2015. 07. 16. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 01 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/M/A3 15EB/M/A4 15EB/E O/A1 15EB/E O/A2 Cégadatok (A) Cég neve: Szabolcs Coop Zrt Cégjegyzékszáma: 15 10 040276 4400 Nyíregyháza Székhelye: Búza tér 6. Adószáma: 11923761 2 15 KSH jelzőszáma: 11923761 4711 114 15 (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Béni Mihály neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: ÉVES BESZÁMOLÓ Benyújtás oka: ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2014.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2014.01.01. 2014.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2015.05.14. Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa: A típus Eredménykimutatás költségeljárása: Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: IGEN Morgós János A közzétételi költségtérítés megfizetésre került: Kelt: Nyíregyháza, 2015.05.26. 15EB 01/A http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=k83lTc0u22T2JGodwG7HcA%3d%3d&so=12&c=PpsjOgu6SPJvZhFTYExSkQ%3d%3d 1/6
2015. 07. 16. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: Szabolcs Coop Zrt Cégjegyzékszám: 15 10 040276 KSH szám: 11923761 4711 114 15 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 1157129 1227546 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 7873 5967 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 7571 4752 6 4. Szellemi termékek 302 1215 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 1115621 1117944 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 972352 989395 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 2863 2330 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 128799 126024 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 11607 195 16 6. Beruházásokra adott előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 33635 103635 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 33635 33635 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 70000 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: Szabolcs Coop Zrt Cégjegyzékszám: 15 10 040276 KSH szám: 11923761 4711 114 15 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 1127993 1121175 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=k83lTc0u22T2JGodwG7HcA%3d%3d&so=12&c=PpsjOgu6SPJvZhFTYExSkQ%3d%3d 2/6
2015. 07. 16. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 28 I. Készletek (29 34 sorok) 218261 213315 29 1. Anyagok 1100 1205 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 33 5. Áruk 217161 212110 34 6. Készletekre adott előlegek 35 II. Követelések (36 42 sorok) 166610 140772 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 126937 112843 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 39673 27929 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 743122 767088 50 1. Pénztár, csekkek 23640 23711 51 2. Bankbetétek 719482 743377 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 1653 1034 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1253 752 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 400 282 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor) 2286775 2349755 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: Szabolcs Coop Zrt Cégjegyzékszám: 15 10 040276 KSH szám: 11923761 4711 114 15 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 1803239 1887593 58 I. Jegyzett tőke 274920 274920 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék 62 IV. Eredménytartalék 1401290 1528319 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 127029 84354 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 2000 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 2000 71 3. Egyéb céltartalék http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=k83lTc0u22T2JGodwG7HcA%3d%3d&so=12&c=PpsjOgu6SPJvZhFTYExSkQ%3d%3d 3/6
