2015. 07. 08. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 01 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/M/A3 15EB/M/A4 15EB/E O/A1 15EB/E O/A2 Cégadatok (A) Cég neve: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszáma: 13 09 068161 Székhelye: 2100 Gödöllő Dózsa György út 58. Adószáma: 10926060 2 13 KSH jelzőszáma: 10926060 0162 113 13 (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Kövesdi Zsolt neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: ÉVES BESZÁMOLÓ Benyújtás oka: ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2014.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2014.01.01. 2014.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2015.05.21. Legfőbb szerv határozatának száma: 2/2015 Mérleg választott típusa: A típus Eredménykimutatás költségeljárása: Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: IGEN Kugler Zsuzsanna A közzétételi költségtérítés megfizetésre került: Kelt: Gödöllő, 2015.05.22. 15EB 01/A http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=g0hggD6bptorJg1eAHN8aA%3d%3d&so=3&c=6BSuV0nzQ%2fBBvd5m6PaNfA%3d%3d 1/6
2015. 07. 08. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 KSH szám: 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 568072 524284 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 13530 28524 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 821 11835 6 4. Szellemi termékek 11077 15016 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 1632 1673 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 554346 495564 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 227108 228794 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 247237 182127 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 78487 84643 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 16 6. Beruházásokra adott előlegek 1514 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 196 196 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 196 196 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 KSH szám: 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 253596 274075 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=g0hggD6bptorJg1eAHN8aA%3d%3d&so=3&c=6BSuV0nzQ%2fBBvd5m6PaNfA%3d%3d 2/6
2015. 07. 08. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 28 I. Készletek (29 34 sorok) 45423 48763 29 1. Anyagok 6161 3515 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 33 5. Áruk 37247 45248 34 6. Készletekre adott előlegek 2015 35 II. Követelések (36 42 sorok) 168051 193540 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 150128 176183 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 4000 4000 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 13923 13357 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 40122 31772 50 1. Pénztár, csekkek 505 691 51 2. Bankbetétek 39617 31081 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 5244 18187 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 3439 16088 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1805 2099 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor) 826912 816546 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 KSH szám: 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 507141 521598 58 I. Jegyzett tőke 205480 205480 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék 243869 243869 62 IV. Eredménytartalék 49693 57791 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 8099 14458 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 3. Egyéb céltartalék http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=g0hggD6bptorJg1eAHN8aA%3d%3d&so=3&c=6BSuV0nzQ%2fBBvd5m6PaNfA%3d%3d 3/6
