OPIMUS GROUP Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

OPIMUS GROUP Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ÉVES JELENTÉS 2013 (auditált) 2014.04.30.

2 ÖSSZEFOGLALÁS Az OPIMUS GROUP Nyrt. (a továbbiakban: OPIMUS, Anyavállalat, Társaság, Holdingközpont) 2013. évéről szóló éves jelentését 2013. december 31-re vonatkozó, a magyar számviteli törvényeknek megfelelő gazdasági kimutatásai alapján állítottuk össze. Gazdálkodási környezet, piaci helyzet Általános gazdasági környezet A nemzetközi környezet 2013-ban a nagy jegybankok folytatódó lazítása következtében alapvetően kedvező volt a tőkepiacokon, míg a makrogazdasági helyzet néhány megingás után az év vége felé egyre biztatóbbnak látszott. Az USA és az eurozóna reálgazdasága is jól kezdte az évet, majd márciustól a lassulás jelei mutatkoztak, különösen Európában, ahol az elhúzódó adósságválság még 2013-ban is okozott gondokat (Ciprus, Olaszország). A tőkepiaci hangulat viszont optimista maradt, mert a fejlett világ jegybankjai kitartottak a rendkívül laza monetáris politika mellett, sőt japán még fokozta is a lazítást. Májusban a folytatódó élénkülés miatt a Fed vezetése több utalást is tett a rendkívül laza monetáris politika változtatására, amire a piacok igen hevesen reagáltak, ezért a jegybank gyorsan nyugtatni kezdett, hogy csak nagyon lassú és fokozatos lesz a likviditási pumpa leállítása. Rövid idő után a piacok elfogadták ez érvelést, és 2013 végéig tartó, újabb és újabb csúcsokat hozó emelkedés következett a részvénypiacokon. Európában 2013 során fel sem merülhetett a monetáris politika szigorítása, sőt az ECB nyomatékosította tavasszal, hogy még sokáig megkapja a sok kihívással küzdő gazdaság a támogatást a központi banktól. A nyarat és az ősz elejét az jellemezte, hogy a piacok a Fed várható lépéseit találgatták: attól függően, hogy a friss makrogazdasági adatok milyen mértékű javulást jeleztek a kritikus területeken, főleg a munkaerőpiacon, lakáspiacon, fogyasztásban, a piac várakozásai is változtak a rendkívül laza monetáris politika szigorításának megkezdésével kapcsolatban. Egy ideig úgy tűnt, szeptemberben kezdődhet a QE3 kivezetése, de az USA belpolitikai ellentétei a szövetségi kormány 16 napos leállását okozták, ez átmeneti piaci aggodalmakat keltett, így a papír elindítása későbbre tolódott. Az év utolsó hónapjai az USA-ban és szerényebb mértékben Európában is a makrogazdasági mutatók javulását hozták, így minden óvatossággal együtt a Fed december közepén megkezdte a pénzpumpa leállításának folyamatát. Mindeközben sosem látott magasságban zárták az évet a részvénypiacok. Az S&P500 30%-kal, az összeurópai Stoxx600 17%-kal, a német DAX 25%-kal emelkedett 2013-ban. 2013 során a magyar gazdaságban jellemzően fokozatos javulás mutatkozott. A GDP a II. negyedévtől kezdve nőtt, az év végén (alacsony bázishoz képest) már 2,7%-kal. A mélypontról való kilábalás több fontos területen (foglalkoztatás egyes részterületei, jövedelmek, fogyasztás) megmutatkozott, miközben több esetben egyedi és rövid távú intézkedések is hatottak, például kiemelhető a rezsicsökkentés miatt is igen alacsony inflációs ráta. Számos évközi beavatkozás, a nem szokványos gazdaságpolitikai intézkedések fenntartása mellett teljesült az államháztartás hiánycélja, júniusban megszüntetésre került a Túlzott Deficit Eljárás. A külkereskedelmi és fizetési mérleg többlete jelentős volt. Eközben viszont az üzleti bizalom javulását a nehezen kiszámítható gazdaságpolitika, a szabályozási környezet és a politikai hangulat továbbra sem segíti, a növekedés hosszú távú kilátásai bizonytalanok, régiós összevetésben különösen.

3 A kiváló nemzetközi hangulatot kihasználva az MNB egész évben csökkentette a jegybanki alapkamatot, az év végén már korábban nehezen elképzelhetőnek tartott 3,00%-ra. A jegybank Növekedési Hitelprogrammal is élénkíteni próbálta a gazdaságot, miközben a bankszektor több okból is nagyon óvatos maradt. A gazdaságpolitika vitatott intézkedései dacára Magyarország piaci megítélése 2013 során összességében kedvező volt. A piaci hangulat hullámzásait követve, nagyobb kilengésekkel, de a hosszú lejáratú állampapírok hozama csökkent. A rövid és hosszú hozamok mozgása különvált, előbbieknél az MNB vágásait követve szinte folyamatos volt a csökkenés, de a hosszú kötvényeknél a májusi történelmi mélypont után már nem volt egyértelmű az irány. A forint ingadozásait főként a nemzetközi hangulat okozta, jellemző sávja 290-304 volt, miközben a hosszabb távú tendencia a gyengülés volt 2013-ban (az évet az EUR/HUF 298-nál zárta). A hazai részvénypiac lényegesen gyengébben teljesített a nemzetközi átlagnál, szó sem volt új csúcsokról. A BUX csak 2%-kal emelkedett, a meghatározó részvények közül csak a Richter erősödött (21%). Több negatív tényező miatt az OTP stagnált, és esett a MOL és az MTelekom (-18 és -16%). Néhány közepes részvény ellenben igen jól szerepelt (Danubius, FHB, ÁNY, Rába), ami a BUMIX 30%-os éves nyereségét okozta. A forgalom sajnos visszafogott volt a BÉT-en. Az OPIMUS részvény áprilisban, a jelentősebb átalakulások bejelentésekor 38 Ft-on érte el éves csúcsát, a későbbi csökkenés után az évet 26 Ft-on zárta, 13%-os éves mínuszban. A 2013. április 29-i portfólió kiszélesítésével az építőipar, a médiaszektor és az ingatlan bérbeadás mellett mezőgazdasági, nehézipari és turisztikai tevékenység is jellemző a cégcsoportra, mely tevékenységek nagymértékben kihatnak az anyavállalat eredményeire, ezért ezek bemutatása, elengedhetetlen: Irodapiac A BIEF 2013. utolsó negyedévi felmérése szerint Budapesten a kihasználatlansági ráta 18,4%, amely csupán 0,2 százalékponttal alacsonyabb az előző negyedévi értéknél és 2,6 százalékponttal kevesebb az egy évvel korábban mért adatnál. Erősödő tudatosság jellemzi a bérlőket az irodapiacon, egyre nagyobb figyelmet fordítanak a megfelelő iroda kiválasztására. Mára kiemelt tényezővé váltak a bérlők szemében a fenntarthatósági, energiahatékonysági szempontok, így sok esetben az alacsonyabb üzemeltetési költségek jelentik az egyik fő motivációt a költözésre. Ezzel párhuzamosan a szerződések átlagos idejének meghosszabbodása is megfigyelhető. A negyedévben ennek mértéke 77% volt, éves szinten pedig 7%-kal haladta meg a 2012- ben mért adatot. A leginkább kiadott területek továbbra is a Dél-Budai (13,2%) és a Pest Központi (14,3%) alpiacokon voltak, az utóbbi körzetben található a Társaság közvetett tulajdonában lévő Révay Irodaház is. Építőipar Az építőipar teljesítménye 2005 óta először nőtt tavaly és 9,6%-kal haladta meg az előző évit. Az épületek építése és az egyéb építmények építése is közel 10%-kal nőtt 2012-höz képest. Ez a növekedés elsősorban az ipari épületek építésének köszönhető, a lakásépítések továbbra is csökkentek. A KSH elemzése szerint 2013-ban már csak egyötöde az újonnan épült lakások száma a 2008. évinek, mellyel elértük a negatív csúcsot.