2015. 07. 16. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 467788 455007 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben 76 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 13041 13041 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 13041 13041 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: Szabolcs Coop Zrt Cégjegyzékszám: 15 10 040276 KSH szám: 11923761 4711 114 15 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 86 III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 454747 441966 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 2. Rövid lejáratú hitelek 90 3. Vevőktől kapott előlegek 91 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 326222 300429 92 5. Váltótartozások 93 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 94 vállalkozással szemben 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 128525 141537 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 13748 7155 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1710 1710 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2040 1694 101 3. Halasztott bevételek 9998 3751 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) 2286775 2349755 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: Szabolcs Coop Zrt Cégjegyzékszám: 15 10 040276 KSH szám: 11923761 4711 114 15 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 4281028 4113437 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=k83lTc0u22T2JGodwG7HcA%3d%3d&so=12&c=PpsjOgu6SPJvZhFTYExSkQ%3d%3d 4/6
2015. 07. 16. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4281028 4113437 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2500 1191 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+ 03+04) 2500 1191 7 III. Egyéb bevételek 229424 225336 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 181720 162127 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 54058 60618 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 29738 29742 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 3295733 3127920 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 3561249 3380407 15 10. Bérköltség 490480 522340 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 29629 33521 17 12. Bérjárulékok 123137 136316 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 643246 692177 19 VI. Értékcsökkenési leírás 68658 72022 20 VII. Egyéb ráfordítások 103446 91722 21 Ebből: értékvesztés 2000 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) 136353 103636 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 22746 13909 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 22746 13909 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: Szabolcs Coop Zrt Cégjegyzékszám: 15 10 040276 KSH szám: 11923761 4711 114 15 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+ 20+21) 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) 22746 13909 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) 159099 117545 44 X. Rendkívüli bevételek 20002 6248 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 15820 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) 4182 6248 47 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) 163281 123793 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=k83lTc0u22T2JGodwG7HcA%3d%3d&so=12&c=PpsjOgu6SPJvZhFTYExSkQ%3d%3d 5/6
2015. 07. 16. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 48 XII. Adófizetési kötelezettség 8760 11947 49 F. Adózott eredmény (+ E XII) 154521 111846 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 27492 27492 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) 127029 84354 IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT e beszamolo.im.gov.hu Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) 2009 2011 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=k83lTc0u22T2JGodwG7HcA%3d%3d&so=12&c=PpsjOgu6SPJvZhFTYExSkQ%3d%3d 6/6
- 1
1. CÉGINFORMÁCIÓS ADATOK A cég neve: Szabolcs-Coop Kereskedelmi és Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Rövidített név: Szabolcs-Coop Zrt a) Cégazonosító: Cg.15-10-040276 b) Működési forma: részvénytársaság c) Alapító tulajdonosok: Nyíregyháza ÁFÉSZ és Balkány és Vidéke ÁFÉSZ d) Alapító okirat kelte:1999. november 26 e) Tevékenység megkezdésének időpontja:1999.december f) Cégbejegyzés időpontja:1999.december 9. g) Alaptőke: 274.920 ezer Ft h) Fő tevékenységi kör: 4711 08 Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem i) A beszámoló aláírására jogosult: Béni Mihály Elnök-vezérigazgató j) Könyvviteli szolg. irányításáért felelős személy: Helli Istvánné Gazdasági igazgató Regisztrációs szám: 141471 Szakterület:vállalkozási k) A társaság könyvvizsgálata: AUDIT-RATIO Kft 4400 Nyíregyháza, Búza tér 10. 2
