14. sz. melléklet SZOLGÁLTATÁSI SZABÁLYZAT GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2013.
TARTALOMJEGYZÉK Bevezetés.. 3 1. A pénztár kifizetései... 6 1.1. A pénztár nyugdíjszolgáltatásai 6 1.2. A pénztár nyugdíjszolgáltatáson kívüli kifizetései 6 1.3. A pénztár szolgáltatásainak, kifizetéseinek igénylése.. 7 1.4. A pénztár szolgáltatásainak esedékessége 8 1.5. A szolgáltatások, kifizetések összegének a megállapítása... 9 1.6. Kombinált szolgáltatások megállapítása. 10 2. A pénztár által nyújtott (folyamatos) járadékszolgáltatás.... 10 2.1. A pénztár az alábbi folyamatos szolgáltatást nyújthatja... 10 2.2. A járadékszolgáltatás tartalma.. 10 2.3. A járadék összege..... 11 3. Átlépés miatti eljárás.. 11 4. Örökössel elszámolás.. 12 5. Kilépés és tagsági viszony megszüntetése miatti kifizetés.. 13 6. Várakozási idő lejárta utáni visszatérítés, ha a tagviszony nem szűnik meg 14 7. Tagi lekötés szabályai. 15 Záró rendelkezések. 17 Szolgáltatási szabályzat 2
BEVEZETÉS A GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár által nyújtott szolgáltatások, kedvezményezetti ill. örökösödési kifizetések, az átlépés, várakozási idő utáni kifizetések, valamint külön fejezetben a tagi lekötés szabályaira az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvényben és módosításaiban, az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) kormányrendeletben és az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárak beszámolási és könyvvezetési kötelezettségéről szóló 223/2000. (XII. 19.) kormányrendeletben valamint a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár alapszabályában foglaltak az irányadók. A pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a tagok érdekében történő befektetéséről, a tag egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint a szolgáltatások teljesítéséről. A GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztárba belépő természetes személy tagok a Pénztár alapszabályában foglaltaknak az elfogadásával és rendszeres tagdíjfizetéssel jogosulttá válnak arra, hogy a nyugdíjkorhatár elérése után a Pénztár által a természetes személy tagok egyéni számláján nyilvántartott összeget teljes egészében felvegyék egyösszegű szolgáltatás, illetve járadékszolgáltatás formájában. A nyugdíjkorhatárra a mindenkor hatályos társadalombiztosítási jogszabályoknak a nyugdíjkorhatárra vonatkozó rendelkezéseit - figyelembe véve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvényben és módosításaiban foglaltakat - kell alkalmazni. A nyugdíjkorhatár betöltésének minősül, ha a pénztártag eléri a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló törvény szerinti öregségi nyugdíjkorhatárt, továbbá azt az időpontot, amelytől a pénztártag öregségi nyugdíjban, korhatár előtti ellátásban, szolgálati járandóságban, balettművészeti életjáradékban, átmeneti bányászjáradékban, a Magyar Alkotóművészeti Közalapítvány által folyósított ellátásokról szóló kormányrendelet alapján folyósított öregségi, rokkantsági nyugdíjsegélyben (nyugdíjban), növelt összegű öregségi, munkaképtelenségi járadékban vagy nyugdíj előtti álláskeresési segélyben részesül. A nyugdíjkorhatár betöltése után a pénztártag a várakozási idő időtartamától függetlenül jogosulttá válik a nyugdíjszolgáltatásra. Azon pénztártagok nyugdíjszolgáltatásra való jogosultságának elbírálásakor, akik részére 2012. január 1-jét megelőző kezdő nappal rokkantsági vagy baleseti rokkantsági nyugdíjat Szolgáltatási szabályzat 3