4 Az egy évvel korábban kiadott építési engedélyekhez viszonyítva az ország szinte minden térségében visszaesés tapasztalható. A lakosság sem új lakásba nem fektet be, sem az energiatakarékos lakáskorszerűsítésbe. A negyedik negyedévben ugyan lassult mind az épített lakások, mind a kiadott építési engedélyek számának csökkenése, szakértők szerint azonban legkorábban 2015-ben bővülhet a lakásépítési piac, de az sem kizárt, hogy ebben a szegmensben még évekig tart a súlyos válság. Médiapiac A leginkább rádiós piacra fókuszáló médiaportfolió gazdálkodása és szakmai teljesítménye is kiegyensúlyozott működésről ad számot a 2013-as évben. Tavalyi év folyamán elindult az új rádiós kutatás, amelynek eredménye a rendszeres adatközlés az országos és budapesti csatornák hallgatottságáról, mely szerint ma Magyarországon a 18-59 év közöttiek 70 százaléka minden nap hallgat rádiót. A Rádiós Médiaszolgáltatók Egyesülete (RAME) által megrendelt egységes, a hirdetési piacon is elfogadott hallgatottsági mérés szerint a Gazdasági Rádió tavalyi évben naponta átlagosan 62 ezer, havi szinten 305 ezer hallgatót ért el. Mezőgazdaság A hazai mezőgazdaság kibocsátási értéke 2013-ban folyóáron 4%-kal volt magasabb, mint egy évvel korábban. Az ágazat eredményének növekedését elsősorban a növénytermesztési termékek 22%-kal nagyobb termelési volumene tette lehetővé, így a termékcsoport értéke az árcsökkenés ellenére is meghaladta a 2012 évit. Számottevően, mintegy harmadával nőtt a kibocsátás szerkezetében meghatározó gabonafélék mennyisége. Az állattenyésztés teljes termelési volumene 3%-kal esett vissza az előző évhez képest. Egyik főbb állatfaj kibocsátása sem érte el a 2012-ben mért szintet, az állati termékek közül a tejé visszaesett, a tojásé pedig szinten maradt. A hazai agrárium teljesítménye 2011 óta folyamatosan emelkedik, a volumen 12%-os bővülése közel 7%-os árcsökkenést váltott ki. Nehézipar A Wamsler-csoport a termelő iparágak egyikében, a tartós fogyasztási cikkeket gyártó és értékesítő iparágban, azon belül is a kályha-, tűzhely- és kandallógyártásban tevékenykedik. Az iparágban hosszabb idősort áttekintve - az agregált kereslet nagyjából a GDP alakulásával korreláló. Ettől a trendtől a 2013-as év sem tér el érdemben, így az európai piacon nagyjából kiegyensúlyozott az iparág termékei iránti összkereslet. A Wamsler-csoport esetében a gazdálkodási kilátásokat rövidtávon a háztartások kereslete, míg hosszabb távon az egyre erősödő minőségi és árverseny befolyásolhatja. Ez utóbbira a termékportfólió változtatásával, termékfejlesztéssel, a piaci igények változására való gyors reagálással, és a költségek kordában tartásával lehet felkészülni. Szálloda, turizmus A Holding 100%-os tulajdonában lévő Holiday Resort Kreischberg-Murau Gesellschaft m.b.h. által üzemeltetett szálloda Ausztriában található, ezért az osztrák gazdasági mutatók ismerete elengedhetetlen a leányvállalat tevékenységének megítélésében. Az Osztrák Gazdasági Minisztérium által közzétett 2013. évi gazdasági jelentés szerint Ausztria 2013-ban 0,4%-os gazdasági növekedést ért el, 2014-re 1,6%-os gazdasági

5 növekedést prognosztizál. A jelentés kihangsúlyozza, hogy az osztrák gazdaság növekedése 12 év óta folyamatosan az euro zóna tagállamainak növekedési átlaga felett van. 2013-ban átlagosan 2%-kal drágult az élet Ausztriában, a két legjelentősebb árfelhajtó tényező az élelmiszeripari termékek (3,4%) és az alkohol tartalmú italok (2,4%) áremelkedése volt. A munkaerőpiaci helyzet európai viszonylatban Ausztriában továbbra is kedvező, az EUROSTAT számítási módszere szerint az 5% munkanélküliség évek óta alacsonynak számít, ennek növekedése 2014-re sem várható. Az erősen exportvezérelt osztrák gazdaság 2013-ban magához mérten szerény 1,8% exportnövekedést ért el, 2014-re azonban már 5,5%-ra becsülik a növekedést. 2013-ban összesen 132,6 millió vendégéjszakát töltöttek el a turisták Ausztriában, amely 1,2%-os növekedést jelent a 2012. évhez képest. A külföldről származó vendégéjszakák száma 1,9%-kal emelkedett, a belföldi vendégforgalom -0,6%-kal enyhe csökkenést mutatott. A turisták átlagos tartózkodási ideje Ausztriában változatlanul 3,6 éjszaka volt. A turisták származási ország szerinti vizsgálata 2,5%-os növekedést mutatott a szomszédos Németországból, 9,5%-os emelkedést Oroszországból, ellenben 2,7%-os csökkenés volt Hollandiából és 4,8%-kal kevesebben érkeztek Olaszországból is.

