Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága Szám: 394-9/2007. ELŐTERJESZTÉS a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága 2007. május 21-i ülésére Tárgy: A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. taggyűlési napirendi pontjainak véleményezése (zsigmondy) A Kht. ügyvezető igazgatója 2007. május 30-ára összehívta a társaság évi rendes taggyűlését. (Meghívó és előterjesztések mellékelve.) A taggyűlés napirendjén szerepel a társaság 2006. évi közhasznúsági jelentése, 2006 évi beszámolója, ehhez kapcsolódóan a könyvvizsgálói jelentés és a Felügyelő Bizottság jelentése, valamint 2007. évi üzleti terve. A társaság éves beszámolóját a könyvvizsgálói jelentés szerint a számviteli törvényben foglaltak és Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el, és az a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Ugyanakkor a könyvvizsgáló véleménye korlátozása nélkül felhívja a figyelmet arra, hogy a költségvetési kapcsolatok 2006. évben nem egyeznek a főkönyvi könyveléssel, mivel a MÁK végezte a dolgozók számfejtését és nyújtotta be a bevallásokat. A Kht. részére szolgáltatott adatok és a bevallott adatok eltérést mutatnak. A MÁK az adóhivatallal folytatja az egyeztetést és a várható eredményre és eszközökre gyakorolt hatása a mérlegkészítésig nem ismert. A Kht. a 2006. évet 13.923 ezer Ft nyereséggel zárta, amely több mint kétszerese a tervezettnek. A mérleg-főösszeg több mint két és félszeresére emelkedett, döntő részben a részvényvásárlásra felvett, majd beruházási hitellé átalakított hitel és a Baranya Megyei Önkormányzattól kapott - 2007-ben visszafizetett - tagi kölcsön, valamint a HEFOP támogatással megvalósuló beruházás miatt. A Kht. 2007. évi üzleti tervében 995.312 ezer Ft bevétellel, 992.780 ezer Ft költséggel és 2.532 ezer Ft nyereséggel számol. A beruházás és felújítás tervezett összege 1.221.850 ezer Ft, amelyet a rendelkezésre álló hitelből terveznek megvalósítani. Határozati javaslat: A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága felkéri a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletét ellátó személyt, hogy a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. 2007. május 30-i taggyűlésén szavazati jogát az alábbi módon gyakorolja: 1) 2006. évi beszámoló: igen, ha az FB elfogadásra javasolja, 2) 2006. évi közhasznúsági jelentés: igen, ha az FB elfogadásra javasolja, 3) 2007. évi üzleti terv: igen A Bizottság felkéri a Közgyűlés elnökét, hogy gondoskodjon a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletének ellátásáról. Határidő: 2007. május 30. Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke 2007. május 16. Pávkovics Gábor s.k. a Bizottság elnöke
M E G H Í V Ó Tisztelt Dr. Hargitai János, Tisztelt Dr. Dobos István, tagi képviselő urak! A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. következő taggyűlésére 2007. május 30-án, szerdán 10 órakor a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. (7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1.) V. emeleti tanácstermében kerül sor, amelyre ezúton tisztelettel meghívom. Napirend: 1./ 2006. évi mérleg Előterjesztő: Kerécz Tamás, Horváth Andrea 2./ Felügyelő Bizottság jelentése a Kht. gazdálkodásáról Előterjesztő: Molnár László 3./ A Kht. közhasznúsági jelentése Előterjesztő: Kerécz Tamás, Horváth Andrea 4./ Könyvvizsgálói jelentés Előterjesztő: Budzsáklia Istvánné 5./ 2007. évi gazdálkodási terv Előterjesztő: Kerécz Tamás, Horváth Andrea Harkány, 2007. május 07. Kerécz Tamás főigazgató
Tiszta záradék figyelemfelhívó megjegyzéssel FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság taggyűlése elé terjesztett éves beszámolóról Elvégeztük a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság mellékelt 2006. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely a 2006. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 5.043.251 e Ft, a mérleg szerinti eredmény 13.937 e Ft nyereség -, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika jelentős elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belső ellenőrzés kialakítását, a megfelelő számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A Társaság 2006 február 16.-tól 2006 február 27.-i előtársasági időszakra és február 27. i fordulónapra készített beszámolóját a FER-MA Könyvviteli és Adótanácsadó KFT cég vizsgálta, és 2006.június hónap, 2 napján hitelesítő záradékkal látta el. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, - beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekből eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, - a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint és az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta az egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátá-
masztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság 2006. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a költségvetési kapcsolatok 2006 évben nem egyeznek a főkönyvi könyveléssel mivel a MÁK végezte a dolgozók számfejtését és nyújtotta be a bevallásokat. A KHT részére szolgáltatott adatok és a bevallott adatok eltérést mutatnak. A MÁK az adóhivatallal folytatja az egyeztetést és a várható eredményre és eszközökre gyakorolt hatása a mérlegkészítésig nem ismert...(itt következik a könyvvizsgáló által ismertetni kívánt figyelem felhívó megjegyzés) Szederkény, 2007. május 16. FER-MA KFT Budzsáklia Istvánné 7751 Szederkény, Pécsi út 26. bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001450 Kamarai tagsági száma: 005082 (+ Szárazbélyegző)
Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság 7815. Harkány, Zsigmondy sétány 1. Összköltség elvű eredménykimutataás főbb sorai Sor Megnevezés 2006. e Ft-ra kerekítve 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 684 218 608 684 218 02. Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele 684 218 608 684 218 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 04. Saját előállítású eszközök aktívált értéke 6 228 208 6 228 II. Aktívált saját teljesítmények értéke 6 228 208 6 228 III. Egyéb bevételek 47 077 169 47 077 05. Anyagköltség 161 109 240 161 109 06. Igénybe vett szolgáltatások 48 296 440 48 296 07. Egyéb szolgáltatások értéke 12 614 447 12 614 08. Eladott áruk beszerzési értéke 587 600 588 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 628 623 629 IV. Anyagjellegű ráfordítások 223 236 350 223 236 10. Bérköltség 309 376 565 309 377 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 23 520 395 23 520 12. Bérjárulékok 104 099 206 104 099 V. Személyi jellegű ráfordítások 436 996 166 436 996 VI. Értékcsökkenési leírás 96 766 525 96 766 VII. Egyéb ráfordítások 28 916 632 28 917 A./ Üzemi, üzleti tevékenység eredménye -48 391 688-48 392 B./1 Pénzügyi műveletek bevétele 86 340 443 86 340 B./2 Pénzügyi műveletek kiadásai 70 143 671 70 143 B./ Pénzügyi műveletek eredménye 16 196 772 16 197 C./ Szokásos vállalkozási eredmény -32 194 916-32 195 D./1 Rendkívüli bevétel 46 194 851 46 195 D./2 Rendkívüli kiadás 62 857 63 D./ Rendkívüli eredmény 46 131 994 46 132 E./ Adózás előtti eredmény 13 937 078 13 937
Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság 7815. Harkány, Zsigmondy sétány 1. Összköltség elvű eredménykimutataás főbb sorai Sor Megnevezés 2006. e Ft-ra kerekítve 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 663 050 207 663 051 02. Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele 663 050 207 663 051 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 04. Saját előállítású eszközök aktívált értéke 6 228 208 6 228 II. Aktívált saját teljesítmények értéke 6 228 208 6 228 III. Egyéb bevételek 47 077 169 47 077 05. Anyagköltség 155 096 457 155 096 06. Igénybe vett szolgáltatások 48 296 440 48 296 07. Egyéb szolgáltatások értéke 12 614 447 12 614 08. Eladott áruk beszerzési értéke 587 600 588 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 628 623 629 IV. Anyagjellegű ráfordítások 217 223 567 217 223 10. Bérköltség 300 459 630 300 460 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 23 520 395 23 520 12. Bérjárulékok 101 245 787 101 246 V. Személyi jellegű ráfordítások 425 225 812 425 226 VI. Értékcsökkenési leírás 94 160 127 94 161 VII. Egyéb ráfordítások 28 137 766 28 138 A./ Üzemi, üzleti tevékenység eredménye -48 391 688-48 392 B./1 Pénzügyi műveletek bevétele 86 340 443 86 340 B./2 Pénzügyi műveletek kiadásai 70 143 671 70 143 B./ Pénzügyi műveletek eredménye 16 196 772 16 197 C./ Szokásos vállalkozási eredmény -32 194 916-32 195 D./1 Rendkívüli bevétel 46 194 851 46 195 D./2 Rendkívüli kiadás 62 857 63 D./ Rendkívüli eredmény 46 131 994 46 132 E./ Adózás előtti eredmény 13 937 078 13 937