állapítottak meg, a szolgáltatás igénylésének időpontjától függetlenül a 2011. december 31- én hatályos szabályokat kell alkalmazni. A természetes személy tag jogosult a halála esetére kedvezményezett(ek)et jelölni. Több kedvezményezett jelölése esetén meg kell határozni a jogosultságuk arányát, ennek elmaradása esetén a Pénztár a kedvezményezettek részére egyenlő arányban teljesít. Kedvezményezettek jelölésének hiányában kedvezményezett(ek) a tag végrendeleti, vagy törvényes örököse(i). A tag az eredetileg kijelölt kedvezményezett(ek) helyére a Pénztárhoz intézett teljes bizonyító erejű magánokiratba (pl. a pénztártag a Pénztár hivatalos helyiségében személyesen két tanú aláírásával igazolt írásos nyilatkozata) vagy közokiratba foglalt nyilatkozattal bármikor más kedvezményezett(ek)et nevezhet meg. A természetes személy tag halála esetén az egyéni (szolgáltatási) számláján lévő összeg tekintetében a kedvezményezett illetve örökös választhat, hogy a rá eső részt: egy összegben felveszi, saját nevén a Pénztárban hagyja a tagdíjfizetés folytatásával vagy anélkül, átutaltatja az összeget más azonos típusú pénztárban lévő egyéni számlájára, Kilépéssel a tagsági viszony csak a várakozási idő (10 év) letelte után szüntethető meg. Amennyiben a pénztártag a tagdíjat az esedékességtől számított 3 hónapig, felszólítás ellenére sem fizeti meg, tagsági jogait korlátozottan gyakorolhatja, a fizetési határidő lejárta után, vagy az első részletfizetés határidejének lejártától addig, amíg tagdíjat nem fizet. A türelmi időn túl sem fizető pénztártag a 10 éves várakozási idő letelte után juthat az egyéni számláján nyilvántartott, a Pénztár Alapszabályában rögzített költségekkel csökkentett összeghez. Ha a pénztártag másik nyugdíjpénztárba kíván átlépni, az átlépési szándékot a tag köteles előzetesen írásban a Pénztár tudomására hozni a Kilépési nyilatkozat kitöltésével. A várakozási idő letelte előtt a pénztártag egészség- vagy önsegélyező pénztárba átléphet, ha munkaképességét legalább ötven százalékban elvesztette, illetve legalább negyven százalékos mértékű egészségkárosodást szenvedett, és ebben az állapotában legalább egy évig javulás nem várható, valamint az illetékes hatósági igazolását bemutatja. Amennyiben a fogadó pénztár megküldi a Befogadó nyilatkozatot, a Pénztár a pénztártagnak az igénylés hatálybalépésekor (hatálybalépés dátuma: az átlépés bejelentésének dátuma a Kilépési nyilatkozaton, vagy a befogadó nyilatkozat beérkezésének időpontja, illetve ezek közül az, amelyik később jut a pénztár tudomására) Szolgáltatási szabályzat 4
az egyéni számláján már jóváírt összeg 85%-át átutalja a befogadó Pénztárnak, amennyiben valami különös indok ezt nem gátolja. Az egyéni számlán lévő maradvány összeget és a még a tagnak járó hozamot (realizált hozam és járó értékelési különbözet) az átlépés bejelentésének negyedévét követő 50 napon belül kell elszámolni és átutalni a pénztárnak. A tagsági viszony megszüntetésének dátuma a taggal szembeni kötelezettség maradéktalan teljesítésének időpontja (végelszámolás). A kifizetés történhet pénzforgalmi számláról történő készpénzkifizetés kézbesítése útján, vagy a jogosult kérésére az általa megjelölt belföldi vagy külföldi fizetési számlára történő utalással, valamint kisösszegű (100.000 Ft alatt) kifizetés esetén házi pénztárból való kifizetéssel. Banki átutalás esetén a pénztár a kifizetést csak egy bankszámlaszámra teljesíti. Készpénzes kifizetés esetén a pénztár a pénzkezelési szabályzatában található kerekítési szabályok szerint jár el. Fontos tudnivaló a szolgáltatást/kifizetést igénylő pénztártagok számára: A pénztár a befektetésekkel elért hozamokat a tagok egyéni számlájára negyedévente osztja fel és írja jóvá, a negyedév utolsó napjára visszamenőleg könyvelve, a zárlati munkálatok befejezésével (ennek időpontja legkésőbb a negyedévet követő 45. nap). A kifizetés során mindig a már lezárt negyedév jóváírt hozama és a kifizetés napjáig a számlán lekönyvelt tőke értéke vehető figyelembe. 2013. január 1. napjától az egyszeri 3.000 Ft adminisztrációs díjon felül, melyet az elszámolás első ütemében emel le a pénztár, járadékszolgáltatás kivételével levonja a kifizetés költségét, amit a tag által választott kifizetési mód alapján a pénzforgalmi szolgáltató vagy közreműködő az érvényes kondíciós listája alapján felszámít - továbbiakban együtt kilépési költség. Jelen szabályzat az említett jogszabályokban és az alapszabályban foglaltakon kívüli eljárási szabályokat rögzíti. Szolgáltatási szabályzat 5