2015. 07. 08. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 279707 250607 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben 76 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 87647 72484 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 18397 23034 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 69250 49450 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 KSH szám: 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 86 III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 192060 178123 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 9795 16753 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 2. Rövid lejáratú hitelek 35160 19800 90 3. Vevőktől kapott előlegek 39 91 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 47400 41701 92 5. Váltótartozások 93 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7000 8000 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 94 vállalkozással szemben 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 92705 91830 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 40064 44341 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 40064 44341 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) 826912 816546 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 KSH szám: 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1120965 1275777 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 240 4627 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=g0hggD6bptorJg1eAHN8aA%3d%3d&so=3&c=6BSuV0nzQ%2fBBvd5m6PaNfA%3d%3d 4/6
2015. 07. 08. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1121205 1280404 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+ 03+04) 7 III. Egyéb bevételek 193355 215809 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 3402 6479 9 05. Anyagköltség 132042 149670 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 160283 161198 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 18033 17891 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 90843 150002 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 33216 47307 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 434417 526068 15 10. Bérköltség 446416 497201 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 99864 112125 17 12. Bérjárulékok 134183 151686 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 680463 761012 19 VI. Értékcsökkenési leírás 98904 113688 20 VII. Egyéb ráfordítások 73184 61542 21 Ebből: értékvesztés 9429 1872 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) 27592 33903 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 53 49 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 676 1017 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 729 1066 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 KSH szám: 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 6860 6995 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2448 2816 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+ 20+21) 9308 9811 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) 8579 8745 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) 19013 25158 44 X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 300 100 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) 300 100 47 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) 18713 25058 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=g0hggD6bptorJg1eAHN8aA%3d%3d&so=3&c=6BSuV0nzQ%2fBBvd5m6PaNfA%3d%3d 5/6
2015. 07. 08. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 48 XII. Adófizetési kötelezettség 3614 2600 49 F. Adózott eredmény (+ E XII) 15099 22458 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 7000 8000 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) 8099 14458 IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT e beszamolo.im.gov.hu Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) 2009 2011 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=g0hggD6bptorJg1eAHN8aA%3d%3d&so=3&c=6BSuV0nzQ%2fBBvd5m6PaNfA%3d%3d 6/6
