BUDa Budapest Főváros Önkormányzata Pénzügyi Főpogármester-heyettes iiii Ii ~ 1111111111111111111111111~ 1111111111111111111 "1 000057212259" F. Kgy. 2014 FEBR 2 6. ikt. szám: FPH039/31-1912014 tárgy:. számú eőterjesztói kiegészítés a "Javasat Budapest Főváros Önkormányzata 2014. évi összevont kötségvetésére" tárgyú eőterjesztéshez eökésztö: Pénzügyi Főosztáy egyeztetésre megküdve: c a Fővárosi Közgyűés áandó bizottságainak és tanácsnokainak c a Gazdasági Kamaráknak. SZÁMÚ ELŐTERJESZTŐ KIEGÉSZÍTÉS 0 33 a KözgyO/és részére Tisztet Közgyűés! A "Javasat Budapest Főváros Önkormányzata 2014. évi összevont kötségvetésére" tárgyú eőterjesztéshez az aábbi pontosításokat, kiegészítéséket teszem: A kiegészítés tartamazza a Fővárosi Közgyűés február 26-i üésére eöterjesztett, rendeettervezetet érintő határozati javasatok eőzetes átvezetését, vaamint egyes, újonnan ismertté vát információk miatti módosításokat. A Fővárosi Közgyűés február 26-i üésére eőterjesztendő eőterjesztések miatt szükséges módosítások: "A főváros 2014-2020-as programozási idöszak tervdokumentumainak megaapozása és eőkészítése" című páyázaton a Fővárosi Önkormányzat 139.991 ezer Ft összegű támogatást nyert, ameyet a "853501 Egyéb működési céú támogatást Áht-n beürő" cím bevétei eőirányzatán szükséges tervbe venni. Az utófinanszírozott feadatok 2012. november 28-tó számohatóak e, és a kapcsoódó munkabér kötségek eszámohatóak. Egyidejűeg az aábbi kiadási eőirányzatokat szükséges megemeni: a "880802 Föépítészi és városrendezési feadatok" cím kiadási, azon beü a doogi kiadások eőirányzatát 91.627 ezer Ftta, az eszámoássa érintett feadatokhoz kapcsoódó 39.656 ezer Ft-ta a "913001 Cétartaék a 2014-2020-as programozási idöszak tervdokumentumainak utófinanszírozássa fedezett kiadásaira" cím kiadási eöirányzatát, és a Fővárosi Önkormányzat egyéb címeirő megfinanszírozott munkabér kötségek visszapótására 8.708 ezer Ft-ta a "930001 Átaános tartaék" cím kiadási eőirányzatán. 1052 Budapest, Városház utca 9-11. J evécím. 1840 Budapest 1 teefon:+ 361 327-19521 fax:+ 361 327 1860 e-mai: bagdy.ga bor@ buda pes. h u
- A Szigetdűő középső útja közviágításának kiépítéséhez szükséges feadatokat közös finanszírozásban odja meg a Fővárosi Önkormányzat és a Saroksári Önkormányzat. A feadat végrehajtása érdekében 34.290 ezer Ft-ot szükséges tervbe venni a "840302 Önkormányzati beruházások" címen a Saroksári közviágítás bövítése feadaton, a "930001 Átaános tartaék" cím kiadási eőirányzata terhére. A feadat összkötsége, egyben 2014. évi üteme 34.290 ezer Ft. A Saroksári önkormányzattó várt 8.890 ezer Ft-ot a "853601 Beruházási céú támogatások áamháztartásan beürő" címen szükséges tervbe venni, és az összegge a "930001 Átaános tartaék" cím kiadási eőirányzatát megemeni. - Magyar Urbanisztikai Társaság éves tagdíjának biztosítására "881102 Magyar Urbanisztikai Társaság tagsági díj" címen tartós jeegge 500 ezer Ft kiadási eőirányzatot szükséges biztositani a további működési céú kiadások eőirányzatán a "930001 Átaános tartaék" cím kiadási eőirányzata terhére. - A Pannon Park Projekt. részéhez, a Meseparkhoz kapcsoódóan a kötségvetési javasat nettó 800.000 ezer Ft fővárosi forrást tartamaz. A feadat megvaósításához kapcsoódó ÁFÁ-t a vonatkozó eőterjesztés aapján a Fővárosi Áat- és Növénykert biztosítja, ezért