6 Gazdálkodási események, kilátások 2013. évben a Társaság tevékenységét első sorban a portfólió bővítés, az új üzleti aktivitások felkutatása és beintegrálása jellemezte. 2013. április 29-i apportálást követően a Társaság portfóliója az építőipar, a médiaszektor és az ingatlan bérbeadás mellett a mezőgazdasági, nehézipari és turisztikai tevékenységre is kiterjed. A Társaság tulajdonába került a mezőgazdasági ágazatba tartozó Csabatáj Zrt. 74,18%-a, és a MURÁTÓ Zrt. 86,25%-a, a turizmus üzletághoz kötődő Holiday Resort Kreischberg-Murau GmbH 100%-a, valamint a Wamsler SE Háztartástechnikai Európai Részvénytársaság 99,93%-a. Az apportálást követően a Társaság alaptőkéje 7.897.759.025 Ft-ra növekedett. A konszolidálással egy majd 2 milliárdos EBITDA eredményű Társaság jött létre, amelyben az anyavállalat a leányvállalatok managementi tevékenységeit koordinálja, a közöttük lévő szinergiák kiépítését, összehangolását, adminisztrációját végzi, valamint a tőzsdei adatszolgáltatási kötelezettséget teljesíti. A 2013. június 11-i Rendkívüli Közgyűlés a cég elnevezését a korábbi PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt.-ről OPIMUS GROUP Nyrt.-re módosította, mely következtében a Budapesti Értéktőzsdén 2013. augusztus 5-től a részvények megnevezése OPIMUS részvényre változott. Az alaptőke-emelés során keletkeztetett részvények Budapesti Értéktőzsdére történő bevezetésére 2014. április 15-én került sor. A bevezetést követően az OPIMUS GROUP Nyrt. Tőzsdére bevezetett értékpapír-sorozatát 2014. április 30. napján 315.910.361 db, egyenként 25 Ft névértékű törzsrészvény alkotja. Az Igazgatótanács kiemelt feladatának tekinti, hogy a társaság eredményes működtetésére fókuszáljon. Ennek érdekében a beszámolási időszakban számos szervezeti, és gazdasági és jogi intézkedéseket tett meg: Egy kedvező vételi ajánlat alapján 2013 szeptemberében a Társaság a ráfordítás teljes összegét meghaladó vételáron értékesítette az apport során szintén bekerült MÁTRAFŰTŐBER Épületgépészeti Kft. 100% tulajdonát megtestesítő üzletrészét, így az kikerült a vállalatcsoportból. A Társaság az egyszemélyes tulajdonában lévő Sanopharma Kft. cégnevét OPIMA Kft.-re változtatta, majd üzletrészét részben értékesítette. Az értékesítést követően az OPIMUS GROUP Nyrt.-nek 51,4%-os közvetlen részesedése van leányvállalatában. A Wamsler SE 27%-os részesedésével az OPIMUS cégcsoport összesen 78,4%-os tulajdonjoggal bír. Az OPIMA Kft. a jövőben a Wamsler SE tevékenységéhez kapcsolódóan tűzálló termékek gyártását és forgalmazását végzi. A Holding médiaportfólióját alkotó két cégben is változást hozott az év: a MŰSOR-HANG Zrt. közgyűlése az alaptőke 100.000.000 Ft-ra történő leszállításáról döntött, a GR Group Kft. törzstőkéjének 10.000.000,- Ft-ra való leszállítására került sor. A Társaság a 2013. augusztus 23. napján kedvező megállapodást kötött a CIB Bank Zrt.- vel, mely keretében az anyavállalat átvállalta leányvállalatainak, a Révay 10 Kft.-nek és az OBRA Kft.-nek a CIB Zrt.-vel kötött hitelkeretszerződései alapján fennálló tartozását, továbbá a hitelkeretszerződések módosítása folytán a hitelkeretszerződésekbe adósként belépett. A tartozásátvállalás ellenértéke a tartozás összegével megegyező. A módosított hitelkeretszerződések a korábbinál kedvezőbb konstrukciójúak: a tárgyalások eredményeképpen a tartozás összege 10%-kal csökkent, a törlesztés lejárati ideje az OBRA Kft. hitele esetén öt évvel meghosszabbításra került.

7 A Révay irodaházban még 1992-ben kiépített ma már korszerűtlen elektromos árammal ellátott fűtési és hűtési rendszer felújítása 2013 nyarán megkezdődött. A kedvezőbb üzemeltetési költségek miatt az épület a városi gázszolgáltatásra csatlakozott és a továbbiakban gázkazán használatával oldja meg a fűtési feladatokat. A fűtési rendszer mellett kiépítésre került egy korszerű hűtési rendszer is, amivel jelentős energia- és hőmegtakarítást érhető el, így az eddigi energia költségek akár 70%-ra is csökkenhetnek. A beruházás finanszírozásában nagy szerepet vállalt az anyavállalat, hiszen a gépészeti felújítást követően az energetikailag már hatékonyabb épület javítja az irodaház piaci pozícióját, valamint növeli az ingatlan portfólió értékét is. A kutatás végső fázisaiba ért az N-Gene Research Laboratories Inc, mivel 2013-ban befejezte a BGP-15 kódjelű molekula humán II/B klinikai vizsgálatát, jelenleg a végleges statisztikai jelentésének beadása zajlik, melyet követően az amerikai gyógyszerengedélyező hatósághoz (FDA) kerül benyújtásra. Ennek megtörténte után tájékoztatjuk részletesen részvényeseinket. A menedzsment a jövőben is törekedni kíván a vállalati költségek alacsony szinten tartására, a holdingcsoportba tartozó vállalatok működési kultúráinak közelítésére és egy modern nagyvállalat megteremtésére. Továbbra is kiemelt szempont az átlátható, eredményes és transzparens működés és a további befektetési lehetőségek felkeresése. Közzétételi információk A holdingcsoportot érintő eseményekről, intézkedésekről folyamatosan tájékoztatjuk a részvényeseket és az érdeklődőket a Budapesti Értéktőzsde honlapján (a kibocsátók listája, OPIMUS GROUP Nyrt. Közzétételek cím alatt), a www.kozzetetelek.hu oldalon és a Társaság honlapján az alábbi elérhetőségen: hirdetmeny.opimus.com.