TIERZÜCHTERISCHE PRODUKTIONSKONTROLLE GMBH LIVESTOCK PERFORMANCE TESTING LTD Hungarian herd recording since 1910 2101 Gödöllő, Dózsa Gy. u. 58. Pf. 258. Tel:(+36) 28-515-540 Fax: (+36) 28-515-550 E-mail: atkft@atkft.hu Http://www.atkft.hu KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az Állattenyésztési Teljesítményvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Gödöllő 2014. december 31-i éves beszámolójához
I. Általános rész A Társaságot a Földművelésügyi Miniszter 1994. január 1. napjával alapította az 1994.02.28.- án kelt 33080/1/94. sz. alapító okiratával. A Társaság az Állattenyésztési Teljesítményvizsgáló Vállalat általános jogutódja. Cégbírósági bejegyzésének száma: 13-09-068161 A Társaság székhelye: 2100 Gödöllő Dózsa György út 58. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény értelmében a Társaságnál kötelező a könyvvizsgálat, a tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 1.100 eft volt. A Társaság könyvvizsgálója az INFICO Kft. (cím: 1016 Budapest, Hegyalja út 3., kamarai regisztrációs száma: 002447) személyében felelős Kugler Zsuzsanna (címe: Érd Asztalos u. 45., kamarai regisztrációs száma: 005691). A könyvvizsgáló a tárgyévi üzleti évben nem nyújtott a Társaság részére egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatást, adótanácsadói és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatást. A Társaság cégjegyzésre jogosult ügyvezető-igazgatója: Kövesdi Zsolt (5000 Szolnok Szellő u. 59/A.) A Társaságnál a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Salánkiné Csoma Beáta (1173 Budapest Sági u. 14/d) bejegyzett könyvvizsgáló, okleveles adótanácsadó A Társaság tevékenységi köre: 0162 Állattenyésztési szolgáltatás; 6311 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás; 7112 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás; 7120 Műszaki vizsgálat, elemzés; 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése; 7022 Üzletviteli tanácsadás; 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése; 8559 Máshova nem sorolt egyéb oktatás; 7733 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép); 6201 Számítógépes programozás; 6202 Információ-technológiai szaktanácsadás; 6209 Információ-technológiai szolgáltatás; 7219 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés; 7500 Állategészségügyi ellátás; 8219 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás. 2
A Társaság jegyzett tőkéje 2009.12.31-én 205.480 eft. A Társaságban az alapítói jogokat 2008. január 1-től az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény 60.. (1) bekezdésének értelmében a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolta. 2009. augusztusában az állami tulajdonban lévő 65 %-os üzletrész értékesítésére az MNV Zrt. pályázatot írt ki, 2009. szeptember 3-án a pályázati nyertes a HOMAKO-ÁT Kft. Az új tulajdonos cégbírósági bejegyzésére 2010. január 8-án került sor, 2009.10.29. hatállyal. 2009. decemberében aláírásra került az ÁT Kft. 15 %-os üzletrészének adásvételi szerződése az ÁT Kft. MRP Szervezetével, a vételár is kiegyenlítésre került 2009-ben, a cégbírósági bejegyzés 2010. február 18-án megtörtént, 2010. január 18-i hatállyal. II Vagyoni, pénzügyi helyzet A Társaság gazdasági tevékenységét a Számviteli Törvény alapján a kettős könyvvitel rendszere szerint rögzíti. A Számviteli politikában választott megoldásokat az egyes pontoknál bemutatjuk. A Társaság 2014. december 31-i mérlegének Eszköz - Forrás összege: Mérleg szerinti eredménye: 816.546 eft 14.458 eft A Társaság taggyűlése az adózott eredmény összegéből 8.000.000 Ft osztalékként történő kifizetéséről döntött. III. A kiegészítő melléklet részletes adatai 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök A Társaság az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a Számviteli Törvény előírása szerinti tényleges beszerzési áron aktíválja, a 100.000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenését a várható élettartam éveire a bruttó érték alapján lineáris módon számolja el, a 100.000 Ft alatti tárgyi eszközöket az elhasználódási időtől függetlenül használatba vételkor azonnali költségként számolja el. A tárgyidőszakban 113.688 eft terv szerinti értékcsökkenés került elszámolásra. A tárgyévben 95.605 eft bruttó értékű szellemi termék és tárgyi eszköz került beszerzésre, melyből 95.605 eft értékű eszköz került aktíválásra. Az év folyamán üzembe helyezett immateriális javak értéke 23.464 eft (kalibráció használati jog, KELO program, ketózis jelző rendszer, operációs rendszerek). 3
