2015.10.27. Refinanszírozási konstrukciók Versenyképességet-javító hitelprogram Belföldi forgóeszközhitel termékleírás egyedi refinanszírozás Termékleírás Pénzügyi Intézmények részére Támogatási kategória Program Célja Hitel felhasználási köre Hitelfelvevők köre finanszírozási cél ágazatok, tevékenységek Nem adható támogatás vállalkozások köre Az 1407/2013/EU bizottsági rendelet 1 alapján Magyarországon székhellyel vagy telephellyel rendelkező (vagy az Európai Gazdasági Térség területén székhellyel és Magyarországon fiókteleppel rendelkező) vállalkozások versenyképességének javítására, kedvezményes kamatozású forrás biztosításával. A hatályos európai uniós és magyar jogszabályoknak megfelelő általános likviditásfinanszírozás, forgóeszköz-finanszírozás (alapanyagok, befejezetlen termelés, késztermékek, áruk, készletekre adott előlegek, vevőkövetelések, egyéb rövidlejáratú követelések, működési költségek finanszírozásához, mint pl. bérek, folyó kiadások stb.), mely OECD-módszertan alapján kimutatható előnyt biztosít (ld. a releváns blokk) A hitelkérelem benyújtásának 2 és a származékos hitelszerződés megkötésének időpontjában Magyarországon székhellyel-, telephellyel, vagy fiókteleppel rendelkező az Eximtv. szerinti devizabelföldi gazdálkodó szervezet 3 Hitelátvállalás Közúti kereskedelmi árufuvarozást ellenszolgáltatás fejében végző vállalkozások esetében teherszállító járművek megvásárlása visszaigényelhető ÁFA, vám, köztartozások; értékpapír, üzletrész, pénzügyi eszköz; nem vállalkozási célú tevékenységet szolgáló kiadás; olyan finanszírozás, amely magyar jogszabályok vagy nemzetközi egyezmények alapján tilalom alá esik. a Katonai Berendezések gyártásával, forgalmazásával kapcsolatos tevékenységek ; a 1379/2013/EU rendelet 4 szerinti halászati és akvakultúra ágazatban tevékenységet végző vállalkozások finanszírozására; Mezőgazdasági termékek esetén kizártnak minősülnek azon tevékenységek, amelyek nem szerepelnek a Vidékfejlesztési Minisztérium által kiadott, az EXIM honlapján elérhető listán. Harmadik országokba vagy tagállamokba irányuló exporttal kapcsolatos tevékenységekhez nyújtott támogatás, nevezetesen az exportált mennyiségekhez, az értékesítési hálózat kialakításához és működtetéséhez vagy az exporttevékenységgel összefüggésben felmerülő egyéb folyó kiadásokhoz közvetlenül kapcsolódó támogatás; Importáruval szemben belföldi áru használatához kötött támogatás. Nem vehet részt a programban az olyan vállalkozás, amely(nek): a cégbíróságon nincs bejegyezve; törlési eljárás alatt áll; adószáma felfüggesztésre került; 1 Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 107. és 108. cikkének a csekély összegű támogatásokra való alkalmazásáról http://ec.europa.eu/competition/state_aid/legislation/de_minimis_regulation_hu.pdf 2 (hitel)kérelem benyújtása alatt a továbbiakban az Ügyfél részéről a Pénzügyi intézmény felé történő benyújtás értendő 3 a gazdasági társaság, az európai részvénytársaság, az egyesülés, az európai gazdasági egyesülés, az európai területi társulás, a szövetkezet, a lakásszövetkezet, az európai szövetkezet, a vízgazdálkodási társulat, az erdőbirtokossági társulat, az állami vállalat, az egyéb állami gazdálkodó szerv, az egyes jogi személyek vállalata, a közös vállalat, a végrehajtói iroda, a közjegyzői iroda, az ügyvédi iroda, a szabadalmi ügyvivői iroda, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, a magánnyugdíjpénztár, az egyéni cég, továbbá az egyéni vállalkozó 4 A halászati és akvakultúra-termékek piacának közös szervezéséről, az 1184/2006/EK és az 1224/2009/EK tanácsi rendelet módosításáról, valamint a 104/2000/EK tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 2013. december 11-i 1379/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (HL L 354., 2013.12.28., 1.o.)
