Kiegészítő melléklet Alapítvány bemutatása "A Vasút a gyermekekért" Alapítvány 1993. december 13-án került bejegyzésre a Fővárosi Bíróságon. Alapítója a Magyar Államvasutak Rt. Az Alapítvány induló tőkéje 20.373eFt, amely az alapító 1 millió Ft pénzbeli betétjéből és a korábban is gyermekintézményként működő intézmények tárgyi eszközeinek értékéből tevődik össze. Az Alapítvány közhasznú szervezetként működik. Alapítvány székhelye: 1068 Budapest, Benczúr u.30. Elérhetősége: 01 3225 430, e-mail: vasgyeral@euroweb.hu Az Alapítvány célja gyermekek óvodai nevelése, kollégiumi elhelyezése, ellátása és a gyermekintézmények működtetése. Az Alapítványhoz eredetileg 17 gyermekintézmény 13 óvoda és 4 diákotthon tartozott, ebből 1 óvoda 1998-ban bezárásra került. A 2002/2003-as tanév befejeztével 6 óvoda az alapítói támogatás megvonása miatt nem folytathatta a működését. A 2004/2005. tanév végétől újabb intézmény, a Kőszegi Diákotthon és Általános Iskola szűnt meg, mivel sem az Alapítvány, sem az alapító nem tudta vállalni a finanszírozását. 2006. augusztus 31-i hatállyal tovább csökkent a diákotthonok száma: a Békéscsabai Diákotthon épületét az alapító értékesítette. Az ingatlant, valamint az intézmény teljes felszerelését, eszközeit a Magyarországi Evangélikus Egyház vásárolta meg, amely jogutódlással a dolgozók továbbfoglalkoztatását is biztosította. 2008. augusztus 31-i hatállyal a Hatvani óvoda került ki az Alapítvány kereteiből, mivel az óvoda épületét Hatvani Város Önkormányzata megvásárolta a MÁV Zrt.-től. Az Önkormányzat az óvodát tovább működteti, az alapítványi dolgozók többségét pályáztatás útján alkalmazta. 2011. augusztus 31-i hatállyal a Nagykanizsai óvoda megszűnt. A munkavállalókat és a gyerekeket az Önkormányzat elhelyezte a saját óvodáiban. 2012.július 31-i hatállyal a Debreceni óvoda átkerült az Önkormányzathoz. Az óvoda eszközei térítés nélkül kerültek átadásra, az épületet a MÁV Zrt. eladta az Önkormányzat részére. 2013.november 19-én a Kaposvár Diákotthon megszűnt. A diákok az Önkormányzat Kollégiumaiban kerültek elhelyezésre, az épületet visszaadtuk a MÁV Zrt.-nek. Jelenleg az Alapítvány 1 kollégiummal és 3 óvodával, összesen 4 gyermekintézménnyel működik. A 20/1977.(II.13) Kormányrendelet alapján az Alapítvány Intézményeit megillető normatív támogatás megállapításának egyik feltétele, hogy az Intézmények önálló adószámmal rendelkezzenek.
2012.november 22-i hatállyal az alábbi adószámok kerültek kiadásra a NAV részéről: Szegedi Kollégium 18334382-2-06 Szegedi Óvoda 18334416-2-06 Székesfehérvári Óvoda 18334399-2-07 Dunakeszi Óvoda 18334430-2-13 1. Az Alapítvány Számviteli politikája A számvitelről szóló 2000.évi C. törvény, a 224/2000.számú Kormányrendelet, az azt módosító 267/2001.számú, a 237/2003.számú, valamint a 342/2011.(XII.29) Kormányrendelet alapján A Vasút a gyermekekért Alapítvány Egyszerűsített éves beszámoló, valamint a 350/2011.(XII.30.) Kormányrendelet alapján Közhasznúsági melléklet készítésére kötelezett. Az Alapítványnál a mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő március 31. A mérleg fordulónapja december 31-e. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. Az Alapítvány kettős könyvvitelt vezet. A szabályozásoknak megfelelő könyvvezetést az alapítványi számviteli politika, az évente aktualizálásra kerülő számlatükör, technikai szinten pedig a könyvelési adatokat feldolgozó egységes számítógépes könyvelési program biztosítja. Az alapítványi intézmények könyvelését és bérszámfejtését 2014. 09.01-től az Alapítvány Központjában végzik. Az Óvodák és Kollégium főkönyvi könyvelésének alapját az ún. könyvelési támlapok,- melyek az alapbizonylatok kontírozása alapján készülő összesítő táblázatok- biztosítják. A Központ könyvelése, alapbizonylatok alapján történik. Havonta intézményenként főkönyvi kivonat készül, melyet a Központ interneten keresztül juttatja el az intézményeknek. A Központ minden hónapban összesített főkönyvi kivonatot is készít az Alapítvány egészéről. Az Alapítvány tevékenységével kapcsolatos pénzügyi-számviteli, költségvetési beszámolók, havi, negyedéves, éves jelentési kötelezettségek, statisztikák az Alapítvány Központjában készülnek. Az intézmények önállóan nyújtják be a bevallásaikat a NAV felé elektronikusan. Központi, fenntartói szinten igényeljük az állami normatív támogatást az Államkincstártól az
