Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 1 z 39 MESTO TORNAĽA Verzia: Schválený Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 Výtlačok číslo: 1 ZÁVEREČNÝ ÚČET MESTA TORNAĽA ZA ROK 214 Návrh záverečného účtu Mesta Tornaľa za rok 214 Vyvesený na úradnej tabuli mesta dňa: 3.6.215 Zverejnený na internetovej stránke mesta dňa : 3.6.215 Dátum začiatku lehoty na pripomienkové konanie: 3.6.215 Dátum ukončenia pripomienkového konania: 12.6.215 Vyhodnotenie pripomienok k návrhu uskutočnené dňa: bez pripomienok Dátum zvesenia návrhu: 18.6.215 Schválený záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 Na rokovaní MsZ mesta uznesením č. 14,15,16/215 dňa: 18.6.215 Dátum zverejnenia: 22.6.215 Nadobúda účinnosť dňom: 19.6.215 Mgr. Anna Szögedi primátor mesta
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 2 z 39 Záverečný účet mesta za rok 214 OBSAH : 1. Rozpočet mesta na rok 214 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 214 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 214 4. Použitie prebytku/ vysporiadanie schodku/ hospodárenia mesta za rok 214 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného, sociálneho fondu a fondu rozvoja a bývania 6. Finančné usporiadanie vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 7. Bilancia aktív a pasív k 31.12.214 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.214 9. Hospodárenie príspevkových organizácií 1. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č. 583/24 Z.z. 11. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 12. Hodnotenie plnenia programov rozpočtu mesta za rok 214 13. Návrh uznesenia Príloha č 1 Pohľadávky a záväzky k 31.12.214 Príloha č. 2 Poistenie majetku Príloha č. 3 Záložné zmluvy Príloha č. 4 Prírastky a úbytky dlhodobého majetku Príloha č. 5 Hospodárenie príspevkových organizácií Príloha č. 6 Hospodárenie rozpočtových organizácií Príloha č. 7 Hospodárenie MŠ a ŠJ Príloha č. 8 príjmov a výdavkov k 31. 12. 214 (tabuľkový prehľad) Príloha č. 9 Hodnotenie plnenia programov rozpočtu mesta k 31.12.214
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 3 z 39 Mesto Tornaľa ako právnická osoba samostatne hospodári s vlastným majetkom a vlastnými príjmami. Je zriaďovateľom príspevkových organizácií Mestské služby mesta Tornaľa a Mestské kultúrne stredisko a rozpočtových organizácií Základná škola Ferenca Kazinczyho, Základná škola Pavla Jozefa Šafárika, Základná umelecká škola a Centrum voľného času. Okrem týchto príspevkových a rozpočtových organizácií Mesto Tornaľa financuje 3 materské školy na ulici Školskej, Pri Majeri a v mestskej časti Starňa vrátane ich jedální resp. výdajní školského stravovania, ďalej školské jedálne a školské družiny detí pri základných školách, ktoré sú v originálnej kompetencii mesta. Mesto vlastní,94 % obchodný podiel na základnom imaní spoločnosti Gemerské žriedla, spol. s r.o. so sídlom v Tornali v hodnote 1 66 Eur a vlastní cenné papiere v Stredoslovenskej vodárenskej spoločnosti, a.s. so sídlom v Banskej Bystrici v účtovnej hodnote 1 563 218 Eur. 1. Rozpočet mesta na rok 214 Základným nástrojom finančného hospodárenia mesta bol rozpočet mesta na rok 214. Mesto v roku 214 zostavilo rozpočet podľa ustanovenia 1 odsek 7 zákona č.583/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet mesta na rok 214 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Schodok kapitálového rozpočtu bol krytý prebytkom bežného rozpočtu a finančných operácií. Hospodárenie mesta sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 214, ktorý bol schválený Mestským zastupiteľstvom v Tornali dňa 12.12.213 uznesením č. 155/213. Rozpočet bol upravený štyrikrát, pričom každá úprava bola schválená uznesením mestského zastupiteľstva: prvá zmena schválená dňa 1.4.214 uznesením č. 63/214 druhá zmena schválená dňa 12.6.214 uznesením č. 98/214 tretia zmena schválená dňa 11.9.214 uznesením č. 28/214 štvrtá zmena schválená dňa 11.12.214 uznesením č. 219/214 V zmysle Zásad rozpočtového hospodárenia č. 1/212 ďalšie zmeny rozpočtu boli vykonané rozpočtovými opatreniami primátora mesta, celkovo desaťkrát za rok 214. Všetky zmeny rozpočtu boli položkovite odôvodnené v dôvodových správach pri predkladaní návrhov zmeny rozpočtu mestskému zastupiteľstvu a sú zverejnené na internetovej stránke mesta. Upravený rozpočet po zmenách v roku 214 vykázal prebytok vo výške 75 152.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 4 z 39 Rozpočet mesta Tornaľa k 31.12.214 v celých eurách: Schválený rozpočet Upravený rozpočet po zmenách Príjmy celkom 6 7 24 6 597 371 z toho: Bežné príjmy mesta bez RO 5 157 24 5 565 485 Kapitálové príjmy mesta bez RO 576 6 64 17 Finančné operácie príjmové 251 4 35 16 Bežné príjmy RO s právnou subjektivitou 85 86 7 Výdavky celkom 6 58 82 6 522 219 z toho: Bežné výdavky mesta bez RO 2 359 831 2 626 883 Kapitálové výdavky mesta bez RO 726 19 719 997 Finančné operácie výdavkové 165 19 163 Výdavky RO s právnou subjektivitou: Rozpočet mesta za rok 214 (RO = rozpočtové organizácie) - bežné 2 87 933 3 6 339 - kapitálové 6 prebytkový 11 438 prebytkový 75 152 Operatívna evidencia o rozpočtových opatreniach za rok 214: Poradové číslo zmeny rozpočtu Dátum zmeny rozpočtu rozpočtovým opatrením - Zmena rozpočtu rozpočtovým opatrením schválená uznesením MsZ číslo, - Rozpočtové opatrenie podľa 14 ods. 2 písm. a) b) c) - Rozpočtové opatrenie podľa 14 ods. 1 Zmena rozpočtu v príjmoch v Zmena rozpočtu vo výdavkoch v SCHVÁLENÝ ROZPOČET 6 7 24 6 58 82 1 26.2.214 RO primátora č. 1/214 2 1.4.214 1. zmena rozpočtu uzn. č. 63/214 + 24 656 + 194 771 3 12.6.214 2. zmena rozpočtu uzn. č. 98/214 + 89 23 + 73 42 4 12.6.214 RO primátora č. 2/214 + 5 + 5 5 2.6.214 RO primátora č. 3/214 + 5 + 5 6 11.9.214 3. zmena rozpočtu uzn. č. 128/214 + 165 473 + 163 454 7 29.9.214 RO primátora č. 4/214 8 11.12.214 4. zmena rozpočtu uzn. č. 219/214 + 6 737 + 6 737 9 12.12.214 RO primátora č. 5/214 1 12.12.214 RO primátora č. 6/214 11 15.12.214 RO primátora č. 7/214 12 17.12.214 RO primátora č. 8/214 13 19.12.214 RO primátora č. 9/214 14 19.12.214 RO primátora č. 1/214 + 15 35 + 15 35 ( 14 ods. 1 - účelové prostriedky) SPOLU rozpočet po zmenách 6 597 371 6 522 219