az intézmény eimén bevéteként és kiadásként is meg ke tervezni 135.000 ezer Ft-ot. Az ÁFA tervbevétee miatt szükséges megemeni a "570101 Fővárosi Áat- és Növénykert" cím bevétei, azon beü az ÁFA visszatérítés, és kiadási, azon beü a beruházási céú eőzetesen feszámított ÁFA eőirányzatát 135.000 ezer Ft-ta. A feadat 2015. évi üteme 381.000 ezer Ft, ameybő önkormányzati kötségvetési eőirányzat 300.000 ezer Ft, intézményi kötségvetési eőirányzat 81.000 ezer Ft. A feadat összkötsége így 1.016 ezer Ft-ra módosu. - Magyarország 2014. évi központi kötségvetésérő szóó 2013. évi CCXXX. törvény 3. meéketében szerepő 1 miiárd forintos támogatásró szóó, a Nemzeti Fejesztési Minisztérium és a Főváros között megkötendö Támogatási Szerződésse összhangban szükséges tervbe venni a "854901 Fehamozási céú önkormányzati támogatások" címen beü a Szé Kámán tér feújítása feadatot. Ezze egyidejűeg szükséges azonos összegge megemeni a "840702 Évközi indítású önkormányzati beruházások" eimen beü a "Szé Kámán tér fejesztésének tartaéka" feadat 2014. évi eőirányzatát vaamint összkötségét. A Budai Vár és környéke közekedés fejesztése projekthez kapcsoódóan az. kerüet Budavári Önkormányzattó átvenni szándékozott 463.550 ezer Ft-ot szükséges tervbe venni a "853601 Beruházási céú támogatások áamháztartásan beürő" cím bevétei eőirányzatán. Egyidejűeg szükséges tervbe venni a "840302 Önkormányzati beruházások" cím kiadási eőirányzatán a "Lánchíd utcai vízcső kivátások" feadatot. A feadat összkötsége és 2014. évi eőirányzata 463.550 ezer Ft (ebbő egyenes ÁFA 1.890 ezer Ft, fordított ÁFA 96.660 ezer Ft). Szükséges továbbá tervbe venni a "8411 01 Pénzügytechnikai feadatok" cím kiadási eőirányzatán 96.660 ezer Ft-ot. - A Rákoskeresztúri Új Köztemetőben kiaakítandó Nemzeti Gyászparkhoz az Emberi Erőforrások Minisztériuma áta biztosított 5.400 ezer Ft-ot a "853501 Egyéb működési céú támogatások bevéteei áht-n beürő" cím bevétei, vaamint a "914901 Cétartaék a Nemzeti Gyászpark megőrzésére, fenntartására, 215
fejesztésére és bemutatására" cím kiadási azon beü a tartaiékek eőirányzatán szükséges tervbe venni. A 2014. évi kötségvetési javasat benyújtása óta ismertté vát információk miatti vátoztatások: - A Fővárosi Áat- és Növénykert feüvizsgáta a 2014-es kötségvetési javasathoz benyújtott adatszogátatását. Ennek aapján egyes fejesztési feadatok nettó és ÁFA téteei tejes körű finanszírozása érdekében szükséges rendezni az intézmény eimén beü a bevétei és kiadási eőirányzatokat 123.949 ezer Ft-ta. A,.570101 Fővárosi Áat- és Növénykert" címen a bevétebő készetértékesítések, szogátatások bevéteei nö 100.000 ezer Ft-ta, ÁFA visszatérítés nö 23.949 ezer Ft-ta. A kiadásbó intézményi beruházások nő 5.315 ezer Ft-ta, beruházási céú eőzetesen feszámított ÁFA nő 118.634 ezer Ft-ta. - A BKK Zrt. korábbi adatszogátatásáva szemben a,.810301 SKK Zrt. közútkezeési feadatok" címen 7.397.568 ezer Ft-ot szükséges biztositani, ezért 2.000 ezer Ft-ta csökkenteni ke a cím eőirányzatát A 2.000 ezer Ft-ot a,.930001 Ataános tartaék" cím kiadási eőirányzatán indokot megtervezni. - A kötségvetési javasat. kiegészítésében szerepet a Budapesti Váakozásfejesztési Közaapítványnak nyújtandó visszatérítendő köcsön. A kapcsoódó eöterjesztöi kiegészítés szerint nem visszatérítendő köcsönt, hanem visszatérítendő