2 2 2 6 5 3 2 4 8 5 1 1 5 7 1 0 2 Statisztikai számjel 0 2 1 4 0 0 0 1 1 8 Cégjegyzék szám MÉRLEG Eszközök (aktívák) Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság MÉRLEG 2006.02.28 2006.12.31 A tétel megnevezése nyitó mérleg záró mérleg 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 1 870 583 2 488 639 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 30 947 29 769 03. 1.Alapítás-átszervezés aktivált értéke 8 137 8 113 04. 2.Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. 3.Vagyoni értékű jogok 20 490 20 011 06. 4.Szellemi termékek 2 320 1 645 07. 5.Üzleti vagy cégérték 08. 6.Immateriális javakra adott előlegek 09. 7.Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 1 839 636 2 458 277 11. 1.Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 589 347 1 579 738 12. 2.Műszaki berendezések, gépek, járművek 62 853 14 577 13. 3.Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 117 164 125 259 14. 4.Tenyészállatok 15. 5.Beruházások, felújítások 70 272 738 703 16. 6.Beruházásokra adott előlegek 17. 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 0 593 19. 1.Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. 2.Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 593 21. 3.Egyéb tartós részesedés 22. 4.Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. 5.Egyéb tartósan adott kölcsön 0 24. 6.Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. 7.Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 137 511 2 553 117 27. I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 17 511 8 440 28. 1.Anyagok 17 511 8 431 29. 2.Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 30. 3.Növendék-, hízó és egyéb állatok 0 31. 4.Késztermékek 0 32. 5.Áruk 0 9 33. 6.Készeletekre adott előlegek 0 0 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) 0 214 649 35. 1.Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 0 192 485 36. 2.Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 37. 3.Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 38. 4. Váltókövetelések 0 39. 5.Egyéb követelések 0 22 164 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) 0 0 41. 1.Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. 2.Egyéb részesedés 43. 3.Saját részvények, saját üzletrészek 44. 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 120 000 2 330 028 46. 1.Pénztár, csekkek 0 648 47. 2.Bankbetétek 120 000 2 329 380 48. C. Aktív időbeli elhatárolások 0 1 495 49. 1.Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 949 50. 2.Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 546 51. 3.Halasztott ráfordítások 0 0 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor) 2 008 094 5 043 251 Keltezés: Harkány, 2007. Április 25.
PH. a vállalkozás vezetője 2 2 2 6 5 3 2 4 8 5 1 1 5 7 1 0 2 Statisztikai számjel 0 2 1 4 0 0 0 1 1 8 Cégjegyzék szám MÉRLEG Források (passzívák) Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság MÉRLEG 2006.02.28 2006.12.31 A tétel megnevezése nyitó mérleg záró mérleg 53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor) 2 008 094 2 022 031 54. I. JEGYZETT TŐKE 200 000 200 000 55. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III.TŐKETARTALÉK 1 808 094 1 808 094 58. IV.EREDMÉNYTARTALÉK 59. V.LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 13 937 62. E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 0 0 63. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 64. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. 3. Egyéb céltartalék 0 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 0 2 336 346 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) 0 0 68. 1.Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 69. 2.Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 0 0 70. 3.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 0 2 155 514 72. 1.Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. 2.Átváltoztatható kötvények 74. 3.Tartozások kötvénykibocsátásból 75. 4.Beruházási és fejlesztési hitelek 1 606 498 76. 5.Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 77. 6.Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 549 016 78. 7. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 0 79. 8.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 0 180 832 81. 1.Rövid lejáratú kölcsönök 82. - ebből: az átváltoztatható kötvények 83. 2.Rövid lejáratú hitelek 84. 3.Vevőtől kapott előlegek 85. 4.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 114 781 86. 5.Váltótartozások 87. 6.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 18 616 88. 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemb. 89. 8.Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 47 435 90. G. Passzív időbeli elhatárolások 0 684 874 91. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 49 92. 2.Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 0 80 188 93. 3.Halasztott bevételek 0 604 637 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor) 2 008 094 5 043 251 0 0 Keltezés: Harkány, 2007. Április 25. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)
