2. NAPIREND Ügyiratszám: 5/ 84 /2014. E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület 2014. június 27-i nyilvános ülésére. Tárgy: Előterjesztő: Előkészítette: Megtárgyalja: Meghívandók: A 2013. évi költségvetés végrehajtásáról és pénzmaradványának elfogadásáról szóló rendelet módosítása Császár László polgármester Ughy Jenőné jegyző Schönherrné Pokó Ildikó irodavezető Minden Bizottság Horváth Zoltánné Tapolcai Óvoda vezetője, Nagy Eörsné Wass Albert Könyvtár és Múzeum vezetője Tisztelt Képviselő-testület! Tapolca Város Önkormányzata az Államháztartásról szóló törvény alapján 2014. április 30-án elfogadta zárszámadási rendeletét és vele együtt a 2013. évi költségvetési maradvány összegét és felosztását. Az elfogadott maradvány a 2013. évi hatályos számviteli előírások alapján készített költségvetési beszámoló adataival megegyezett. Az államháztartás számviteléről új jogszabály jelent meg, melyet 2014. január 01-jétől alkalmaznunk kell. Megszűnt a korábbi értelmezés szerinti előző évi maradvány, így utoljára az idei évben van lehetőség a maradvány elszámolására és igénybevételére az önkormányzatnál és intézményeinél. Az államháztartás számvitelének 2014. évi megváltozásával kapcsolatos feladatokról szóló 36/2013. (IX. 13.) NGM rendelet 2014. május 01-jétől módosult. A módosítás érintette a maradvány megállapításának korábbi szabályait is. A módosított szabályok szerint az önkormányzat és intézményei 2013. évi maradványát újból meg kell állapítani és az eltérést a B813 Maradvány igénybevétele rovaton nyilvántartásba kell venni. A maradvány az év végi pénzkészletből indul ki, melyet korrigálni kell a követelések és kötelezettségek összegével, illetve az önkormányzatnál a helyi adó túlfizetése miatti kötelezettséggel. Az így kiszámított maradvány tehát teljes egészében kötelezettséggel terhelt, és 2014. évben a kötelezettségek (pl. bérek, szállítói számlák) teljesítésére lehet felhasználni, emellett a követelések (hátralékok) behajtására kell törekedni. Az előterjesztés mellékletében az új rendelkezéseknek megfelelően kiszámításra került az önkormányzatnál és intézményeinél keletkezett előző évi maradvány összege, melynek elfogadását kérjük a tisztelt Képviselő-testülettől. 1
HATÁROZATI JAVASLAT Tapolca Város Önkormányzata Képviselő-testülete a 2013. évi költségvetés végrehajtásáról és pénzmaradványának elfogadásáról szóló 6/2014.(IV.28.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló rendelet-tervezetet elfogadja és /2014. ( ) önkormányzati rendeletei közé iktatja. Tapolca, 2014. június 19. Császár László polgármester 2
TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK KÉPVISELŐ-TESTÜLETE /2014. ( ) önkormányzati rendelete a 2013. évi költségvetés végrehajtásáról és pénzmaradványának elfogadásáról szóló 6/2014. (IV. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról (t e r v e z e t) Tapolca Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. (1) A 2013. évi költségvetés végrehajtásáról és pénzmaradványának elfogadásáról szóló 6/2014. (IV. 28.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: zárszámadási rendelet) 1. (1) bekezdés c) és d) pontjai helyébe a következő rendelkezések lépnek: c) a 2013. évi korrigált pénzkészletét 930.062 ezer Ft tal d) a 2013. évi módosított pénzmaradványt 938.943 ezer Ft tal fogadja el. (2) A zárszámadási rendelet 16.1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép. 2. Hatályát veszti a zárszámadási rendelet 16.2. melléklete. Ez a rendelet a kihirdetését követő első napon lép hatályba, és az azt követő napon hatályát veszti. 3. Tapolca, 2014. június 27. Császár László polgármester Ughy Jenőné jegyző 3
HATÁSVIZSGÁLAT A 2011. január 1-jétől hatályos, a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. -a szerint: 17. (1) A jogszabály előkészítője a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről... önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselőtestületét tájékoztatni kell. [...] (2) A hatásvizsgálat során vizsgálni kell a) a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen aa) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait, ab) környezeti és egészségi következményeit, ac) adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint b) a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és c) a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket. A 2013. évi költségvetés végrehajtásáról és pénzmaradványának elfogadásáról szóló rendelet módosításáról szóló rendelet tervezetében (a továbbiakban: Tervezet) foglaltak várható hatásai a Jat. 17. (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében az alábbiak szerint összegezhetők: a) A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása aa) A jogszabály társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásai A Tervezet közvetlen társadalmi hatásokat nem keletkeztet. A Tervezet jelentősebb gazdasági és költségvetési hatásokat nem keletkeztet. ab) A jogszabály környezeti és egészségi következményei A Tervezetben foglaltaknak közvetlen környezeti és egészségi következményei nincsenek. ac) A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai A Tervezet adminisztratív terhet nem keletkeztet. b) A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei Jogszabályban bekövetkezett változás miatt szükséges a 2013. évről szóló beszámoló és pénzmaradványról szóló rendeletet módosítani, mert ennek megfelelően lehet csak a maradványt nyilvántartásba venni. c) A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A Tervezet elfogadása esetén a rendelet alkalmazása a jelenlegihez képest többlet személyi, szervezeti, és tárgyi feltételt nem igényel. 4
TAPOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉS INTÉZMÉNYEI 2013. ÉVI PÉNZMARADVÁNYA 1.melléklet a _/2014. (_) önkorm. rendelethez ezer Ft Sorsz. Megnevezés Önkormányzat Tapolcai Közös Önkormányzati Hivatal Tapolcai Óvoda Wass Albert Könyvtár és Múzeum Összesen 1. Költségvetési bankszámlák záróegyenlege (3311-3314) 2. Pénztárak,betétkönyvek egyenlege 0 911 706 29 32 880 912 647 3. Záró pénzkészlet 911 706 29 32 880 912 647 4. Követelések (3651-3654) 14 111 2 793 327 2 785 20 016 5. December havi bérkötelezettségek (366) 4 928 14 353 14 761 34 042 Egyéb kötelezettségek (3671-3674) -36 643-36 643 6. 2013. évi korrigált pénzkészlet 894 102 17 175 15 120 3 665 930 062 7. Helyi adó túlfizetés miatti korrekció 8 881 8 881 8. 2013. évi maradvány (új számvitel szerint) 902 983 17 175 15 120 3 665 938 943 1. oldal