Az év folyamán üzembe helyezett tárgyi eszközök értéke 72.141 e Ft volt: Takarmányanalitikai labor beruházásai Személygépjárművek ingatlan beruházás számítástechnikai eszközök telefonok egyéb berendezések, felszerelések 5.687 eft 34.498 eft 16.168 eft 8.765 eft 1.208 eft 5.815 eft A beszámolási időszakban 16.979 eft nettó értékű tárgyi eszköz értékesítés történt 20.176 eft bevétel ellenében (program, személygépjárművek). Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változása: Nyitó Növ. Csökk. Záró eft-ban Vagyoni értékű jogok 21.350 12.654 558 33.446 Szellemi termékek 107.006 10.810 117.816 Ingatlanok 288.082 14.225 302.307 Műszaki berend. felsz. 637.379 15.613 43.655 609.337 Egyéb berend. felsz. 131.424 42.303 27.830 145.897 Összesen: 1185.239 95.605 72.043 1208.801 A halmozott értékcsökkenés változása: eft-ban Nyitó Növ. Csökk. Záró Vagyoni értékű jogok 20.528 1.641 558 21.611 Szellemi termékek 95.929 6.871 102.800 Ingatlanok 60.974 12.539 73.513 Műszaki berend. felsz. 390.144 63.807 26.742 427.210 Egyéb berend. felsz. 52.936 28.830 20.514 61.252 Összesen: 620.512 113.688 47.814 686.386 Nettó érték változása: Nyitó eft-ban Záró Vagyoni értékű jogok 821 11.835 Szellemi termékek 11.077 15.016 Ingatlanok 227.108 228.794 Műszaki berend. felsz. 247.235 182.127 Egyéb berend. felsz. 78.487 84.643 4
Immateriális javakra adott előlegek 1.632 1.673 Beruházásokra adott előlegek 1.514 Összesen: 567.876 524.088 2. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott 196 eft kölcsön 1 fő dolgozó lakásépítési és vásárlási támogatása. 3. Készletek A Társaságnak saját előállítású terméke nincs. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. Készlet eft Szaporítóanyag 36.440 Krotália 3.515 Egyéb áruk 8.808 Összesen 48.763 4. Követelések Követelések összege 2014. december 31.-én 193.540 eft. A követelésekből követelés áruszállításból, szolgáltatásból: egyéb követelések 176.183 e Ft 17.357 e Ft 5
Követelések áruszállításból, szolgáltatásból összetétele: 2013. dec.31. 2014. dec.31. Belföldi vevői követelések 159.946 177.975 Külföldi vevői követelések 674 4.093 Vevőkövetelések értékvesztéssel) (100%-os 5.543 5.543 Követelések értékvesztése -16.035-11.428 Összesen: 150.128 176.183 2014. december 31-én a belföldi követelések (értékvesztés nélküli értéke) megoszlása lejárati idő szerint: 2013 2014 változás eft eft % 0 nap alatt 72.316 90.068 24,5 1-30 napig 42.189 46.467 10,1 31-60 napig 21.595 19.681-8,9 61-90 napig 11.176 14.037 25,6 90 napon túli 12.670 7.722-39,1 Összesen: 159 946 177.975 11,3 A kétes vevők minősítése alapján 2014. december 31-én a követelések értékvesztése 1,872 eft volt, befolyt követelés miatti értékvesztés visszaírás 6.479 eft volt. 6
Az egyéb követelések: Elszámolási előleg, gépkocsi kölcsön Önkorm. és egyéb adók túlfizetése Társadalombiztosítási ellátás 2013. dec.31. 2014. dec.31. 12.310 11.284 739 122 750 588 Társasági adó túlfizetése 0 958 Tartozik egyenlegű szállítók átsorolása 72 377 Egyéb követelés 52 28 Összesen: 13.923 13.357 5. Pénzeszközök A pénzeszközök állománya 2014.12.31-én 31.772 eft, míg 2013.12.31-én 40.122 eft volt. 6. Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolás 2014.12.31-én összesen 18.187 eft volt, amiből 2.099 eft a 2014- ben kiadásként jelentkező, de költségként, ráfordításként következő éveket terhelő tételek (újság-előfizetések, ingatlan és gépjármű biztosítások). Bevételek aktív időbeli elhatárolásának összege 16.088 eft, amiből 5.334 eft a 2014-es évet érintő törzskönyvezési, szomatikus, karbamid, takarmányvizsgálati árbevételek, melyek 2015- ös januári ÁFA bevallásban jelennek meg; 10.754 eft a 2014-es évre járó, mérlegkészítés előtt befolyt támogatási összeg. 7. Saját tőke A Társaság saját tőkéje az alábbiak szerint alakult: (adatok eft-ban) Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen Egyenleg 2013. december 31. 205.480 243.869 49.693 0 8.099 507.141 MSZE átvezetése 8.099-8.099 0 kerekítés -1-1 2014. évi eredmény 14.458 14.458 Egyenleg 2014. december 31. 205.480 243.869 57.791 0 14.458 521.598 7