a hitelkérelem pénzügyi intézményhez történő benyújtásának időpontjában a hazai jog szerinti kollektív fizetésképtelenségi, csőd-, felszámolási eljárás, végelszámolás, vagy az Európai Unió bármely tagállamában a 1346/2000/EK tanácsi rendelet szerinti kollektív fizetésképtelenségi eljárás hatálya alatt áll, vagy ellene ilyen eljárások indíthatók hatálya; a hitelkérelem pénzügyi intézményhez történő benyújtásának időpontjában lejárt esedékességű, adó- vagy adók módjára; behajtható köztartozása van, kivéve, ha az adóhatóság számára fizetési halasztást vagy részletfizetést engedélyezett; a hitelkérelem pénzügyi intézményhez történő benyújtásának időpontjában hitelszerződésből vagy (bank)garancia megbízási szerződésből eredő lejárt tartozása áll fenn; a tevékenység folytatásához szükséges valamely hatósági engedéllyel nem rendelkezik; nem tett eleget az előírt határidőben az Európai Bizottság állami támogatás felfüggesztését, vagy állami támogatás visszafizettetését elrendelő határozatának; a hitelkérelem pénzügyi intézményhez történő benyújtását megelőzően az államháztartás alrendszereiből, az Európai Unió előcsatlakozási eszközeiből vagy a Strukturális és Kohéziós Alapokból juttatott valamely támogatással összefüggésben a támogatási szerződésben vállalt kötelezettségét neki felróható okból nem teljesítette; nagyvállalkozás esetében az a vállalkozás, amely hitelminősítése nem éri el az Európai Bizottság 2008/C14/02 számú közleménye szerinti Gyenge (B) hitelminősítési kategóriát; a származékos szerződés megkötésének időpontjában nem felel meg a 1407/2013/EU bizottsági rendelet szerinti csekély összegű támogatási feltételeknek. Irányadó hitelösszeg Biztosítékok Devizanem Kamat Díjak Továbbá kizártak azon vállalkozások, melyek a pénzügyi intézmény finanszírozáshoz kapcsolódó kizáró okok listáján szereplő kategóriákba esnek. Minimális hitelösszeg: 10M HUF vagy 30.000 EUR (Az Eximbank üzleti döntése alapján módosítható). A refinanszírozási hitelt a pénzügyi intézmény kockázatára nyújtja az Eximbank, az ügyfelek fedezeteit a pénzügyi intézmény állapítja meg. HUF, EUR Pénzügyi intézmény által az Eximbanknak fizetendő: Az Eximbank hiteldöntése napján hatályos Referencia Alapkamat 3,5%, de legalább 0,1% Ügyfél által fizetendő maximális kamat: a pénzügyi intézmény által az Eximbanknak fizetett kamat + 4% Legalább egy minimális támogatástartalom minden esetben szükséges (minimum 0,01%-os kamattámogatás). Pénzügyi intézmény által az Az Ügyfél által a pénzügyi Eximbanknak fizetendő intézménynek fizetendő Egyszeri díj 0 % Max. 0,5% Rendelkezésre tartási 0,5% p.a. Max. 0,5% p.a. jutalék Monitoring díj Időtörési költség Egyszeri díj az első folyósítási napon: 300 EUR/300 HUF, minden megkezdett millió EUR/HUF összegre vetítve Előtörlesztés esetén: Treasury költség, amely kamatfizetési esedékességkor nem kerül felszámításra Max. a pénzügyi intézmény által az Eximbanknak fizetendő díj kétszerese Előtörlesztés esetén: Treasury költség, amely kamatfizetési esedékességkor nem kerül felszámításra Kamatkiegyenlítésből származó veszteség Az Eximbank felszámítja a pénzügyi intézménynek Max. a pénzügyi intézmény által az Eximbanknak fizetendő díj Egyéb díjak - Ésszerű szerződésmódosítási díj 2
Indokoltan felmerülő ésszerű és igazolt költségek Kamat-kiegyenlítés Kamatkiegyenlítésből származó veszteség Magyar származás igazolása NAV igazolás Futamidő Törlesztés ütemezése Rendelkezésre tartás Kamatfizetés Támogatástartalom számítása Állami támogatás formája Igen A pénzügyi intézményre áthárítható, aki tovább háríthatja az ügyfelére. Legalább a munkavállalók 50%-a utáni Magyarországon történő járulékfizetés (85/1998. Korm. Rend. alapján). A finanszírozott Ügyfél 5 által foglalkoztatottak több mint fele olyan személy, aki a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló törvény, illetve a kisadózó vállalkozások tételes adójáról és a kisvállalati adóról szóló törvény szabályai szerint vele biztosítási kötelezettséggel járó jogviszonyban áll. A folyósítás előtt az Ügyfél nyilatkozott az általa foglalkoztatottak számáról. Továbbá benyújtja a Pénzügyi intézménynek a fővárosi vagy megyei kormányhivatal egészségbiztosítási pénztári szakigazgatási szerve által kiállított dokumentumot, amely