2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI A részvénytársaság a számviteli politikáját a 2000. évi C Számvitelről szóló törvény előírásainak figyelembevételével határozta meg. A beszámoló elkészítése, a számviteli adat feldolgozás,az értékelés módszerei a hatályos számvitelről szóló törvény előírása szerint kerültek kialakításra. A részvénytársaság a PROGADAT KFT által kifejlesztet s aktualizált un. PROGADAT program rendszereket alkalmazza. Mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérlegforduló napját követő harmadik hónap harmincegyedik napja vagyis az üzleti évet követő év március 31.napja. A számviteli elvek kialakítása az üzletpolitikai célkitűzések megvalósítását kívánja elősegíteni. A részvénytársaság kettős könyvvitelt vezet és éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló mérlegét a társaság az,, A változat szerint állítja össze. Az eredmény kimutatása az,, A változat szerinti összköltség eljárással készült. Értékelési módok: A mérlegtételek értékelésénél a vállalkozás folytonosságának elvéből kell kiindulni. A vállalkozás a valós számbavétel illetve a tényleges forgalom mérhetősége miatt: az eszközök tekintetében tényleges beszerzési árat a források vonatkozásában a könyv szerinti értéket veszi az értékelési eljárás alapjául. Ez az értékelési eljárás biztosítja a vállalkozás vagyoni helyzetének tényszerű megállapítását a vállalkozás helyzetének valós megítélését. A vállalkozás nem kívánt élni a valós értéken történő értékelés lehetőségével így emiatt számviteli politikája sem módosult. 3
3. VAGYONI,PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA A társaság vagyoni helyzete az eszközök és források állományának szerkezete, összetétele alapján határozható meg. A mérleg főösszege :2.349.755.eft összegben került kimutatásra A mérleg eszköz tételei között a befektetett eszközök a forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolások kerültek kimutatásra. Az eszközök állományának alakulása az alábbiakban kerül részletezésre. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1.)Immateriális javak A vállalkozásnál az immateriális javak a vagyoni értékű jogokat és a szellemi termékeket foglalja magába. Az állományban bekövetkezett változásokat az alábbi táblázat mutatja be: Immateriális javak 2014.évi állományváltozása Adatok ezer Ft-ban Megnevezés: Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen: Nyitó állomány bruttó 27.867 2.490 30.357 Növekedés 2.540 1.295 3.835 Csökkenés 328-328 Záró állomány bruttó értéke 30.079 3.785 33.864 Értékcsökkenés 25.327 2.570 27.897 Év végi nettó érték 4.752 1.215 5.967 Szellemi termékek között a számítógépes adatfeldolgozás során alkalmazott programokat tartja nyilván a vállalkozás. A vagyoni értékű jogok közt rendszerbelépési díjak, valamint a vásárolt szoftver jogok szerepelnek. 2.) Tárgyi eszközök Tárgyi eszközöknek minősülnek azok az eszközök amelyek tartósan, legalább egy éven túl szolgálják a vállalkozási tevékenységet. Az alkalmazott amortizációs kulcs megfelel a tárgyi eszközök élettartamának. A terv szerinti értékcsökkenés lineáris módon,havonta kerül elszámolásra. A 30.000.- Ft értékhatár alatti immateriális javak és tárgyi eszközök egyösszegű amortizációként kerülnek elszámolásra, mely a 2014.évben 991.eFt-ot jelentett. 4
Befejezetlen beruházások értéke 2014.december 31-én a részvénytársaságnál 195.eFt. Tárgyi eszközökben bekövetkezett változások 2014.évben Adatok :ezer Ft-ban Megnevezés Ingatlanok Műszaki Egyéb berendezések berendezés, Összesen: felszerelés, járművek Nyitó állomány(bruttó) 1.085.207 3.836 499.620 1.588.663 Növekedés, aktiválás 37.134-44.151 81.285 Értékesítés 765 - - 765 Csökkenés,kivezetés 375-45.138 45.513 Záró állomány( bruttó) 1.121.201 3.836 498.633 1.623.670 Értékcsökkenés 131.806 1.506 372.609 505.921 Év végi nettó érték 989.395 2.330 126.024 1.117.749 3.)Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között az egyéb tartós részesedések és az egyéb tartósan adott kölcsön értékét tartjuk nyilván, melynek összege 103.635 eft. Jelentősebb részesedésünk az Észak-Kelet Pro-Coop Zrt, Coop Hungary Zrt és Coop Hitel Zrt részvényeiből van. B.)FORGÓESZKÖZÖK 1.)Készletek A készletek között olyan eszközök kerülnek kimutatásra melyek a vállalkozási tevékenységet közvetve vagy közvetlenül egy évnél rövidebb ideig szolgálják, azaz egy éven belül elhasználódnak, illetve a tevékenység során változatlan állapotban maradnak. A vásárolt készletek állománya anyag készletből és árukészletből tevődik össze. A készletek a hatályos számvitelről szóló törvény előírásainak megfelelően, leltár alapján kerültek a mérlegbe beállításra. A leltárfelvételekkel kapcsolatban kifogás nem merült fel. Az anyagok nyilvántartása tényleges beszerzési áron történik, felhasználáskor kerülnek költségként elszámolásra. 2.) Követelések Követelések között azok a különféle szállítási, vállalkozási,szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő követelések kerültek kimutatásra, amelyek a szerződő fél által már elismert termékértékesítéshez, szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódik. 5
A követelések állománya 2014.év végén 140.772.eFt, mely 25.838.eFt-tal kevesebb az előző évinél. Szállítói követelések értéke 112.843.eFt, egyéb követeléseké 27.929.eFt. 3.)Pénzeszközök A pénzeszközök a készpénz és a bankbetétek értékét foglalja magába. A pénzeszközök állománya 767.088.eFt, melyből a bankbetét 743.377.eFt. C.)AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A számvitelről szóló törvény előírásai szerint aktív időbeli elhatárolásként kerül könyvelésre: A mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadások,melyek költségként csak a 2015.évben számolhatók el. Az olyan bevételek, melyek csak a mérleg fordulónapja után a 2015.évben fognak tényleges bevételként realizálódni,de 2014.évet érintik. Az elszámolt aktív időbeli elhatárolások értéke a 2014.év végén 1.034.eFt. D.)SAJÁT TŐKE 1.)A jegyzett tőke 274.920.eFt A jegyzett tőke összege 2014.év folyamán nem változott. 2.)Eredménytartalék Az eredmény tartalék 2013.évhez képest 127.029.eFt-tal nőtt, mely a 2013.évi mérlegszerinti eredmény átvezetéséből adódik. 3.)Mérlegszerinti eredmény 84.354.eFt E.)CÉLTARTALÉKOK Céltartalékot a 2014.évben nem képeztünk. F.)KÖTELEZETTSÉGEK 1.)Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 13.041eFt. 6
2.) Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 441.966.eFt, mely 12.781.eFt-tal alacsonyabb a bázis időszaknál. A kötelezettség jelentős részét az áruszállítás és szolgáltatás értéke teszi ki. G.)PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Passzív időbeli elhatárolásként könyveltük: A mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan bevételeket, melyek a mérleg fordulónapja utáni időszak bevételét képezik. Az olyan költségeket, ráfordításokat,melyek pénzkiadásként 2015. évben fognak megjelenni, de 2014.évet terhelik. A passzív időbeli elhatárolás 7.155.eFt, ebből bevételek időbeli elhatárolás 1.710.eFt, költségek elhatárolása 1.694.eFt, halasztott bevétel 3.751.eFt,2013.évihez képest 6.593.eFt-al csökkent. 4. EREDMÉNYKIMUTATÁS-JÖVEDELMEZŐSÉG A részvénytársaság árbevételének jelentős része a kiskereskedelmi tevékenységéből származik. 2013.évi nettó árbevétele: 4.281.028.eFt 2014.évi nettó árbevétele: 4.113.437.eFt Csökkenés:167.591.eFt A csökkenés oka a törvény által megszüntetett dohányáru értékesítés. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2013.évi:2.500.eFt 2014.évi:1.191.eFt Egyéb bevétel: 2013.évi: 229.424.eFt 2014.évi: 225.336.eFt Egyéb bevételek jelentős része a szállítói engedményből és az ingatlan értékesítésből tevődik össze. Egyéb ráfordítás: 2013.évi:103.446.eFt 2014.évi: 91.722.eFt Az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra a helyi adók összege,az értékesített eszközök nyilvántartás szerinti értéke és a káreseménnyel kapcsolatos veszteség elszámolások. 7