intézményi adatok összesítése alapján. A létszám adatok és normatíva jogcímek alapján, a Központ bontja szét havonta az egy összegben megkapott normatív támogatást intézményekre, majd továbbutalja az intézmények részére. Központi elszámolás keretében nyújtjuk be az éves normatív támogatások elszámolását az Államkincstár részére. Az Alapítvány Számviteli politikája az Alapítvány vagyonának változásaira, a bevételek és kiadások elszámolására vonatkozóan a következő főbb szabályokat fogalmazza meg: Az eszköz és forrás főkönyvi számlák alátámasztására analitikus nyilvántartásokat vezetünk. Az Alapítvány a befektetett eszközök közé sorolja mindazokat az eszközöket, amelyek az alapítványi tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálják. Az amortizáció megállapítása az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke alapján, lineáris módszer alkalmazásával történik negyedévente. A készletek nyilvántartása átlagos beszerzési áron történik, amelyet analitikus nyilvántartásaik alapján számolnak az intézmények. Az Alapítvány alaptevékenységének ellátásához pénzbeli támogatásokban részesül. A pénzbeli támogatások az alapítványi célú tevékenységhez egyéb bevételeként kerülnek könyvelésre. Intézményenként kerülnek befizetésre az intézményeket terhelő járulékok és egyéb költségvetési kötelezettségek, tekintettel a külön adószámra. Az Alapítvány az alaptevékenységén kívül vállalkozási tevékenységet is végez (étkeztetés, szállásadás, helyiség bérbeadás, stb.). A vállalkozási tevékenység bevételei és költségei az alaptevékenységtől elkülönített főkönyvi számlákon kerülnek könyvelésre. A tevékenységekre bontott analitikus nyilvántartásokat az intézmények vezetik. A vállalkozás eredménye félévkor és év végén, a költségvetési beszámolóban kerül értékelésre. A Sztv. 69. /1/ bekezdésében megfogalmazott elveknek megfelelően az Alapítvány éves beszámolóját az intézmények leltárral támasztják alá, amely tételesen tartalmazza a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket és forrásokat, mennyiségben és értékben. Az Alapítvány ÁFA elszámolása Az Alapítvány általános forgalmi adó fizetésére kötelezett szervezet. 2014.évben a Központ havi, az Alapítványi Óvodák -kivéve a Dunakeszi Óvodát mely éves bevalló és a Kollégium negyedéves bevallásra kötelezettek, saját adószámuk alapján. Az érvényes általános forgalmi adóra vonatkozó törvény alapján az intézményeknél a visszaigényelhető ÁFA-t az alábbi beszerzésekre számoljuk el: - élelmezési nyersanyagok, - konyhai eszközök (kizárólag a gyermek és dolgozói étkeztetése érdekében beszerzett tárgyi eszközök) - vállalkozási tevékenység. Az alapítványi célú beszerzések, beruházások, felújítások ÁFÁ -jának visszaigénylésére a szabályozások nem adnak lehetőséget, azok költségként kerülnek elszámolásra. A vállalkozási és alapítványi tevékenységgel egyaránt összefüggésbe hozható beszerzések
visszaigényelhető ÁFÁ -jának elszámolása arányosítással történik. Az arányosítás alapját az adólevonásra jogosító tevékenység bevételének az általános forgalmi adóról szóló 2007.évi.CXXVII: törvény 5 számú mellékletében meghatározott bevételekhez viszonyított aránya jelenti. Ez az arányszám évente kerül meghatározásra. 2.Az Alapítvány egyszerűsített éves beszámolójának bemutatása 2.1.Mérleg Eszközök értékelése Befektetett eszközök A befektetett eszközök 28,6%-ot képviselnek az Alapítvány 2014. évi mérlegének eszköz értékében. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének változását 2014. évben az 1.számú melléklet tartalmazza A táblázatból látható, hogy 2014. év folyamán 8.645eFt értékű beruházást végeztünk. Ebből idegen ingatlanon végzett beruházás értéke 7.140eFt volt, 1.505eFt értékben eszközöket szereztünk be (konyhai, takarító eszközök, udvari játékok stb.). Idegen ingatlanon, vagyis az Alapítvány használatában lévő, de a MÁV Zrt. tulajdonát képező épületeken 2014. évben beruházás keretében a Dunakeszi Óvoda fürdőszoba felújítást, valamint fűtés korszerűsítést végzett, mintegy 6.865eFt értékben. A Székesfehérvári Óvoda gumi tégla cserét, valamint az ivókutat újította fel 275eFt értékben. 2014. évben 3.883eFt bruttó értékben selejteztünk tárgyi eszközöket, melyből a Dunakeszi Óvoda 221eFt értékű gyerek játékokat, bútorokat, a Szegedi Kollégium 3.662eFt értékben 0-ra leírt eszközöket, melyek az eredményre nincsenek hatással (számítógépek, műszaki cikkek, konyhai gépek, irodai berendezések). A tárgyévi változások következtében az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének záró állománya 2014. év végén 169.295eFt volt, amely 4.762 eft értékű növekedést mutat az előző évhez képest a fentiekben leírtak alapján. Befektetett pénzügyi eszközök Az Alapítványnak 2014. évben nem volt befektetett pénzügyi eszköze. Forgóeszközök A forgóeszközök értéke a 2014. évi mérlegben 125.856eFt, az előző évhez viszonyítva 38,5%-al, azaz 35.016eFt-tal növekedett.