1. A PÉNZTÁR KIFIZETÉSEI 1.1. A PÉNZTÁR NYUGDÍJSZOLGÁLTATÁSAI: (I) egyösszegű kifizetés; (II) járadékszolgáltatás, amely lehet: - határozott tartamon keresztül (5 évig vagy 10 évig vagy 15 évig) folyósított, fix összegű járadék; (III) kombinált szolgáltatás, azaz az egyéni számlán lévő összeg egy részét egyösszegben, a fennmaradó részét járadék formájában fizeti ki a pénztár. A nyugdíjszolgáltatások a személyi jövedelemadó törvény rendelkezései szerint - típustól függően - adómentesek, illetve adókötelesek. Ha a kifizetésnek közteher vonzata van, azzal kapcsolatban a hatályos jogszabályok szerint kell eljárni. A nyugdíjszolgáltatásra a pénztártag, illetve a járadékszolgáltatás esetében - a pénztártag halála után a tartam végéig - kedvezményezett(ek) vagy örökös(ök), az alapszabály rendelkezéseinek megfelelően jogosult(ak). 1.2. A PÉNZTÁR NYUGDÍJSZOLGÁLTATÁSON KÍVÜLI KIFIZETÉSEI (IV) a 10 év várakozási idő eltelte után, de még a nyugdíjkorhatár elérése előtt az Alapszabály V. fejezet A pénztár szolgáltatásai és visszatérítései 3. pont alapján, amennyiben ezt a tag írásban kéri; (V) tagi lekötésből hitelintézet követelésének érvényesítése esetén; (VI) a pénztártag elhalálozása esetén a kedvezményezett(ek), illetve a törvényes örökös(ök) számára; (VII) a pénztártagnak a pénztár felszámolása esetén; (VIII) annak a pénztártagnak, akinek a tagsági viszonya tagdíj nem fizetés miatt a várakozási idő elteltével megszüntetésre került; (IX) annak a pénztártagnak, akinek tagsági viszonya a járadékszolgáltatási időszakban szűnik meg; Szolgáltatási szabályzat 6
(X) a járadékfolyósítás tartamának vége előtt elhunyt tag kedvezményezettje vagy örököse részére, amennyiben a kedvezményezett(ek) vagy örökös(ök) járadék formájában történő kifizetést nem igényel(nek). A szolgáltatási szabályzat szempontjából a kedvezményezett(ek) vagy örökös(ök) egyéni számlájára átutalható összeg megállapítása céljából az egyösszegű kifizetés alatt leírtakat kell alkalmazni. 1.3. A PÉNZTÁR SZOLGÁLTATÁSAINAK, KIFIZETÉSEINEK IGÉNYLÉSE: Pénztártagnak vagy kedvezményezettjének / örökösének a szolgáltatás vagy kifizetés teljesítésére vonatkozó igényét írásban kell a pénztárnak bejelenteni. Az igénybevételhez az alábbi okiratok, dokumentumok bemutatása és másolatának megküldése szükséges: 1. pénztártag esetében: - érvényes tagsági okirat, - szolgáltatás esetében nyugdíjjogosultságot igazoló okirat (végzés a társadalombiztosítási nyugdíj folyósításáról), vagy ha az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltötte, személyi igazolvány - nem nyugdíjszolgáltatási kifizetés esetén a 10 év várakozási idő letelte, és kitöltött Igénylőlap - személyazonosságot igazoló okirat, - átlépő tagnál a befogadó pénztár Befogadó nyilatkozata, - átlépési szándék bejelentése írásban (Kilépési nyilatkozaton ). 2. kedvezményezett / örökös esetében: - a pénztártag halotti anyakönyvi kivonata, - örökös esetében jogerős hagyatékátadó végzés, öröklési bizonyítvány vagy bírói ítélet, - kitöltött Adatlap elhunyt pénztártag hagyatékára, - az örökös/kedvezményezett által kitöltött Nyilatkozat kifizetéshez, - személyazonosságot igazoló okirat. Az igényléssel kapcsolatos eljárásról az ügyintéző tájékoztatja az örökösöket. A pénztár az örökös(ök) által benyújtott igénylést felfüggeszti abban az esetben, ha a pénztárhoz Szolgáltatási szabályzat 7
benyújtott okiratok alapján megállapítható az, hogy az elhalálozott tag kedvezményezett(ek)et érvényesen megnevezett. Ebben az esetben a kedvezményezett(ek)el számol el a pénztár. Ha a kedvezményezett cselekvőképtelen, nevében törvényes képviselője jár el. Korlátozottan cselekvőképes kiskorú kedvezményezett nyilatkozatának érvényességéhez a törvényes képviselő beleegyezése vagy utólagos jóváhagyása szükséges. Amennyiben a kiskorú kedvezményezettet megillető vagyon a külön jogszabályban meghatározott értéket meghaladja, a törvényes képviselő nyilatkozatának érvényességéhez a gyámhatóság jóváhagyása szükséges. 1.3.1. Tagi lekötés lehívása hitelintézet által A Hitelintézet a taggal kötött magánjogi szerződés szerint igazolja a kielégítési jog megnyílását és a pénztár bírósági ítélet vagy végrehajtói okirat alapján közvetlenül a Hitelintézetnek teljesíti a kifizetést. 