8. Céltartalék 2014-es évben céltartalék képzés nem volt. 9. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek (72.484 eft) között a személy- és haszongépjárművek beszerzéséhez felvett kölcsönök éven túl esedékes részletei szerepelnek 23.034 eft összegben, illetve a hosszú lejáratú beruházási hitel éven túli kötelezettsége szerepel 49.450 eft összegben. Rövid lejáratú kötelezettségek 178.123 eft A rövid lejáratú kötelezettségek főbb összetevői: 2013. 2014. dec.31. dec.31. eft Rövidlejáratú hitel 35.160 19.800 Rövidlejáratú kölcsön 9.795 16.753 Szállítók 47.400 41.701 Osztalékfizetési kötelezettség 7.000 8.000 Vevőktől kapott előleg 39 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Jövedelem kifizetés 40.198 37.581 Szoc.hj. kötelezettség 13.694 12.603 Adók, hozzájárulások 36.742 39.530 Telefonelszámolás 1.264 1.322 Követel egyenlegű vevők, követelések átsorolása 582 586 Továbbutalandó levonások 199 208 Egyéb 26 Egyéb rövid. lej. köt. 92.705 91.830 Összesen: 192.060 178.123 A kötelezettségek között lejárt határidejű tartozás nincs. 8
10. Passzív időbeli elhatárolások 2014. december 31-én 44.341 eft költség és ráfordítás került passzív időbeli elhatárolásba, melyek a következők: Megnevezés eft 2014.évre járó prémium és közterhei 19.344 Kalibráció és validáció 2014. tak.labor 16.009 2014-es évet terhelő üzemanyagköltség 2.458 Gázdíj 200 Szoftver karbantartás Könyvvizsgálati díj 770 Telefonköltség (vonalas és mobil), internetdíj 649 Raktár, konténer, szőnyegbérlet 12.hó 91 Áramdíj 304 Vízdíj 62 Levél és csomagfeladás 2.177 TER szolgáltatás 1.000 Laborminták vizsgálata 646 Hulladékgyűjtés, ártalmatlanítás 190 Üzletviteli tanácsadás 150 munkavédelmi szolgáltatás 90 Tőgyegészségügyi szolgáltatás 22 hirdetés 50 egyéb 129 Összesen 44.341 9
IV. Jövedelmi helyzet Költségek és ráfordítások alakulása 11. Anyagjellegű ráfordítások Változás 2013.12.31 2014.12.31 % Anyagköltség 132 042 149 670 13,4% Igénybe vett szolgáltatások értéke 160 283 161 198 0,6% Egyéb szolgáltatások értéke 18 033 17 891-0,8% Eladott áruk beszerzési értéke 90 843 150 002 65,1% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 33 216 47 307 42,4% Anyagjellegű ráfordítások 434 417 526 068 21,1% Az eladott áruk beszerzési költségének nagymértékű emelkedését az újonnan bevezetett laborreagens kereskedelmi tevékenység, a bővülő szaporítóanyag és egyéb áruk kereskedelmi tevékenysége okozta. Az eladott szolgáltatások 42,4 %-os növekedése a takarmányanalitikai üzletág (BLGG holland laboratórium) közvetített szolgáltatási költségének emelkedése miatt következett be. 12. Igénybe vett szolgáltatások Megnevezés 2013 2014 Változás eft eft % Belföldi utazás, szállásdíj 5 275 5 883 11,5% Külföldi utazás 747 1 874 150,9% Idegen javítás, karbantartás 34 535 45 050 30,4% Idegen fuvar 1 005 447-55,5% Telefon, telefax 8 099 9 051 11,8% Posta költség 24 147 24 717 2,4% Hírlap, folyóirat 405 343-15,3% Bérleti díj 32 085 4 764-85,2% Hirdetés, reklám 5 198 3 077-40,8% Oktatás 1 373 2 118 54,3% Foglalkozás egészségügy 2 145 2 145 0,0% Labor akkreditáció 450 1 050 133,3% Partnertájékoztató hírlevél nyomdai költsége 10 200 12 774 25,2% Kalibrációs tejminta vizsg. 1 913 1 940 1,4% TER rel kapcsolatos szolg. 5 782 7 200 24,5% 10