támogatást nyújt a Fővárosi Önkormányzat. A vátozás az eőirányzatokat nem érinti, azok a megfeeő rovatokon ettek tervbe véve. A rendeettervezet normaszövege 1. (1) bekezdése heyébe az aábbi szövegrész ép: (1) Budapest Főváros Önkormányzata összevont 2014. évi kötségvetése kötségvetési bevéteeit kötségvetési kiadásait kötségvetési bevéteek és kötségvetési kiadások egyeniegé áapítja meg, ameynek finanszfrozására beső forrás igénybevétee (pénzmaradvány) hitefevéte 246 737 783 ezer Ft-ban, 316 511 778 ezer Ft-ban, -69 773 995 ezer Ft-ban, 49 773 995 ezer Ft, 20 OOO OOO ezer Ft. Budapest Főváros Önkormányzata összevont 2014. évi kötségvetése bevétei föösszegét 316 511 778 ezer Ft-ban, kiadási föösszegét 316 511 778 ezer Ft-ban áapítja meg. Az eőterjesztés. kiegészítésében módosított 1. (2) bekezdés nem vátozik: a kötségvetési bevéteek és kötségvetési kiadások egyenege továbbra is -69.773.995 ezer Ft, tervezett pénzmaradvány 49.773.995 tervezett hitefevéte 20.000.000 ezer Ft. 3/5
A 19. (4) bekezdése kiegészü az aábbi, h) pontta: (Az aábbi címeken tevezett cétaraékok fehasznáásáró a főpogármester dönt, kivéve a cétaraékok közötti átcsoportosítást:) h) "913001 Cétartaék a 2014-2020-as programozási időszak tervdokumentumainak utáfinanszírozássa fedezett kiadásaira" Az átmenetieg szabad pénzeszközök kezeése és a ikvid hiteek fevétee az eddigi évek gyakoratában is föpogármesterre átruházott jogkörben történt. A kapcsoódó pénzügyi müveetek egyenege az éves beszámoóban kerüt kimutatásra, évközi eőirányzat rendezésre nem vot szükség. Az áamháztartás számviteérő szóó 4/2013. (. 11.) Kormányrendeet 2014. január 1-tő eőírja, hogy a ikvid hite fevéteéhez és töresztéséhez, a betétekötéshez és megszüntetéshez, vaamint a forgatási céú befödi értékpapírok bevátásához, értékesítéséhez, ietve vásárásához kapcsoódó vaamennyi pénzügyi müveetné eőirányzatot ke rendezni. A normaszöveg 32. -ában az átmenetieg szabad pénzeszközökhöz és a ikvid hitehez kapcsoódóan a főpogármesterre átruházott hatáskört, figyeemme az új számvitei jogszabáyra, ki ke terjeszteni az eőirányzat-rendezésre is, ezért a normaszöveg 19. -a kiegészü az aábbi, (9) bekezdésse: (9) Főpogármesteri hatáskörben történik a ikvid hite fevéteéhez és töresztéséhez, a betétekötéshez és megszüntetéshez, vaamint a forgatási céú befödi értékpapírok bevátásához, értékesítéséhez, ietve vásárásához kapcsoódó eőirányzat-rendezés az aábbi címeken: "855702 Likvid hite fevétee", "848402 Likvid hite töresztése", "852502 Forgatási céú befödi értékpapírok bevátása, értékesítése", "855501 Kamatbevéteek és egyéb pénzügyi müveetek bevéteei", "842702 Forgatási céú befödi értékpapírok vásárása", "855802 Betétek megszüntetése", "845802 Betétekötés". Jeen. számú kiegészítés kötségvetési főösszegre gyakorot hatását az 1. meéket ismerteti. A könyvvizsgáói véemény kiegészítését a 2. meéket tartamazza. A vonatkozó eőterjesztői, szövegkőzi és rendeeti meéketek e meékette összhangban módosunak. Az átáthatóság növeése érdekében további technikai módosítások, ameyek nem érintik a beterjesztett javasat főösszegét és az összevont kötségvetésben pozícióvátozást nem eredményeznek, szükség szerint módositják az eőterjesztői, szövegközi és rendeeti meéketeket. 4/5