Készletek A forgóeszközök mindössze 0,2%-át kitevő készletek értéke 2014. év végén 290eFt volt, amely 2%- os csökkenést mutat az előző évhez képest. A készleteken belül 11,2%-ot a tisztítószerek és 88,8%- ot az élelmezési nyersanyagok tesznek ki. Élelmezési nyersanyagkészlettel -főzőkonyhát üzemeltető- Dunakeszi Óvoda rendelkezik. Követelések A követelések értéke, amely a 2014. évi mérlegben 3.335eFt, az előző évihez képest, mintegy 1.578e Ft-tal csökkent, ebből 939eFt a Kaposvári Kollégium térítési díj követelés értékvesztéskénti leírása volt. A követelés megoszlása: 2965eFt vevői követelés, 153eFt fizetési előleg. Az egyéb követelések közé került átsorolásra a mérlegben a kötelezettségek közül 86eFt Áfa követelés, mely az elkövetkező időszakban kerül kompenzálásra, valamint 131eFt egészségbiztosítási és szociális hozzájárulás. Értékpapírok A 2014. évi mérlegben az értékpapírok év végi állománya 7.149eFt értéken került kimutatásra. A Szegedi Kollégium a korábbi évekkel kapcsolatos megtakarítását 2006.februárjában a K&H Pénzpiaci Alap Befektetési jegyébe fektette be 30,0 millió Ft értékben, a lekötött betéteknél elérhető kedvezőbb hozam elérése érdekében. A 2014. évi felhasználást figyelembe véve, az értékpapír névértéke év végén 2.633eFt volt, árfolyam különbözete 4.516eFt, összességében piaci értéke pedig 7.149eFt volt. Pénzeszközök A pénzeszközök 2014. év végi állománya 115.082eFt, amely az előző évihez képest 45.697eFt-tal nőtt. 2014. december 31-én az összeg 33,5%-a, azaz 38.501eFt, az intézményeknél, illetve az alapítványi központnál elszámolási betétszámlán van a folyó kiadások finanszírozására. Kamatozó betétszámlán a pénzeszközök 66,1%-a van lekötve, azaz 76.069eFt, melyből a Központnak 9.600eFt, Dunakeszi Óvodának 33.258eFt, Szegedi Kollégiumnak 17.011eFt, Székesfehérvári Óvodának 15.000eFt, Szegedi Óvodának 1.200eFt. A pénztárak pénzkészlete 2014. december 31-én 512eFt, azaz 0,4% volt. C. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások értéke 2014. december 31-én 147eFt volt, 50eFt-tal, nőtt az előző évihez képest. A bevételek aktív időbeli elhatárolása között mutatjuk ki a lekötött pénzeszközök után 2014 évre járó kamatot.
