Pénzügyi kimutatás 1

Átírás

1 Pénzügyi kimutatás 1

2 Tartalomjegyzék: Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerinti készített összevont konszolidált pénzügyi kimutatás: i nem auditált összevont (konszolidált) pénzügyi kimutatása (mérleg) i nem auditált összevont (konszolidált) eredmény-kimutatás és átfogó eredménykimutatás i nem auditált összevont (konszolidált) saját-tőke változás i nem auditált összevont (konszolidált) cash-flow kimutatás 5. Magyarázó jegyzetek az összevont (konszolidált) beszámolóhoz 6. Összevont( konszolidált) vezetőségi jelentés Pénzügyi kimutatás 2

3 i nem auditált összevont konszolidált pénzügyi kimutatás Ssz. Megnevezés / E Ft A Forgóeszközök I. Pénzeszközök Szabad rendelkezésű pénzeszközök Elkülönített pénzeszközök Azonnal pénzé tehető, likvid értékpapírok II. Rövid távú pénzügyi befektetések, értékpapírok Lejáratig megtartani kívánt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Eladásra szánt hitelviszonyt és tulajdonosi viszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb céllal tartott hitelviszonyt és tulajdonosi viszonyt megtestesítő értékpapírok III. Követelések Vevőkövetelések Váltókövetelések Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált követelései Termékre és szolgáltatásra adott előlegek Letétek, óvadékok Egyéb követelések Halasztott adókövetelés várhatóan megtérülő összege Folyamatban lévő kivitelezések ráfordításainak és bevételeinek pozitív egyenlege IV. Készletek Késztermékek Befejezetlen és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Alap, segéd és üzemanyagok Kereskedelmi áruk V. Halasztott ráfordítások B Hosszú távú befektetések I. Értékpapírbefektetések Lejáratig megtartani kívánt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb céllal tartott hitel- és 20% alatti tulajdon viszonyt megtestesítő értékpapírok Konszolidációba bevont vállalkozásokkal kapcsolatos befektetések Ebből: teljeskörű konszolidációval értékelt 50% feletti tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések Ebből: equity konszolidációval értékelt 20%-50% tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések Ebből: kvóta szerint értékelt (33%/50%) tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések 0 0 Pénzügyi kimutatás 3

4 34 4. Befektetések nem konszolidált vállalkozásokba, kapcsolt vállalkozásokba II. Befektetési alapokba történő befektetések III. Hosszú távú követelések, kölcsön adott pénzeszközök IV. Hátrasorolt követelések V. Tárgyi eszköz befektetések C Ingatlanok, ingók a termelésben I. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok II. Gépek, berendezések, járművek III. Nagyértékű szerszámok IV. Lízingelt eszközök V. Biológiai eszközök, természeti erőforrások VI. Folyamatban lévő beruházások, felújítások D Immateriális javak I. Kísérleti fejlesztés értéke II. Vagyoni értékű és egyéb használati jogok (ingatlanhoz nem kapcsolódó jogok) III. Vállalkozás tulajdonában lévő szellemi termékek IV. Üzleti vagy cégérték Eszközök összesen Pénzügyi kimutatás 4

5 Ssz. Megnevezés / E Ft E Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Váltótartozások Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Vevőktől kapott előlegek Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált rövid lejáratú kötelezettségei Halasztott bevételek Halasztott adótartozások Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek F Hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök Tartozások kötvénykibocsátásból, átváltoztatható kötvények Lízingtartozások 0 0 Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált hosszú lejáratú kötelezettségei Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Várható jövőbeni kötelezettségek G Saját tőke I. Jegyzett tőke II. (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti értéken III. A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott vagyon IV. Eredménytartalék V. Piaci értékelési különbözetek VI. Külső tulajdonosk részesedése Saját tőke + Kötelezettség Pénzügyi kimutatás 5

6 i összevont konszolidált eredeménykimutatás és átfogó eredménykimutatás Ssz. Megnevezés / E Ft Értékesítés nettó árbevétele /- Aktivált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás = Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei és nyereségei Egyéb bevételek és nyereségek Pénzügyi műveletek ráfordításai és veszteségei Egyéb ráfordítások és veszteségek = Adózás előtti eredmény Jövedelemadó = Szokásos vállalkozási tevékenység eredménye /- Megszűnő tevékenység eredménye Jövedelemadó = Megszűnő tevékenység adózott eredménye /- Számviteli politika változás kumulált hatása Jövedelemadó = A számviteli politika változásainak adózott eredménye Külső tulajdonoskra jutó érdekeltség = Adózott vállalkozási eredmény Pénzügyi kimutatás 6