1.4. A PÉNZTÁR SZOLGÁLTATÁSAINAK ESEDÉKESSÉGE Egyösszegű szolgáltatás teljesítéséhez a tag írásbeli igénylése szükséges. Az írásbeli igényléssel együtt a szolgáltatás jogosultságát igazoló okiratokat be kell mutatni a Pénztárnak. Amennyiben az okiratok, illetve dokumentumok bemutatására később kerül sor, akkor az utolsó beérkezett dokumentum dátuma az irányadó a szolgáltatás folyósítás kezdő napjához. A taggal kapcsolatos elszámolás két ütemben történik. Az utolsó beérkezett dokumentum után 15 napon belül, de nem előbb, mint az utolsó tagdíj fizetés hónapjának záró napja, a tag egyéni számláján már jóváírt összeg 85%-a átutalásra kerül. A második ütem a bejelentés negyedévét követő 50 napon belül esedékes. A tagsági viszony lezárásának dátuma a taggal történt teljes elszámolás, utolsó utalás napja. Járadék szolgáltatás igénylésénél a tag írásbeli bejelentése és a jogosultságot igazoló okiratok beérkezését követő hónaptól esedékes a járadék-szolgáltatás. A járadékszolgáltatás havonta, a tárgyhót követő hónap 10. napjáig esedékes, negyedéves járadék esetében a tárgynegyedévet követő hónap 10-ig esedékes. Szolgáltatási szabályzat 8
1.5. A SZOLGÁLTATÁSOK, KIFIZETÉSEK ÖSSZEGÉNEK A MEGÁLLAPÍTÁSA A tag egyéni számláján jóváírt összegeket csökkenteni kell: - a vagyonarányos befektetési költségeknek az egyéni számlára időarányosan eső hányadával, - az egyszeri 3.000 Ft adminisztrációs költséggel, - a pénztártag részére kifizetett szolgáltatási előleg(ek) összegével, - a tag pénztárral szembeni egyéb, alapszabály szerinti kötelezettségeinek összegével, - valamint a pénzforgalmi szolgáltató kondíciós listája szerint felszámított költségekkel kivéve a járadékszolgáltatás esetét. A pénztár: a) egyösszegű nyugdíjszolgáltatás vagy kifizetés esetében az így megállapított egyenleg szerint; b) járadékszolgáltatás esetében fentiek szerint megállapított egyenleget, mint alaptőkét az igényelt járadék hosszának megfelelő hónapok számával osztva havi járadékra váltva ötszáz forintra lefelé kerekítve; c) negyedéves járadékfolyósítás esetében a b) szerinti kiszámított havi járadékösszeg 3-szorosát figyelembe véve, ötszáz forintra lefelé kerekítve teljesíti a kifizetés(eke)t. Annak a pénztártagnak, akinek a tagsági viszonya a járadékszolgáltatási időszakban szűnik meg, a 2.3. szerinti maradványérték a kifizetés összege. A pénztár a szolgáltatások, illetve kifizetések összegéből a mindenkori hatályos jogszabályoknak megfelelő adóelőleget és közterheket levonja. Amennyiben az egyéni számlán 10.000 Ft alatti összeg van az igényléskor, egyszeri kifizetésként teljesít a pénztár. A kifizetés után még elszámolt hozam utalására csak akkor kerül sor, ha az összeg 500 Ft feletti. Amennyiben a még elszámolt hozam 500 Ft alatti, úgy ez az összeg a fedezeti tartalékon belül a többi tagra felosztandó. Szolgáltatási szabályzat 9
1.6. KOMBINÁLT SZOLGÁLTATÁSOK MEGÁLLAPÍTÁSA Az igénybejelentés alapján a jogosultság hatályba lépését követő 15 napon belül az igényelt egyösszegű szolgáltatás kifizetésre kerül. A tag egyéni számlájának zárása az egyösszegű kifizetés, utalás dátumával történik. Az egyéni számla összege az értékelési különbözettel együtt az egyösszegű szolgáltatásként kifizetett összeggel csökkentve kerül átvezetésre a járadékszolgáltatási számlára. A járadékszolgáltatás kezdete az egyösszegű utalást követő hónap, illetve negyedév, kifizetése a tárgyhót, illetve tárgy negyedévet követő hó 10. napjáig esedékes. 2. A PÉNZTÁR ÁLTAL NYÚJTOTT (FOLYAMATOS) JÁRADÉKSZOLGÁLTATÁS 2.1. A PÉNZTÁR AZ ALÁBBI FOLYAMATOS SZOLGÁLTATÁST NYÚJTHAJTA: - 5 vagy 10 vagy 15 évig, azonos időközönként fizetendő azonos összegű járadékfizetés, amely szolgáltatás a járadékos egyéni számláján még fennmaradó fedezete alapján megállapított végelszámolással zárul. 2.2. A JÁRADÉKSZOLGÁLTATÁS TARTAMA A szolgáltatást igénylő pénztártag nyilatkozik arról, hogy 5 vagy 10 vagy 15 éves időtartamú, havonta vagy negyedévente esedékes kifizetést igényel. A pénztár abban az esetben eltérhet az igénylésben megjelölt tartamtól, ha az azzal kiszámított havi járadék a minimális járadékot (2.000 Ft/hó-t) nem éri el. Amennyiben a havi, illetve a negyedéves járadék összege a járadék-megállapításkor az 5 éves járadékszolgáltatási tartam mellett nem éri el a minimális járadék összegét, a pénztártag egyösszegű kifizetésre jogosult. A járadékfolyósítás hátralévő tartamának megváltoztatását, vagy a fennmaradó egyenleg egyösszegbeni kifizetését a tag írásban kérelmezheti a pénztártól, legalább 60 nappal a Szolgáltatási szabályzat 10
