7621 Pécs, Széchenyi tér 1. Adószám: 23953545-2-02 Cégjegyzékszám: 02-09-079034 KSH-szám: 23953545-9329-572-02 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2015. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Pécs, 2016.03.31. Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával
A tevékenységét 2012. évben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: 9329 M. n. s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység. A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, a törzstőke nagysága 500 ezer Ft. Székhelye: 7621 Pécs Széchenyi tér 1. A társaság tulajdonosai belföldi jogi személyek. A társaság tagja: Pécs MJV. Önkormányzata, 7621 Pécs Széchenyi tér 1 Aláírásra jogosult: Fodor József, 7624 Pécs Bálicsi út 3. Képviseletre jogosult: Fodor József, 7624 Pécs, Bálicsi út 3/A fszt.3. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: Pintér -Audit Kft. 7636 Pécs, Kovács Béla u. 6. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Pintérné Könczöl Ágnes. Regisztrációs száma: MKVK005057. A vállalkozásnál a könyvvizsgálat kötelező, a beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős személy: Kertai Mária (7623 Pécs, Megyeri tér 2/A. 2.em. 5.) A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja 2016.02.28. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. S z á m v i t e l i p o l i t i k a A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott 2. oldal
számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: A 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány 3. oldal
következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem 4. oldal
haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft-ot. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. Pécs MjV Önkormányzata a 273/2015 (09.24 )és a 406/2015.(12.10) sz. közgyűlési határozataival elhatározta, hogy a Pécsi Fesztiválszervező Nonprofit Kft. egyesül a Zsolnay Örökségkezelő Nonprofit Kft-vel. Az egyesülés módja : beolvadás. Az átalakulás napja: 2016.06.15 T á j é k o z t a t ó r é s z Munkavállalók bér és létszámadatai Átlagos stat. Bérköltség Személyi jell. létszám (e Ft) egyéb (e Ft) ======== Fizikai 0 0 0 Szellemi 7 16.977 1.873 ======== Ö s s z e s e n : 7 16.977 1.873 M é r l e g h e z k a p c s o l ó d ó k i e g é s z í t é s e k A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A társaság negatív üzleti vagy cégértékként halasztott bevételt nem mutat ki. A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg (eft) Adók, járulékok 824 Ö s s z e s e n : 824 5. oldal
A kötelezettségek visszafizetendő összege nem nagyobb a kapott összegnél. A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (eft) Áfa visszaígénylés 1.846 Késedelmi pótlék 7 Ö s s z e s e n : 1.853 E r e d m é n y k i m u t a t á s h o z k a p c s o l ó d ó k i e g é s z í t é s e k A vállalkozás támogatási program keretében dotációt kapott: E l ő z ő é v b e n Jogcím kapott folyósított felhasznált eft eft eft ==== Önkorményzati támogatás 0 0 0 NKA 0 0 0 Hungast Mecsek Kft 0 0 0 ==== Ö s s z e s e n : 0 0 0 T á r g y é v b e n Jogcím kapott folyósított felhasznált eft eft eft ==== Önkorményzati támogatás 27.100 27.100 27.100 NKA 300 300 300 Hungast Mecsek Kft 700 700 700 ==== Ö s s z e s e n : 28.100 28.100 28.100 A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevételek (eft) Támogatás 28.100 Államkicstár apák at megillető távolléti díj 60 6. oldal
Megnevezés Bevételek (eft) Tárgyi eszköz értékesítés 12 Egyéb bevétel 847 Ö s s z e s e n : 29.019 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (eft) Hulladékszállítás 1.071 Bérleti díjak 1.981 Posta, telefon 840 Jogdíjak 919 Rendezvényszervezés költségei 31.623 Javítás,karbantartás 1.852 Könyvelés, ügyvéd,közjegyző 2.445 Ö s s z e s e n : 40.731 Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. M u t a t ó s z á m o k V a g y o n i h e l y z e t m u t a t ó s z á m a i A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 1,69% volt, tárgyévben 13,80%. A forgóeszközök aránya előző évben 98,31% volt, tárgyévben 86,20%. Az előző évhez képest mind a befektetett eszközök, mind a forgóeszközök értéke csökkent, ami egyben az összes eszköz értékének csökkenését is jelenti. Saját tőke aránya az összes forrásban (tőkeellátottság) előző évben 25,59% volt, tárgyévben 54,29%. Az eladósodottság aránya tárgyévben 45,71%, előző évben 65,35% volt. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben 1452 eft, előző évben 11664 eft volt. Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben 74,58%, előző évben 128,81% volt. 7. oldal
A befektetett eszközök összes fedezettsége 393,33%, míg a saját tőkével fedezett 393,33%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre 1516,75% és 1516,75% voltak. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 389,40%. Ez az előző évhez képest csökkent, ami a társaság piaci értékét is csökkentette. A tőkefeszültségi mutató tárgyévben 84,18%, előző évben 255,41% volt. P é n z ü g y i h e l y z e t m u t a t ó s z á m a i A likviditási ráta értéke tárgyévben 1,89, előző évben 1,50 volt. A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben 1,89, míg előző évben 1,50 volt. A fizetőképesség jó, az előző évihez képest javult. A készpénz likviditási ráta tárgyévben 0,35, előző évben 0,90 volt. A j ö v e d e l m e z ő s é g m u t a t ó i Az eszközök megtérülése tárgyévben 100,97. A tőke a tárgyévben 6,43-szer térült meg. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. Az EBIT tárgyévben -6979 ezer Ft, előző évben 4209 ezer Ft volt. Az EBITDA tárgyévben -6877 ezer Ft, előző évben 4648 ezer Ft volt. 8. oldal