7 i összevont konszolidált saját-tőke változás kimutatás G Saját tőke I. Jegyzett tőke (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti II. értéken A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott III. vagyon IV. Eredménytartalék V. Piaci értékelési különbözetek VI. Külső tulajdonosk részesedése i összevont konszolidált cach-flow kimutatás Adózás előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Értékvesztés/céltartalék visszaírás Részvényalapú juttatások Üzleti tevékenység eszközeinek és forrásainak nettó változása Működési tevékenységből származó nettó pénzforgalom Befektetési tevékenység pénzforgalma Hitel kölcsön visszafizetés Finanszírozási tevékenység pénzforgalma Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege Pénzeszközök nettó változás Pénzügyi kimutatás 7

8 JEGYZETEK 1 számú jegyzet Általános rész és az időközi beszámoló alapja Az IAS 34 Irányelvével (Időközi pénzügyi beszámoló) összhangban készült összefoglaló konszolidált időközi pénzügyi jelentés a december 31-el végződött év pénzügyi beszámolójával együtt olvasandó. Ez az IASB (Nemzetközi Számvitel Szabvány Testület) által kibocsátott és az Európai Unió által befogadott IFRS (Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének iránymutatás alapján 24/2008. (VIII.15.) PM rendelet 2. (1) bekezdésének b) pontja értelmében és a PM rendelet 2. számú melléklete szerint készült. A Konszolidált időközi pénzügyi tájékoztatás nem auditált jelentés. A Nordtelekom Nyrt évi beszámolói benyújtásra kerültek a Magyar Nemzeti Bank és a Budapesti Értéktőzsde részére. Ezek auditálva lettek és a könyvvizsgálói jelentés korlátozás nélküli. Felhívjuk a befektetők figyelmét, hogy az elemzés jövőre vonatkozó kijelentéseket, számításokat is tartalmazhat. Azok a megállapítások, amelyek nem múltbeli eseményekre vonatkoznak a mostani terveken, becsléseken és előrejelzéseken alapulnak, ezért nem helyes ezen kijelentésekre a kellőnél nagyobb mértéket meghaladóan támaszkodni, mivel a jövőre vonatkozó kijelentések kockázatokkal és bizonytalanságokkal járnak. Ezért nem vállalunk kötelezettséget arra, hogy a kijelentések bármelyikét új információk vagy jövőbeli események alapján a továbbiakban nyilvánosan nem módosítjuk. Alakulás, célok, küldetés A Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Nyrt. (továbbiakban: Nordtelekom Nyrt.) án jött létre átalakulással a Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Zrt.-ből. Az átalakulás után a Nordtelekom Nyrt. a Nordtelekom Zrt. jogutódja továbbá jogutódja a Nordtelekom Kft.-nek is. A REENGER Zrt. (továbbiakban: REENGER Zrt.) én jött létre. Az alapító a Nordtelekom Nyrt. azért alapította a társaságot, hogy Angliában folytatott tevékenységéhez az új társaság esetleg egy további befektető bevonásával hozzájáruljon. A külső befektető bevonása akkor sikertelen volt, ezért a Reenger Zrt. az angliai mobilszolgáltatás működtetésében közvetlenül nem vesz részt.. A február 23- án közzétett közleményünknek megfelelően a Nordtelekom megszerezte a Pine Telecommunicatons Ltd. (székhely London Central House, 1 Ballards Lane, London, United Kingdom. N3 ILQ, Cégjegyzékszám: ) 100%-os részesedését és tőkét emelet én GBP értékben. A Pine Ldt. az angliai mobilszolgáltatás működtetője. A Nordtelekom Nyrt. továbbá a február 23-án közzétett közleményének megfelelően megalapította a Nord General Services Ltd.-t (székhely London Central House, 1 Ballards Lane, London, United Kingdom. N3 ILQ) a vállalat csoport angliai szolgáltatási tevékenységének esetleges bővítése miatt. Pénzügyi kimutatás 8