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 5 z 39 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 214 v EUR Rozpočtované príjmy celkom: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 6 597 371 6 262 698 94,93 % Jednotlivé druhy príjmov Mesta Tornaľa k 31.12.214 2 82 341 3 2 5 2 1 5 1 5 2 223 71 417 17 Daňové príjmy Nedaňové príjmy Granty a transfery Kaptilálové príjmy vlastné Kapitálové granty Príjmové finančné operácie 427 962 1 86 499 35 16 2.1. Bežné príjmy celkom: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 5 652 185 5 454 13 96,49 % 2.1.1. Bežné príjmy - daňové príjmy : Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 2 217 628 2 223 71 1,27 % a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve... 1 81 832 Z rozpočtovanej finančnej čiastky vo výške 1 85 568 EUR, očakávanej podľa východiskovej prognózy MF SR na rok 214 boli mestu k 31.12.214 poukázané prostriedky zo ŠR vo výške 1 81 832 EUR, čo predstavuje plnenie na 1,29 %. V porovnaní s rokom 213 je to o 93 68 EUR viacej. b) Daň z nehnuteľností... 238 16 Z rozpočtovaných 22 je to plnenie na 18 %. V porovnaní s rokom 213 je to o 41 489 viacej. Pritom sadzby miestnych daní v roku 214 neboli zvýšené. Odzrkadľuje sa v tom výsledok daňovej kontroly odboru finančného v spolupráci so stavebným úradom a odborom výstavby, na základe ktorej došlo k dorubeniu dane za predchádzajúce roky, ako aj vymáhanie v daňovom exekučnom konaní.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 6 z 39 Daň z nehnuteľnosti upravuje zákon č.582/24 Z. z. o miestnych daniach a poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady v znení neskorších predpisov. Daň z nehnuteľností sa člení na daň z pozemkov, daň zo stavieb a daň z bytov a nebytových priestorov. Pre vyrubenie dane je rozhodujúci stav k 1. januáru zdaňovacieho obdobia. Na zmeny skutočností rozhodujúcich pre daňovú povinnosť, ktoré nastanú v priebehu zdaňovacieho obdobia sa neprihliada, ak zákon neustanovuje inak. Sadzby dane z nehnuteľností pre rok 214 boli určené v zmysle platného VZN č. 6/213 o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálne a drobné stavebné odpady. Daň z nehnuteľností: k 31.12.213 k 31.12.214 Počet daňovníkov: 2 737 2797 Celoročný predpis: 21 98,69 229 431,7 z toho Pozemky 87 112,2 15 132,29 stavby 116 196,23 117 26,57 Byty 6 79,44 7 92,84 Zaplatená daň: 196 617,58 238 16,48 z toho Pozemky 82 627,82 18 51,95 Stavby 17 418,92 122 679,95 Byty 6 57,84 7 374,58 počet stavieb: 2 981 2981 počet bytov: 1 363 1472 celková výmera dani podliehajúcich plôch: 53 791 596 m2 48 7 276 m2 c) Daň za psa... 7 944 Z rozpočtovaných 7 5 skutočný príjem k 31.12.214 bol 7.944, čo je 16 % plnenie. Oproti roku 213 je to o 139 viacej. Sadzba dane je 9,- za psa chovaného v rodinných domoch, 2,- v obytných domoch a 3,- v podnikateľských objektoch. Predmetom dane za psa je pes starší ako 6 mesiacov chovaný fyzickou osobou alebo právnickou osobou na území mesta. k 31.12.213 k 31.12.214 ROZDIEL počet daňovníkov 698 724 26 počet evidovaných psov 71 79 8 z toho: bytové domy 85 85 rodinné domy 611 691 8 podnikateľské objekty 14 14 vyrubená daň za psa 8 333 8 386 53 uhradená daň za psa 7 85 7 944 139 V priebehu roka bolo vykonané miestne zisťovanie za účelom zistenia počtu psov s nasledovným výsledkom :
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 7 z 39 Počet neevidovaných psov zistených počas kontroly R.D. B.D. Spolu Behynce 11 11 Králik 19 19 Starňa 15 15 Tornaľa 28 13 41 Spolu 73 13 86 d) Daň za nevýherné hracie prístroje... 633 Príjem bol 633 z rozpočtovaných 6, čo je 16 % - né plnenie a o 225 menej ako v roku 213. Predmetom dane za nevýherné hracie prístroje sú hracie prístroje, ktoré sa spúšťajú alebo prevádzkujú za odplatu, pričom tieto hracie prístroje nevydávajú peňažnú výhru a sú prevádzkované v priestoroch prístupných verejnosti. Bližšia definícia je uvedená vo VZN č. 6/213. Sadzba dane je 115 za veľké a 75 za stredné a malé prístroje. Nevýherné hracie prístroje 213 214 počet daňovníkov 4 3 počet prístrojov 9 9 vyrubená daň v roku 647 68 úhrada k 31.12. 858 633 e) Daň za predajné automaty... 676 Príjem bol o 331 viacej ako v roku 213, z rozpočtovaných 46, plnenie je 147 %. Predmetom dane za predajné automaty sú predajné automaty, ktorých vymedzenie určuje VZN č. 6/213. Sadzba dane je 115,- / ks. 238 mesto vymohlo v exekúcii. Daň za predajné automaty 213 214 počet daňovníkov 3 3 počet automatov 4 4 vyrubená daň v roku 496 441 úhrada k 31.12. 345 676 f) Daň za ubytovanie... 1 978 Predmetom dane je odplatné prechodné ubytovanie fyzickej osoby v ubytovacích zariadení na území mesta. Sadzba dane je,5 za osobu a prenocovanie. Z rozpočtovaných 35 bol skutočný príjem 1978, čo je 57 % plnenie a o 1738 menej ako v roku 213. Daň za ubytovanie 213 214 počet daňovníkov 4 4 vyrubená daň v roku 3 233 1 978 úhrada k 31.12. 3 716 1 978 g) Daň za užívanie verejného priestranstva... 14 26 Daň sa platí za osobitné užívanie verejného priestranstva ( umiestnenie zariadenia na poskytovanie služieb, stavebného zariadenia, predajného zariadenia, lunaparku a iných
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 8 z 39 atrakcií, skládky, trvalé parkovanie vozidla, letná terasa a iné). Daň za užívanie verejného priestranstva je bližšie určená vo VZN č. 6/213. Príjem k 31.12.214 bol 14 26 z rozpočtovaných 15, plnenie na 94 %, čo je o 488 viacej ako v roku 213. Daň za užívanie verejného 213 214 priestranstva počet daňovníkov 141 133 vyrubená daň v roku 14 957 11 93 úhrada k 31.12. 13 538 14 26 h) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad... 149 515 Príjem za rok 214 bol vo výške 149 515, čo predstavuje 91 % z rozpočtovaných 165. V porovnaní s rokom 213 je to o 15 516 menej. V zmysle schváleného VZN č. 6/213 o miestnych daniach a poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady na rok 214 sadzba poplatku na osobu a kalendárny deň je vo výške,574 jednotne v rodinných aj bytových domoch. Sadzba poplatku pre množstvový zber pre podnikateľov, ktorí sú oprávnené užívať alebo užívajú nehnuteľnosť na území mesta na účel podnikania a právnické osoby, ktoré sú oprávnené užívať alebo užívajú nehnuteľnosť na území mesta na iný účel ako na podnikanie je,6 za liter odpadu. Poplatok za komunálne odpady a drobné stavebné odpady 213 214 počet poplatníkov 413 3951 vyrubený poplatok v roku 166 165 159 435 úhrada k 31.12. 165 31 149 515 Vývoj daňových pohľadávok k 31.12.213 k 31.12.214 Daňové pohľadávky (v EUR) daň z nehnuteľnosti podľa lehoty splatnosti podľa lehoty splatnosti do 6 dní nad 6 dní do 6 dní nad 6 dní 49 569,57 47 395,83 daň za psa 1 379,75 1 779,35 daň za nevýherné hracie prístroje 25,31 daň za predajné automaty 235,6 daň za ubytovanie daň za užívanie verejného priestranstva 13 773,71 11 226,88 poplatky za komunálny odpad 212 611,37 222 681,58 Poplatok z predaja alkoh. a tabak. výr. z r. 22-24 354,93 354,93 Daňové pohľadávky SPOLU 277 95,24 283 438,57