igazolja a biztosítotti jogviszonyban állók számát. A feltételnek folyamatosan meg kell felelni: amennyiben a futamidő alatt a fenti arány 50% alá csökken, akkor a Befektető köteles haladéktalanul ezt a Pénzügyi intézmény felé jelezni, aki arról az Eximbankot haladéktalanul értesíti. Ez felmondási eseménynek minősül. A hitelkérelem Pénzügyi intézményhez történő benyújtásának dátumához képest 60 napnál nem régebbi NAV igazolás, miszerint az Ügyfélnek nincs lejárt köztartozása, vagy az Ügyfél NAV köztartozás-mentességi honlapon (http://nav.gov.hu/magyar_oldalak/nav/adatbazisok/koztartozasmentes/koztartozasmentes _adozoi_adatbazis.html) való szereplésének igazolása. A Pénzügyi intézmény az első Lehívási Kérelem aláírásával igazolja, hogy az első Lehívási Kérelem benyújtását megelőzően az igazolást Ügyféltől beszerezte. Minimum 6 hónap, maximum 3 év A pénzügyi intézmény döntése alapján több részletben ütemezetten, vagy egy összegben lejáratkor. A Szerződés hatálybalépésétől kezdődően maximum 1 év. 1, 3 vagy 6 havonta és lejáratkor, az első és utolsó kamatperiódus üzleti döntés alapján lehet tört időszak. A tőketörlesztés megkezdését követően a tőketörlesztéssel egyidejűleg. Az Európai Bizottság 2008/C 14/02 Közleménye 6 szerinti felármátrixból adódó egyéni referencia ráta és a származékos kölcsön kamata különbsége alapján. A támogatástartalmat meghatározó fedezettség-számításnál a hiteldöntés időpontjában meghatározott fedezettség az irányadó. A megkötött refinanszírozási szerződésben csak olyan kondíciókat, feltételeket lehet módosítani a későbbiekben, amellyel az új támogatásmérték az eredetileg meghatározott támogatási szintet (Eximbank által kiállított igazolásban meghatározott összeget) nem haladja meg. Amennyiben a szerződésmódosítással a támogatás mértéke csökken, akkor az Eximbank újabb igazolást az igénybe vett támogatásról nem ad ki, az eredeti támogatást tekinti megfelelőnek az ügyletre vonatkozólag. A program keretében nyújtott kedvezményes kamatozású hitel állami támogatásnak, formáját tekintve kedvezményes kamatozású kölcsönnek minősül. Az állami támogatásról szóló igazolást az Ügyfélnek, mint az állami támogatás kedvezményezettjének a nyújtott hitel támogatástartalmáról és a támogatási kategóriáról az Eximbank adja ki a pénzügyi intézmény által rendelkezésre bocsátott adatok (a hitelkérelem és ügyfélnyilatkozat(ok) adatai) alapján a pénzügyi intézményen keresztül. A pénzügyi intézmény köteles az igazolás 1 eredeti példányát az Ügyfélnek dokumentált módon átadni. A támogatástartalom számítása az Eximbank által rendelkezésre bocsátott kalkulátor segítségével történik. 5 Hiteladósnál kell teljesülni a feltételnek 6 http://eur-lex.europa.eu/legal-content/hu/txt/pdf/?uri=celex:52008xc0119(01)&from=en 3
Támogatáshalmozódás Jogosulatlanul igénybe vett állami támogatás Az Ügyfélnek, azaz a támogatás kedvezményezettjének az 1407/2013/EU bizottsági rendelet 5. cikkének (1) bekezdései 7 figyelembe vételével előzetesen nyilatkoznia kell (Nyilatkozat) az általa, valamint a vele egy és ugyanazon vállalkozásnak minősülő vállalkozás által a támogatás odaítélésének évében (azaz az Eximbank döntésének évében) és az azt megelőző két pénzügyi évben igénybe vett/ igényelt csekély összegű támogatások támogatástartalmáról. Amennyiben ilyen támogatásban nem részesült, nemleges nyilatkozatot kell tennie. Az 1407/2013/EU bizottsági rendelet szerinti csekély összegű támogatás más csekély összegű támogatásokról szóló rendeleteknek megfelelően nyújtott csekély összegű támogatással az 1407/2013/EU bizottsági rendelet 3. cikkének (2) bekezdésében meghatározott felső határig halmozható. A csekély összegű támogatás nem halmozható azonos támogatható költségek vonatkozásában vagy azonos kockázatfinanszírozási célú intézkedés vonatkozásában nyújtott állami támogatással, ha a támogatások halmozása túllépi egy csoportmentességi rendeletben vagy a Bizottság által elfogadott határozatban az egyes esetek meghatározott körülményeire vonatkozóan rögzített maximális támogatási intenzitást vagy összeget. A nem konkrét támogatható költségekre nyújtott vagy azokhoz hozzá nem rendelhető csekély összegű támogatás halmozható valamely csoportmentességi rendelet vagy a Bizottság által elfogadott