2 2 2 6 5 3 2 4 8 5 1 1 5 7 1 0 2 Statisztikai számjel 0 2 1 4 0 0 0 1 1 8 Cégjegyzék szám MÉRLEG Eszközök (aktívák) Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság MÉRLEG 2006.02.28 2006.12.31 A tétel megnevezése nyitó mérleg záró mérleg 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 1 870 583 2 488 639 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 30 947 29 769 03. 1.Alapítás-átszervezés aktivált értéke 8 137 8 113 04. 2.Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. 3.Vagyoni értékű jogok 20 490 20 011 06. 4.Szellemi termékek 2 320 1 645 07. 5.Üzleti vagy cégérték 08. 6.Immateriális javakra adott előlegek 09. 7.Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 1 839 636 2 458 277 11. 1.Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 589 347 1 579 738 12. 2.Műszaki berendezések, gépek, járművek 62 853 14 577 13. 3.Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 117 164 125 259 14. 4.Tenyészállatok 15. 5.Beruházások, felújítások 70 272 738 703 16. 6.Beruházásokra adott előlegek 17. 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 0 593 19. 1.Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. 2.Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 593 21. 3.Egyéb tartós részesedés 22. 4.Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. 5.Egyéb tartósan adott kölcsön 0 24. 6.Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. 7.Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 137 511 2 553 117 27. I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 17 511 8 440 28. 1.Anyagok 17 511 8 431 29. 2.Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 30. 3.Növendék-, hízó és egyéb állatok 0 31. 4.Késztermékek 0 32. 5.Áruk 0 9
33. 6.Készeletekre adott előlegek 0 0 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) 0 214 649 35. 1.Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 0 192 485 36. 2.Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 37. 3.Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 38. 4. Váltókövetelések 0 39. 5.Egyéb követelések 0 22 164 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok) 0 0 41. 1.Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. 2.Egyéb részesedés 43. 3.Saját részvények, saját üzletrészek 44. 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 120 000 2 330 028 46. 1.Pénztár, csekkek 0 648 47. 2.Bankbetétek 120 000 2 329 380 48. C. Aktív időbeli elhatárolások 0 1 495 49. 1.Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 949 50. 2.Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 546 51. 3.Halasztott ráfordítások 0 0 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor) 2 008 094 5 043 251 Keltezés: Harkány, 2007. Április 25. PH. a vállalkozás vezetője 2 2 2 6 5 3 2 4 8 5 1 1 5 7 1 0 2 Statisztikai számjel 0 2 1 4 0 0 0 1 1 8 Cégjegyzék szám MÉRLEG Források (passzívák) Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság MÉRLEG 2006.02.28 2006.12.31 A tétel megnevezése nyitó mérleg záró mérleg 53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor) 2 008 094 2 022 031 54. I. JEGYZETT TŐKE 200 000 200 000 55. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III.TŐKETARTALÉK 1 808 094 1 808 094 58. IV.EREDMÉNYTARTALÉK 59. V.LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
61. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 13 937 62. E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 0 0 63. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 64. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. 3. Egyéb céltartalék 0 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 0 2 336 346 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) 0 0 68. 1.Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 69. 2.Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 0 0 70. 3.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 0 2 155 514 72. 1.Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. 2.Átváltoztatható kötvények 74. 3.Tartozások kötvénykibocsátásból 75. 4.Beruházási és fejlesztési hitelek 1 606 498 76. 5.Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 77. 6.Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 549 016 78. 7. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 0 79. 8.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 0 180 832 81. 1.Rövid lejáratú kölcsönök 82. - ebből: az átváltoztatható kötvények 83. 2.Rövid lejáratú hitelek 84. 3.Vevőtől kapott előlegek 85. 4.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 114 781 86. 5.Váltótartozások 87. 6.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 18 616 88. 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemb. 89. 8.Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 47 435 90. G. Passzív időbeli elhatárolások 0 684 874 91. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 49 92. 2.Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 0 80 188 93. 3.Halasztott bevételek 0 604 637 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor) 2 008 094 5 043 251 0 0 Keltezés: Harkány, 2007. Április 25. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője) idegen tőke 3 021 220
Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet - 1 - Tartalomjegyzék: I, Általános áttekintés 2 1. A társaság bemutatása 2 2, A társaság számviteli politikájának főbb jellemzői 4 3, A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 5 3.1. Mutatószámok a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulásának értékelésére 5 3.2 Értékelés a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásáról 6 II, A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 9 1. A 2006. december 31.-i mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések 9 1.1. A nem összehasonlítható adatok ismertetése és indoklása 9 1.2. Több helyen is szerepeltethető adat ismertetése 9 1.3. Az eszközök és források besorolási és értékelési elve 9 2. Eszközök 9 2.1. Befektetett eszközök 9 2.2 Forgóeszközök 11 2.3 Aktív időbeli elhatárolások 13 3. Források 13 3.1. Saját tőke 13 3.2 Céltartalék 13 3.3. Kötelezettségek 13 3.4. Passzív időbeli elhatárolások 14 III, Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 15 IV, Tájékoztató kiegészítések a beszámolóhoz 15
Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet - 2 - I, Általános áttekintés 1. A társaság bemutatása A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság 2006. február 23.-án alakult. A társaság tulajdonosai: Baranya megyei Önkormányzat 60%-ban Paksi atomerőmű Zrt 40%-ban. A társaság alapításkori jegyzett tőkéje: 200.000,- e Ft. A társaság teljes neve: Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság A társaság rövidített neve: - A társaság székhelye: 7815. Harkány, Zsigmondy sétány 1. A cégjegyzék száma: Cg. 02-14-000118 A társaság adószáma: 22265324-2-02 A társaság statisztikai számjele: 22265324-8511-571-02 A társaság létesítő okiratának kelte: 2006. február 16. A Gyógyfürdőkórház tevékenységi körét a társasági szerződés tartalmazza. A legjellemzőbb tevékenységei az alábbiak: 40.30 Gőz-, melegvíz ellátás 41.00 Víztermelés, -kezelés, -elosztás 55.10 Szállodai szolgáltatás 55.23 Egyéb szálláshely-szolgáltatás 55.30 Étkezőhelyi vendéglátás 55.40 Bárok, hasonló vendéglátás 55.51 Munkahelyi étkeztetés 55.52 Közétkeztetés 60.23 Egyéb szárazföldi személyszállítás 60.24 Közúti teherszállítás 67.12 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 67.20 Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység 70.11 Ingatlan beruházás, -eladás 70.20 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 70.32 Ingatlankezelés 72.60 Egyéb számítástechnikai tevékenység 73.10 Műszaki kutatás, fejlesztés 73.20 Humán kutatás, fejlesztés 74.30 Műszaki vizsgálat, elemzés 74.70 Takarítás, tisztítás 74.87 Máshova nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás 80.22 Szakmai középfokú oktatás 80.30 Felsőoktatás
Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet - 3-80.42 Máshova nem sorolt felnőtt- és egyéb oktatás 85.11 Fekvőbeteg-ellátás 85.12 Járóbeteg-ellátás 85.14 Egyéb humán-egészségügyi ellátás 85.31 Szociális ellátás elhelyezéssel 85.32 Szociális ellátás elhelyezés nélkül 90.02 Hulladékgyűjtés, - kezelés 90.03 Szennyeződésmentesítés 92.72 Máshova nem sorolható egyéb szabadidős tevékenység 93.01 Textil, szőrme mosása, tisztítása 93.02 Fodrászat, szépségápolás 93.04 Fizikai közérzetet javító szolgáltatás 93.05 Máshova nem sorolt egyéb szolgáltatás A Társaság tevékenységi körei közül közhasznú tevékenységi körök a következők: 73.10 Műszaki kutatás, fejlesztés 73.20 Humán kutatás, fejlesztés 80.22 Szakmai középfokú oktatás 80.42 Máshova nem sorolt felnőtt-, és egyéb oktatás 85.11 Fekvőbeteg-ellátás 85.12 Járóbeteg-ellátás 85.14 Egyéb humán-egészségügyi ellátás 85.31 Szociális ellátás elhelyezéssel 85.32 Szociális ellátás elhelyezés nélkül 85.11 Fekvőbeteg-ellátás 85.12 Járóbeteg-ellátás 85.14 Egyéb humán-egészségügyi ellátás A társaságnál könyvvizsgálat kötelező. A társaság választott könyvvizsgálója: Budzsáklia Istvánné (7751 Szederkény, Pécsi út 26.) A társaság képviseletére jogosult személy: Kerécz Tamás főigazgató (7800 Siklós, Zenthe F. tér. 23.) A társaság beszámolójának aláírására jogosult: Kerécz Tamás ügyvezető főigazgató A társaság Felügyelő Bizottságának tagja: 1, Molnár László 2, Dr. Varga-Sabján László 3, Bédy István 4, Dr. Ternák Gábor 5, Müllerné Horváth Tünde 6, Dr. Horváth Katalin
Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet - 4-2, A társaság számviteli politikájának főbb jellemzői A Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A könyvvezetés során költségeit elsődlegesen költségnem elszámolással az 5. számlaosztályban gyűjti. Ez az elszámolási mód biztosítja a választott összköltségelvű eredmény kimutatás elkészítését. Az eredmény kimutatást a Számviteli törvény 2. számú mellékletének A változata szerint készíti el. A gazdasági események rögzítése a főkönyvi könyvelésben számítógépes programmal folyamatosan történik a számviteli alapbizonylatok és a kapcsolódó analitikák alapján. A számlatükör és a számlarend kialakítása a számviteli törvény előírásai alapján történt. A társaság mérlegkészítésének időpontja: a tárgyévet követő év február 28.-a. Az értékcsökkenési leírás elszámolásában a kórház a Számviteli politikájában és az értékelési szabályzatában megfogalmazott elvek alapján jár el. A hasznos élettartam figyelembevételével kialakított leírási kulcsokkal, lineáris módon számolja el. Az értékcsökkenési leírást az üzembe helyezés napjától. A 100,- e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékét használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására akkor kerül sor, ha az eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci értéke, vagy a kórház tevékenységében rendeltetésszerűen, megfelelően nem használható, feleslegessé vált, megrongálódott. A társaság az értékvesztés elszámolásánál jelentős összegűnek Valuta és devizás eszközök esetében a könyv szerinti érték 5 %-át meghaladó összeget tekinti. tartós, (egy éven túli) és jelentős összegű 1 millió Ft-ot meghaladó követelések esetén egyedi értékelés szerint számolunk el értékveszést készleteknél, áruknál külön az értékelési szabályzatban leírtak alapján járunk el. Társaságunk a hiba fogalmát és nagyságát az alábbiak szerint határozta meg. Jelentős összegű hiba: Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba : Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken).
Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Közhasznú Társaság: Kiegészítő melléklet A kórházunk céltartalékot nem képzett. - 5 - Kórházunk a vállalkozás folytatás elvéből kiindulva az egyedi értékelés elve alapján értékeli a mérlegben szereplő eszközöket és forrásokat, figyelembe véve az egyedi értékelés speciális területeit. A mérleg készítésekor figyelembe vettünk minden olyan eseményt, értékcsökkenést, értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket és forrásokat érinti, és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. Az értékelési eljárásokra vonatkozóan érvényesül a következetesség elve, amely biztosítja, hogy az egymást követő üzleti években az eszközök és források értékelésénél alkalmazott értékelési eljárások állandóak, és csak akkor változtathatóak meg, ha a változást előidéző tényezők tartósan legalább egy évet meghaladóan jelentkeznek, és emiatt a változás tartósnak minősül. 3, A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 3.1. Mutatószámok a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulásának értékelésére sorszám mutató megnevezése számítási mód előző időszak beszámoló időszaka 1 saját tőke aránya saját tőke / idegen tőke 0,00% 66,93% 2 tőkefeszültségi mutató idegen tőke / saját tőke 0,00% 149,42% 3 eladósodottsági mutató kötelezettségek / saját tőke 0,00% 115,88% 4 tőkeerősségi mutató saját tőke / mérleg főösszeg 100,00% 40,09% 5 likviditási mutató forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek 0,00% 1411,87% 6 likviditási gyorsráta (forgóeszközök - készletek) / rövid lejáratú kötelezettségek 0,00% 1407,22% 7 forgótőke forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek 137 511 2 372 285 8 tőkearányos jövedelmezőség adózott nyereség / saját tőke 0,00% 0,69% 9 árbevétel arányos jövedelmezőség adózott eredmény / nettó árbevétel 0,00% 2,03% adózott eredmény / eszközök 10 eszköz arányos jövedelmezőség összesen 0,00% 0,28% 11 adósságfedezeti együttható (adózott eredmény + elszámolt écs) / idegen tőke 0,00% 3,66% 12 adósság szolgálati mutató adózott eredmény +elszámolt écs) / hosszú lejáratú kötelezettségek 0,00% 5,14% 13 befektetett eszközök aránya az összes vagyonból befektetett eszközök / mérleg főösszeg 93,15% 49,35% 14 befektetett eszközök fedezete saját tőke/ befektetett eszközök 107,35% 81,25% 15 tárgyi eszközök fedezettsége saját tőke / tárgyi eszközök 109,16% 82,25%