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 9 z 39 Celkové daňové pohľadávky sa zvýšili o 1,97 % čiže o 5.485,33. Výrazný nárast je u poplatkov za komunálny odpad až o 1.7,21 (o 4,74 %). Je to hlavne z dôvodu zlej platobnej disciplíny a zhoršujúcej sa sociálnej situácie značnej časti poplatníkov. Pohľadávky u ostatných druhov miestnych daní sa mierne znížili. Nedoplatky sú vymáhané mestom v daňovom exekučnom konaní a cez inštitút osobitného príjemcu, ako aj pomocou externých exekútorov. V období od 1.1.214 do 31.12.214 malo Mesto Tornaľa 329 daňových exekučných konaní na zaplatenie miestnych daní a poplatkov v celkovej výške 116.524,23. Za uvedené obdobie bolo z celkovej sumy 116.524,23 vymožených 23,55 %, čiže 27.435,51, z toho bol 17.58,76 za komunálny odpad. V porovnaní s rokom 213 je to 5.664,4 viac. 54 konaní bolo ukončených z dôvodu celkového vymoženia pohľadávok. o.12. 2.1.2. Bežné príjmy - nedaňové príjmy : Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 48 6 427 962 89,15 % a) Príjmy z vlastníctva majetku... 25 647 Do tejto skupiny príjmov patria príjmy, ktoré vznikajú z vlastníctva majetku mesta. Sú to príjmy z prenájmu pozemkov, nebytových priestorov a bytov, ktoré sú rozpočtované na základe uzatvorených nájomných zmlúv. Skutočné príjmy za rok 214 dosiahli výšku 25 647 a boli splnené na 92 %. V porovnaní s rokom 213 je tu mierny nárast o 3623. Najväčší podiel na príjmoch z vlastníctva majetku vo výške 55 % dosiahli v roku 214 príjmy z nájmu 2 výrobných hál v Hnedom priemyselnom parku v sume 114. Príjmy z nájmu ostatných NP dosiahli výšku 41 367. Príjmy z nájmu bytov boli vo výške 45 242 a príjmy z nájmu pozemkov dosiahli 5 38. K 1.1.214 mesto evidovalo 75 nájomných bytov, z toho 3 sociálnych. 7 bytov bolo prevedených do osobného vlastníctva nájomcov na základe kúpnopredajných zmlúv. V decembri 214 bolo odovzdaných do užívania 18 nových sociálnych bytov na ulici Dobšinského 65. K 31.12.214 počet nájomných bytov bol 86, z toho 48 sociálnych. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby... 19 637 Z rozpočtovaných 216 22 bol skutočný príjem k 31.12.214 vo výške 19 637, čo je 88 % plnenie. Patria sem príjmy za administratívne poplatky, správne poplatky, poplatky vyberané za vydané individuálne licencie na prevádzkovanie výherných prístrojov, pokuty, penále a sankcie udeľované na základe platných zákonov /napr. stavebný zákon/ alebo priestupky, poplatky vyberané v MŠ, za znečisťovanie ovzdušia, výťažok z lotérií a iné. Najväčší podiel na týchto príjmoch a to 4 % majú príjmy z refundácie prevádzkových nákladov od nájomcov nebytových priestorov vrátane HPP v sume 75 642. Druhým najväčším príjmom v tejto kategórii s podielom 27% boli správne poplatky za vydanie individuálnej licencie na prevádzkovanie výherných hracích automatov v sume 5 8. Tento príjem je o 13 8 viac ako v roku 213. Výrazný pokles bol v roku 214 u poplatkov za uloženie odpadov na skládke, kde vybraný poplatok v sume 32 369 bol nižší až o 61 458 ako v predchádzajúcom roku. Neplynuli mestu vlani ani príjmy z predaja časopisu Tornaľa a okolie, ktorý bol distribuovaný do domácností mesta bezplatne.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 1 z 39 c) Úroky z tuzemských vkladov... 31 Z rozpočtovaných 1 bol skutočný príjem k 31.12.214 vo výške 31, čo predstavuje 31 % plnenie (ide o úroky zo zostatkov finančných prostriedkov na účtoch mesta). d) Iné nedaňové príjmy... 31 647 Z rozpočtovaných 41 4 plnenie bolo na úrovni 77%. Patria sem príjmy z výťažkov z lotérií a iných podobných hier v sume 1 344 a iné príjmy celkom 3 33, z toho bol napr. príjem za vedenie mzdovej agendy našich rozpočtových organizácii v sume 8 12, za zriadenie práva vecného bremena 19 65, bonus zo zmluvy od METRO 82 ( ŠJ ZŠ), z predaja vyradenej plošiny 18. 2.1.3. Bežné príjmy granty a transfery Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 2 954 497 2 82 341 94,85 A. Prijaté granty a transfery na bežné výdavky: P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. OÚBB odbor školstva 2 221 755 Prenesený výkon štátnej správy školstvo 2. ÚPSVaR Revúca 119 34 Na školské potreby, stravné 3. ÚPSVaR Revúca 46 697 Na detské prídavky 4. EUSF 27 415 Podpora sociálnej inklúzie v ZŠ PJŠ 5. MV SR OÚ RS 9 86 Prenesený výkon št. správy matričná činnosť 6. Krajský stavebný úrad 7 251 Na činnosť spoločného stavebného úradu 7. Krajský úrad životného prostredia 698 Prenesený výkon št. správy na úseku životného prostredia 8. MV SR OÚ RS 2 459 Prenesený výkon št. správy na úseku hlásenia pobytu občanov a registra obyvateľov REGOB 9. ÚPSVaR Revúca 172 157 Inštitút osobitného príjemcu (dávky v hmotnej núdzi) 1. ÚPSVaR Revúca 57 821 Na aktivačnú činnosť a malé obecné služby 11. VÚSR OÚ RS 374 Dotácia na CO sklad 12. VÚSR OÚ RS 3 793 Voľby (prezidentské, VÚC, územnej samosprávy) 13. ÚZDP 425 Na dobývací priestor Behynce 14. Úrad vlády SR 14 8 Podpora programu ÚV SR - Kultúra národnostných menšín 214, ktorého realizátorom bolo Mestské kultúrne stredisko 15. Recyklačný fond 748 Podpora recyklácie odpadov 16. Obce 7 467 Na chod spoločného stavebného úradu 17. Obce 162 Na deti navštevujúce CVČ 18. Rodičia žiakov MŠ 5 756 Na réžiu ŠJ MŠ 19. AVE Tornaľa s.r.o. 43 Finančný dar ako odmena za účasť v súťaži v zbere druhotných surovín Žiačik separáčik MŠ ul. Školská 2. Nadácia SPP 4 97 Grant na obnovu fontány na hlavnom námestí Spolu: 2 729 911 Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité a vyúčtované v súlade s ich účelom.