8 A vállalkozás erőforrásai és kockázatai, elért eredményei 2012 2013 2013 változás változás 2012 2013 változás Kiemelt pénzügyi adatok Q4 Q3 Q4 Q4/Q3 év/év Q1-Q4 Q1-Q4 év/év Nettó árbevétel 6598 3395 5631 66% -15% 61241 15951-74% Működési költségek 548613 38747 47995 24% -91% 676214 147119-78% Üzemi (üzleti) eredmény -542004-31682 13774 - - -540325-71355 -87% EBITDA -523949-23528 21974 - - -494521-38514 -92% EBITDA ráta -79,41-6,93 3,9 - - -8,07-2,41-70% Pénzügyi eredmény -499762 9878-64568 - -87% -471387-61040 -87% Adózás előtti eredmény -1041766 56621-36377 - -97% -1011712-39553 -96% Adózott eredmény -1039223 56426-36489 - -96% -1012174-39894 -96% Mérlegfőösszeg 2357020 9773605 10154779 4% 331% 2357020 10154779 331% Saját tőke 2322194 9043096 9006903 0% 288% 2322194 9006903 288% Kötelezettségek 33246 728259 698689-4% 2002% 33247 698689 2002% Idegen forrás/mérleg főösszeg 0,01 0,07 0,07-8% 388% 0,01 0,07 388% A holdingközpont mutatóinak legjelentősebb változása a jegyzett tőke változásában tükröződik, hiszen a jegyzett tőke a beszámolási időszak végén a 2013. április 29-i alaptőkeemelés következtében 7.897.759 e Ft-ra emelkedett, amely több mint háromszorosa a 2012. december 31-i adatnak (2.294.170 e Ft). Az alaptőke-emelés során a pénzbeli hozzájárulás mértéke 200 M Ft volt, mely a pénzeszközök között került elszámolásra. A pénzeszközök év végi záróadata így a 2012.12.31-i 44.886 e Ft-ról 2013.12.31-én 153.642 e Ft-ra duzzadt. A mérlegfőösszeg szintén nagy arányban, több mint négyszeresére nőtt, ezen belül a befektetett eszközérték 7,665 M Ft-tal emelkedett, melynek 98%-át a befektetett pénzügyi eszközök növekedése eredményezte. Ez utóbbin belül a tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban (8,4 Mrd Ft) soron vannak nyilvántartva az apportált vállalatok értéke, valamint a tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban (1,3 Mrd Ft) között szerepelnek a leányvállalatok részére nyújtott kölcsönök, többek között a CIB Bankkal kötött megállapodást követően az anyavállalat által az OBRA Kft.-től. és a Révay 10 Kft.-től átvállalt, de velük szemben nyilvántartott kölcsönkövetelés is. E tartozás átvállalásával az anyacég forrásoldalán a kötelezettségeken belül a hosszúlejáratú kötelezettségek 2013-ban 649,4 M Ft-ra emelkedtek. Kiemelendő, hogy a holdingközpontnak már 2012-ben sem volt hitel és kölcsön visszafizetési kötelezettsége, a jelen hitelösszeg esedékes törlesztő részleteit pedig a jövőben is a Révay Irodaház bevételei biztosítják. A rövid lejáratú kötelezettségek összege a Kötelezettségek mindössze 7%-át fedik le. A Forrásoldalon a passzív időbeli elhatárolások között került kimutatásra az a halasztott bevétel összege (441,8 M Ft), amely a 2013-ban a cégcsoportba bekerült cégek értékelése alapján negatív goodwill-hoz eredményként kapcsolódik. A menedzsment megalakulásától fő céljának tekintette, hogy felkutassa az új vállalati portfólió lehetséges elemeit, amelyek iparágukban kiemelkedő teljesítményre képesek, vagy jelentős növekedési potenciállal rendelkeznek, működésükre a stabilitás és az innováció jellemző. A beszámolási időszakban a 2013-ban beapportált cégek értékelései egyértelműen alátámasztották a fenti célkitűzések megvalósulását és helyénvalóságát. Az új cégek eredményes gazdálkodási teljesítményt nyújtottak, az eszközértékelésük meghaladta a bekerülési értéküket, amely halasztott bevételt eredményezett. Az üzletrész bekerülési értéke és az üzletrész révén a leányvállalatokban megszerzett eszközöknek, kötelezettségeknek és függő kötelezettségeknek a megszerzés napján érvényes nettó eszközértéke közötti különbözet goodwill-ként kerül kimutatásra. Tekintve, hogy az ellenérték alacsonyabb volt, mint a megszerzett társaság nettó eszközeinek valós értéke, a ezer

9 különbség a passzív időbeli elhatárolások között, halaszott bevételként került elszámolásra. A halaszott bevételeket 10 év alatt szüntetjük meg. Az anyacég nettó árbevétele 2013-ban közel 16 M Ft volt, szemben az előző évi 61 M Ft-tal, melynek magyarázata, hogy a holdingközpont mindinkább áthelyezi a hangsúlyt vagyonkezelésre, a holdingelemek irányítására és főként adminisztratív tevékenységet végez. Meg kell azonban jegyezni, hogy a 2012. év nettó árbevétele tartalmazza a több mint 10 évig tartó CEVA per eredményeként befolyt szabadalom-hasznosítási díj összegét is, valamint az egyéb bevételek között szerepelt a szintén a perből adódó késedelmi kamat összege is. A 2013-as évben az egyéb bevételek (60 M Ft) között a fent már említett negatív goodwill-ból eredő halasztott bevételek 2013. évre időarányosan eső feloldása szerepel a legnagyobb arányban, amelynek teljes összege 10 év alatt kerül feloldásra. A már főként irányítói szerepet játszó holdingközpont működési költségei is lényegesen visszaestek (78%-kal) a bázisévhez képest, bár ez a csökkenés, már évek óta folyamatosan nyomon követhető. Az anyagjellegű ráfordítások 18%-kal (11,5 M Ft-tal), a személyi jellegű ráfordítások 26%- kal (16 M Ft-tal) redukálódtak. A személyi jellegű ráfordításoknál ki kell emelni, hogy a 2013. évi Közgyűlésen megválasztott Igazgatótanácsi tagok egyhangúan újólag lemondtak igazgatótanácsi tiszteletdíjukról megválasztásuk napjától. A 2012. december 31-i adatokhoz képest a működési költségek visszaesését legnagyobb mértékben az egyéb ráfordítások 97%-os csökkenése eredményezte (2013-ban csak 16,6 M Ft). Ennek az a magyarázata, hogy a több éve tartó kedvezőtlen gazdasági környezet hatására fokozatosan felül kellett bírálni a holdingcsoportba tartozó leányvállalatok működését. 2012. év végével megtörtént a holdingcsoportba tartozó eszközök korrekciója, értékvesztése, a társasági vagyon értékének meghatározására aktuális piaci értéken került sor. Ez a profiltisztítás lényeges döntésnek bizonyult, hiszen 2013-ban az aktuális értékelések beigazolták a vagyoni értékek már reális, könyvekben szereplő értékének helyességét, valódiságát. A fentiekből következően az üzleti tevékenység eredménye a 2012. év veszteségéhez (-540,3 M Ft) képest 2013-ban 87%-os javulás látható (-71,4 M Ft). Az anyavállalat EBITDA mutatója is kedvezőbben alakult a beszámolási időszakban. Az előző évi -494,5 M Ft-tal szemben a beszámolási időszakban a mutató -38,5 M Ft, mely igen figyelemre méltó a majdnem azonos értékcsökkenési leírás mellett. Ez közel 456 M Ft-os emelkedést jelent, ami az EBITDA mutatóban is jelentős, 70%-os pozitív változást eredményezett. Az adózott eredményt a pénzügyi műveletek eredménye is kedvezőbben befolyásolta az idei évben, továbbá a rendkívüli bevételek növekedése is. Ez utóbbi oka, hogy a Társaság és leányvállalatainak a CIB Bank Zrt.-vel fennálló hitelszerződéseik módosítása folytán a hiteltartozás összege 10%-kal csökkent, mely tétel itt lett elszámolva. Összességében a 2013-as év gazdálkodása során az anyavállalat közel 1 milliárdos eredménynövekedést ért el a 2012-es bázisidőszakhoz képest, ami 96%-os növekedést jelent. Mindezek tükrében elmondható, hogy az anyavállalat gazdálkodása folyamatosan és jelentősen javult az előző évekhez képest, annak ellenére, hogy mind a nemzeti, mind a nemzetközi gazdasági mutatók még messze elmaradnak a 2008-ban kezdődő gazdasági világválságot megelőző adatoktól. Még mindig nem mondható ki egyértelműen, hogy a válság megszűnt és a magyar gazdaság növekedési pályára állt. Mivel a különböző ágazatok gazdasági teljesítménye jelentősen eltér egymástól, az anyavállalatra nagy feladat hárul, hiszen az ágazatok gazdasági hátterének ismerete elengedhetetlen az eltérő ágazati csoportba