9 Anyavállalat adatai: Nordtelekom Nyrt Budapest, Dohány u Adószám: Konszolidálásba bevont leányvállalatok adatai: REENGER Zrt Budapest, Dohány u Adószám: án az alapító a Nordtelekom Nyrt. azért alapította a társaságot, hogy Angliában folytatott tevékenységéhez az új társaság esetleg egy további befektető bevonásával hozzájáruljon. A külső befektető bevonása akkor sikertelen volt, ezért a Reenger Zrt. az angliai mobilszolgáltatás működtetésében közvetlenül nem vesz részt. Nord General Services Ltd. London Central House, 1 Ballards Line, London, United Kingdom N3 ILQ Létrehozásának célja, hogy a vállalat csoport angliai szolgáltatási tevékenységét esetleg bővítse a jövőben. Pine Telecommunicatons Ltd. London Central House, 1 Ballards Line, London, United Kingdom N3 ILQ Cégjegyzékszám: A Nordtelekom Mobil szolgáltatást nyújtja az Egyesült Királyságban élő magyar és lengyel ügyfelek számára, a célcsoport speciális elvárásait próbálja kielégíteni. A működés még az üzemgazdaságos méret alatt van, és az eredeti terveket az Egyesül Királyság kilépése az Európai Unióból jelentősen, előre nem jelezhető módon befolyásolhatja. Pénzügyi kimutatás 9

10 A vállalkozás céljai és stratégiája A gazdasági környezet és a távközlési piac figyelembevételével, keressük a piacban rejlő lehetőségeket. Új szolgáltatásokkal jelentünk meg az elmúlt években és célunk, hogy innovatív, újszerű szolgáltatásokat nyújtsunk a jövőben is. A NordTelekom célja a külföldi üzletfejlesztés és terjeszkedés, amit a Brexit előre nehezen jelezhető módon segíthet vagy hátráltathat. A vállalkozás főbb erőforrásai és kockázatai, az ezzel kapcsolatos változások és bizonytalanságok A vállalat az IP telefon alapú Reenger márkanevű szolgáltatás továbbfejlesztésén dolgozott. A vállalkozás ügyfélszáma nem állt még vissza a recesszió előtti szintre. Az Egyesült Királyság piacán a Nordtelkom Mobile szolgáltatást jelentősen befolyásolhatja az Európai Unióból való kilépés. Az EU-s távközlési szabályozás (pl. roaming) esetleges angliai megszűnése hatalmas kockázat, de akár más módon lehetőség is lehet. A Nordtelekom új, nem távközlési, innovatív szolgáltatás bevezetését is tervezi, de a Brexit bizonytalansága miatt e Jelentés készítésének napján más lehetőségeket is vizsgálunk. Telephelyek, fióktelepek A Nordtelekom Nyrt.. a beszámolási időszakban külföldi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bírt. A Reenger Zrt.. a beszámolási időszakban külföldi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bírt. Nord General Services Ltd. a beszámolási időszakban magyarországi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bír. Pine Telecommunicatons Ltd. a beszámolási időszakban magyarországi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bír. Jogelőd adatai Nordtelekom Nyrt: Nordtelekom Kft Budapest, Vármegye u. 3-5., adószám: , Cg Nordtelekom Zrt Budapest, Vármegye u. 3-5., adószám: Cg Jogelőd adatai Nord General Services Ltd.: A Nord General Services Ltd. jogelőd nélkül alakult. Jogelőd adatai Pine Telecommunicatons Ltd.: A Pine Telecommunicatons Ltd jogelőd nélkül alakult. Pénzügyi kimutatás 10

11 Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a Nordtelekom Nyrt. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetőek, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: Budapest Dohány u Nyitvatartás: munkanapokon 8-16h. Beszámoló szakmai háttere A Csoport a számviteli kimutatásait a Magyarországon is érvényben lévő az EU által is elfogadott IFRS-ekkel összhangban készíti. A csoport prezentációs pénzneme a magyar forint (HUF). A csoport kimutatásait Ezer forintban készíti. 2. számú jegyzet: ával zárult félévben történt jelentős események: a Nord General Ltd alapítása és a Pine Telecommunicaton Ltd 100%-os tulajdonjogának megszerzése és abban tőkeemelés valamint egy beszállítónk elengedte követelését, illetve jegyzett tőke emelés volt a társaságnál év februárjában. 3 számú jegyzet: A mérleg fordulónapját követő jelentős események: év II. negyedévét követően jelentős esemény nem volt. 4. számú jegyzet: Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök: A Csoport a mérleg fordulónapján nem rendelkezett ilyennel. 5 számú jegyzett: Értékesíthető értékpapírok A Csoport a mérleg fordulónapján nem rendelkezett ilyennel. 6 számú jegyzet: Pénzügyi kimutatás 11