Fentiek aapján: A kötségvetési tárgyaás eső aábbira módosu: forduójához benyújtott 1. határozati javasiai pont az 1) "Budapest Főváros Önkormányzata 2014. évi kötségvetésében a bevétei és kiadási főösszeget 316.511.778 ezer Ft-ban határozza meg." Az eső forduóhoz tartozó 1. számú határozati javasat efogadásához minősített, a 2. pont efogadásához egyszerű szavazattöbbség szükséges. A kötségvetési tárgyaás második forduójához benyújtott 4. döntési javasiai pont heyébe az aábbi határozati javasat ép: 4) "A BKK Zr!. áta az önkormányzatnák az adott menetrendi évre vonatkozó javasatát és köz/ekedésszervezöi forrásigényét az önkormányzat tárgyévi efogadott kötségvetésére tekintette ke ekészítenie." A kötségvetési tárgyaás második forduójához tartozó határozati javasatsor kiegészü az aábbi, 5) határozati javasattal 5) A több éves kihatássa járó hivatai feadatokná a Fővárosi Közgyűés egyedi döntése szükséges a doogi kiadásokhoz kapcsoódó beszerzési, közbeszerzési ejárásokhoz nyújtandó fedezet biztosítása érdekében. A kötségvetési tárgyaás második forduójához benyújtott 5. döntési javasiai pont az aábbira módosu, sorszámozása 6-ra vátozik: 6) "megakotja.../2014. ( ) számú önkormányzati rendeetét Budapest Főváros Önkormányzata 2014. évi összevont kötségvetésérő az eőterjesztés 1 O. szám ú meékete, vaamint az eőterjesztöi kiegészítések szerinti tartaomma." A második forduóhoz tartozó 1-5. számú határozati javasatok efogadásához egyszerű, a 6. döntési javasat efogadásához minősített szavazattöbbség szükséges. Budapest, 2014. február.~: 5/5
. me/ék/et a. szám ú e/őterjesztői kiegészítéshez Kimutatás a 11. számú eőterjesztői kiegészítésben szerepi ő téteek kötségvetési főösszegre gyakorot hatásáró ezer Ft-ban Érintett címkód Bevéte Kiadás 853501 Egyéb működési céú támogatást Áht-n beürő 139 991 880802 Főépítészi és városrendezési feadatok 91627 Cétartaék a 2014-2020-as programozási idöszak 913001 tervdokumentumainak utáfinanszírozássa fedezett 39 656 kiadásaira 930001 Átaános tartaék 8 708 930001 Átaános tartaék -34 290 840302 Önkormányzati beruházások 34 290 3 85 601 beürő Beruházási céú támogatások áamháztartáson 8 890 930001 Átaános tartaék 8 890 930001 Átaános tartaék -500 881102 Magyar Urbanisztikai Társaság tagsági díj 500 570101 Fővárosi Áat- és Növénykert 135 OOO 135 OOO 854901 Fehamozási céú önkormányzati támogatások 1 OOO OOO 840702 Évközi indftású önkormányzati beruházások 1 OOO OOO 360 85 1 beürő Beruházási céú támogatások áamháztartáson 463 550 840302 Önkormányzati beruházások 366 890 841101 Pénzügytechnikai feadatok 96 660 570101 Fővárosi Áat- és Növénykert 123 949 123 949 810301 BKK Zrt. közútkezeési feadatok -2 OOO 930001 Átaános tartaék 2 OOO 853501 Egyéb működési céú támogatást Áht-n beürő 5 400 Cétartaék a Nemzeti Gyászpark megőrzésére, 914901 f enntart á sara, ' f ej ' esztesere.. es ' b emutatas ' á ra 5 400 JI. kiegészítésben a főösszeg vátozása összesen 1876 780 1876 7801