10 tartozó leányvállalatok koordinálásában, összehangolásában. A stratégiai cél a jövőben is egy transzparensen működő modern nagyvállalat létrehozása, amelynek diverzifikált portfóliója, megnövekedett mérete jelentős bevétel-növekedést és költség-csökkentést generálhat csoportszinten is.

IT NYILATKOZAT Az OPIMUS GROUP Nyilvdnosan M,ffk6d6 R6szv6nytirsasfig (1054 Budapest, Akad6mia u. 7-9. a tov6bbiakban:,,t6rsas6g") kijelenti, hogy a Tiirsasdg iltal az alkalmazhat6 szfunviteli el6ir6sok alapjin, a legjobb tudrisa szerint elk6szitett 2013. 6vi 6ves besziimol6 val6s 6s megbizhat6 k6pet ad a kibocstilt6 6s a konszoliddci6ba bevont v6llalkozrisok eszkdzeir6l, k6telezetts6geir6l, p6nziigyi helyzet6r<il, valamint nyeresdg6r6l 6s vesztesdg6r6l, tovribbd a vezetos9gi jelent6s megbizhat6 k6pet ad a kibocs6t6 6s a konszolid6ci6ba bevont vdllalkozrisok helyzet6r6l, fejl6d6s6r6l 6s teljesitm6ny6r6l, ismertetve a f6bb kockrlzatokat 6s bizonytalans6gi tdnyez6ket. Budapest, 2014. dprilis 30.!s., Hudek &ude'iuo ^9 elndk-vezdrigazgat6 \,

12 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2013. december 31. adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 2 205 854 0 9 871 165 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 132 306 0 104 351 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 11 116 3 463 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékű jogok 121 190 100 888 6 Szellemi termékek 7 Üzleti vagy cégérték 8 Immateriális javakra adott előlegek 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 101 553 0 96 006 11 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 57 989 55 258 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 490 352 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 10 776 7 802 14 Tenyészállatok 15 Beruházások, felújítások 16 Beruházásokra adott előlegek 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 32 298 32 594 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 1 971 995 0 9 670 808 19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 1 543 185 8 363 112 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 428 810 1 307 696 21 Egyéb tartós részesedés 22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27 B. Forgóeszközök 151 144 0 281 984 28 I. KÉSZLETEK 40 618 0 30 463 29 Anyagok 30 Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 Késztermékek 33 Áruk 40 618 30 463 34 Készletekre adott előlegek 35 II. KÖVETELÉSEK 35 635 0 78 124 36 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 6 649 997 37 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 6 083 47 548 38 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 Váltókövetelések 40 Egyéb követelések 22 903 29 579 41 Követések értékelési különbözete 42 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK 30 005 0 19 755 44 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 Egyéb részesedés 46 Saját részvények, saját üzletrészek 47 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 30 005 19 755 48 Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK 44 886 0 153 642 50 Pénztár, csekkek 126 1 718 51 Bankbetétek 44 760 151 924 52 C. Aktív időbeli elhatárolások 22 0 1 630 53 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 612 54 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 22 18 55 Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen 2 357 020 0 10 154 779

13 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2013. december 31. adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 57 D. Saját tőke 2 322 194 0 9 006 903 58 I. JEGYZETT TŐKE 2 294 170 7 897 759 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61 III. TŐKETARTALÉK 5 918 453 7 039 171 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -4 921 669-5 926 190 63 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 11 116 3 463 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 32 298 0 32 594 65 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 32 298 32 594 66 Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -1 012 174-39 894 68 E. Céltartalékok 0 0 4 156 69 Céltartalék a várható kötelezettségekre 4 156 70 Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek 33 246 0 698 689 73 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 74 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 76 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 649 436 78 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 Átváltoztatható kötvények 80 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 Beruházási és fejlesztési hitelek 82 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 649 436 83 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 33 246 0 49 253 87 Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 Rövid lejáratú hitelek 36 556 90 Vevőktől kapott előlegek 91 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 26 641 4 083 92 Váltótartozások 93 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2 189 4 355 94 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 95 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 4 416 4 259 96 Kötelezettségek értékelési különbözete 97 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások 1 580 0 445 031 99 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 580 3 220 101 Halasztott bevételek 441 811 102 Források összesen 2 357 020 0 10 154 779