12 Hitelek A Csoport Anyavállalati tagja nem rendelkezett hitellel viszont a Pine Telecommunicaton Ltd. igen, ennek értéke a mérleg forduló napon e Ft volt. 7 számú jegyzet: Befektetések leányvállalatba: A Csoport nem rendelkezett a csoporttól elkülönülő leányvállalatban történő befektetéssel a mérlegforduló napon. 8. számú jegyzet: Lejáratig tartandó értékpapír: A Csoport nem rendelkezett lejáratig tartandó értékpapírral a mérlegforduló napon. 9 számú jegyzet: Mérlegen kívüli tételek: A Csoport nem rendelkezett a mérlegforduló napon mérlegen kívüli tétellel. 10 számú jegyzet: Nettó árbevétel: Jelenleg a Csoport tagjai közül egyedül az Anyavállalat és a Pine Telecommunication Ltd rendelkezett nettó árbevétellel összesen e Ft. Az előző időszakhoz képest e Ft. 11 számú jegyzet: Tranzakciók kapcsolt vállalatokkal: A csoportnak kapcsolt vállalattal nem voltak az aktuális időszakban tranzakciója. 12. számú jegyzet: Pénzeszközök csak szabad rendelkezésre álló eszközből állnak úgymint pénztár valamint bankbetét. 13. számú jegyzet: A követelések az alábbi tételekből állnak: Pénzügyi kimutatás 12

13 1. Vevőkövetelések Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált követelései Termékre és szolgáltatásra adott előlegek Egyéb követelések A részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált követelései a Beltáv Kft. követeléseit tartalmazzák ez nem emelkedett az előző időszakhoz képest. 14. számú jegyzet: Halasztott ráfordítások a felmerült behajtási költségeket tartalmazzák ezek térülése a től kezdődött meg. Ennek oka a hosszú bíróság és behajtási időszak ez még jelenleg is tart. 15. számú jegyzet: Hátrasorolt követelések a behajtásra kerülő követelések összege. Ez nem tartalmazza a tőke követelést. A hosszú behajtási időszak miatt 2018 I és II negyedévében nagyjából e Ft térült meg az előző időszakokról. 16. számú jegyzet: A csoport szállítói kötelezettsége előző időszakhoz képest jelentősen csökkentek, ennek oka, hogy a csoport egy jelentős beszállítójával meg tudott egyezni egy régi kötelezettség elengedéséről. Így a kifizetésekkel együtt e Ft-tal csökkent a szállítói kötelezettség az előző időszakhoz képes. 17. számú jegyzet: A csoport üzemi üzleti eredménye az árbevétel e Ft-os emelkedése ellenére e Ft-tal emelkedett az üzemi veszteség. 18. számú jegyzet: Az adózott vállalkozási eredmény e Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. Pénzügyi kimutatás 13

14 19. számú jegyzet: Kiegészítés saját tőke változáshoz Saját tőke változás: G Saját tőke I. Jegyzett tőke (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti II. értéken A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott III. vagyon IV. Eredménytartalék V. Piaci értékelési különbözetek VI. Külső tulajdonosk részesedése A csoport nettó eredménye az időszakokra: Részvény alapú kifizetés nem volt. Nem kontrollált érdekeltség felé kifizetés annak hiányában nem volt. Visszavásárolt saját részvények értékesítése án értékesítésre került. Visszavásárolt saját részvények növekedése nem volt. Osztalék nem volt. EPS alap=anyavállalati törzsrészvény tulajdonosok nettó adózott nyereség/vesztesége = 96,77 Ft Forgalomban lévő tözsrészvények számának súlyozott átlaga EPS híg=eps alap számlálója+ korrekciók = 96,77 Ft megegyezik az alap EPS-el. EPS alap nevezője + korrekciók Pénzügyi kimutatás 14