Ügyvédi díj 1 800 1 800 0,0% Számítástechnikai szaktanácsadás, szoftver installálás 2 953 3 226 9,2% Könyvvizsgálat 1 100 1 100 0,0% Hulladékszállítás 2 630 2 603-1,0% Szakmai tanácsadás, szeminárium előadás, újságcikk készítés 2 118 4 175 97,1% Adatszolgáltatás 1 763 2 008 13,9% Munkavédelmi szolgáltatás 1 080 1 080 100,0% Takarmányvizsgálat 1 437 11 377 100,0% Egyéb 12 043 11 396-5,4% Összesen: 160 283 161 198 0,6% Az igénybe vett szolgáltatások 2014-ben az előző évhez viszonyítva összességében 0,6 %- kal nőttek. 13. Közvetített szolgáltatások A változatlan formában továbbszámlázott igénybevett szolgáltatások a következők: Megnevezés 2013 2014 Változás eft eft % NÉBIH adatbázis szolgáltatási díj 10.000 8.000-20,0 BLGG tak.labor szolg. 12.056 21.432 77,7 Tőgyegészségügyi szolgáltatás 2.065 2.270 9,9 Mobil telefon költség 8.932 5.786-35,2 Szeminárium továbbszámlázott költség 0 9.819 100,0 Egyéb továbbszámlázott költség 163 0-100,0 Összesen 33.216 47.307 42,4 14. Egyéb szolgáltatások 2013 2014 Változás e Ft e Ft % Jogi személynek tagdíj 1.727 1.760 1,9 Bank költség 9.202 9.722 5,7 Hatósági díjak 1.705 891-47,7 Biztosítási díjak 5.301 5.179-2,3 Egyéb 100 340 240,0 Összesen: 18.033 17.891-0,8 11
15. Személyi jellegű ráfordítások 2013 2014 Változás eft eft % Bérköltség 446.416 497.201 11,4 Személyi jellegű egyéb 99.864 112.125 12,3 kifizetések Bérjárulékok 134.183 151.686 13,0 Összesen: 680.463 761.012 11,8 2013-ban az egy főre jutó bruttó munkabér 3.259 eft volt, 2014-ben 3.501 eft (7,4 %-os növekedés). A Társaságnál az átlagos statisztikai állományi létszám 2013-as évben 137 fő, 2014-ben 142 fő volt. A kifizetett tiszteletdíj összességében 6.300 e Ft volt, amelyből a felügyelő bizottság elnöke részére 1.500 e Ft, tagjai részére 4.800 e Ft került kifizetésre. 16. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás bázishoz viszonyítva 14,9 %-os növekedést mutat. 17. Egyéb ráfordítások 2013 2014 eft eft 98.904 113.688 2013 2014 Változás eft eft % Önkormányzati és egyéb adók 30.207 33.034 9,4 Bírság, késedelmi kamat 328 199-39,3 Tárgyi eszköz értékesítés, selejt 17.003 24.230 42,5 Követelések értékvesztése 9.429 1.872-80,1 Egyéb 16.217 2.207-86,4 Összesen 73.184 61.542-15,9 12
18. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2013 2014 Változás eft eft % Fizetendő kamatok 6.860 6.995 2,0 Pü. műv. egyéb ráf. 2.448 2.816 15,0 Összesen: 9.308 9.811 5,4 19. Bevételek alakulása BEVÉTELEK 2 013 2 014 2 014 index tény terv tény bázishoz viszonyítv a tervhez viszonyítva e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban % % Alaptevékenység árbevétele 559 116 563 400 581 426 4,0 3,2 Alaptevékenységen kívüli szolg. 562 089 636 640 698 978 24,4 9,8 árbevétele Értékesítés nettó árbevétele 1121 205 1200 040 1280 404 14,2 6,7 Egyéb bevételek 193 355 216 000 215 809 11,6 0,0 Kapott kamatok, árfolyamkülönbözet 729 1 000 1 066 46,2 6,6 Bevételek összesen: 1315 289 1417 040 1497 279 13,8 5,7 Az összes bevétel a bázishoz viszonyítva 13,8 %-kal nőt, a tervhez viszonyítva 5,7 %-kal volt több. Az AV módszerrel ellenőrzött tehénlétszám növekedett 2014-es év folyamán (2013. év végén 176.753, 2014. év végén 182.598 egyed). A kiegészítő tevékenységekből származó árbevétel meghaladta az előző évi, s a terv szerinti árbevételt is, ami egyrészt az újonnan bevezetett tevékenységek (laborreagens és egyéb áruk kereskedelme, takarmányanalitikai labor működése, szaporítóanyag kereskedelem, vemhességi fehérje kimutatás, szemináriumszervezés) nagyobb volumene miatt következett be. Export értékesítés 2014-es év folyamán szerb, horvát és osztrák partnereinknek nyújtott takarmányanalitikai laboratórium szolgáltatás miatt volt 4.627 eft összegben. A támogatások részletezése: Megnevezés 2013. tény 2014. tény Index Bázis eft eft % TER támogatás 36.263 40.418 11,5 Tejtermelésellenőrzés 130.477 149.880 14,9 támogatása Támogatás összesen 166.740 190.298 14,1 13