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 11 z 39 B. Vlastné bežné príjmy RO s právnou subjektivitou vykázané v ich účtovníctve: ( rozpočtované v meste, príjem vykázané v RO): Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 86 7 72 43,54 83,54 Z toho: Základná škola F.Kazinczyho: Základná škola P.J. Šafárika: Základná umelecká škola: Centrum voľného času: 26 775,19 EUR 25 25,92 EUR 1 994,19 EUR 9 635,24 EUR 2.2. Kapitálové príjmy celkom Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 64 17 53 669 78,68% 2.2.1. Príjem z predaja kapitálových aktív Z rozpočtovaných 223 EUR bol skutočný príjem k 31.12.214 vo výške 86 499 EUR, čo je len 39 % plnenie. Ide o príjem z predaja : - bytov: 5 12 EUR - projektovej dokumentácie k NB s NŠ: 8 EUR - pozemkov: 73 397 EUR V rozpočte sa uvažovalo aj s predajom budovy bývalého zdravotného strediska na ulici Dr. Töröka v očakávanej hodnote 139, bola vypísaná verejná obchodná súťaž, k predaju ale z dôvodu nezáujmu nedošlo. Predaj pozemkov sa uskutočnil v zmysle uznesení MsZ, na základe 13 kúpnych zmlúv o prevode práv k nehnuteľnostiam. 2.2.2. Tuzemské kapitálové granty a transfery P.č. Poskytovateľ Suma v EUR Investičná akcia 1. Štátny fond rozvoja bývania Rozpočet: 417 17,- Skutočnosť: 417 17,- : 1 % Odkúpenie budovy Nájomné byty 18 b.j. s nižším štandardom krytie 7% nákladov formou nenávratného fin. príspevku Kapitálové príjmy RO : Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia - - -
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 12 z 39 2.3. Príjmové finančné operácie Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 35 16 35 16 1, Príjmy z finančných operácií pozostávajú z : - zostatok finančných prostriedkov z predchádzajúcich rokov... 126 186 (zostatok rozpočtovaných finančných prostriedkov na bank. účtoch a v pokladniciach mesta k 31.12.213) - príjem z fondu rozvoja bývania mesta... 15 81 (na krytie spoluúčasti mesta na odkúpenie Nájomného bytového domu s nájomnými bytmi nižšieho štandardu 18 b.j. použitie prostriedkov fondu na tento účel bolo schválené uznesením MsZ č. 97/214 zo dňa 12.6.214). - úver zo Štátneho fondu rozvoja bývania... 163 2 (na financovanie obstarania Nájomného bytového domu s nájomnými bytmi nižšieho štandardu 18 b.j. kúpou vo výške necelých 3 % - spôsob financovania bol schválený uznesením MsZ č. 28/214 zo dňa 13.2.214). 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 214 v EUR Rozpočtované výdavky celkom: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 6 522 219 6 82 244 93,25 3.1. Bežné výdavky celkom Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 5 633 222 5 196 529 92,25
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 13 z 39 Prehľad bežných výdavkov rozpočtu mesta Rozpočet upravený Skutočnosť k 31.12.214 v Č. progr. Názov programu % 1 Plánov., manažment a kontrola 18 32 16 868 92 2 Propagácia a marketing 82 7 756 95 3 Interné služby mesta 256 9 23 937 9 4 Služby občanom 66 5 64 43 96 5 Bezpečnosť, právo a poriadok 8 58 3 44 4 6 Odpadové hospodárstvo 279 686 218 89 78 7 Doprava 8 Pozemné komunikácie 92 69 92 69 1 9 Vzdelávanie 3 537 816 3 295 269 93 1 Kultúra 13 3 12 915 1 11 Šport 24 5 24 5 1 12 Prostredie pre život 115 792 11 99 96 13 Bývanie 5 4 187 84 14 Sociálne služby 237 84 226 143 95 15 Podporná činnosť 878 98 798 99 91 Celkom bežné výdavky 5 633 222 5 196 529 92 Bežné výdavky za rok 214 tvorili 85 % celkových výdavkov po zapojení výdavkových finančných operácií. Pozostávajú predovšetkým z výdavkov zabezpečujúcich výkon verejnej správy a prenesený výkon štátnej správy. Najväčší podiel z bežných výdavkov predstavujú výdavky na oblasť školstva v programe Vzdelávanie a to výdavky na materské škôlky, základné školy a školské zariadenia a to 63,41 %. Druhý najväčší podiel predstavuje program podporná činnosť správa obce vo výške 15,36 % z bežných výdavkov. V tomto programe sú zahrnuté aj splátky úrokov z úverov v celkovej výške 94 326. Tretí najväčší podiel 4,44 % z bežných výdavkov tvoria výdavky na interné služby mesta v sume 23 937. Z toho 162 619 predstavuje výdavky na prevádzku a údržbu budov (okrem školských zariadení, ktoré sa evidujú v programe č. 9 Vzdelávanie). Samotná kapitola bola zavedená pre vykázanie výdavkov v súvislosti s prevádzkou a údržbou HPP plnenie za celý rok bolo v sume 131 196. Ostatné výdavky sa týkajú napr. transferov pre príspevkové organizácie mesta ako aj transfery na zabezpečenie úloh vo verejnom záujme (kultúra, šport, prostredie pre život, sociálne služby,...). Bližšia špecifikácia bežných výdavkov je v priloženom tabuľkovom prehľade plnenia výdavkov príloha č. 8. Popis, hodnotenie a porovnanie plnenia jednotlivých programov rozpočtu s rokom 213 je v prílohe č. 9.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 14 z 39 Bežné výdavky podľa programov a ich percentuálny podiel na celkových bežných výdavkoch 7 756; % 16 868; % 798 99; 16% 226 143; 4% 4 187; % 11 99; 2% 23 937; 5% 64 43; 1% 3 44; % 218 89; 4% ; % 92 69; 2% 24 5; % 12 915; 2% 3 295 269; 64% Plánovanie, manažment a kontrola Propagácia a marketing Interné služby mesta Služby občanom Bezpečnosť, právo a poriadok Odpadové hospodárstvo Doprava Pozemné komunikácie Vzdelávanie Kultúra Šport Prostredie pre život Bývanie Sociálne služby Podporná činnosť 3.2. Kapitálové výdavky celkom Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 725 997 724 75 99,74 v tom : a) Investície z predchádzajúceho obdobia... 8 - posledné štyri splátky podľa dohody o splácaní za PD geotermálneho vrtu z r. 28 a) Nové investície... 723 275 Kapitálové výdavky sa vynaložili na nasledovné investície s uvedením zdroja krytia: a) Regenerácia centrálnej zóny mesta: 19 733 - za vykonané práce naviac z r. 213 formou splátok podľa dohody z vlastných zdrojov