14 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2013. december 31. adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 61 241 15 951 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 61 241 0 15 951 4 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 5 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 0 0 0 7 III. Egyéb bevételek 74 646 59 813 8 ebből: visszaírt értékvesztés 600 9 5 Anyagköltség 710 2 839 10 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 47 096 35 588 11 7 Egyéb szolgáltatások értéke 10 275 11 250 12 8 Eladott áruk beszerzési értéke 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 6 019 2 851 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 64 100 0 52 528 15 10 Bérköltség 41 395 33 365 16 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 6 661 2 315 17 12 Bérjárulékok 13 156 9 495 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 61 212 0 45 175 19 VI. Értékcsökkenési leírás 45 806 32 841 20 VII. Egyéb ráfordítások 505 094 16 575 21 ebből: értékvesztés 43 838 10 154 22 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) -540 325 0-71 355 23 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 25 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 36 894 24 076 30 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 33 488 23 621 31 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 64 268 12 146 32 ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 101 187 0 36 222 34 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18 013 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 3 011 9 137 37 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 223 162 38 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 518 398 40 774 39 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 51 165 29 338 40 ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 572 574 0 97 262 42 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) -471 387 0-61 040 43 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) -1 011 712 0-132 395 44 X. Rendkívüli bevételek 92 842 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 92 842 47 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) -1 011 712 0-39 553 48 XII. Adófizetési kötelezettség 462 341 49 XII/A. Kapott (járó) osztalék és részesedés 50 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) -1 012 174 0-39 894 51 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 52 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) -1 012 174 0-39 894

15 Cash flow kimutatás SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS Adatok ezer Ft-ban 2012 2013 Adózás előtti eredmény -1 011 712-71 111 Elszámolt amortizáció 45 806 32 841 Elszámolt értékvesztés és visszaírása 43 838 50 329 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 4 156 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 14 224 Szállítói kötelezettség változás 2 462-22 558 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása -14 318 2 009 Passzív időbeli elhatárolások változása -36 982 1 640 Vevő követelés változása -44 416 6 252 Forgó eszközök változása (vevő és pénz. nélkül) 414 985-37 891 Aktív időbeli elhatárolások változása 639-1 608 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -462-341 I. Működési Cash-flow -600 160-22 058 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése -174 561-65 Befektetett eszközök eladása 360 487 83 773 II. Befektetési Cash-flow 185 926 83 708 PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS Részvény kibocsátás bevétele 850 000 200 000 Hitelfelvétel 685 992 Véglegesen kapott pénzeszköz 40 000 Hiteltörlesztés-visszafizetés -37 600 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -878 886 Véglegesen átadott pénzeszköz -428 197 Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszúlejáratú köt.változás -1 546 III. Cash-flow pénzügyi műveletekből 382 657 47 106 1. Nyitó pénzeszközállomány 76 463 44 886 2. Záró pénzeszközállomány 44 886 153 642

16 RÉSZVÉNYSTRUKTÚRA, TULAJDONOSI KÖR Az OPIMUS GROUP Nyrt. alaptőkéjét 2014.04.30-án 315.910.361 db, egyenként 25 Ft névértékű törzsrészvény alkotja. A törzsrészvények dematerializált formában léteznek, és a Budapesti Értéktőzsde B kategóriás részvényei között vannak jegyezve HU0000110226 ISIN-azonosító alatt. A részvény megnevezése 2013. augusztus 5-i hatállyal OPIMUS törzsrészvény. Megjelölése: OPIM A részvénystruktúra 2013. évi alakulásával kapcsolatos eseményeket az alábbiakban foglaljuk össze: A 2013. április 29-én elhatározott alaptőke-emelést a cégjegyzékbe a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cg. 01-10-042533/288. számú végzésével bejegyezte. Az alaptőke-emelés folytán a Társaságunk alaptőkéjét kitevő 91.766.799 db törzsrészvény 315.910.361 db törzsrészvényre emelkedett. Az alaptőke-emelés során kibocsátott részvények tőzsdei bevezetéséhez készített Kibocsátási Tájékoztató engedélyezése iránti Magyar Nemzeti Bank előtti elhúzódó eljárásra figyelemmel Társaságunk 2014. február 21. napján a KELER Zrt. előtt keletkeztette az alaptőke-emelés során kibocsátott 224.143.562 db törzsrészvényt ideiglenesen, eltérő ISIN kóddal - annak érdekében, hogy az érintett részvényesek részvényesi jogaikat gyakorolni tudják és a kibocsátási tájékoztató jóváhagyását követően a tőzsdei bevezetést haladéktalanul kezdeményezni lehessen. A Kibocsátási Tájékoztató 2014. április 2-án kelt Magyar Nemzeti Bank határozattal történő jóváhagyását követően 2014. április 15. napjával az alaptőke-emelés során kibocsátott részvények Budapesti Értéktőzsdére történő bevezetésére sor került. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények mennyiségének (db) alakulása a bevezetett sorozatra vonatkozóan: A Társaság nem rendelkezik saját tulajdonban lévő részvényekkel. A közkézhányad mértéke 67,87%.

17 RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (időszak végi adatok alapján) A Társaság 5% feletti részesedéssel rendelkező részvényesei 2014.04.30. napján a bejelentések alapján a megkeletkeztetett és Tőzsdére bevezetett részvényekre vetítve: Név Letétkezelő Mennyiség (db) Részesedés (%) BUDA-CASH Brókerház Zrt. nem 21.233.432 6,72 HIDASHÁT 51 Kft. nem 18.272.366 5,78 CZ-FÉM Kft. nem 62.000.000 19,63 RS4. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak részvénytulajdona A Társaság vezető állású tisztségviselőit, stratégiai alkalmazottait az alábbi táblázat mutatja be: Jelleg Név Beosztás Megbízás Saját részvény Megbízás vége kezdete tulajdon ITT Hudek Csaba elnök 2013.06.11. 2018.06.11. - SP Hudek Csaba általános 2011.08.23. - ITT Bunkoczi László vezérigazgató tag 2013.06.11. 2018.06.11 - ITT Végh László tag 2013.06.11. 2018.06.11 - ITT Mészáros József tag 2013.06.11. 2018.06.11 - ITT Spanyol József tag 2013.06.11. 2018.06.11 - SP Lang Zoltán főkönyvelő 2007.10.01. 7000 ITT: igazgatótanács tagja SP: stratégiai alkalmazott RS5. Részvényinformációk Összesen: 7.000 db 2012 2013 2013 változás változás 2012 2013 változás Részvény információk Q4 Q3 Q4 Q4/Q3 év/év Q1-Q4 Q1-Q4 év/év Záróár (Ft) 30 30 26-13% -13% 34 26-24% Részvényszám (db) 91766799 91766799 91766799 0% 0% 91766799 91766799 0% Piaci kapitalizáció (Mrd Ft) 2,8 2,8 2,4-13% -13% 2,8 2,4-13% 40 38 36 34 32 30 28 26 24 22 2013.01 Ft. 2013.02. 2013.03. OPIMUS záróárfolyam és forgalom 2013.04. 2013.05. 2013.06. 2013.07. 2013.08. 2013.09. 2013.10. 2013.11. 2013.12. e db 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0