Források értékelése Az Alapítvány 2014. évi mérlegében a források főösszege az eszközök értékével egyezően 176.577eFt. A források a saját tőke, a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások összegéből tevődnek össze. D., Saját tőke A saját tőke értéke a 2014. év mérlegben 121.831Ft értékben kerül kimutatásra. Összetevői: az induló tőke, a tőkeváltozás és a tárgyévi eredmény (alaptevékenység és vállalkozási tevékenység eredménye) összege. Induló tőke Az induló tőke értéke 20.373eFt, amely megegyezik az előző évek mérlegében kimutatott összeggel. Tőkeváltozás A tőkeváltozás értéke 83.224eFt, amely az előző évek halmozott eredményét/veszteségét tartalmazza. Tárgyévi eredmény A tárgyévi eredmény két részből tevődik össze: az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység eredményéből. 2014. évi alaptevékenységünk 16.042eFt nyereséget mutat. Ez a nyereség egyrészt az intézmények racionális költség gazdálkodásának, és aktív adomány gyűjtésüknek az eredménye. A bevételeket az intézményi épületek állagmegóvására és a gyermekek környezetének komfortosítására tartalékolják. Ezek közül kiemelkedő a szülői támogatás növekedése a Dunakeszi és Székesfehérvári Óvoda esetében. Az Alapítvány a vállalkozási tevékenységét az előző évekhez hasonlóan pozitív eredménnyel zárta, mely 2014. évben 2.192eFt volt. 2014. évi alap- és vállalkozási tevékenységünk eredménye együttesen 18.234eFt. A korábbi éveket vizsgálva, megállapítható, hogy az Alapítvány 2003. évvel bezárólag nyereséges volt, az utóbbi tíz évben veszteségesre fordult, a tárgyévet ismét nyereséggel zárta. ÉV Eredmény, e Ft 1995. 101 754 1996. 39 016 1997. 9 141 1998. 70 450 1999. 111 135 2000. 87 557
2001. 128 490 2002. 90 625 2003 7 274 2004-195 267 2005-93 446 2006-105 679 2007-51 656 2008-31 677 2009-9 777 2010. -34 939 2011-21 320 2012-3.097 2013-15 359 2014 18.234 A fenti számok azt mutatják, hogy az előző évek, valamint a 2014.év megtakarításai teszik lehetővé azt, hogy az Alapítvány az utóbbi tíz év jelentős veszteségei ellenére is képes működni. Az Alapítvány 2014. évben -az előző évekhez hasonlóan az adó és járulékfizetési kötelezettségeit, minden hónapban maradéktalanul, határidőre teljesítette. E. Céltartalék Az Alapítvány 2014. évben 20.000eFt céltartalékot képezett a várható kötelezettségek teljesítésére. A céltartalék a Dunakeszi Óvoda az Önkormányzathoz kerülése esetén abban az esetben, ha nem jogfolytonosan kerülnek át a dolgozók a végkielégítésre,felmentési bérre és azok járulékaira használható fel. Számításaink alapján ennek összege 33.000eFt-ot tesz ki, melyből 10.000eFt már a Központ betétszámláján korábban lekötésre került. F. Kötelezettségek Az Alapítványnak hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. Az Alapítvány rövid lejáratú kötelezettségeinek összege 2014. december 31-én 18.462eFt volt, amely az előző évihez képest 697eFt-tal csökkent. A kötelezettségek 8,4%-a, azaz 1.560eFt a szállítókkal szembeni kötelezettség. A fennmaradó 16.902eFt összeg a januárban esedékes 9.074eFt bért és 7.828eFt járulék és egyéb költségvetési befizetési kötelezettségeket tartalmazza. G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások értéke 16.284eFt, amely 10,6%-kal alacsonyabb, az előző évinél. Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként, 2014. évben 2.124eFt-ot számoltunk el, az adózók által felajánlott 1%-os SZJA bevételből, amely 2015. évben kerül felhasználásra. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának összege 2014. évben 4.387eFt.
