Budapest Főváros XIX. kerület Kispest Önkormányzata képviselő-testületének / 2012. ( ) önkormányzati rendelete a 2012. évi költségvetésről (Tervezet) Budapest Főváros XIX. kerület Kispest Önkormányzatának képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről a következőket rendeli el: 1.. A rendelet hatálya A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat által alapított költségvetési szervekre terjed ki. 2. A költségvetés bevételei és kiadásai (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi költségvetését: 10 660 515 E Ft Költségvetési bevétellel 11 187 815 E Ft Költségvetési kiadással 527 300 E Ft Költségvetési hiánnyal 527 300 E Ft -ebből működési állapítja meg. A hiány finanszírozása hitel felvételével történik. (2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület. az 1/e. melléklet tartalmazza az önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a létszám feltüntetésével. (3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 1/g. melléklet részletezi. (4) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 1/b. melléklet alapján hagyja jóvá. (5) Az adósságot keletkeztető ügyletetekből fennálló kötelezettséget a 3. melléklet tartalmazza. (6) Az önkormányzat előirányzat felhasználási terve, a több éves kihatással járó döntések, valamint a közvetett támogatások elkülönítetten a 2. és a 4. mellékletben kerülnek bemutatásra.
3. A költségvetés részletezése A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg: (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését az 1. melléklet szerint határozza meg. (2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként az 1. melléklet szerint részletezi. (3) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi. (4) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 3. melléklet tartalmazza. (5) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat az 1. melléklet szerint határozza meg. (6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 1/h. melléklet szerint hagyja jóvá. (7) A 2. (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot költségvetési szervenként, feladatonként az 1/e. melléklet szerint határozza meg. (8) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2012. évben engedélyezett létszámát 1990,5 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 120 főben állapítja meg a képviselő-testület. 4.. (1) Az önkormányzat 2012. évi költségvetésében címeket alkotnak: 1. Szabályozott bevételek 2. Polgármesteri Hivatal saját bevételei 3. Az Önkormányzat működési kiadásai 4. Polgármesteri Hivatal működési kiadásai 5. Fejlesztési bevételek 6. Fejlesztési kiadások 7. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek 8. Önállóan működő költségvetési szervek (2) A címrend részletezve az 1. mellékletben kerül további alábontásra.
5.. Ezer Ft-ban Működési bevételek a./ Szabályozott és megosztott bevételek: aa.) Normatív állami hozzájárulás 2 012 098 ab.) Személyi jövedelemadó 198 597 ac.) Helyi iparűzési adó 3437311 ad.) Idegenforgalmi adó 22 000 ae.) Adópótlék és bírság 23 000 af.) Működésre átvett pénzeszköz ag.)uniós pályázatok 40 500 14 300 ah.) Központi támogatások 207 800 aj.) OEP támogatás 1 040 061 Szabályozott bevételek összesen: 6 995 667 b./ Polgármesteri Hivatal saját bevételei: ba.) Helyi építmény- és telekadó 560 000 bb.) Gépjárműadó 345 000 bc.) Polgármesteri Hivatal egyéb bevételei 000 /részletezve az 1. melléklet 1. oldal/ Polgármesteri Hivatal saját bevételei össz: 1 150 500