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 15 z 39 b) Nájomné byty s nižším štandardom: 596 - z toho 417 17 hradené z NFP, 163 2 z úveru od ŠFRB, 15 81 z vlastných zdrojov z Fondu rozvoja bývania mesta c) Odkúpenie budovy recepcie autokempingu na základe súdneho rozhodnutia o určení vlastníckeho práva : 23 374 - z vlastných finančných zdrojov d) Odkúpenie pozemku na sídlisku Juh: 5 9 - z vlastných finančných zdrojov e) Výstavba miesta poslednej rozlúčky v m.č. Behynce a Starňa: 73 93 - z vlastných finančných zdrojov f) ZUŠ rekonštrukcia vykurovacieho systému: 5 985 - vykázaný v účtovníctve ZUŠ - z vlastných finančných zdrojov 3.3. Výdavkové finančné operácie Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 163 161 639 99,17 Finančné výdavky pozostávali zo splátok úverov celkom vo výške 161 639 EUR v nasledovnom členení: Banka Druh úveru Účel úveru Dátum refinancov ania Dátum splatnosti Poskytnutá výška (v EUR) zostatok k 31.12.214 (v EUR) Úroková sadzba p.a. Úroky v roku 214 ( Zabezpev EUR) čenie Splátky v roku 214 OTP Banka Slovensko, a.s. OTP Banka Slovensko, a.s. komunálny investičný komunálny investičný 3,% + refinancovanie úverov 12.9.211 28.12.231 1 98 398,82 12M 1 622 162,82 Euribor záložné 6 829 právo 95 412 refin. úveru 3,% + SZRB + fin. 12M záložné záväzkov 21.3.213 28.3.233 922 66,59 852 459,59 Euribor 32 969 právo 65 17 ŠFRB odkúpenie NB 16.9.214 15.9.254 163 2, 161 899,58 1,% 528 záložné právo 1 12 Spolu: 2 636 521,99 94 326, 161 639 V roku 214 mesto prijalo od Štátneho fondu rozvoja bývania úver vo výške 163 2 na financovanie obstarania nájomného bytového domu nižšieho štandardu s 18 bytovými jednotkami kúpou. Výška úrokovej sadzby je 1% p.a. s dobou splatnosti 4 rokov mesačnými anuitnými splátkami v sume 412,21. Splátky úveru sú kryté úhradami nájomného nájomníkmi bytov.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 16 z 39 3.4) Z toho výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou : Bežné výdavky RO: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 3 6 338,61 2 832 768,82 94,23 z toho : Základná škola F. Kazinczyho: Základná škola P.J. Šafárika: Základná umelecká škola: Centrum voľného času: 1 641 187,8 EUR 965 253,78 EUR 131 742,95 EUR 94 584,29 EUR Kapitálové výdavky RO: Rozpočet na rok 214 Skutočnosť k 31.12.214 % plnenia 6 5 985 99,75 Rekonštrukcia vykurovania budovy ZUŠ (prechodom na plynové kúrenie): 5 985 - z vlastných finančných prostriedkov mesta Jednotlivé druhy výdavkov rozpočtu mesta Tornaľa k 31.12.214 7 6 82 243 6 5 4 3 2 1 2 363 76 2 832 769 718 9 5 985 161 639 Bežné výdavky mesta Bežné výdavky RO Kapitálové výdavky mesta Kapitálové výdavky RO Finančné operácie výdavkové Výdavky celkom
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 17 z 39 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia mesta za rok 214 Hospodárenie mesta Skutočnosť k 31.12.214 Bežné príjmy spolu 5 454 13 z toho: bežné príjmy mesta 5 381 582 bežné príjmy RO 72 431 Bežné výdavky spolu 5 196 529 z toho: bežné výdavky mesta 2 363 76 bežné výdavky RO 2 832 769 Bežný rozpočet /prebytok/ 257 484 Kapitálové príjmy spolu 53 669 z toho: kapitálové príjmy mesta 53 669 kapitálové príjmy RO Kapitálové výdavky spolu 724 75 z toho: kapitálové výdavky 718 9 mesta kapitálové výdavky RO 5 985 Kapitálový rozpočet /schodok/ - 22 46 Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu 37 78 Vylúčenie z prebytku - 29 116 Upravený prebytok bežného 7 962 a kapitálového rozpočtu Príjmy z finančných operácií 35 16 Výdavky z finančných operácií 161 639 Rozdiel finančných operácií 143 377 PRÍJMY SPOLU 6 262 698 VÝDAVKY SPOLU 6 82 244 Hospodárenie mesta 18 454 Vylúčenie z prebytku - 29 116 Upravené hospodárenie mesta 151 338 Výsledkom hospodárenia mesta za rok 214 podľa 1 ods. 3 písmena a/ a b/ zákona č. 583/24 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov bol prebytok vo výške 37 78 EUR.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 18 z 39 V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa z prebytku rozpočtu pre účely tvorby peňažných fondov vylučujú nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté v predchádzajúcom roku zo ŠR, z rozpočtu EU alebo na základe osobitného predpisu, ktoré možno použiť v nasledujúcom rozpočtovom roku na bežné výdavky v celovej sume 29.115,96 EUR, a to na : - školský úrad: 3.832,8 EUR - dopravné detí: 9.758,11 EUR - vzdelávacie poukazy: 8.99,1 EUR - spoločnú úradovňu od obcí: 11,3 EUR - na chod CVČ od obcí: 35,64 EUR - na opravu balkónov ZŠ PJŠ: 6.75, EUR Po vylúčení nevyčerpaných účelovo poskytnutých prostriedkov zo ŠR upravený prebytok rozpočtu predstavuje sumu 7.962 EUR, čo je v zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona citovaného zákona zdrojom tvorby rezervného fondu a ďalších peňažných fondov. Zdrojom tvorby Fondu rozvoja bývania mesta je výnos z predaja bytov, nebytových priestorov, domov alebo ich častí, pozemkov zastavaných domom a z priľahlých pozemkov podľa zákona č. 182/1993 Z.z. o vlastníctve bytov a nebytových priestorov v z.n.p. V roku 214 to predstavovala čiastku 5.12,36 EUR z kapitálových príjmov. Navrhujeme tvoriť fond rozvoja bývania vo výške 5.12,36 EUR prevodom z kapitálového účtu na účet fondu rozvoja bývania. Rezervný fond sa tvorí z prebytku hospodárenia vo výške určenej mestským zastupiteľstvom, najmenej však 1% z prebytku rozpočtu mesta uplynulého roka. Navrhujeme tvoriť rezervný fond vo výške upraveného prebytku hospodárenia po odpočítaní prostriedkov na tvorbu fondu rozvoja bývania v sume 2.859,64 EUR prevodom z bežného účtu na účet rezervného fondu. Z pohľadu celkového rozpočtu vrátane finančných operácií výsledok hospodárenia je prebytok 18 454 EUR, po vylúčení nevyčerpaných účelovo určených prostriedkov zo ŠR upravený výsledok hospodárenia mesta predstavuje sumu 151 338 EUR. Rozdelenie výsledku hospodárenia mesta do peňažných fondov mesta: Upravený prebytok rozpočtu : 7 962, Z toho: - prídel do fondu rozvoja bývania 5 12,36 - prídel do rezervného fondu 2 859,64 Zostatok finančných operácií: 143 377, - prídel do rezervného fondu 143 377,