határozat alapján nyújtott egyéb állami támogatással. Amennyiben a Pénzügyi intézmény vagy az Eximbank illetőleg az Európai Bizottság vagy egyéb hivatalos szervek által végzett ellenőrzés során bebizonyosodik, hogy az Ügyfél az állami támogatásokra vonatkozó kötelezettségeit megszegte (támogatással való visszaélés esete), vagy rajta kívül álló okokból a támogatási jogszabályok előírásai nem teljesültek, akkor a Pénzügyi intézmény köteles a jogosulatlanul igénybe vett állami támogatás (az Eximbank által kiállított igazolásban foglalt támogatástartalom) Ügyféltől történő behajtása érdekében minden ésszerűen elvárhatót megtenni. A Pénzügyi intézmény a Befektető általi megfizetést követő 8 (nyolc) naptári napon belül köteles a jogosulatlanul igénybe vett állami támogatást az Eximbank részére megfizetni. A Pénzügyi intézmény tudomásul veszi, hogy ezen kötelezettség alól akkor mentesül, ha a jogosulatlanul igénybe vett állami támogatás behajthatatlanná válik. Az állami támogatást a büntető kamattal növelt értékben kell visszafizetni. A büntető kamat mértéke a Referencia Alap-kamatlábon felül 6% p.a. (évi hat százalék). A büntető kamat az első folyósítás napjától esedékes, addig a napig, amíg a Pénzügyi intézmény a jogosulatlanul igénybe vett állami támogatást meg nem fizeti az Eximbank részére. A visszafizetési kötelezettség akkor tekinthető teljesítettnek, amikor megtörtént a fizetendő összegnek az Eximbank bankszámláján való jóváírása. A Pénzügyi intézmény tudomásul veszi, hogy az Európai Bizottság a jogosulatlanul igénybe vett állami támogatás visszatérítése kapcsán a fentiektől eltérően rendelkezhet. 7 Maximális hitelösszeg a vállalati hitellimiten túl függ a támogatástartalom mértékétől, ami nem haladhatja meg a 200 000 eurót, illetve a közúti kereskedelmi árufuvarozást ellenszolgáltatás fejében végző egy és ugyanazon vállalkozás esetén a 100 000 eurót Hiba! A könyvjelző nem létezik. vagy HUF esetén az ennek megfelelő forintösszeget a támogatás odaítélésekor az érintett pénzügyi évben, valamint az előző két pénzügyi évben odaítélt csekély összegű támogatások teljes összegét együtt számolva. A támogatástartalom összegének euróra történő átszámításakor a támogatási döntés (Eximbank hiteldöntés) napját megelőző hónap utolsó napján érvényes, a MNB által közzétett, két tizedes pontossággal meghatározott devizaárfolyam alkalmazandó. 4
OECD-módszertan alapján kimutatható előny ellenőrzése Az alábbi feltételrendszernek meg kell felelnie az ügyletnek: a) Nőjön az Ügyfél inflációval korrigált hozzáadott értéke. b) A növekedést a folyósítást megelőző utolsó év (bázisév) adataihoz képest értelmezzük, és a feltétel teljesül, ha a futamidő alatt bármely év értéke meghaladja a bázisévét. c) Újonnan alapított vállalat esetén a növekedésnek a futamidő második évétől kezdve kell teljesülnie. A mutatók képlete a következő. 1. A hozzáadott érték: ahol értéke BEV: AST: AJR:, Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások 2. Az inflációval korrigált nettó hozzáadott érték növekedés a t-ik évben ( jelöli a bázisévet): ahol a bázisév utáni -ik évre vonatkozó, KSH által publikált év/év fogyasztói árindex. Éven belüli forgóeszköz hitel esetén a teljes évet figyelembe véve szükséges a mutatót meghatározni. Ellenőrzés, szankciók A hitel folyósítási időszaka alatt ellenőrzési feladatokat a pénzügyi intézmény végzi saját belső előírásai, döntési feltételei szerint. Az Ügyfél felhatalmazza a Pénzügyi intézményt és az Eximbankot, hogy az üzleti, illetve a banktitok megtartása mellett ellenőrizhesse a hitelszerződés alapján nyújtott a kölcsön megvalósulását és dokumentációját. A futamidő végén (végső lejárati napot követő 30 napon belül, ill. előtörlesztés esetén annak dátumát követő 30 napon belül) számolja ki a pénzügyi intézmény az OECD módszertan szerint a hitelnyújtás révén számszerűsíthető előnyt. Az eredményről haladéktalanul tájékoztatja az Eximbankot. Eximbank által meghatározott szabályok ( OECD módszertan ) megsértése: az Eximbank egyedi döntéssel az Ügyfelet a Versenyképességet javító Hitelprogramból 5 évre kizárhatja, de visszamenőleges hatályú szankció nincs. EU-s szabályok megsértése: az Európai Bizottság a támogatás visszafizetésére kötelezheti az ügyfelet 5