15 Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Nyrt Budapest, Dohány u Üzleti jelentés I félévi összevont konszolidált beszámolóhoz 1.Általános rész A Csoport története: A Keystone Internet Servies Kft.-t a Kesytone alapította december 13-án. Ezt a társaságot vásárolta meg június 22-én a Beltáv Kft. és a nevet megváltoztatta Nordtelekom Kft-vé. Az akkor még Kft. formában működő Nordtelekom i közgyűlése döntött a működési forma megváltoztatásáról Nyrt-vé, valamint arról, hogy a társaság alaptőkéjét megtestesítő részvények bevezetésre kerüljenek a Budapesti Értéktőzsdére (BÉT). A társaság részvényeit én vezették be a tőzsdére. A társaság val Zrt.-vé val Nyrt-vé alakult. Azóta a Nordtelekom Nyrt a Budapesti Értéktőzsdén többször sikeresen vont be tőkét. A Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Nyrt. (továbbiakban: Nordtelekom Nyrt.) án jött létre átalakulással a Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Zrt.-ből. Az átalakulás után a Nordtelekom Nyrt. a Nordtelekom Zrt. jogutódja továbbá jogutódja a Nordtelekom Kft.-nek is. A REENGER Zrt. (továbbiakban: REENGER Zrt.) én jött létre. Az alapító a Nordtelekom Nyrt. azért alapította a társaságot, hogy Angliában folytatott tevékenységéhez az új társaság esetleg egy további befektető bevonásával hozzájáruljon. A külső befektető bevonása akkor sikertelen volt, ezért a Reenger Zrt. az angliai mobilszolgáltatás működtetésében közvetlenül nem vesz részt.. A február 23- án közzétett közleményünknek megfelelően a Nordtelekom megszerezte a Pine Telecommunicatons Ltd. (székhely London Central House, 1 Ballards Lane, London, United Kingdom. N3 ILQ, Cégjegyzékszám: ) 100%-os részesedését és tőkét emelet én GBP értékben. A Pine Ldt. az angliai mobilszolgáltatás működtetője. A Nordtelekom Nyrt. továbbá a február 23-án közzétett közleményének megfelelően megalapította a Nord General Services Ltd.-t (székhely London Central House, 1 Ballards Lane, London, United Kingdom. N3 ILQ) a vállalat csoport angliai szolgáltatási tevékenységének esetleges bővítése miatt. Pénzügyi kimutatás 15

16 A Csoport tevékenysége anya és leányvállalatai: Anyavállalat adatai és tevékenysége: Nordtelekom Nyrt Budapest, Dohány u Adószám: Nordtelekom vezetékes és mobil távközlési tevékenységet és ehhez kapcsolódó kiegészítő tevékenységet végez. A vezetékes távközlési tevékenységen belül fő tevékenysége az internet szolgáltatás és a távbeszélő szolgáltatás. Internet szolgáltatáson belül a cég a szolgáltatás teljes spektrumát nyújtja: saját hálózaton nyújtott szélessávú internet elérés, bérelt vonal,, szerver elhelyezés, tárhely biztosítás, domain név bejegyzés és üzemeltetést. Telefonszolgáltatás Voip telefonszolgáltatás: Internet vonalakon szolgáltatott telefonszolgáltatás a lakossági internet penetrációval bővülő szolgáltatás. Mobilinternet szolgáltatás: A mobilhálózattal lefedett területeken bárhol elérhető, a mobil-szélessávval lefedett területeken pedig szélessávú internetelérést kínál, így alkalmas lehet a vezetékes technológiák kiváltására, vagy annak hordozható kiegészítőjeként is funkcionálhat. Használható az arra alkalmas mobiltelefon készülékeken, laptopon, illetve asztali PC-n egyaránt. A mobilinternet szolgáltatás könnyen, gyorsan beüzemelhető, nagy előnye, hogy vezetékektől, kábelektől mentes. technológia. A szolgáltatás áthelyezése nem igényel ügyintézést, nincs átszerelési procedúra, papírmunka. A csoport leányvállalatai és tevékenységük: REENGER Zrt Budapest, Dohány u Adószám: án az alapító a Nordtelekom Nyrt. azért alapította a társaságot, hogy Angliában folytatott tevékenységéhez az új társaság esetleg egy további befektető bevonásával hozzájáruljon. A külső befektető bevonása akkor sikertelen volt, ezért a Reenger Zrt. az angliai mobilszolgáltatás működtetésében közvetlenül nem vesz részt. Pénzügyi kimutatás 16