változtatás napját megelőzően. A járadékfolyósítás (hátralévő) tartamának növelését akkor köteles a pénztár teljesíteni, ha a megállapított járadékösszeg a minimális járadékösszeget eléri. Amennyiben a pénztártag egyéni szolgáltatási számlájának egyenlege az igényelt és a járadék-megállapítás céljából alkalmazott határozott tartam eltelte előtt a Küldöttközgyűlés által megállapított mindenkori adminisztrációs költség szintjére csökken, a pénztár elszámolást készít és a járadékfolyósítást megszünteti. 2.3. A JÁRADÉK ÖSSZEGE A minimális járadék összeg: 2.000 Ft/hónap. A járadék folyósítás költségmentes. Az alaptőkének megfelelő havi járadék: Jelölések: T J havi 12 * n J = a havi járadék összege T = a tag tagi kölcsönnel csökkentett követelése n = a szolgáltatási időtartam években Eljárás a járadék maradványértékével kapcsolatosan: A járadékfolyósítás bármely okból való megszűntekor - ideértve a határozott szolgáltatási tartam lejártát is - a pénztártaggal vagy a tag elhalálozása esetén a kedvezményezettel / örökössel elszámolást kell készíteni a maradvány egyösszegű kifizetési összegének a megállapítása céljából. 3. ÁTLÉPÉS MIATTI ELJÁRÁS A másik pénztárba átlépő tag kilépési szándékáról írásban értesíti a pénztárt. Amennyiben a fogadó pénztár megküldi a Befogadó nyilatkozatot, a Pénztár a pénztártagnak az igénylés hatálybalépésekor (hatálybalépés dátuma: az átlépés bejelentésének dátuma a Kilépési nyilatkozaton, vagy a befogadó nyilatkozat beérkezésének időpontja, illetve ezek közül az, amelyik később jut a pénztár tudomására) az egyéni számláján már jóváírt összeg 85%-át átutalja a befogadó Pénztárnak, amennyiben valami különös indok ezt nem gátolja. Az egyéni számlán lévő maradvány összeget és a még a tagnak járó hozamot (realizált hozam és járó értékelési különbözet) Szolgáltatási szabályzat 11
az átlépés bejelentésének negyedévét követő 50 napon belül kell elszámolni és átutalni a pénztárnak. 2006. január 1-jétől valamennyi szükséges okirat beérkezését követő 15 napon belül a tag számláján addig már jóváírt összeg 85%-át át kell utalni az átvevő pénztárba, valamint írásban tájékoztatni kell, hogy az utalt összeg mely átlépő tag átvitt fedezete és az összegből a tőke és hozam értéke mennyi. Ha az átlépő tagnak tagi lekötése van, úgy a lekötött összegről és a jogosult hitelintézetről tájékoztatni kell az átvevő pénztárt. Amennyiben a tag 10 év várakozási idő után a számlájáról kifizetést kért és kapott, ennek tényét és időpontját közölni kell az átvevő pénztárral. Az igénylés bejelentésének negyedévét követő 50 napon belül a taggal kapcsolatos teljes elszámolást és a különbözet átutalását el kell küldeni a befogadó pénztárnak és a kimutatás (elszámolás) 1 példányát a tagnak. A kimutatás (teljes elszámolás) tartalmazza: - a tag egyéni számláján jóváírt bevételeket, tagdíj és hozam bontásban, a 2007. december 31-ét követő befizetésekről az értéknap megjelölésével, valamint - az első önkéntes nyugdíjpénztári belépés időpontját (várakozási idő kezdete) - a levont átlépéssel kapcsolatos egyszeri 3.000 Ft adminisztrációs költséget, valamint a banki utalás költségét. - az utalt összeget, - az esetleges szüneteltetési időket, - a tagi lekötésre vonatkozó információkat a lekötés kezdő dátumának, lejáratának, mértékének, jogosultjának feltüntetésével, - a 10 év várakozási idő utáni pénzfelvétel időpontját. 4. ÖRÖKÖSSEL ELSZÁMOLÁS A szükséges okiratok beérkezése után az egyösszegű szolgáltatás kifizetéséhez hasonlóan két ütemben kerül kifizetésre az örökösöknek a járó összeg. Amennyiben az elhunyt pénztártag egyéni számláján tagi lekötés van, úgy a kedvezményezettnek, örökösnek kell gondoskodnia a törlési engedély beszerzéséről és a kapcsolódó költségek viseléséről. Az örökösre és a kedvezményezettre vonatkozóan a várakozási időre előírt szabályok nem alkalmazhatóak, kivéve, ha az örökös, vagy kedvezményezett az egyéni számlán lévő Szolgáltatási szabályzat 12