c./ Önállóan működő és gazd.költségvetési szervek 1 185 838 bevételei Működési bevételek összesen 9 332 005 6.. Fejlesztési bevételek 1 328 510 /részletezve a rendelet 1. mellékletében az 5. oldalon / 7.. Bevételek mindösszesen: 10 660 515 8.. Működési kiadások: Az Önkormányzat kiadásai a./ Üzemeltetési kiadások: aa.) Közigazgatásifeladatok 1 317 060 ab.) Zöldprogrammal kapcsolatos feladatok 392 000 ac.) Egyéb üzemeltetési feladatok 179 700 b./ Pénzeszközátadások, támogatások és egyéb feladatok: ba.) Szociálpolitikai támogatás-szociális gondoskodás bb.) Oktatási célú támogatások és programok bc.) Rekreációs és egészségmegőrző programok bd.) Közművelődési célú támogatások és programok be.) Biztonságos Kispestért program bf.) Társadalmi kapcsolatok programjai 716 680 434 800 34 000 69 500 7 600 148 580 27 200 c./ Nemzetiségi Önkormányzatok támogatása 9 000 Kiadások összesen 2 619 440 /Részletezve az 1. melléklet 2-4. Oldalán/ Az Önkormányzat kiadásaiból kiemelt Előirányzatok: Személyi juttatások: 758 486 Közigazgatás- Polgármesteri Hivatal 741 900 Sportfeladatok 1 000 Családi rendezvények: 400 Kitüntetések: 11 500 Uniós pályázatok 3 686 Személyi juttatás járulékai: 193 550 Polgármesteri Hivatal 188 700
Családi rendezvények 100 Sportfeladatok 300 Kitüntetések 3 500 Uniós pályázatok 950 A polgármesteri hivatal éves létszámkerete d./ Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek kiadásai: Ebből: da.) Személyi juttatások db.) Munkaadókat terhelő járulékok dc.) Dologi kiadások dd.) Pénzeszköz átadások de) Ellátottak pénzbeli juttatásai df.) Felhalmozási kiadások /részletezve az 1. melléklet 8-14. Oldalon/ Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves Létszámkerete 1760,5 fő Az Önkormányzat létszámkerete: 1990,5 fő A közcélú foglalkoztatottak éves létszámkerete: 120 fő Működési kiadások mindösszesen 230 fő 6 775 399 3 399 061 909 388 2 417 621 28 124 19 300 1 905 9 394 839 9.. Fejlesztési kiadások: 1 250 510 /részletezve a rendelet 1. mellékletében a 6-7. oldalon /a hitel törlesztése nélkül / 10.. Hitel törlesztések : Fejlesztési hitel törlesztése /a fejlesztési 78 000 kiadások között szerepeltetve / Hitel törlesztése összesen: 78 000 11.. Általános tartalék: 40 466
Tartalék összesen: 40 466 12.. Előző évi hitel visszafizetése: 424 000 Kiadások mindösszesen: 11 187 815 13.. A Költségvetés hiánya: 527 300 A Hiány finanszírozására előirányzott működési célú forrás-kiegészítő hitel: 527 300 14. A költségvetés végrehajtásának szabályai (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. (2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit. 15.. A polgármester az Áht. 24. (4) bekezdése szerint a rendeletben bemutatja az előírt mérlegeket és kimutatásokat, szöveges indokolással együtt. 16.. (1) A polgármester. a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről, a háromnegyedéves helyzetéről az Áht. 87. (1) bekezdése szerint tájékoztatja a képviselő-testületet. (2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek gazdálkodási döntéseikért a felelősséget maguk viselik és takarékos, ésszerű gazdálkodással gondoskodnak bevételeik és kiadásaik egyensúlyának megtartásáról, a költségvetésbe tervezett bevételi előirányzat kötelező teljesítéséről és a kiadási előirányzat teljesíthetőségéről. Gazdálkodásukról tájékoztatják a polgármesteri hivatalt az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet előírása szerint. 17.. (1) A képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok között lehet átcsoportosítani,
amennyiben a feladatok ellátása azt szükségessé teszi. Ezt a képviselő-testület az Áht. 34..-a alapján a polgármesterre átruházza az alábbi feltételekkel: a./ A polgármester az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek esetében, az Intézményfinanszírozás előirányzat vonatkozásában összesen 30 M Ft erejéig előirányzat átcsoportosítást végezhet, 30 napon belüli utólagos tájékoztatással a Pénzügyi és Költségvetési Bizottság felé. b./ A polgármester az általános tartalék terhére, 30 napon belüli utólagos tájékoztatással a Pénzügyi és Költségvetési Bizottság felé, összesen 40 M Ft erejéig előirányzat-módosítást eszközölhet, az előirányzat-módosítás a költségvetés bármely működési és fejlesztési kiadási