17 Nord General Services Ltd. London Central House, 1 Ballards Line, London, United Kingdom N3 ILQ Létrehozásának célja, hogy a vállalat csoport angliai szolgáltatási tevékenységét esetleg bővítse a jövőben. Pine Telecommunicatons Ltd. London Central House, 1 Ballards Line, London, United Kingdom N3 ILQ Cégjegyzékszám: A Nordtelekom Mobil szolgáltatást nyújtja az Egyesült Királyságban élő magyar és lengyel ügyfelek számára, a célcsoport speciális elvárásait próbálja kielégíteni. A működés még az üzemgazdaságos méret alatt van, és az eredeti terveket az Egyesül Királyság kilépése az Európai Unióból jelentősen, előre nem jelezhető módon befolyásolhatja. Nordtelekom vezetékes és mobil távközlési tevékenységet és ehhez kapcsolódó kiegészítő tevékenységet végez. A vezetékes távközlési tevékenységen belül fő tevékenysége az internet szolgáltatás és a távbeszélő szolgáltatás. A I félévi gazdálkodás rövid értékelése A Csoport I félévében működését A csoport üzemi üzleti eredménye az árbevétel e Ft-os emelkedése ellenére e Ft-tal emelkedett az üzemi veszteség. Az adózott vállalkozási eredmény e Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. Hátrasorolt követelések a behajtásra kerülő követelések összege. Ez nem tartalmazza a tőke követelést. A hosszú behajtási időszak miatt 2018 I és II negyedévében nagyjából e Ft térült meg az előző időszakokról. A csoport szállítói kötelezettsége előző időszakhoz képest jelentősen csökkentek, ennek oka, hogy a csoport egy jelentős beszállítójával meg tudott egyezni egy régi kötelezettség elengedéséről. Így a kifizetésekkel együtt e Ft-tal csökkent a szállítói kötelezettség az előző időszakhoz képes Pénzügyi kimutatás 17

18 A NordTelekom 2018-ben bővült megvásárolta a Pine Telecommunicatons Ltd-t, valamint megalapította a Nord General Sercices Ltd-t. A csoport 2018-ben bővül a vállalat vezetése folyamatosan vizsgálja a telekommunikációs piacot, elsősorban külföldi projektek, kooperációk beindítását tervezi. A növekedési tervekkel összefüggésben a csoport célja a külföldi üzletfejlesztés és terjeszkedés. A Csoport gazdálkodása 2018 I félévében (Adatok ezer forintban) Megnevezés I félév I félév Nettó árbevétel Üzemi eredmény Rövid lejáratú kötelezettségek Adózott eredmény Felhívjuk a befektetők figyelmét, hogy az elemzés jövőre vonatkozó kijelentéseket, számításokat is tartalmazhat. Azok a megállapítások, amelyek nem múltbeli eseményekre vonatkoznak a mostani terveken, becsléseken és előrejelzéseken alapulnak, ezért nem helyes ezen kijelentésekre a kellőnél nagyobb mértéket meghaladóan támaszkodni, mivel a jövőre vonatkozó kijelentések kockázatokkal és bizonytalanságokkal járnak. Ezért nem vállalunk kötelezettséget arra, hogy a kijelentések bármelyikét új információk vagy jövőbeli események alapján a továbbiakban nyilvánosan nem módosítjuk. Pénzügyi kimutatás 18

19 2. Elemzések Adatok változása Mérlegadatok változása i nem auditált összevont konszolidált pénzügyi kimutatás Ssz. Megnevezés / E Ft A Forgóeszközök I. Pénzeszközök Szabad rendelkezésű pénzeszközök Elkülönített pénzeszközök Azonnal pénzé tehető, likvid értékpapírok II. Rövid távú pénzügyi befektetések, értékpapírok Lejáratig megtartani kívánt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Eladásra szánt hitelviszonyt és tulajdonosi viszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb céllal tartott hitelviszonyt és tulajdonosi viszonyt megtestesítő értékpapírok III. Követelések Vevőkövetelések Váltókövetelések Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált követelései Termékre és szolgáltatásra adott előlegek Letétek, óvadékok Egyéb követelések Halasztott adókövetelés várhatóan megtérülő összege Folyamatban lévő kivitelezések ráfordításainak és bevételeinek pozitív egyenlege IV. Készletek Késztermékek Befejezetlen és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Alap, segéd és üzemanyagok Kereskedelmi áruk V. Halasztott ráfordítások B Hosszú távú befektetések I. Értékpapírbefektetések Lejáratig megtartani kívánt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb céllal tartott hitel- és 20% alatti tulajdon viszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 Pénzügyi kimutatás 19