Elhatárolásra kerültek olyan, a tárgyévet terhelő működési, szolgáltatási (víz, gáz, villany, telefon) költségek, melyek csak a tárgyévet követően kerültek számlázásra és kifizetésre, de a tárgyévet terhelik. Halasztott bevételként került elhatárolásra a Szegedi Kollégium 5.960eFt pályázati pénzből vásárolt eszközeinek, valamint a Dunakeszi Óvoda 3.813eFt térítés nélkül kapott Solar parabola fűtési rendszerének értéke. A halasztott bevételek összege az évente elszámolt értékcsökkenés összegével kerül feloldásra. Összességében az Alapítvány mérlegének főösszege a 2013. évi 140.966Ft-ról 176.578eFt-ra növekedett. Az eszközök és források állományának 25,3%-os, azaz 35.512eFt összegű növekedését, legnagyobb részt a forgóeszközök növekedése okozta. 2.2. Eredmény kimutatás Bevételek részletezése Az Alapítvány alaptevékenységéből és vállalkozási tevékenységéből származó összesített bevétele 2014. évben 356.406eFt volt, amely a 2013. évi 349.517eFt bevételtől 1,9%-kal, azaz 6.889eFt-tal több. Ha eltekintünk az összehasonlíthatóság elv érdekében a Kaposvári Kollégium előzőévi bevételétől (59.443eFt), akkor ez a növekedés 22,8%-os. Az Alapítvány 2014. évi Eredmény kimutatásában az alapítványi célú tevékenység bevétele 344.349eFt. A bevétel 37.057eFt-al, 4,0%-kal növekedett, ha eltekintünk Kaposvári bevételtől (48.669eFt), akkor 21,9%-al nőtt az előző évhez képest. Alaptevékenységből származó bevételek részletezése, összege és megoszlása összehasonlítva az előző évvel a következő: E ft- ban Bevételi forrás 2013.év Megoszlá 2014.év Megoszlás Változás % s % % MÁV-tól kapott támogatás 14300 4,32-100 Adományok 83193 25,13 84179 24,45 1,19 Normatív támogatás 156300 47,22 1866 54,20 19,4 30 Pedagógus továbbképzés támogatás 0 OM támogatás Egyéb költségvetési támogatás 11883 3,59 11067 3,21-6,87 +Főiskolások támogatása Informatikai támogatás NCA támogatás Összes költségvetési támogatás 168183 50,81 197697 57,41 17,55 1% SZJA bevétel 2014.évi felhasználása 1450 0,44 1673 0,49 15,38
2014.évben kapott 1% SZJA 1060eFt 335 0,10 100 melyből 725eFt-ot elhatároltuk Halasztott bevételek 532 0,16 480 0,14-9,77 Munkaügyi központi támogatás 1829 0,55 6314 1,83 245,21 Önkormányzati támogatása 8881 2,68 12845 3,73 44,63 Térítési díjak 27212 8,22 22833 6,63-16,09 Egyéb értékesítési bevételek 18836 5,69 15456 4,49-17,94 Egyéb bevételek 3928 1,19 475 0,14-87,90 Rendkívüli bevételek 769 0,23 877 0,25 14,04 Pénzügyi műveletek bevétele 1905 0,58 1185 0,34-37,79 Összes egyéb bevétel 65342 19,74 62473 18,14-4,39 Mindösszesen 331018 100,00 344349 100,00 4,02 2014. évben 84.179eFt adományt kaptunk, ez az előző évihez viszonyítva 1,2%-al növekedett. Ebből gazdasági társaságoktól 6.849eFt-ot, magánszemélyektől 77.330eFt-ot kaptunk. A folyósított költségvetési támogatás 2014. évben 197.697eFt volt, mely a bevételek 57,41%-a. Ebből 186.630eFt a gyermekek után járó normatíva, 11.067eFt a főiskolások támogatása. A pályázati pénzekből megvalósult beruházásokra halasztott bevételként elhatárolt összegből, az értékcsökkenéssel azonos összeget számolt el bevételként a Szegedi Kollégium 480eFt értékben. Az önkormányzati támogatás 2014. évben 12.845eFt volt, amely az alaptevékenységből származó bevételek 3,7%-a. 2014. évben a támogatási összegek a következőképpen alakultak: Dunakeszi Óvoda Önkormányzata 12.745eFt-melyből 2.000eFt az előzőévről elmaradt támogatás, Szegedi Óvoda Önkormányzata 100eFt. 2014. évben a helyi Munkaügyi Központoktól összesen 6.314eFt támogatást kaptunk -Szegedi Óvoda 3.577eFt, Szegedi Kollégium 2.737eFt- a közmunkások foglalkoztatására. A kiszámlázott bevétel, amely a térítési díjakból, dolgozói étkeztetésből és az egyéb értékesítésből tevődik össze, 2014. évben összesen 38.289eFt-ot tett ki. Az egyéb bevételként 475eFt,- kerekítési különbözet 13eFt, különféle egyéb bevétel 462eFt- került elszámolásra. 