18 SZERVEZETI, MŰKÖDÉSI ADATOK Általános cégadatok A társaság cégneve: A társaság rövidített cégneve: A Társaság cégjegyzékszáma: OPIMUS GROUP Nyilvánosan Működő Részvénytársaság OPIMUS GROUP Nyrt. Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cg. 01-10-042533, Magyarország A társaság címe: 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. Telefon: (36-1) 433-07-00 Telefax: (36-1) 433-07-03 A társaság e-mail címe: A társaság bejegyzett internet elérhetősége: A társaság alaptőkéje: info@opimus.com www.opimus.com 7.897.759.025,- Ft A hatályos alapszabály kelte: 2013. június 11. A társaság működésének időtartama: A társaság üzleti éve: A társaság tevékenysége: Az Igazgatótanács tagjai: határozatlan a naptári évvel egyező, amely minden év január 1-től december 31-ig tart Főtevékenység: 6420 08 Vagyonkezelés (holding) Hudek Csaba Bunkoczi László Végh László Mészáros József Spanyol József A Társaság 2013. évben tartott közgyűlése határozatainak összefoglalása: Száma Tárgy, rövid tartalom 1/2013. (04.30.) Könyvvizsgáló megválasztása, díjazásának meghatározása 2/2013. (04.30.) 2012. évi beszámoló elfogadása 3/2013. (04.30.) 2012. évi konszolidált beszámoló elfogadása 4/2013. (04.30.) 2012. évi Éves Jelentés elfogadása 5/2013. (04.30.) Felelős Társaságirányítási Jelentés elfogadása 6/2013. (04.30.) Alapszabály módosítása 7/2013. (04.30.) Igazgatótanács munkájának értékelése 8/2013. (06.11.) A társaság cégnév-módosításának és ezzel összefüggésben az Alapszabály módosításának elfogadása 9/2013. (06.11.) A társaság ügyvezetési formájának megváltoztatására irányuló javaslat elutasítása 10/2013. (06.11.) Az Alapszabályban lévő allokációs szabályok módosítása 11/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Hudek Csaba) 12/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Végh László) 13/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Bunkoczi László) 14/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Mészáros József) 15/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Spanyol József) 16/2013. (06.11.) Audit Bizottság tagjának megválasztása (Bunkoczi László) 17/2013. (06.11.) Audit Bizottság tagjának megválasztása (Mészáros József) 18/2013. (06.11.) Audit Bizottság tagjának megválasztása (Spanyol József)

19 Az időszakban közzétett tájékoztatások: Megjelenés Tárgy 2013.01.02. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.01.28. Tájékoztatás a Sanopharma Kft.-vel kapcsolatos változásokról 2013.02.01. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.03.01. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.03.20. Közgyűlési meghívó 2013.03.20. Javadalmazási nyilatkozat 2013.03.21. Tájékoztatás a MŰSOR-HANG Zrt. és az EURO GENERÁL Zrt. közgyűléséről 2013.03.29. Közgyűlési előterjesztések 2013.04.02. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.04.18. A PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt. közgyűléssel kapcsolatos tájékoztatása 2013.04.29. A PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt. tájékoztatása alaptőke-emelésről 2013.04.29. A PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt. kiegészítő tájékoztatása részvényeseknek 2013.04.30. Éves Jelentés 2013.04.30. Felelős Társaságirányítási Jelentés 2013.04.30. Közgyűlési Határozatok 2013.05.02. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.05.06. Rendkívüli közgyűlési meghívó 2013.05.08. Tájékoztatás stratégiai alkalmazottat érintő változásról 2013.05.15. Tájékoztatás elsőbbségi joggyakorlás eredményéről 2013.05.15. Rendkívüli közgyűlési előterjesztések 2013.05.21. Időközi vezetőségi beszámoló 2013.05.21. Tájékoztatás vezető tisztségviselők lemondásáról 2013.05.23. Tájékoztatás tulajdonosi bejelentésről 2013.05.23. Tájékoztatás vezető tisztségviselőt érintő változásról 2013.05.29. Tájékoztatás alaptőke-emeléshez kapcsolódó igazgatótanácsi határozatról 2013.05.30. Összefoglaló jelentés 2013.05.31. A PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt. hatályos Alapszabálya 2013.05.31. Tájékoztatás az alaptőke-emeléshez kapcsolódó könyvvizsgálói értékelésről 2013.06.03. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.06.05. A PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt. rendkívüli közgyűléssel kapcsolatos tájékoztatása 2013.06.06. Tájékoztatás a MŰSOR-HANG Zrt.-vel kapcsolatban 2013.06.11. Rendkívüli közgyűlési határozatok 2013.06.11. Tájékoztatás a Társaság vezető tisztségviselőiről 2013.06.21. Tájékoztatás az alaptőke-emelés cégjegyzékbe történő bejegyzéséről 2013.06.21. A Társaság hatályos Alapszabálya 2013.07.01. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.07.16. Tájékoztatás a Társaságnál történt változások cégbejegyzéséről 2013.07.16. Az OPIMUS GROUP Nyrt. hatályos Alapszabálya 2013.07.23. Tájékoztatás a Sanopharma Kft.-vel kapcsolatban 2013.07.31. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.08.05. Tájékoztatás a tőzsdei megjelenéssel kapcsolatos változásokról 2013.08.26. Tájékoztatás a Társaságot érintő eseményről 2013.08.30. Féléves Jelentés 2013.09.02. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.09.13. Tájékoztatás üzletrész értékesítéséről 2013.09.27. Tájékoztatás tulajdonosi bejelentésről 2013.10.01. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.11.04. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2013.11.18. Tájékoztatás az OPIMA Kft.-vel kapcsolatban 2013.11.19. Időközi vezetőségi beszámoló 2013.11.26. Tájékoztatás a GR Group Kft.-vel kapcsolatban 2013.12.02. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2014.01.06 Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról

20 2014.02.03 Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2014.02.21. Tájékoztatás részvény-keletkeztetésről 2014.02.28. Tájékoztatás részesedések és szavazati jogok változásáról 2014.02.28. Tulajdonosi bejelentések 2014.03.03. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2014.03.28. Közgyűlési meghívó 2014.03.28. Javadalmazási nyilatkozat 2014.04.01. Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról 2014.04.03. Tőzsdei Tájékoztató 2014.04.03. Kiegészítő információ a Tőzsdei Tájékoztatóhoz 2014.04.07. Közgyűlési előterjesztések 2014.04.08. Figyelemfelkeltés a Tőzsdei Tájékoztató közzétételéhez 2014.04.15. Tulajdonosi bejelentés 2014.04.23. Tulajdonosi bejelentés 2014.04.24. Az OPIMUS GROUP Nyrt. Közgyűléssel kapcsolatos tájékoztatása