20 30 3. Konszolidációba bevont vállalkozásokkal kapcsolatos befektetések Ebből: teljeskörű konszolidációval értékelt 50% feletti tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések Ebből: equity konszolidációval értékelt 20%-50% tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések Ebből: kvóta szerint értékelt (33%/50%) tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések Befektetések nem konszolidált vállalkozásokba, kapcsolt vállalkozásokba II. Befektetési alapokba történő befektetések III. Hosszú távú követelések, kölcsön adott pénzeszközök IV. Hátrasorolt követelések V. Tárgyi eszköz befektetések C Ingatlanok, ingók a termelésben I. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok II. Gépek, berendezések, járművek III. Nagyértékű szerszámok IV. Lízingelt eszközök V. Biológiai eszközök, természeti erőforrások VI. Folyamatban lévő beruházások, felújítások D Immateriális javak I. Kísérleti fejlesztés értéke II. Vagyoni értékű és egyéb használati jogok (ingatlanhoz nem kapcsolódó jogok) III. Vállalkozás tulajdonában lévő szellemi termékek IV. Üzleti vagy cégérték Eszközök összesen Pénzügyi kimutatás 20

21 Ssz. Megnevezés / E Ft E Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Váltótartozások Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Vevőktől kapott előlegek Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált rövid lejáratú kötelezettségei Halasztott bevételek Halasztott adótartozások Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek F Hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök Tartozások kötvénykibocsátásból, átváltoztatható kötvények Lízingtartozások 0 0 Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált hosszú lejáratú kötelezettségei Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Várható jövőbeni kötelezettségek G Saját tőke I. Jegyzett tőke II. (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti értéken III. A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott vagyon IV. Eredménytartalék V. Piaci értékelési különbözetek VI. Külső tulajdonosk részesedése Saját tőke + Kötelezettség A saját tőke+kötelezettségek valamint az eszközök összesen e Ft-tal emelkedtek, az eredménytartalék e Ft-tal a részvényen felüli rendelkezésre bocsátott vagyon e Ft-tal míg a jegyzett tőke e Ft-tal emelkedett. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból e tal csökkentek. Eszköz oldalon a immateriális eszközök e-tal pénzeszközök e Ft-tal emelkedtek az előző időszakhoz képest. Pénzügyi kimutatás 21

22 Eredménykimutatás adatainak változása i összevont konszolidált eredeménykimutatás és átfogó eredménykimutatás Ssz. Megnevezés / E Ft Értékesítés nettó árbevétele /- Aktivált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás = Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei és nyereségei Egyéb bevételek és nyereségek Pénzügyi műveletek ráfordításai és veszteségei Egyéb ráfordítások és veszteségek = Adózás előtti eredmény Jövedelemadó = Szokásos vállalkozási tevékenység eredménye /- Megszűnő tevékenység eredménye Jövedelemadó = Megszűnő tevékenység adózott eredménye /- Számviteli politika változás kumulált hatása Jövedelemadó = A számviteli politika változásainak adózott eredménye Külső tulajdonoskra jutó érdekeltség = Adózott vállalkozási eredmény Az árbevétel e Ft-tal emelkedett az előző időszakhoz képest az egyéb bevételek e Ft-tal emelkedtek. Emelkedtek az anyagjellegű jellegű ráfordítások e Ft-tal valamint a személyi jellegű ráfordítások e Ft.ta az egyéb ráfordításnál e Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés e Ft-os emelkedése mellett. Az adózott eredmény az előző időszakhoz képest e Ft-tal emelkedett az előnyös szállítói szerződéskötés miatt. Kapott támogatások bemutatása A csoport a támogatási program keretében (központi, önkormányzati, nemzetközi forrásból vagy más gazdálkodótól a tevékenység fenntartására, fejlesztésére) végleges jelleggel kapott, illetve visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatások folyósítása, felhasználása, elhatárolása körében érdemi beszámolási kötelezettséggel nem bír. Pénzügyi kimutatás 22

23 A saját tőke változásának részletei: Saját tőke változása Saját tőke változás: G Saját tőke I. Jegyzett tőke (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti II. értéken A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott III. vagyon IV. Eredménytartalék V. Piaci értékelési különbözetek VI. Külső tulajdonosk részesedése A csoport nettó eredménye az időszakokra: Részvény alapú kifizetés nem volt. Nem kontrollált érdekeltség felé kifizetés annak hiányában nem volt. Visszavásárolt saját részvények értékesítése án értékesítésre került. Visszavásárolt saját részvények növekedése nem volt. Osztalék nem volt. EPS alap=anyavállalati törzsrészvény tulajdonosok nettó adózott nyereség/vesztesége = 96,77 Ft Forgalomban lévő tözsrészvények számának súlyozott átlaga EPS híg=eps alap számlálója+ korrekciók = 96,77 Ft megegyezik az alap EPS-el. EPS alap nevezője + korrekciók A saját tőke változásának részletei: Jegyzett tőke 1. A társaság alaptőkéje 2016-ben nem változott ben e Ft-tal emelkedett valamint 2018 I félévében Ft-tal emelkedett. Pénzügyi kimutatás 23