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 19 z 39 Použitie - prevod zostatku finančných prostriedkov z roku 214 do rozpočtu mesta na rok 215: Počiatočný stav rezervného fondu mesta k 1.1.215 je 121. V návrhu uznesenia MsZ k záverečnému účtu za rok 214 je navrhovaný prídel do rezervného fondu z výsledku hospodárenia mesta vo výške 146 236,64 eura. Zároveň je v uznesení navrhované použitie prostriedkov rezervného fondu v rozpočte mesta na rok 215 na financovanie kapitálových výdavkov vo výške 38 377 eura a na úhradu splátok istín z prijatých úverov vo výške 15 eura. Disponibilný zostatok rezervného fondu na použitie je potom 2 98,64 eura. Počiatočný stav rezervného fondu k 1.1.215: 121, Tvorba fondu: - prídel z výsledku hospodárenia 214: 146 236,64 Použitie fondu: - úhrada kapitálových výdavkov rozpočtu 215: 38 377, - úhrada splátky istiny úveru v rozpočte 215: 15, Disponibilný zostatok rezervného fondu: 2 98,64 V porovnaní s rokom 213 výsledok rozpočtového hospodárenia mesta sa výrazne zlepšil, vtedy totiž prebytok rozpočtu bol vo výške 15 151 EUR, po vylúčení nevyčerpaných účelovo poskytnutých prostriedkov zo ŠR upravený HV bol schodok ( ) 4 255 EUR, preto mesto za ten rok netvorilo rezervný fond. Hospodársky výsledok vrátane finančných operácií predstavoval 126 14 EUR, po úprave 16 734. Dosiahnutý výsledok hospodárenia z účtovníctva mesta bez RO za účtovné obdobie rok 214: Náklady účtovné skupiny 5 58 celkom: Výnosy účtovná trieda 6 celkom: Výsledok hospodárenia pred zdanením: Splatná daň z príjmov: Výsledok hospodárenia po zdanení: 3 914 747 EUR 4 22 122 EUR 17 375 EUR EUR 17 375 EUR V porovnaní s rokom 213 účtovný výsledok hospodárenia mesta sa výrazne zlepšil, nakoľko vtedy mesto vykázalo stratu vo výške 8 16 EUR, tzn., že výsledok sa zlepšil až o 115 391 EUR.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 2 z 39 Výsledok hospodárenia mesta vrátane RO v jednotnej metodike EÚ podľa 4 ods. 7 zákona č.583/24 Z.z. v znení neskorších predpisov (ESA 95 a od 1.9.214 ESA 21 ) Ukazovateľ (hlavná kategória ekonomickej klasifikácie) Suma v eurách 1. Príjmy (1+2+3) a príjmové finančné operácie (4+5) 6 262 698 2. v tom: daňové príjmy (1) 2 223 711 3. nedaňové príjmy (2) 586 891 4. granty a transfery (3) 3 147 8 5. príjmové finančné operácie (4,5) 35 16 6. z toho: príjmy z transakcií s fin. aktívami a fin. pasívami (4) 141 996 7. prijaté úvery, pôžičky návratné fin. výpomoci (5) 163 2 8. Výdavky (6+7) a výdavkové finančné operácie (8) 6 82 244 9. z toho: bežné výdavky (6) 5 196 529 1. kapitálové výdavky (7) 724 75 11. výdavkové finančné výdavky (8) 161 639 12. Prebytok (+) / Schodok (-) hotovostný (r.1-r.8) 18 454 13. Prebytok (+) / Schodok (-) po vylúčení FO (r.1-r.5-r.8+r.11) 37 77 14. Zmena stavu vybraných pohľadávok k 31.12.214 (r.15-r.16) 16 6 15. stav vybraných pohľadávok k 31.12.214 172 34 16. stav vybraných pohľadávok k 31.12. 213 155 974 17. Zmena stavu vybraných záväzkov k 31.12.214 (r.19-r.18) -52 593 18. stav vybraných záväzkov k 31.12.214 468 225 19. stav vybraných záväzkov k 31.12. 213 415 632 2. Zahrnutie položiek časového rozlíšenia (r.14.+r.17) -36 533 21. Prebytok (+) / Schodok (-) v metodike ESA 95/21 ** (r.13+r.2) 544 ** výpočet bez časového rozlíšenia daní a úrokov Pre vykázanie výsledku hospodárenia mesta v metodike ESA 21 sa ku schodku rozpočtu alebo prebytku rozpočtu ďalej pripočítavajú položky časového rozlíšenia, a to zmena stavu vybraných záväzkov a pohľadávok, časové rozlíšenie daní a časové rozlíšenie úrokov. Nárast pohľadávok vstupuje pozitívne do výsledku hospodárenia, to znamená, že pri započítaní sumy nárastu pohľadávok ku prebytku rozpočtu mesta sa prebytok zvyšuje. Nárast záväzkov vstupuje negatívne do výsledku hospodárenia, to znamená, že pri započítaní sumy nárastu záväzkov ku prebytku rozpočtu mesta sa prebytok znižuje.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 21 z 39 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného, sociálneho fondu a fondu rozvoja a bývania v roku 214 Rezervný fond Mesto v roku 214 netvoril rezervný fond z prebytku hospodárenia za predchádzajúci rozpočtový rok, nakoľko v roku 213 po vylúčení nevyčerpaných účelovo poskytnutých prostriedkov zo ŠR upravený výsledok hospodárenia mesta bol schodok ( ) 4 255 EUR. Rezervný fond nemá svoj samostatný bankový účet. Rezervný fond Suma v EUR ZS k 1.1.214 121 Prírastky Úbytky KZ k 31.12.214 121 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond v EUR MsÚ MŠ ZS k 1.1.214 17,25 1 7,44 Prírastky - povinný prídel 4 959,7 2 515,41 Úbytky - závodné stravovanie 3 583,5 737,55 - poukážky 132, - ostatné úbytky ( jubileá, dary) 8,65 1 282,95 KZ k 31.12.214 1 18,8 1 52,35 Fond rozvoja a bývania Fond rozvoja a bývania Suma v EUR ZS k 1.1.214 13 357 Prírastky 8 498 Úbytky 15 882 KZ k 31.12.214 5 973 Finančné prostriedky z fondu rozvoja a bývania boli použité v zmysle uznesenia MsZ č. 97/214 zo dňa 12.6.214 na krytie spoluúčasti mesta na odkúpenie nájomného bytového domu s nájomnými bytmi nižšieho štandardu 18 b.j. v sume 15 81, kým 72 sú bankové poplatky za vedenie účtu.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 22 z 39 6. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. štátnemu rozpočtu c. štátnym fondom d. rozpočtom iných obcí e. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/24 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. 6.a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám ( v ): Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie ZŠ FK 148 991 148 991 ZŠ PJŠ 1 87 1 87 ZUŠ 126 793 126 748 45 CVČ 79 62 79 62 - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel vrátené zriaďovateľovi ZŠ FK 1 48 3 1 467 566 12 734 ZŠ PJŠ 851 9 844 741 6 349 ZUŠ CVČ 6 855 6 855 - vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie ZŠ FK 24 638 24 638 ZŠ PJŠ 2 474 2 474 ZUŠ 1 994 1 994 CVČ 1 18 9 344 674
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 23 z 39 Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. príspevkovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa Príspevková organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel MKS 76 76 Mestské služby MKS = Mestské kultúrne stredisko 245 168 245 168 - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Príspevková organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel MKS 14 8 14 8 Mestské služby - - - Jedná sa o dotáciu od Úradu vlády SR v programe Kultúra národnostných menšín na rok 214 pre Mestské kultúrne stredisko Finančné usporiadanie voči založeným právnickým osobám: Mesto Tornaľa v roku 214 nerealizovalo žiadne finančné vzťahy s právnickými osobami založenými mestom. 6.b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu ( v ): Poskytovateľ - 1 - OÚBB odbor školstva OÚBB odbor školstva MF SR Účelové určenie grantu, transferu : - 2 - - bežné výdavky: Prenesený výkon št. správy - školstvo Suma poskytnutých prostriedkov v roku 214-3 - Suma použitých prostriedkov v roku 214-4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4) - 5-2 168 48 2 143 225 24 823 Na činnosť školského úradu 25 495 21 663 3 832 Na 5% zvýšenie platov školstva v originálnej kompetencii EUSF Podpora sociálnej inklúzie 27 415 27 415 MV SR OÚ RS Krajský staveb. úrad Krajský úrad životného prostredia Prenesený výkon št. správy - matričná činnosť Na činnosť spoločného stavebného úradu Prenesený výkon št. správy na úseku životného prostredia 9 86 9 86 7 251 7 251 698 698