2014.évben 877eFt rendkívüli bevételt számoltunk el. Ez az összeg a Dunakeszi Óvodánál a térítés nélkül kapott eszközök után elszámolt amortizáció, mellyel azonos összeg került feloldásra és elszámolásra rendkívüli bevételként. 2014. évben a kamatbevétel 1.185eFt, mely 720eFt-tal csökkent az előző évihez képest, ez a kamatlábak csökkenésének következménye. Vállalkozási tevékenységből származó bevételek Az Alapítványnak a vállalkozási tevékenységéből származó bevétele 12.057eFt, amely összességében 6.442eFt-tal, azaz 34,8%-kal csökkent az előző évihez képest. Ha az előzőévből az
összehasonlíthatóság érdekében kivesszük a Kaposvári Kollégium bevételét(10.774eft), akkor a vállalkozási tevékenység növekedett 4.332eFt-al, azaz 56%-al. A Szegedi Kollégiumnál a szállás és bérbeadás mintegy 75%-al nőtt. A vállalkozási tevékenység eredményének megoszlását a 2. számú melléklet, a bevétel intézményenkénti részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza. A mellékletekben szereplő táblázatból látható, hogy az Alapítványnak 2014. évben bérbeadásból származott a legtöbb vállalkozási bevétele 6.907eFt (57,3%). Az intézmények közül a legmagasabb árbevételt, 9.858eFt-ot, az összes árbevétel 81,7%-át a Szegedi Kollégium realizálta. Alapítványi ráfordítások részletezése Az alapítványi célú tevékenységek ráfordításai (4/ A. sz. melléklet) 2014.évben 308.307eFt-ot volt, mely 39.325eFt-tal, azaz 11,3 %-kal kevesebb, mint az előző évi. Az összehasonlíthatóság érdekében ha kivesszük a Kaposvári Kollégium ráfordításait (89.156eFt), akkor az alaptevékenység ráfordítása növekedett 19,3%-al. Az összes ráfordításokból 26,6%-ot képező anyagjellegű ráfordítások között, 30,9%-ot, vagyis 25.393eFt-ot az étkeztetés költségei, az egyéb szolgáltatások költsége 29,2%-ot, vagyis 23.924eFtot tesznek ki. Ide tartozó költségek: az intézmények üzemeltetésével kapcsolatos szolgáltatások igénybevételének költségei ( takarítás, karbantartás, közlekedés, posta, telefon), gyermekekkel kapcsolatos egyéb szolgáltatások költségei, valamint az alapítványi adminisztráció (könyvelés, bérszámfejtés stb) költségei. A költségből 4.105eFt-ot fordítottunk karbantartásra. A személyi jellegű ráfordítások összességében 2014.évben 208.700eFt volt, amely 3.239eFt-tal, azaz 1,5%-kal alacsonyabb az előző évinél. z összehasonlíthatóság elvének betartása érdekében az előzőévnél eltekintünk a Kaposvári Kollégium személyi jellegű ráfordításától (43.172eFt) akkor az előzőévhez viszonyítva 23,6%-os növekedést tapasztalunk. A növekedés oka az átlagbér jelentős növekedése, melynek finanszírozását normatívában kaptuk meg. Az értékcsökkenési leírás összege 2014 évben 7.872eFt, ez 644eF-tal magasabb, mint az előző évben. Az egyéb ráfordítások 2014. évi összege 29.764eFt, itt mutatjuk ki a közvetített szolgáltatások költségeit, az arányosításba bevont vissza nem igényelhető Áfa összegét, az értékvesztést, adókat, céltartalék összegét, valamint itt mutatjuk ki a pénzügyi műveletek késedelmi kamatait. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (4./B sz. melléklet) A vállalkozási tevékenység összes ráfordítása 2014-ben 9.865eFt volt, amely 7.240eFt, vagyis 42,3%-os csökkenést mutat az előző évihez képest. A Kaposvári Kollégium ráfordításai nélkül (10.207eFt) 43,0%-os a növekedés az 56,%-os bevétellel szemben. A vállalkozási tevékenység anyagjellegű ráfordításainak összege 2014. évben 4.544eFt, mely
46,0%-ot tesz ki a ráfordítások között. A vállalkozási tevékenységnél felmerült személyi jellegű ráfordítások 5.301eFt, mintegy 53,7%. A vállalkozási tevékenységet terhelő értékcsökkenési leírási költség összege 2014. évben 20eFt volt. A vállalkozásnál a nyereséghányad az előző évi 6,8%-kal szemben 18,1%.
