Nemzeti Ado- es Vamhivatal Hajdil-Bihar Megyei Adoigazgatosaga Kiemelt es Tarsas Adoalanyok Ellenorzesi Foosztaly Tarsas Vallalkozasok Ellenorzesi Osztalya 3. Iktatoszam: Adoszam: 18557899-1-09 Vizsgalati naplo szama: 11/09/370071/3236. Vallalkozasi forma: Alapitvany Szamlavez. penzint: Balmaziijvaros es Videke Takarekszovetkezet Szamlaszam: 59900029-10001868-00000000 J EGYZOKONYV A MADARKORHAZ ALAPITVANY 4071 Hortobagy, Petofi ter nevu 6. szekhelyii kedvezmenyezettnel 2011. szeptember 12. - 2011. december^ vegzett atutalt osszeg kozcelu tevekenysegnek megfelelo felhasznalasanak ellenorzeserol 4029 Debrecen, Faraktar u. 29/c. Telefon: (52) 517-200; Telefax: (52) 529-468 Kerjiik valaszleveleben sziveskedjek iktatoszamunkra hivatkozni es adoszamat vagy adoazonosito jelet feltiintetni"
2/5 Az ellenorzes kezdo idopontja: Ellenorzes hatarideieben nem tartozo idoszak: A jegyzokonyv kesziilt: Az ellenorzest elrendelte: Az ellenorzes targya: Az ellenorzes ala vont idoszak: Az ellenorzest vegezte: Az ellenorzesnel kozremiikodott: Ellenorzes helyszine: 2011. szeptember 12. 2011.11.26-2011.12.20 (iratpotlo vegzes) 2011. december «A r!. A NAV Hajdu-Bihar Megyei Adoigazgatosaga Tarsas Vallalkozasok Ellenorzesi Osztalya 3. a 11/09/370071/3236. sz. megbizolevel alapjan SZJA 1%-a megfelelo felhasznalasanak ellenorzese 2008. ev Lente Edit Moravecz Tamas Kallai Andrasne (meghatalmazott konyvelo) NAV Hajdu-Bihar Megyei Adoigazgatosaga Debrecen, Faraktar u 29/c.II/2. ep. III. em. 314. sz Mellekletek szama: 11 db Mellekletek targy szerinti felsorolasa: 1. Vizsgalati program 2. Alapito okirat 3. Tajekoztatas 4. Utalasok0917S. 5. 09KOZ kozlemeny 6. Miikodesre felhasznalas bizonylatai 7. Celszerinti felhasznalas bizonylatai 8. 2010. evi kuratoriumi dontes (tartalekolas) 9. 2010. evi bankszamla kivonat 10. 10KOZ kozlemeny 11. 2011. evi celszerinti felhasznalas bizonylatai
3/5 MEGALLAPITASOK I. A szemelyi jdvedelemado meghatdrozott reszenek adozo rendelkezese szerinti felhaszndldsdrol 1. Az alapitvany celjait a 2006.szeptember 15-en kelt modositott alapito okirataban hatarozta meg. Az Alapitvany celja a vedett es veszelyeztetett madarfajok fennmaradasa erdekeben vegzett kozhasznii termeszetvedelmi tevekenyseg. Elsosorban vedett madarak allatorvosi gyogykezelese. Termeszetbe valo visszahelyezesre alkalmatlan egyedek zart teri tenyesztese. Fenti tevekenyseggel kapcsolatos tudomanyos kutatas vegzese.(2.sz. melleklet). 2. 2008. adoev vizsgalata Az alapitvany reszere a maganszemelyek szemelyi jdvedelemado 1%-anak felajanlasabol: 2008. evre vonatkozoan a hivatal tajekoztatasa alapjan 46.458.566 Ft keriilt kiutalasra.(3. szamii melleklet) Ezzel szemben a 0917S bizonylatok alapjan a potosszeg utalasokkal egyiitt 46.450.925 Ft keriilt utalasra a kovetkezo idopontokban: 2009.09.17-en ( 44.361.555 Ft), 2009.10.20-an ( 100.552 Ft, 2009.11.18-an ( 1.919.722 Ft), 2010.01.06- an ( 19.184 Ft) 2010.05.21-en ( 11.123 Ft), 2010.08.25 ( 6.794 Ft), 2010.08.27-en ( 12.592 Ft), 2010.11.24-en( 11.854 Ft), 2010. 12.27-en ( 7.549 Ft). (4. szamii melleklet) Az Alapitvany 2010. november 02-an benyujtotta a 09KOZ kozlemenyt. (5.szamu melleklet) Az atutalt osszeg ( 46.458.566 Ft) felhasznalasara vonatkozoan a targyevben miikodesre felhasznalt osszeg 13.927.570 Ft, a eel szerinti tevekenysegre 11.530.644 Ft. A tartalekolt osszeg 21.000.352 Ft - ban keriilt kimutatasra, mely allatorvosi korhazi tevekenyseg, tenyesztes, megelozes a termeszetben, kutatas, oktatas bemutatasara lett elkulonitve. A tartalekolas idotartama 1 ev. Revizio a becsatolt bizonylatokbol megallapitotta, hogy a targyevben (2010.10.31-ig) 13.927.570 Ft mukodesre, (6.szamii melleklet) 11.530.644 Ft a eel szerinti felhasznalasra, forditottak. ( 7. szamii melleklet) Az alapitvany 2010.szeptember 15-en kuratoriumi dontes alapjan 21.000.352 Ft tartalekot kepzett a kovetkezo evre. ( 8.szamii melleklet) Adozo bankszamlajan 2010. oktober 29-ei zaro nappal a tartalekolt osszeg (26.249.718 Ft) megtalalhato volt.( 9. sz. melleklet) Adozo 2011. december 12-en benyujtotta a 10KOZ Kozlemenyt. (10. szamii melleklet) 2010.-2011 evekben a tartalekolt osszeg teljes egeszeben a celszerinti tevekenysegre keriilt felhasznalasra, melyet a kozlemenyben szereplo feladatokra forditottak. (11.szamii melleklet)