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 24 z 39 MV SR OÚ RS ÚPSVaR ÚPSVaR Prenesený výkon št. správy na úseku hlásenia pobytu občanov a registra obyvateľov REGOB 2 459 2 459 Inštitút osobitného príjemcu 218 854 218 854 ( dávky v hmotnej núdzi, prídavky na deti) Na aktivačnú činnosť a malé 57 821 57 821 obecné služby Dotácia na CO sklad 374 374 VÚSR OÚ RS VÚSR OÚ Voľby 3 793 3 793 RS ÚZDP Na dobývací priestor Behynce 3 3 OÚ CD Na pozemné komunikácie 322 322 Úrad vlády SR Fin. dotácia pre Mestské kultúrne 14 8 14 8 stredisko - kapitálové výdavky: Spolu 2 563 419 2 534 764 28 655 6.c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom (v ): Štátny fond Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel ŠFRB NFP: 417 17 417 17 ŠFRB Úver: 163 2 163 2 Legenda: ŠFRB štátny fond rozvoja bývania NFP nenávratný finančný príspevok 6.d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí (v ): Obec Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel Obce na CVČ 1558 1 27 351 Obce na 5% platu 6.d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC: Mesto Tornaľa v roku 214 nerealizovalo žiadne finančne vzťahy s vyššími územnými celkami.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 25 z 39 7. Bilancia aktív a pasív k 31.12.214 v EUR AKTÍVA / Názov Skutočnosť k 31.12.212 Skutočnosť k 31.12.213 Skutočnosť k 31.12.214 Neobežný majetok spolu 18 914 49 18 257 639 17 13 543 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 2 88 2 442 36 Dlhodobý hmotný majetok 17 377 156 16 721 743 15 565 359 Dlhodobý finančný majetok 1 534 454 1 534 454 1 564 878 Obežný majetok spolu 2 71 56 2 573 162 3 35 494 z toho : Zásoby 1 378 1 561 1 686 Zúčtovanie medzi subjektmi verejnej 2 42 257 2 283 788 2 999 576 správy Pohľadávky 16 873 148 34 161 978 Finančný majetok 136 548 139 779 187 254 Poskytnuté návr. fin. výpomoci dlh. - - - Poskytnuté návr. fin. výpomoci krát. - - - Prechodné účty aktív 1 368 2 35 SPOLU 21 615 546 2 832 169 2 483 342 PASÍVA / Názov Skutočnosť k 31.12.212 Skutočnosť k 31.12.213 Skutočnosť k 31.12.214 Vlastné zdroje krytia majetku 6 561 295 6 66 82 7 322 593 z toho : Fondy účtovnej jednotky Výsledok hospodárenia 6 561 295 6 66 82 7 322 593 Záväzky 3 94 76 3 51 175 2 896 349 z toho : Rezervy 132 95 63 77 15 843 Zúčtovanie medzi subjektmi VS 23 433 19 127 28 678 Dlhodobé záväzky 2 93 1 568 164 955 Krátkodobé záväzky 1 131 338 331 631 212 251 Bankové úvery a výpomoci 2 65 946 2 635 142 2 474 622 Časové rozlíšenia 11 113 491 11 12 174 1 264 41 SPOLU 21 615 546 2 832 169 2 483 342
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 26 z 39 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.214 Počiatočný stav bankových úverov k 1.1.214 bol 2 635 142. V roku 214 mesto prijalo úver zo ŠFRB v sume 163 2. V roku 214 mesto zaplatilo splátky istín z úverov vo výške 161 639 eur a úroky z úverov vo výške 94 326 eur. Úver/z roku výška zostatok istina úroky spolu úveru istiny OTP/211 1 98 399 95 412 6 829 156 241 1 622 163 OTP/213 922 67 65 17 32 969 98 76 852 46 ŠFRB/214 163 2 1 12 528 1 648 161 9 Spolu 161 639 94 326 255 965 2 636 522 Celková suma dlhu mesta k 31.12.214: 2 636 522-161 9 (zo ŠFRB) = 2 474 622 (podľa 17 ods. 7 a 8 zákona č. 583/24 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v platnom znení, t.j. bez úveru ŠFRB) Celkové skutočné bežné príjmy k 31.12.213: 5 741 72 (vykázaných v časti I. a III. výkazu FIN 1-12 vrátane RO k 31.12.213) Podľa 17 ods. 6 a) zákona č. 583/24 Z. z. o rozpočtových pravidlách v platnom znení, mesto môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak: a)celková suma dlhu mesta neprekročí 6 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka. Celková suma dlhu mesta predstavuje k 31.12.214 43,1 % k bežným príjmom roku 213. rok 212 213 214 bežné príjmy pr.r.r.(bp) * 4 77 88 4 833 626 5 741 72 celkový dlh mesta 2 591 839 2 576 35 2 474 622 6% z BP - legaslatívne maximum 2 824 728 2 9 176 3 444 643 podiel celk. dlhu mesta v % 55,5 53,29 43,1 b)suma ročných splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov neprekročí 25 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka. Celkové ročné splátky úverov vrátane úhrady úrokov k 31.12.214 boli vo výške 255 965. K 31.12.214 suma ročných splátok predstavuje 4,46 % k bežným príjmom roku 213. Bez splátok úveru ŠFRB je tento ukazovateľ 4,43%. rok 212 213 214 bežné príjmy pr.r.r.(bp) * 4 77 88 4 833 626 5 741 72 ročné splátky istiny a úrokov 252 92 213 576 255 965 25% z BP - legaslatívne maximum 1 176 97 1 28 47 1 435 268 podiel ročných splátok v % 5,37 4,42 4,46 * skutočné bežné príjmy za roky 211 a 212 z časti I. FIN 1-4 mesta + RO skutočné bežné príjmy za rok 213 z časti I. a III. FIN 1-12 mesta + RO
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 27 z 39 Z vyššie uvedených informácií vyplýva, že Mesto Tornaľa zabezpečovalo svoju dlhovú službu v súlade s legislatívou platnou do 31.12.214. Celková suma dlhu / 17 ods. 7,8 zák. č. 583/24 Z.z./ mesta v prepočte na 1 občana k 31.12.214 predstavuje sumu 337,65 eur pri klesajúcom počte obyvateľov 7329, čo je o 1,75 eur menej ako v roku 213 ( 348,4 eur pri počte 7394 obyvateľov). Mesto evidovalo tieto záväzky v EUR: k 31.12.212 k 31.12.213 k 31.12.214 voči bankám 2 65 945,85 2 635 141,41 2 474 622,41 voči zamestnancom 31 675,74 37 782,1 35 981,5 voči dodávateľom 1 48 397,3 215 712,77 115 96,89 voči ŠR * 39 8,24 41 583,19 39 298,16 voči ŠFRB 161 899,58 * v tom odvody za december + DzP Výška záväzkov po lehote splatnosti k 31.12.214 (2 451,42 ) k celkovým skutočným bežným príjmom predchádzajúceho roka k 31.12.213 (5 741 72 ):,4 %, čo je v porovnaní so stavom v roku 213, kedy tento ukazovateľ bol,42 %, veľmi pozitívne. 