előirányzatára vonatkozik, de egy alkalommal és egy előirányzatnál az adott kiadási előirányzat 50 %-át nem haladhatja meg. c/ A polgármester a bevételi előirányzatot meghaladó összeg terhére, valamint a kiadási előirányzatok között előirányzat átcsoportosítást végezhet, összesen 50 M Ft összegben, 30 napon belüli utólagos tájékoztatással a Pénzügyi és Költségvetési Bizottság felé. Az egyedi előirányzat módosításnak a bevételi többlet, illetve a kiadási megtakarítás összegével meg kell egyeznie, az előirányzat-módosítás a költségvetés bármely működési és fejlesztési kiadási előirányzatára vonatkozik, előirányzatonként maximum 15 M Ft összegben. (2) A polgármester utólagosan, a költségvetésről szóló rendelet módosításával, de legkésőbb a féléves és az éves beszámoló benyújtásával köteles tájékoztatni a képviselő-testületet a módosított előirányzatokról. (3) A képviselő-testület az Áht. 34.. (3) bekezdése szerint módosítja a költségvetési rendeletet. 18.. (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek e rendeletben jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A fel nem használt kiadási előirányzataikat a költségvetési szerv irányítását ellátó szerv felülvizsgálhatja és elvonhatja, kivéve a kötelező térítési díjon felüli bevételeket. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek a meghatározott kiadási előirányzataikat nem léphetik túl, kivéve ha más szervtől, alapítványtól átvett pénzeszközzel rendelkeznek, vagy saját bevételeiket előirányzat felett teljesítették. (2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek részére jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többlet-bevételéből, valamint a kiemelt kiadási előirányzatokon belül és a zárszámadásban jóváhagyott előző évi pénzmaradványból kizárólag saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásokról a polgármester (a jegyző előkészítésében) 30 napon belül tájékoztatja a képviselő-testületet. Az előirányzat-módosítás összege nem lehet magasabb a jóváhagyott pénzmaradvány, elért többletbevétel és az adott kiadási előirányzat összegének 20 %-ánál.
(3) A vállalkozási tevékenységből származó bevételeket és a vállalkozási tevékenységek kiadásait az alaptevékenységektől elkülönítetten kell megtervezni és elszámolni. (4) Az épület felújítási előirányzatok kezelése a nem lakás célú helyiségek felújításának kivételével - központilag történik, a képviselő-testület nem jogosítja fel az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveket a tárgyi eszköz felújítási pénzeszközökkel való önálló gazdálkodásra, hanem a felújítási előirányzat felhasználásakor (lebontásakor) központilag a polgármesteri hivatal költségvetésében tervezett előirányzatot csökkenti, az intézmény előirányzatát azonos összeggel növeli. A VAMÜSZ a beszedett helyiségbérleti díj bevétele terhére a nem lakás célú helyiségekben és az oktatási és nevelési intézményekben felújítási kiadást számolhat el, a Polgármester engedélye alapján. (5) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek eredeti előirányzatként jutalmat nem tervezhetnek, kivéve a külön jogszabályban meghatározott feladatok elszámolását. (6) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveknél a személyi juttatások vonatkozásában a 3 hónapot meghaladó üres álláshelyek illetménye személyi juttatásra nem használható fel, az az irányító szerv által elvonásra kerül. (7) Az Önkormányzat gazdálkodásának függvényében az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveknek a a képviselő-testület által létrehozott munkacsoport (polgármester, három alpolgármester és fejlesztéspolitikai tanácsnok) engedélye alapján nem rendszeres személyi juttatás kerülhet kifizetésre a Személyi juttatások és az Általános tartalék előirányzat terhére. (8) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek vezetői a személyi juttatás előirányzatból az