4/5 Az alapitvany 2009. szeptember 17-tol 2011. oktober 31-ig terjedo idoszakban teljesen felhasznalta a 2008. evi szemelyi jdvedelemado 1 %-bol juttatott 46.458.566 Ft osszeget. A revizio a csatolt bizonylatok feliilvizsgalata soran megallapitotta, hogy az alapitvany az alapito okiratban foglalt celok megvalositasara forditotta a kiutalt osszegeket. II. Szamviteli rend es bizonylati fegyelem hidnvossdgai 3. A revizio a szamviteli renddel es bizonylati fegyelemmel kapcsolatosan megallapitast nem tesz. ILL Adohatosagi intezkedest nem J2enylo megdllayitdsok Az alapitvany a Hajdii Bihar megyei Birosag az pk.61279/1999/4, 1999.09.21 szamon nyilvantartasba vette. Kozhasznusag foka: kozhasznu. A vizsgalati programban foglaltakat megvizsgaltuk es a megallapitasokat jelen jegyzokonyvbenrdgzitettiik. (l.sz. melleklet) Lenfe Edit 7^ K. m. f. Moravecz Tamas
JEGYZOKONYVI ZARADEK Keszult: 2011..december..H.rJ..:. n a Nemzeti Ado- es Vamhivatal Hajdu-Bihar Megyei Adoigazgatosaga Tarsas Vallalkozasok Ellenorzesi Osztalya 3., Debrecen, Faraktar u. 29/C. sz. alatti hivatalos helyisegeben. 1. Alulirott adozo kepviseloje kijelenti, hogy Nemzeti Ado- es Vamhivatal Hajdu-Bihar Megyei Adoigazgatosaga Tarsas Vallalkozasok Ellenorzesi Osztalya 3. altal a 1 l/09/370071/3236.szamu megbizolevellel elrendelt ellenorzes megallapitasait tartalmazo jegyzokonyv egy peldanyat a mai napon atvette. 2. Adozo tudomasul veszi, hogy a jegyzokonyvi megallapitasokkal kapcsolatosan az adozas rendjerol szolo, tdbbszor modositott 2003. evi XCII. tv. 100. (3) bekezdese alapjan a jegyzokonyv atveteletol szamitott 15 napon belul eszrevetelt tehet. K.m.f. Moravecz Tamas
V NEMZETI ADO- ES VAMHIVATAL Hajdii-Bihar Megyei Adoigazgatosaga Kiemelt es Tarsas Adoalanyok Ellenorzesi Foosztaly Tarsas Vallalkozasok Ellenorzesi Osztalya 3. 2443311134 VIZSGALATI PROGRAM MADARKORHAZ ALAPITVANY nevii, 4071 Hortobagy, Petofi ter 6. szekhelyii adozo ellenorzesehez Adoszama: 18557899-1-09 Az ellenorzest elrendelte: Nemzeti Ado- es Vamhivatal Hajdu-Bihar Megyei Adoigazgatosaga Kiemelt es Tarsas Adoalanyok Ellenorzesi Foosztaly Tarsas Vallalkozasok Ellenorzesi Osztalya 3. 11/09/370071/3236. szamii megbizolevellel. Az ellenorzes targya: Bevallasok utolagos vizsgalatara iranyulo ellenorzes (Szemelyi jdvedelemado 1 % ellenorzese) Az ellenorzes ala vont idoszak: 2008. ev Az ellenorzest vegzi: Lente Edit Moravecz Tamas 4029 Debrecen, Faraktar u. 29/c. Telefon: (52) 517-200; Telefax: (52) 529-468 Kerjuk valaszleveleben sziveskedjek iktatoszamunkra hivatkozni es adoszamat vagy adoazonosito jelet feltuntetni"
VIZSGALATI SZEMPONTOK I. Szemelyi jovedelemadobol felajanlott 1% megfelelo felhasznalasanak ellenorzese az alapitoi okiratban megfogalmazott celok vizsgalata, V az atutalt osszeg szabalyszerii es teljes osszegu felhasznalasanak vagy esetleges tartalekolasanak szabalyszeriisegenek ellenorzese, a eel szerinti felhasznalas eloirt hataridoig torteno elektronikus kozlemenyben valo megjelentetese, adatok valodisaganak ellenorzese. II. A szamviteli rend es a bizonylati fegyelem ellenorzese a szamviteli renddel es bizonylati fegyelemmel kapcsolatos jogszabalyok betartasanak ellenorzese. Debrecen, 2011. augusztus 17. Kerti Jozsef osztalyvezeto