24 Visszavásárol saját részvény A társaság 2011.évben visszavásárolt összesen: db 10 Ft névérték saját részvényt. Ennek jegyzett tőkéhez viszonyított aránya: 1,16 %. A részvények megszerzési értékére lekötött tartalék Ft értékben lett képezve. A Ft névértékű visszavásárolt saját részvény nem került bevonásra, későbbi értékesítés miatt, amely évben megtörtént Tőketartalék 2. A tőketartalék a tőkeemelés ázsiójából adódik e Ft valamint a 2017 évi tőkeemelésből e Ft valamint a 2018.I félévi tőke emelésből adódóan összesen: e Ft. Eredménytartalék 3. A társaság a évi és évi eredménye nem került osztalékban kiosztásra, hanem a vállalkozás jövőjét biztosítandó vissza lett forgatva ez csökkenést eredményezett Adózott eredmény 5. A I. félévi adózott szerinti eredmény: e Ft 3. A Társaság jövőképe A Csoport 2018-ben bővült: a vállalat az Egyesül Királyság területén a kint élő magyarok és lengyelek számára indított mobiltelefon szolgáltatásban vesz részt, és kooperációk beindítását tervezi ezért megvásárolta 2018 év februárjában a Pine Telecommunications Ltd és megalapította a Nord General Services Ltd-t is. Ez a 2018 évi beszámolóban már látszódni fog. A növekedési tervekkel összefüggésben a csoport célja elsősorban a külföldi üzletfejlesztés és terjeszkedés. A vállalkozás céljai és stratégiája A gazdasági környezet és a távközlési piac figyelembevételével, keressük a piacban rejlő lehetőségeket. Új szolgáltatásokkal jelentünk meg az elmúlt években és célunk, hogy innovatív, újszerű szolgáltatásokat nyújtsunk a jövőben is. A NordTelekom célja a külföldi üzletfejlesztés és terjeszkedés, amit a Brexit előre nehezen jelezhető módon segíthet vagy hátráltathat. A vállalkozás főbb erőforrásai és kockázatai, az ezzel kapcsolatos változások és bizonytalanságok A vállalat az IP telefon alapú Reenger márkanevű szolgáltatás továbbfejlesztésén dolgozott. A vállalkozás ügyfélszáma nem állt még vissza a recesszió előtti szintre. Az Egyesült Királyság piacán a Nordtelkom Mobile szolgáltatást jelentősen befolyásolhatja az Európai Unióból való kilépés. Az EU-s távközlési szabályozás (pl. roaming) esetleges angliai megszűnése hatalmas kockázat, de akár más módon lehetőség is lehet. A Nordtelekom új, nem távközlési, innovatív szolgáltatás bevezetését Pénzügyi kimutatás 24

25 is tervezi, de a Brexit bizonytalansága miatt e Jelentés készítésének napján más lehetőségeket is vizsgálunk. 4. Környezetvédelem A gazdálkodónak sem az előző évben, sem a tárgyévben környezetvédelmi kötelezettsége nem volt. Ezzel kapcsolatban költséget nem számolt el, céltartalékot nem képzett, a mérlegben meg nem jelenő környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége nincs. A csoport veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot nem termel, nem tárol. 5. Jegyzett tőke összetétel, vezető tisztségviselők kinevezése, elmozdítása, alapszabály módosítása A jegyzett tőke összetétel az előző időszakhoz képest a fenti táblázat szerint változott. A anyavállalat alapszabályának 11. pontja értelmében a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik az igazgatótanács tagjainak, az audit bizottság tagjainak, a könyvvizsgálónak a megválasztása, visszahívása, díjazásának megállapítása valamint az alapszabály módosítása. Vezető tisztségviselő változás nincs. Az Igazgatótanács felhatalmazást kapott saját részvény megszerzésére tizennyolc hónapos időtartamra ami jelen időszakban érvényben volt. A Közgyűlés döntött alaptőke emelésről, amelyet új részvények forgalomba hozatalával valósított meg. Módosított a Közgyűlés a részvények névértékére valamint darabszámára. A csoport 2017 évben újra választotta könyvvizsgálóját. Pénzügyi kimutatás 25