21 1. Általános jellegű kiegészítések 1.1. Jogi körülmények Társaság neve (cégkivonat): A névváltozás következtében a korábbi PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt. név OPIMUS GROUP Nyrt.-re változott. Társasági forma: Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Alapítás időpontja: 1994.02.15. Bejegyzés időpontja: 1994.08.11. Cégjegyzékszám: 01-10-042533 Adószám: 10931246-2-41 Társaság székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. Társaság telephelyei, fióktelepei: - Társaság tevékenységi köre(i): 6420 08 Vagyonkezelés (holding) (Főtevékenység) Társaság tulajdonosa(i): részvényesek 1.2. A számviteli politika általános előírásainak bemutatása A beszámoló formája: Éves beszámoló A beszámoló pénzneme: Magyar forint (HUF) Az üzleti év: 2013.01.01-2013.12.31. A mérleg fordulónapja: 2013.12.31. A mérlegkészítés időpontja: 2014.01.31. A mérleg választott formája: A Az eredmény-kimutatás választott formája: A összköltség eljárással A bizonylatok feldolgozási rendje: A pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a SZT. 165. (3). bekezdés a) pontjában foglalt előírásoknak megfelelően rögzítjük a könyvekben. Pénzeszközöket nem érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait legkésőbb a gazdasági műveletek, események megtörténte után 20 munkanappal a könyvekben rögzíteni kell. A tárgyi eszközökre lineáris értékcsökkenést számolunk el. A gépjárművekre a bekerülési érték 10%-ának megfelelő maradványértéket írunk elő. A készletek egyedi beszerzési áron tartjuk nyilván. A 180 napon túli követelésekre egyedi értékelés alapján értékvesztést képezünk. A devizás tételeket MNB középárfolyamon értékeljük.

22 1.3. Az alkalmazott eljárások változtatásából adódó eltérések összegei és a változtatás indoklása A számviteli politika meghatározó elemeiben változás és a változásnak eredményre gyakorolt hatása nem volt. 2. Speciális jellegű kiegészítések 2.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi alakulása: Megnevezés Nyitó bruttó érték Növekedések Csökkenések Átsorolások adatok e Ft-ban Záró bruttó érték Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke 38 265 38 265 Kísérleti fejlesztés akt. értéke 0 Vagyoni értékű jogok 407 473 65 407 538 Szellemi termékek 0 Üzleti vagy cégérték 0 Immat. javakra adott előlegek 0 Immateriális javak összesen: 445 738 65 0 0 445 803 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 230 324 230 324 Műszaki berendezések, gépek, járművek 955 955 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 21 927 6 132 15 795 Beruházások, felújítások 65 65 0 Beruházásokra adott előlegek 0 Tárgyi eszközök összesen: 253 206 65 6 197 0 247 074 A tárgyi eszközök közül a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 0 2.1.2. Immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének tárgyévi alakulása: Megnevezés Nyitó kumulált értékcsökkenés Növekedések Csökkenések Átsorolások adatok e Ft-ban Záró kumulált értékcsökkenés Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke 27 149 7 653 34 802 Kísérleti fejlesztés akt. értéke 0 Vagyoni értékű jogok 43 283 20 366 63 649 Szellemi termékek 0 Üzleti vagy cégérték 0 Immat. javakra adott előlegek 0 Immateriális javak összesen: 70 432 28 019 0 0 98 451 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 25 427 2 731 28 158 Műszaki berendezések, gépek, járművek 465 138 603 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 11 151 1 953 5 110 7 994 Beruházások, felújítások 0 Beruházásokra adott előlegek 0 Tárgyi eszközök összesen: 37 043 4 822 5 110 0 36 755 A tárgyi eszközök közül a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 0

23 2.1.3. Immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása: Megnevezés Lineáris leírás Degreszszív leírás Telj. arányos leírás Leírás egyéb módon Terv szerinti écs összesen Terven felüli értékcs. Visszaírt t. felüli értékcs. Tárgy évi értékcsökk. összesen Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke 7 653 7 653 7 653 Kísérleti fejlesztés akt. értéke 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 20 366 20 366 20 366 Szellemi termékek 0 0 0 Üzleti vagy cégérték 0 0 Immat. javakra adott előlegek 0 0 Immateriális javak összesen: 28 019 0 0 0 28 019 0 0 28 019 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 731 2 731 2 731 Műszaki berendezések, gépek, járművek 138 138 138 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 953 1 953 1 953 Beruházások, felújítások 0 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 Tárgyi eszközök összesen: 4 822 0 0 0 4 822 0 0 4 822 A tárgyi eszközök közül a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 2.1.4. A Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban mérlegsoron: SZ és K 2005. Kft.-nek adott: MŰSOR-HANG Zrt.-nek adott: EURO GENERÁL Zrt.-nek adott: OBRA Kft.-nek adott: Révay 10 Kft.-nek adott: Összesen: adatok e Ft-ban 0 0 13 292 e Ft 362 231 e Ft 29 719 e Ft 393 875 e Ft 508 579 e Ft 1 307 696 e Ft 2.1.5. A befektetett eszközök értékhelyesbítésének alkalmazott elvei és módszerei: A tárgyi eszközök értékhelyesbítése mérlegsoron a Társaság tulajdonában lévő ingatlanok - független külső szakértő által készített - értékbecsléssel megállapított piaci értéke és a könyv szerinti érték közötti különbözet szerepel. Az eszközérték felülvizsgálatának időpontja: 2014. január 13.

24 2.1.6. A befektetett eszközök értékhelyesbítésének tárgyévi alakulása adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 0 0 Szellemi termékek 0 Immateriális javak összesen: 0 0 0 0 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 32 298 296 32 594 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 Tárgyi eszközök összesen: 32 298 296 0 32 594 Befektetett pénzügyi eszközök Tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések 0 2.1.7. A befektetett pénzügyi eszközök, a készletek és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelése kapcsán elszámolt értékvesztések tárgyévi alakulása: Megnevezés Nyitó kumulált értékvesztés Növekedések Csökkenések Visszaírt értékvesztés adatok e Ft-ban Záró kumulált értékvesztés Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 3 380 761 62 393 120 072 21 619 3 301 463 Egyéb tartós részesedés 0 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 Befektetett pénzügyi eszközök összesen: 3 380 761 62 393 120 072 21 619 3 344 701 Készletek Anyagok 0 Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 Késztermékek 0 Áruk 10 154 10 155 20 309 Készletek összesen: 10 154 10 155 0 0 20 309 Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 Egyéb részesedés 0 Saját részvények, saját üzletrészek 0 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 Értékpapírok összesen: 0 0 0 0 0