3.Társasági adó bevallás Az Alapítvány vállalkozási tevékenysége alapján, alanya a társasági adónak. 2012. november 22-től az Alapítvány intézményei külön adószámmal rendelkeznek, de közhasznú minősítést nem kaptak. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996.évi LXXXI törvény (Tao tv.) 20. (1) bekezdés a) pontja szerint, nem kell az adót megfizetnie a közhasznú szervezetnek NEM minősülő alapítványnak, ha a vállalkozási tevékenységéből elért bevétele legfeljebb 10 millió forint, de nem haladja meg az adóévben elért összes bevételének 10 százalékát. Az vállalkozási tevékenységük alapján az intézmények a fenti törvénynek megfelelnek, így e tevékenységük adómentes. Tájékoztató adatok A Kuratórium összetétele A Kuratórium elnöke: Neuschl Gyula. Tagjai: Bacsa Gáborné, Básthy Tamás, Béli János, Dr. Gál Csaba, Dr. Horváth Tivadar, Kiss Istvánné, Madarasné Böjte Etelka, Rohály Péterné, Szendrey András, Tábori Anna, Kocsis Imréné, Kövesi Györgyné, Dr. Kispál-Király Lívia Az Alapítvány intézményeinek bemutatása "A Vasút a gyermekekért" Alapítvány keretében 2014. évben 1 diákotthon működött: Szegedi Kollégium: középiskolás gyermekek nevelését biztosítja és a szabad férőhelyeken kollégiumi elhelyezést nyújt a főiskolás hallgatóknak. 2014. évben "A Vasút a gyermekekért" Alapítvány a következő három óvodát működtette: Dunakeszi Óvoda Szegedi Óvoda Székesfehérvári Óvoda Dolgozói létszám adatok Az alapítvány dolgozói létszáma 2014. december 31. -én 75 fő. A dolgozók 40,0%-a pedagógus, azaz 30 fő. Bérköltség Az Alapítvány bérköltsége 2014-ben összesen 160.329eFt, a személyi jellegű egyéb kifizetések 7.903eFt volt. A bérjárulékok összege 2014. évben alapítványi szinten összesen 40.468eFt volt. Tiszteletdíjak, megbízási díjak A Kuratórium tagjai részére 2014. évben tiszteletdíjat nem fizetett az Alapítvány. A megbízási díjak összege 1.922eFt volt.
Gyermeklétszám adatok A gyermekek 2014. decemberi létszáma az Alapítvány intézményeiben 484 fő volt, ebből az óvodás korú gyermekek száma 279 fő, a kollégiumokban elhelyezett középiskolás gyermekek száma 116 fő volt. Ezen kívül a Szeged Kollégium 86 fő főiskolás hallgatónak nyújtott elhelyezést. A gyermeklétszám alakulását az 1995-2014. közötti időszakban a 6/A. sz. melléklet grafikonján mutatjuk be, a dolgozói létszám alakulása pedig a 6/B. sz. melléklet alapján elemezhető. Budapest, 2015. május 18. A beszámolót készítette: Rohály Péterné PM. nyilvántartási szám:166653 ZÁRADÉK A 2014.évi Egyszerűsített éves beszámolót és annak Közhasznúsági Mellékletét A Vasút a gyermekekért Alapítvány Kuratóriuma 2015. 05.19-i ülésén a 15/2015(05.19.) számú határozatával elfogadta.
1. sz. melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök (Összesítő) e Ft-ban Gépek, Megnevezés Im m ateriális javak Idegen ingatlanon berendezések, végzett beruházás egyéb felszerelési Összesen tárgyak 2014.évi nyitó 1 762 86 198 76 573 164 533 Új beszerzés 0 7 140 1 505 8 645 Adomány Felújítás 0 Egyéb növ.(pályázat) Egyéb csökk.kivez (-) 0 Selejtezés(-) 369 0 Térítés nélküli átadás(-) 0 Térítés nélküli átvétel Értékesítés (-) Intézménytől kapott Intézménynek átadott(-) Bruttó érték záró 3 514 3 883 1 393 93 338 74 564 169 295 Értékcsökkenési leírás 2014.évi écs. nyitó 1 653 38 625 74 226 114 504 Tárgyévi értékcsökkenés 71 5 530 2 498 8 099 Terven felüli értékcsökk. 0 Selejtezés kivezetés(-) 369 0 3 514 3 883 Értékesítés(-) Intézménytől átvett 0 Intézménynek átadott(-) Értékcsökkenés záró 1 355 44 155 73 210 118 720 Nettó záró állomány 38 49 183 1 354 50 575
Intézmény: Alapítvány össz esen 2.sz. melléklet A vállalkozási tevékenység eredményének összesítő kimutatása Időszak: 2014. év Vállalkoz ási tev. Árbevétel K ö l t s é g e k Költségek Intézményi megnevez ése összesen Nyersag. Bér+T B Anyag Energia Écs. Egyéb ktg. összesen eredmény Iskola bérlet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Étkez és 1 519 533 879 300 115 283 151 952 75 976 0 0 1 222 511 297 022 Sz állás 3 545 343 0 1 595 243 79 762 744 447 0 239 286 2 658 738 886 605 Bérbeadás 6 907 166 0 2 997 837 209 852 1 479 259 0 423 874 5 110 822 1 796 344 Nyári tábor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb 84 822 0 40 171 8 946 19 839 0 2 262 71 218 13 604 Intéz m.össz esen 12 056 864 879 300 4 748 534 450 512 2 319 521 0 665 422 9 063 289 2 993 575 Intéz m.ir.ktg. 0 0 244 000 5 000 0 5 940 72 000 326 940-326 940 Köz ponti ir.ktg. 0 0 308 797 152 023 0 14 253 0 475 073-475 073 Ft-ban Alapítvány össz. 12 056 864 879 300 5 301 331 607 535 2 319 521 20 193 737 422 9 865 302 2 191 562 Összes váll.tevékenys.belüli arány: 100,00