intézmény közalkalmazottainak jutalmazása előtt kötelesek a a képviselőtestület által létrehozott munkacsoportot (polgármester, három alpolgármester és fejlesztéspolitikai tanácsnok) tájékoztatni. Bemutatva a kapcsolódó előirányzat alakulását, a bérmegtakarítás keletkezésének okát, számszaki hatását és a várható év végi felhasználását. (9) Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek vezetői, valamint a Humánszolgáltatási igazgató az általuk irányított intézmények 2012. évi költségvetési keretén belül elért, a költségvetési év végén megjelenő megtakarításaik után célprémiumban részesülnek. A megtakarítások elérésére tett intézkedések nem veszélyeztethetik az intézmények által nyújtott szolgáltatást és annak színvonalát, nem eredhet az intézménnyel szembeni követelések kifizetésének visszatartásából, jogszerűtlen megtagadásából. (10) A (9) bekezdése során meghatározott célprémium mértéke az intézményfinanszírozás előirányzat megtakarításának 3 %-a, de max. 1.500.000,- Ft, az intézményvezető és a Humánszolgáltatási igazgató vonatkozásában, további 500.000,- Ft az ő javaslatukra felosztható. Így a felosztható keret max. 2.000.000,- Ft, melyre az intézmény költségvetésének kiadási megtakarítása nyújt fedezetet. Az elszámolás vizsgálatára a 2012. évi zárszámadás keretein belül kerül sor, így a kifizetés 2013. év I. negyedévében valósul meg. Az intézményvezető tételes beszámolót készít, melyben
bemutatja az intézmény által nyújtott szolgáltatás ellátását és kimutatja az áthúzódó kifizetéseket is. Az elszámolás kiterjed a pályázatokon nyert támogatásokra és a többletbevétel elérésére is. Az elszámolást a Pénzügyi és Gazdasági Iroda ellenőrzi, a jutalom kifizetéséről a fenti munkacsoport dönt. (11) A (6) bekezdésben megfogalmazottakról és a létszámgazdálkodásról az intézmény vezetője negyedévente, negyedévet követő hó 20-ig köteles a polgármestert írásban tájékoztatni. (12) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek vezetői a Beszerzések és az Egyéb szolgáltatások vonatkozásában 1 Millió Ft felett kötelezettséget csak a a képviselő-testület által létrehozott munkacsoportot (polgármester, három alpolgármester és fejlesztéspolitikai tanácsnok) engedélye alapján vállalhat. 1 Millió Ft alatt valamint, a rendkívüli, napi üzemeltetést veszélyeztető kiadások vonatkozásában a Polgármester engedélye szükséges. 19.. A kitüntető díj, valamint dicsérő oklevél alapításáról és az adományozás rendjéről szóló többször módosított 23/1996. (V. 23.) Ökt. rendelet alapján a kitüntetésekkel járó pénzjutalom nagysága az alábbiak szerint kerül meghatározásra: a./ "Kispest közbiztonságáért kifejtett odaadó munkájáért" oklevéllel járó pénzjutalom 120 000,- Ft rendőrnek és tűzoltónak (Az oklevélből évente 20 db adományozható) 40 000,- Ft polgárőrnek adott díj esetén b./ "Az év kispesti rendőre" 180 000,- Ft c./ "Az év kispesti tűzoltója" 180 000,- Ft d./ "Az év kispesti polgárőre" címmel 90 000,- Ft pénzjutalom jár. e./ "Dicsérő oklevéllel" járó pénzjutalom nagysága: 110 000,- Ft/fő f./ "Kispestért díj -jal járó pénzjutalom nagysága: 230 000,- Ft/fő g./ Kispest Gyermekeiért Elismerő Oklevél, h./ Elismerő Oklevél kiemelkedő pedagógiai tevékenységért, i./ Polgármesteri Dicsérő Oklevél kiemelkedő pedagógiai tevékenységért pénzjutalom nagysága az érintett pedagógusok aktuális illetményével megegyező összeg. j./ Együttnevelő pedagógus oklevél: pénzjutalom nagysága az érintett pedagógusok aktuális illetményével megegyező összeg. k./ Zöld Kispestért polgármesteri díj bruttó 80.000 Ft értékű juttatás, tárgy ill. pénzjutalom formájában. l./ Kispest Sportjáért díjjal járó pénzjutalom nagysága: 100.000 Ft/fő. m./ Bölcsődés gyermekekért végzett kimagasló munkáért díjjal járó pénzjutalom nagysága 100.000 Ft/fő. n./ Kispestiek egészségéért végzett kimagasló munkáért díjjal járó pénzjutalom 100.000 FT/Fő. r./ Kultúra Napja alkalmából adott kitüntetés díja 200.000 Ft/fő