összeget tagdíjfizetés vállalásával hagyja a Pénztárban. Ebben az esetben az örökösre, ill. a kedvezményezettre az általa befizetett összegek vonatkozásában a tagokra általánosan irányadó szabályokat kell alkalmazni. Ha az örökös, ill. a kedvezményezett az összeget átutaltatja a saját pénztárába, úgy az eljárásra az átlépésre vonatkozó szabályok az irányadóak. Az örökös, ill. kedvezményezett a reá jutott összeget - amennyiben ő is tagja a pénztárnak - saját nevén tagdíjfizetés folytatásával vagy tagdíjfizetés folytatása nélkül a Pénztárban hagyhatja. Amennyiben a pénztár írásbeli felhívására a kedvezményezett a felhívás igazolt kézhezvételétől számított 30 napon belül nem teszi meg fentiek szerinti nyilatkozatát, akkor úgy kell tekinteni, mintha az egyösszegű felvétel mellett döntött volna és a követelés összegét az esetlegesen felmerülő költségek és követelések összegével csökkentve a kedvezményezett, javára annak lakóhelye szerinti illetékes járásbíróságnál a negyedévet követő 50. napig bírói letétbe kell helyeznie. Ha az egyéni számlán olyan összeg van, hogy a fentiek szerint az adminisztrációs és kifizetési költséggel csökkentett egyenlegéből a kedvezményezettre jutó rész 15%-a a letétbe helyezés időpontjában nem éri el a letétbe helyezhető összeg minimumát, a pénztár az egyszeri kifizetésre vonatkozó szabályok szerint jár el. Amennyiben a tag nem jelölt kedvezményezett(ek)et, és nincs végrendeleti vagy törvényes örököse sem, halála esetén jogosulttá a Pénztár válik. Ebben az esetben a Pénztár fedezeti tartalékán a tagok egyéni számlái és a szolgáltatási tartalékok javára a jóváírás időpontjában fennálló egyenlegek figyelembevételével kell elszámolni az összeget. 5. KILÉPÉS ÉS TAGSÁGI VISZONY MEGSZÜNTETÉSE MIATTI KIFIZETÉS A pénztár köteles a tag kilépési szándékának kézhezvételétől és a jogosultság megnyílásától számított 15 napon belül az elszámolást megkezdeni. Az elszámolás alapja az igényléskor a tag egyéni számláján lévő összeg, amelyet az elszámolás során a Pénztár a kilépéssel kapcsolatos adminisztrációs költséggel, illetve a hatályos jogszabályokban előírt levonási kötelezettségekkel csökkentve fizet ki. A kilépéssel kapcsolatos adminisztrációs költségtérítés összege egyszeri 3.000 Ft, továbbá levonásra kerül a tag által választott Szolgáltatási szabályzat 13
kifizetési mód alapján a pénzforgalmi szolgáltató vagy közreműködő által az érvényes kondíciós listája alapján felszámításra kerülő költség mind az előlegfizetésnél, mind a végelszámolásnál. Az elszámolásról készített kimutatásokat az utalást követően a Pénztár a tag lakcímére postázza. Az elszámolás két ütemben történik. A kilépési nyilatkozat beérkezése és a jogosultság megnyílása után 15 napon belül az első ütemben az egyéni számlán addig jóváírásra került összeg 85%-a átutalásra kerül. Második ütemként az igénybejelentés negyedévét követő 50 napon belül a még a tag számára járó összeg is átutalásra kerül. A tagviszony lezárásának időpontja a taggal történt végleges elszámolás, utolsó utalás napja. A tagdíjat már nem fizető várakozó tagok esetében a tagviszony megszüntetését írásban kezdeményezheti a tag. Megtakarítását felvevő, de további tagdíjfizetést vállaló pénztártagot amennyiben nem fizeti a tagdíját, a pénztár felszólítja. Ha a pénztártag 30 napon belül nem reagál, úgy a pénztár megszünteti a tagsági viszonyát, elszámolást készít az egyéni számlájáról és megküldi a tagnak. Olyan pénztártagtól, akinek az egyéni (szolgáltatási) számlájára tagi lekötés került felvezetésre, a pénztár kilépési nyilatkozatot mindaddig nem fogadhat be, amíg a Hitelintézet törlési engedélyét a tag be nem mutatja. 