~ East-Au dit~.," 2. meéket a. szám ú eőterjesztői kiegészítéshez.. r 1 1 FUGGE1LEN KONYVVIZSGALOI JELENTES Budapest Főváros Önkormányzat Közgyűése részére a Budapest Főváros Önkormányzata 2014. évi összevont kötségvetéséró szóó rendeettervezet vizsgáatáró A könyvvizsgáat evégezte a Budapest Főváros Önkormányzata 2014. február 04- ketezésse eő terjesztett, majd 2014 február 20-i dátumma kiegészített kötségvetési rendeettervezetének vizsgáatát. A Budapest Főváros Önkormányzata 2014. február 04-i ketez~sse eóterjesztett kotségvetési rendeettervezetében a bevt"teek és kiadások kötségvetési méreg szerin1i tervezett főösszege egyezően 314 421 653 E Ft vot, ezen beü a kötségvetési kiadási fóösszeg 314 421 553 E Ft, a kötségvetési b~véteek föösszege 244 759 527 E Ft, a kötségvetési egyeneg (hiány) 69 662 126 E Ft, ameybő az eőző évek pénzmaradványának igénybevétee - beső finanszírozásként - 49 662 126 E Ft-ot finanszíroz, vaamint 20 OOO OOO E Ft összegű fejesztési céú hosszú ejáratú hite feveteibó kerü finanszírozásra. A 20!4. február 20-i ketezesse ké>züt ~ ö terjesztói kiegészítés módosította Budapest Főváros Önkormanyzutának 2014. f~bruár 04-1 ketezésse eötejesztett 2014. évi kötsegvet<'si összegeit A kiegészítésben eirtak következtében Budapest Főváros Önkormanyzatának 2014. évi. kötségvetési rendeettervezetében szerepő bevéteek és kiadások köjt,égvetési mér!eg szerinti tervezett föösszege egyezően ] 14 634 998 E Ft-ra vátozott. ezen beü a kötségvetési kiadási fóösszeg 314 635 998 E Ft, a kötségvetési bevéteek főösszege 244 861 003 E Ft, a kötségvetési egyeneg (hiány) 69 773 995 E Ft, ameybő az eőző évek pénzmaradványának igénybevétee - beső finanszírozáskent - 49 77 3 995 E Ft-ot finanszíroz, vaamint 20 OOO OOO E Ft összegű fejesztési céú hosszú ejáratú hite fevétebó kerü finanszírozásra. A könyvvizsgáat 2014. február 20-i ketezésse készüt eőterjesztói degészitésben szerepó vátozások tényét, és k.ötségvet&si számait a fentiek szerint efogadja. A kötségvetés eőterjesztése az Önkormányzat föpo5ármesterének feadatkörébe, a kötségvetési rendeettervezet efogadása a Közgyűés hatáskörebe tartozik. A könyvvi7sgáat feadata a kötségvetési rendeettervezet véeményezésére tejed ki. A könyvvizsgáat magyar Nemzeti Könyvvizsgáati Standardok aapján, vaamint a kötségvetési rendeettervezet összeáítására vonatkozó jogszabáyi eőírásokra figyeemme kerüt végrehajtásra. Mindezek értemében a könyvvizsgáatnak az éves kötségvetés véeményezése során meg ke gyózódnie arró, hogy az éves kötségvetési rendeettervezet nem tartamaz-e jogszabáya eentétes rendekez~s~ket, kiadási és bevétei eőirányzatai biztosiják-e a kötségvetés egyensúyát. A könyvvizsgáat magában fogata a tervezett eőirányzatokat megaapozó számítások vizsgáatát, vaamint az éves kötségvetés átfogó bemutatásának értékeését. A könyvvizsgáó meggyőződése. hogy az evégzett muoka megfejein aoot.nvúitott a,könyvvizsgáói véemény kiaakításához. 40 su~m'<.t'n. --szrt:h~ny u. :;J, Tc!.: +Jó S2''.3-!00 Fax: 136 S2 SJ1-\)') Wrb: WW\'t.'t!'>íHHiit.hu F-rnui: iro{f/.clj~t~utit.hu
2. me/ék/et a. szám ú eőterjesztő kiegészítéshez Könyvvizsgáói véemény: A könyvvizsgáat véeménye szerint Budapest Főváros Önkormőnyzata 2014. évi kötségvetési rendeettervezetének eótejesztése a vonatkozó eőírásoknak megfeeóen történt, tartama a jogszabáyi eáirásoknak, ieve a szakmai követeményeknek megfeel Nem jutott a könyvvizsgáat tudomására oyan Nnyeges Jnformádó, amey a bevétei és kiadási eáírá.nyzatok megaapozotságát érintené. A könyvvizsgáat megítéése szerint a rendeettervezet rendeetakotásra aka.mas. c: ( Debrecen, 20!4. febru~.20. / '------ Tóth Kámán Szakmai igazgató East-Audit Zrt 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. MKVK: 001216