20.. (1) Polgármesteri hivatal és az önkormányzat költségvetési szervek intézményei körében kiadási előirányzatok csak a tervezett bevételek teljesülésének arányában teljesíthetők. (2) A fejlesztési kiadások teljesítése a fejlesztési bevételek beszedése után a képviselő-testület által létrehozott munkacsoport (polgármester három alpolgármester és fejlesztéspolitikai tanácsnok) engedélyével - kezdhető meg, kivéve a már folyamatban lévő, szerződéssel lekötött fejlesztéseket, valamint a tervezésekhez,hivatali fejlesztésekhez, lakásért életjáradékot programhoz, ÁFA befizetéshez, Hitel és kamat visszafizetéshez, lakásértékesítési kiadásokhoz, a szanáláshoz kapcsolódó bontásokhoz, valamint a pályázatokkal kapcsolatos kiadásokat. Ezek engedélyezését a képviselő-testület a Polgármesterre ruházza át. (3) A működési hitel/hiány csökkentése érdekében az évközi bevételi forrásbővülést elsősorban annak csökkentésére kell fordítani. 21.. (1) Az önkormányzathoz tartozó költségvetési szervek részére a Pénzügyi és Gazdasági Iroda a jóváhagyott intézmény finanszírozást az OTP Bank Nyrt.-vel kötött megállapodás keretében az OTP Bank Nyrt. által kifejlesztett önkormányzati kincstár és likviditás-menedzselési eljárással biztosítja. (2) A polgármesteri hivatal a pénzforgalmi számlán lévő szabad pénzeszközeit - a központi költségvetésből származó hozzájárulások és támogatások kivételével - a polgármester a fizetési számlához kapcsolódó alszámlán betétként elhelyezheti. (3) Az önállóan működő és gazdálkodó önkormányzati költségvetési szervek a szabad pénzeszközeiket kizárólag a számlavezető hitelintézetnél- az OTP Bank Nyrt.-nél helyezhetik el a Polgármester engedélye alapján. 22.. A hitel felvételéről való döntés jogát a képviselő-testület fenntartja magának. A döntéshez minősített többség szükséges. 23.. Az önkormányzati biztos kirendelésének feltételeit a képviselő-testület Áht.71.. előírásai alapján az alábbiak szerint határozza meg: a./ Az adósságrendezési eljárást az önkormányzat továbbá annak hitelezője kezdeményezheti. b./ Az adósságrendezési eljárás akkor kezdeményezhető, ha az önkormányzat vagy az önkormányzati költségvetési szerv ba./ a hitelező által megküldött számlát vagy számlaadásra nem kötelezett hitelező esetében az általa küldött fizetési felszólítást, ezek átvételét, illetve a később esedékessé váló követelés tekintetében az esedékességet követő 60 napon belül nem vitatta és nem fizette ki;
bb./ elismert tartozását az esedékességet követő 60 napon belül nem fizette ki; bc./ jogerős és végrehajtható bírósági (hatósági) határozatban foglalt fizetési kötelezettségét nem teljesítette; bd./ az államháztartás más alrendszereivel szemben fennálló köztartozását beszedési megbízás benyújtását követő 60 napon belül nem teljesíti. be./ az előzőekben foglalt tartozás a költségvetési főösszeg 3,5 %-át meghaladja. 24.. Ez a rendelet kihirdetést követő napon lép hatályba. Gajda Péter polgármester dr. J. Nagy Éva jegyző Kihirdetési záradék: 2012.
Általános indokolás A képviselő-testület által elfogadott 2012.évi költségvetési koncepció alapján készült el a 2012.évi költségvetés. A működési hiány finanszírozása hitelből történik, illetőleg pályázatokat kell benyújtani kiegészítő támogatások elnyerésére, valamint kiemelten kell kezelni a hátralékok behajtását és az önként vállalt feladatok felülvizsgálatát. A Költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2012. évi kompenzációjáról szóló Kormányrendelet előírásai alapján a bevételek és kiadások a ténylegesen felmerült összegben kerülnek meghatározásra a költségvetés módosítás során. A Nemzetiségi Önkormányzatok önkormányzati támogatására Pályázati rendszerben kerül sor, a központi támogatás az évközi rendelet módosítások során kerül beépítésre a költségvetésbe.