9. Hospodárenie príspevkových organizácií mesta Príspevkové organizácie sú právnické osoby zriadené mestom, ktorých menej ako 5% výrobných nákladov je pokrytých tržbami a ktoré sú na rozpočet mesta zapojené príspevkom. Mesto v priebehu roka 214 plnilo svoje úlohy s využitím dvoch príspevkových organizácií, ktorým poskytlo na činnosť príspevok nasledovne: - Mestské služby mesta: 245 168 - Mestské kultúrne stredisko: 76 I. Mestské služby mesta: 212 213 214. Celkové náklady HČ: 289 122 283 262 42 813 Celkové výnosy HČ: 282 27 292 223 426 274 Hospodársky výsledok HČ účtovný : - 6 915 8 961 23 461 Celkové náklady PČ: 123 43 173 821 12 829 Celkové výnosy PČ: 121 653 179 88 18 32 Hospodársky výsledok PČ účtovný: - 1 391 6 59 5 22 Celkový HV po zdanení: - 8 36 15 2 28 663 Rozpočtové hospodárenie prebytok: 2 351 1 782 1 386 Návrh : Výsledok hospodárenia za organizáciu je zisk z hlavnej a podnikateľskej činnosti v celkovej výške 28 663, ktorý navrhujeme použiť na tvorbu rezervného fondu príspevkovej organizácie v zmysle 25 zákona č. 523/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov a zároveň použiť prostriedky rezervného fondu v rozpočte mestských služieb za rok 215 na krytie schodku hospodárenia.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 28 z 39 II. Mestské kultúrne stredisko: 212 213 214. Celkové náklady: 121 996 124 89 136 42 Celkové výnosy: 122 63 124 921 135 982 Hospodársky výsledok účtovný: 634 31 59 Rozpočtové hospodárenie: 5 643 4 413-1428 MKS nevykonáva podnikateľskú činnosť. V roku 214 príspevková organizácia vykázala v rozpočte schodok z hlavnej činnosti: 1 428, ktorý bol vysporiadaný z prebytku príjmových finančných operácií príspevkovej organizácie. Návrh: Dosiahnutý výsledok hospodárenia vo výške 59 rezervného fondu Mestského kultúrneho strediska. navrhujeme zúčtovať do zákonného Správy o hospodárení Mestských služieb a Mestského kultúrneho strediska za rok 214 sú spracované zároveň ako samostatné materiály v prílohe č. 5 Záverečného účtu. 1. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č. 583/24 Z.z. Mesto v roku 214 poskytlo dotácie v zmysle VZN č. 9/211 o poskytovaní dotácií z rozpočtu mesta Tornaľa a uznesenia MsZ č. 24/214 zo dňa 13.2.214 právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, a všeobecne prospešných alebo verejnoprospešných účelov v celkovej výške 27.2,-, z toho 2.5 v oblasti kultúry, 2 v oblasti školstva a 24.5 v oblasti športu nasledovne: Oblasť. Názov žiadateľa Účelové určenie dotácie Názov projektu Poskytnutá dotácia 1/Škol. Rodičovské združenie pri Výmenný pobyt žiakov z družobného 2,- ZŠ PJŠ mesta Tarnow 1/Šport Futbalový klub mesta Futbal v Tornali 24,- Tornaľa 2/Šport ZO chovateľov poštových Úspešná reprezentácia mesta v pretekovej 2,- holubov a výstavníckej činnosti v roku 214 3/Šport Nohejbalový klub Tornaľa II. nohejbalová liga Skupina Stred 2,- 4/Šport Stolnotenisový klub IV. liga, majstrovstvá oblasti, veteránske 1,- Metabond Tornaľa turnaje 1/Kult Občianske združenie Dôstojné dôchodcovské žitie 1,- Starňa * 2/Kult Slovenský zväz telesne Pozdravenie jubilantov 1,- postihnutých - ZO 3/Kult Csemadok ZO Činnosť spevokolu Andante - vystúpenie 5,- 4/Kult Csemadok OV 15. ročník detského tábora 2, 5/Kult Cirkevný zbor EC AV Vydanie knižnej edície 3,- 6/Kult Združenie priateľov Výstavy, prezentácie kníh, besedy 2,- Rákocziho 7/Kult Spoločnosť kulturálnej XI. ročník Dňa tradícií 1,- antropológie 8/Kult ZO Jednoty dôchodcov na Slovensku Preventívna ochrana zdravia a kultúrna činnosť 1,-
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 29 z 39 * Občianske združenie Starňa sa nedostavilo k podpisu zmluvy o poskytnutí dotácie. K 31.12.214 boli všetky dotácie použité a vyúčtované v celkovej výške v súlade so VZN č. 9/211 o poskytovaní dotácií. 11. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Mesto v roku 214 nevykonávalo žiadnu podnikateľskú činnosť. 12. Hodnotenie plnenia programov rozpočtu mesta za rok 214 Popis programov a programové hodnotenie rozpočtu s finančným plnením a percentuálnym hodnotením stanovených cieľov jednotlivých programov je v prílohe č. 9 Záverečného účtu. 13. Návrh uznesenia Mestské zastupiteľstvo v Tornali: 1. Berie na vedomie: a) Stanovisko hlavného kontrolóra mesta k záverečnému účtu mesta Tornaľa za rok 214. b) Stanovisko investično-finančnej komisie Mestského zastupiteľstva mesta Tornaľa k záverečnému účtu mesta Tornaľa za rok 214. c) Správu nezávislého audítora z overenia ročnej účtovnej závierky a hospodárenia mesta Tornaľa za rok 214. 2. Schvaľuje: a) Záverečný účet mesta Tornaľa za rok 214 a celoročné hospodárenie bez výhrad podľa 16 ods.1 zákona č. 583/24 Zb. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. b) Zostatok účelovo určených bežných príjmov z roku 214 na použitie v rozpočte mesta Tornaľa v roku 215 vo výške 29 115,96 Eur. c) Prídel do fondu rozvoja bývania mesta Tornaľa v sume 5.12,36 Eur z výnosu z roku 214 z predaja bytov, nebytových priestorov, domov alebo ich častí, pozemkov zastavaných domom a z priľahlých pozemkov podľa zákona č. 182/1993 Z.z. o vlastníctve bytov a nebytových priestorov v z.n.p. z kapitálového účtu mesta.
Záverečný účet Mesta Tornaľa za rok 214 3 z 39 d) Použitie prebytku po vylúčení nevyčerpaných prostriedkov zo ŠR v sume 2 859,64 Eur, zisteného podľa ustanovenia 1 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, na tvorbu rezervného fondu. e) Zostatok finančných operácií v sume 143 377 Eur na tvorbu rezervného fondu podľa 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/24 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. f) Prídel do rezervného fondu príspevkovej organizácie Mestské služby mesta Tornaľa z výsledku hospodárenia hlavnej a podnikateľskej činnosti vo výške 28 663 Eur. g) Prídel do rezervného fondu príspevkovej organizácie Mestské kultúrne stredisko Tornaľa z výsledku hospodárenia hlavnej činnosti vo výške 59 Eur. h) Použitie prostriedkov rezervného fondu mesta Tornaľa vo výške 38 377 Eur na financovanie kapitálových výdavkov a vo výške 15 Eur na úhradu splátok istín z prijatých úverov v rozpočte mesta na rok 215. i) Použitie prostriedkov rezervného fondu príspevkovej organizácie Mestské služby mesta Tornaľa vo výške 28 663 Eur na krytie schodku hospodárenia v rozpočte príspevkovej organizácie na rok 215. 3. Potvrdzuje: a) Vysporiadanie schodku kapitálového rozpočtu mesta Tornaľa z prebytku bežného rozpočtu vo výške 22 46 eura. b) Vysporiadanie schodku rozpočtu príspevkovej organizácie Mestské kultúrne stredisko Tornaľa z prebytku príjmových finančných operácií vo výške 1 428 eura.