6. VÁRAKOZÁSI IDŐ LEJÁRTA UTÁNI VISSZA- TÉRÍTÉS, HA A TAGVISZONY NEM SZŰNIK MEG A várakozási idő (10 év) lejárta után a tag kilépés nélkül is igényelheti az egyéni számláján lévő összeget részben, vagy egészben. Az igényelhető összeg legfeljebb a jogosultság megnyílásakor az egyéni számlán már jóváírt összeg lehet, ha a számlára korábban tagi lekötést vezettünk fel, akkor ennek a lekötés kétszeresével csökkentett összege. Az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott összeg egy részének felvétele esetén, amennyiben a kifizetési kérelem összege nem haladja meg az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott tagi lekötés összegének kétszeresével csökkentett összeg 85%-át, akkor a kérelemben meghatározott összeget a bejelentés napjától számított 15 napon belül kell kifizetni. A teljes összeg felvétele esetén, illetve olyan részfelvétel esetében, amikor a felvenni kívánt összeg a 85%-ot meghaladja, akkor a tag egyéni számláján addig már jóváírt teljes összeg 85%- Szolgáltatási szabályzat 14
ának átutalását, kifizetését legkésőbb a bejelentés napjától számított 15 napon belül kell elvégezni. A pénztár a hátralévő összeg átutalását, kifizetését legkésőbb a bejelentés negyedévét követő 50 napon belül végzi el. A tartalmilag és formailag is megfelelő igénylés beérkezésétől, iktatásától, illetve a jogosultság megnyílásától számított 15 napon belül köteles a pénztár a tagnak átutalni a járó összeget. A kifizetést, elszámolást terhelő adminisztrációs költséget (3.000 Ft), mely csak egyszer kerül levonásra, valamint minden kifizetésnél a tag által választott kifizetési mód alapján a pénzforgalmi szolgáltató vagy közreműködő által az érvényes kondíciós listája alapján felszámított költségét a pénztár megállapítja és levonja. Ha a kifizetésnek közteher és adó vonzata van, a hatályos jogszabályok szerint kell eljárni. A kifizetéshez tartozó elszámolást az utalással együtt köteles a pénztár a tag címére postázni. Amennyiben a tag kilépés nélkül a várakozási idő letelte (10 év) után bármikor igényelt már visszatérítést, újabb visszatérítést 3 év elteltével kérhet. 7. TAGI LEKÖTÉS SZABÁLYAI A pénztártag - a várakozási idő letelte, illetve a nyugdíjkorhatár elérése után - egyéni számlakövetelésének legfeljebb 50%-át hitelintézettel kötött szerződésben fedezetként felajánlhatja, amennyiben rendelkezik arról, hogy a pénztár az egyéni nyugdíjszámlájára tagi lekötést vezessen fel. A tagi lekötéssel kapcsolatosan a pénztártag írásbeli kérelmére a pénztár igazolja, hogy a hitelintézeti fedezetként felajánlott összeg a tag egyéni számláján leköthető fedezetként rendelkezésre áll. Az igazolás a kiállítás napját követő 30 napig érvényes. Az igazolás érvényességének ideje alatt a pénztár a pénztártag részére nem teljesíthet semmilyen kifizetést. Amennyiben a pénztártag a hitelintézettel megállapodik teljes bizonyító erejű magánokirattal, kérheti a tagi lekötés egyéni nyugdíjszámlájára való vezetését. A tagi lekötés a pénztár által kiadott, a tagi lekötésnek a tag egyéni nyugdíjszámlájára vezetéséről szóló nyilatkozattal jön létre. Szolgáltatási szabályzat 15
A tagi lekötési igény bejelentésről a Pénztár analitikus nyilvántartást vezet. Az analitikus nyilvántartásnak tartalmaznia kell az igénylő nevét, adóazonosítóját, az igényelt összeget, a visszaigazolt tagi lekötés összegét, a pénztári nyilatkozat kiadásának dátumát, érvényességének dátumát. Az igény visszautasítása esetén, annak okát is fel kell tüntetni az analitikus nyilvántartásban. Sorszám Pénztártag neve Igényelt tagi lekötés összege Adóazonosítója Visszaigazolt tagi lekötés összege Pénztári nyilatkozat kiadásának dátuma Pénztári nyilatkozat érvényességének lejárta Visszautasítás indoka A tagi lekötés törlését a pénztárnál a tag, a tag halála esetén a kedvezményezett, valamint a hitelszerződésben foglalt feltételek teljesülése esetén a tagi lekötés jogosultja kezdeményezheti a tagi lekötéssel biztosított követelés megszűntének egyidejű igazolása mellett. A tagi lekötés szabályai egyebekben a jogon és követelésen alapított