Üzemi tevékenység eredménye: Az előzőekben részletezett bevételek, költségek valamint egyéb ráfordítások elszámolása után a részvénytársaság 2014.évi üzleti eredménye 103.636.eFt. Pénzügyi műveletek: Pénzügyi műveletek bevételei: Egyéb kapott kamat és kamat jellegű bevétel 2013.évi: 22.746.eFt 2014.évi: 13.909.eFt Pénzügyi műveletek ráfordítása között nem szerepel költség, a műveletek eredménye 13.909.e. Ft pénzügyi A pénzgazdálkodás az év folyamán kiegyensúlyozott és stabil volt. Rendkívüli eredmény a.) Rendkívüli bevételek: 6.248.eFt b.) Rendkívüli ráfordítások: 0 c.) Rendkívüli eredmény: 6.248.eFt Adózás előtti eredmény 123.793.eFt Társasági adó elszámolása: Csökkentő jogcímek: - adótörvény szerinti értékcsökkenés összege: 72.022.eFt - szakképző iskolai tanulók után 4.872.eFt - közhasznú támogatás 20%-a 216.eFt - kivezetett eszközök számított nyilv.értéke 41.402.eFt Csökkentő jogcímek összesen: 118.512.eFt Növelő jogcímek: - adótörvény szerinti értékcsökkenés összege: 72.022.eFt - jogerős határozatban megállapított bírság: 207.eFt - egyéb növelő jogcímek: 20.eFt - kivezetett eszközök könyv szerinti értéke 41.942.eFt Növelő jogcímek összesen: 114.191.e Ft 8
Társasági adó: Adózás előtti eredmény Csökkentő tételek Növelő tételek Adóalap Társasági adó 10% 123.793.eFt 118.512.eFt 114.191.eFt 119.472.eFt 11.947.eFt Mérleg szerinti eredmény : Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény: 123.793.eFt 11.947.eFt 111.846.eFt 27.492.eFt 84.354.eFt 5. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1. Bérköltség alakulása 2013.év 2014.év ezer Ft ezer Ft Teljes munkaidőben foglalkoztatottak: 450.432 486.892 Rész munkaidősek: 26.334 23.308 Nyugdíjasok: 3.698 2.334 Állományon kívüliek: 483 437 Állományon kívüliek(tiszteletdíj,tanulók) 9.533 9.369 Összesen: 490.480 522.340 2. Tárgyévben foglalkoztatottak főbb adatai: 2013 év 2014.év Átlagos statisztikai létszám: 247fő 248,1fő Teljes munkaidőben foglalkoztatottak 210,2fő 211,3fő Nem teljes munkaidős 20,1fő 17,6fő Nyugdíjas 15,7fő 18,2fő Állományon kívüli 1,0fő 1,0fő 9
3. ELEMZÉSEK A vagyoni helyzet elemzése mutatószámokkal A mérleg eszközoldalának adataiból eszközszerkezeti mutatók,a forrásoldal adataiból tőkeszerkezeti mutatók számszerűsíthetők. A mérleg adataiból horizontális mutatók is képezhetők, melyek az eszköz és forráscsoportok egymáshoz viszonyított arányát mutatják. 1. Befektetett eszközök aránya (%) Befektetett eszközök / Eszközök összesen: 2013.év 50,60% 2014.év 52,24 % A mutató növekedése jelent. kedvező,mert tárgyi eszköz állomány bővülést 2. Forgóeszközök aránya(%) Forgóeszközök / Eszközök összesen 2013. év 49,33 % 2014.év 47,71 % A mutató az előző mutató ellentettje, tehát csökkenése az előző mutató növekedésével együtt járó hatás. 3. Tőkeellátottság (% ) Saját tőke/ Források összesen 2013.év 78,85 % 2014.év 80,33% A mutató értéke kifejezi, hogy eszközeink mekkora hányadát fedezzük saját forrásból. A mutató növekedése kedvező. 4. Tőkearányos mérleg szerinti eredmény(%) Mérlegszerinti eredmény/saját tőke 2013.év 7,04% 2014.év 4,47% A mutató értéke azt fejezi ki, hogy a vállalkozás mérleg szerinti eredménye milyen mértékben növelte saját tőkéjét. 10
5. Saját tőke növekedés(%) Saját tőke/jegyzett tőke 2013.év 655,91 % 2014.év 686,59 % A mutató a saját tőke teljes növekményének mértékét vizsgálja, tehát az előző mutatóval szemben nem csak a tárgyévi növekedést veszi figyelembe. A mutató növekedése kedvező. 6. Kötelezettségek aránya(%) Kötelezettségek /Források 2013.év 20,46% 2014.év 19,36% A mutató értéke kifejezi,hogy eszközeinket milyen mértékben fedezzük idegen forrásból. A kötelezettségek aránya előző évhez képest csökkent, így a mutató értéke kedvező irányba változott. 7. Befektetett eszközök fedezete (%) Saját tőke/befektetett eszközök 2013.év 155,84% 2014.év 153,77 % Kedvező ha 100% közeli vagy a fölötti. 4. A pénzügyi helyzet elemzése mutatószámokkal 1. Likviditási mutató(%) Forgóeszközök /Rövid lejáratú kötelezettség 2013.év 248,05% 2014.év 253,67% Növekedése kedvező. A magas érték azt jelzi, hogy a forgóeszközök teljes mértékben fedezetet nyújtanak a rövid lejáratú kötelezettségekre. 2. Pénzeszköz likviditás(%) Pénzeszközök/ Rövid lejáratú kötelezettségek 2013.év 163,41% 2014.év 173,56% A mutató azt vizsgálja, hogy a vállalkozás milyen mértékben tudna azonnal eleget tenni rövid távú kötelezettségeinek. 11
Mérlegforduló napja utáni változás Az éves beszámoló mérlegforduló napja után változás nem következett be. Nyíregyháza,2015.május.14 Béni Mihály Elnök-vezérigazgató 12