"A Vasút a gyermekekért" Alapítvány 3.sz. melléklet 2014. évi vállalkozási árbevételek intézményenkénti kimutatása Ft-ban Intézmények Étkezés Szállás Bérbeadás Egyéb Összesen Diákotthonok Szeged D. 3 545 343 6 279 166 33 622 9 858 131 Diákotthonok összesen 0 3 545 343 6 279 166 33 622 9 858 131 Óvodák Dunakeszi 1 519 533 422 800 1 942 333 Szeged Ó. 205 200 51 200 256 400 Székesfehérvár 0 Óvodák összesen 1 519 533 628 000 51 200 2 198 733 0 Alapítvány összesen 1 519 533 3 545 343 6 907 166 84 822 12 056 864
Költségek, ráfordítások költségnemenkénti részletezése 2014.év 4/A.sz melléklet Alapítvány célú tevékenység költségei, ráfordításai adatok ezer Ft-ban Költségnemek Előző év Tárgyév Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Játék, foglalkoztató-eszköz 1 413 783 1 833 979 Tisztítószer 716 883 Irodaszer 572 421 1% SZJA-ból vásárolt játék, szemléltető eszköz 852 1 298 Üzem- és fűtőanyag 151 84 Ruhafelhasználás 330 705 Energiafelhasználás Étkezési nyersanyag felhasználás Más cégtől vásárolt étkeztetés Anyagjellegű- és egyéb szolgáltatások 34 861 13 950 16 971 26 321 26 036 10 119 15 274 23 924 Ebből: karbantartás szállítás, közlekedés 4 635 836 4 105 704 posta, telefon bankköltségek hatósági és biztosítási díjak 2 232 2 483 465 2 046 2 631 446 egyéb 15 670 13 992 Alapítványt terhelő szakkönyv 350 64 Alapítványt terhelő oktatás 136 216 Pedagógusok szakkönyvvásárlása Pedagógus továbbképzés 216 135 Tanulók tankönyvvásárlása Egyéb költségvetési támogatás felhasználás Anyagjellegű ráfordítások összesen Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: tiszteletdíjak jubileumi jutalom 97 623 157 702 15 278 81 971 160 329 7 903 végkielégítés 7 097 354 megbízási díjak betegszab., alap.terhelő tp. minőségi bérpótlék egyéb 1 497 1 583 1 543 3 558 1 922 1 312 4 315 Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások 38 959 211 939 7 228 30 842 40 468 208 700 7 872 29 764 Összes ráfordítás 347 632 328 307
Költségek, ráfordítások költségnemenkénti részletezése 2014.év 4/B.sz.melléklet Vállalkozási tevékenység költségei, ráfordításai adatok ezer Ft-ban Költségnemek Előző év Tárgyév Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség 378 271 Tisztítószer 706 337 Üzem- és fűtőanyag Irodaszer 51 Energiafelhasználás 6 082 2320 Étkezési nyersanyag felhasználás 1 648 879 Anyagjellegű és egyéb szolgáltatások 1 140 737 Ebből: karbantartás 89 szállítás, közlekedés posta, telefon 106 egyéb 945 737 Anyagjellegű ráfordítások összesen 10 005 4544 Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség 4 839 4174 Bérjárulékok 1 312 1127 Személyi jellegű ráfordítások összesen 6 151 5 301 Értékcsökkenés 949 20 Összesen 17 105 9 865
Tájékoztató adatok 5.sz.melléklet "A Vasút a gyermekekért" Alapítvány Egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatásához 2014.év ezer Ft-ban Előző év Tárgy év A. Központi költségvetési támogatás B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás C. Az Európai Unió strukturális illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás 10 710 19 159 168 183 197 697 E. A SZJA meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásról szóló 1996.évi CXXVI. törvény alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel 41517 1 673 1 060 36 473
Gyermeklétszám alakulása 1995-2014. között Év Gyermeklétszám 6/A.sz. melléklet 1995 2500 1994 1996 1924 1997 2000 1877 1998 1864 1999 1500 1935 2000 1599 2001 1000 1725 2002 1793 2003 500 1231 2004 1278 2005 0 1063 2006 1996 1998 948 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2007 1995 1997 921 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2008 841 2009 863 2010 872 2011 844 2012 689 2013 508 2014 484 Gyermeklétszám