zálogjog szabályaival azonosak. Ha a hitelintézet a tagi lekötésből származóan igényt érvényesít, azt úgy kell tekinteni, mintha a pénztártag az egyéni nyugdíjszámláján nyilvántartott összegből felvételt teljesített volna. A pénztártag egyéni nyugdíj számlájának megterhelésével egyidejűleg a Pénztár igazolást állít ki a levont összegről a pénztártag részére. Az igazolást a Pénztár postán juttatja el a pénztártag utolsó bejelentett címére. A Pénztártól kapott igazolás alapján a Személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint adóelőleg fizetési kötelezettség, valamint az Egészségügyi hozzájárulásról szóló törvény szerint százalékos egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség megfizetése a pénztártagot terheli. Pénztárak közötti átlépés esetén az átlépő tag egyéni számlájára vezetett tagi lekötésről, annak mértékéről és jogosultjáról a befogadó pénztárat az egyéni számlát vezető pénztár köteles értesíteni. A tagi lekötés jogosultját az átlépésről és a tagi lekötés egyéni számlára vezetéséről a befogadó pénztár köteles értesíteni a befogadó nyilatkozat kiállításával egyidejűleg. Az átlépési nyilatkozaton a pénztár közli a tagi lekötés összegét a jogosult hitelintézet nevét vagy azt a tényt, hogy az egyéni számlára nem történt ilyen lekötés. Amennyiben a részkifizetést kérő, nyugdíjszolgáltatást igénylő pénztártag egyéni számláján tagi lekötés van, annak feloldásáig a kifizethető összeg legfeljebb az egyéni számla egyenlegének a lekötés kétszeresével csökkentett része lehet. Amennyiben a hitelintézet által kiadott igazolás hitelt érdemlően bizonyítja a követelés megszűntét, a Szolgáltatási szabályzat 16
korábban visszatartott összeg is kifizethető a pénztártag vagy a kedvezményezett, örökös részére. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK Jelen Szolgáltatási Szabályzat a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának 9/98. sz. határozatával 1998. 01. 01. időponttól lép életbe. Jelen Szolgáltatási Szabályzatban foglaltak betartásáért és betartatásáért, a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár igazgatótanácsának tagjai és ügyvezetője felelősek. A Pénztár ügyvezetője felelős a Szolgáltatási Szabályzat rendelkezéseinek aktualizálásáért, így a hatályos jogszabályoknak, a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár Alapszabályában foglaltaknak való megfeleléséért. A szabályzat szövegében történt változtatásokat minden esetben a Pénztár Igazgatótanácsa elé kell terjeszteni. Dunaújváros, 1998. 01. 01. Igazgatótanács elnöke Jelen Szolgáltatási szabályzat egységes szerkezetben tartalmazza - a 2001-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 7/2001. sz., illetve a 17/2001. sz. - a 2002-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 8/2002. számú - a 2003-ban elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 10/2003. számú - a 2004-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 5/2004. számú - a 2004-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 12/2004. számú - a 2005-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 5/2005. számú - a 2006-ban elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 9/2006. számú - a 2006-ban elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 19/2006. számú - a 2008-ban elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 10/2008. számú - a 2009-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 5/2009. számú, illeve 17/2009. számú - a 2010-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 9/2010. számú - a 2011-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 9/2011. számú - a 2012-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 8/2012. számú illetve a 16/2012. számú határozatával fogadott el. Szolgáltatási szabályzat 17
- a 2013-ban elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyűlés 14/2013. számú határozatával fogadott el. Dunaújváros, 2013.05.23. Balogh László s.k. Igazgatótanács elnöke Tanuk: Név: Dénesné Horváth Ilona s.k. Cím:... Név: Tóth Zoltánné s.k. Cím:... Szolgáltatási szabályzat 18