A 27/2009. (III.18.) FVM rendelet értelmében a tejtermelés-ellenőrzés tevékenységre támogatást a tenyésztőszervezetek igényelhetnek a Szarvasmarha Teljesítményvizsgálati Kódex előírása szerinti tejtermelés-ellenőrzési alapadatokat szolgáltató szarvasmarhatartóknál, illetve a B típusú tejtermelés-ellenőrzésben részt vevőknél elvégzett tejtermelés-ellenőrzés után. Támogatás a támogatási évben termelésellenőrzésbe vont tehenek után igényelik le a tenyésztő egyesületek, majd támogatás keretében adják át az ÁT Kft-nek. 2014-es évben ez egyedenként 700 Ft-os, összességében 149.880 eft támogatást jelentett. A rendelet értelmében a mesterséges termékenyítésért felelős hálózat működtetéséért 60 Ft/adat támogatást kap a Társaság, 2014-ben összesen 40.418 eft támogatást kapott a tenyésztő egyesületektől. V. Gazdálkodási helyzetet elemző mutatók A Társaság likviditása a beszámolási időszakban folyamatosan biztosított volt. A gazdálkodási mutatók alakulása: Eladósodottsági mutató 2013. 2014. Változás Kötelezettségek 279.707=55,2% 250.607=48,0% -13,0% saját tőke 507.141 521.598 Saját tőke és befektetett eszközök aránya saját tőke 507.141=89,3% 521.598=99,5% +11,4% befekt.eszk 568.072 524.284 Tőke ellátottsági mutató saját tőke 507.141 = 61,3% 521.598 = 63,9% +4,2% összes forrás 826.912 816.546 Likviditási mutató Forgóeszközök 253.596 = 90,7% 274.075 = 109,4% +20,6% Kötelezettségek 279.707 250.607 A Társaság eladósodottsági mutatója 2014. évben javult a 2013. évihez viszonyítva, ami a kedvezményes kamatozású MNB által refinanszírozott beruházási hitel törlesztése miatt következett be. A tőke ellátottság javulása, valamint a likviditási mutató alakulása szintén ezen okból kifolyólag (rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek csökkenése) következett be. 14
VI. Adóalap növelő és csökkentő tényezők eft Adózás előtti eredmény 25.058 Adóalap növelő tételek - számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés, eszköz kivezetés nettó értéke 133.115 - elszámolt értékvesztés 1.872 - bírságok 199 Adóalap növelő tételek összesen 135.186 Adóalap csökkentő tételek - adóévben visszaírt értékvesztés 6.479 - adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés és eszköz kivezetés 137.918 Adóalap csökkentő tételek összesen 144.397 TAO tv. 6. (1) szerinti adóalap 15.779 Jövedelem (nyereség) minimum eft Értékesítés nettó árbevétele 1.280.404 Egyéb bevétel 215.809 Pénzügyi műv. bevétele 999 ELÁBÉ 150.002 Közvetített szolgáltatás 47.307 Korrigált árbevétel 1.299.903 Jövedelem minimum alapján számított adóalap (TAO tv. 6. (7) 25.998 (korrigált árbevétel 2 %-a) Adófizetési kötelezettség (adóalap 10 %-a) 2.600 Adózott eredmény 22.458 15
VIII. Mérlegen kívüli tételek A Társaság 2014. december 31-én az alábbi mérlegen kívüli tételekkel rendelkezett: - folyószámla hitel keret: 30.000 eft - rulírozó hitelkeret: 100.000 eft IX. Zálogjoggal biztosított kötelezettségek Az előző pontban említett hitelkeretek miatt a következő eszköz zálogjogokkal terhelt: - Gödöllői ingatlan 260.000 eft X. Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök, környezetvédelem A Társaság tárgyi eszközei között nincsen a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz, nincsen jogszabály által előírt környezetvédelmi kötelezettsége. A társaság laboratóriumi vizsgálatokhoz tartozó munkafolyamatok során különböző vegyszereket, veszélyes anyagokat használ a vizsgálatra beküldött mintáknál, valamint a berendezések, tárolóedények tisztításánál. A vegyszerek, veszélyes anyagok, tejtartósító tablettával kezelt tejminták kezelésével kapcsolatos biztonsági leírásokat a Kft. vezetői szakemberekkel elkészíttették, ezeket a dolgozókkal ismertették, valamint időszakos tájékoztatást kapnak munka-, tűz- és balesetvédelmi oktatás keretében. A veszélyes anyagok elszállíttatására erre szakosodott társaságokkal szerződést kötött. Környezetterhelési adatok: Levegőszennyezés: nincs Szennyvízkibocsátás: kommunális, a Csatornázási Művek rendszeresen ellenőrzi, határérték túllépés nem volt. Hulladékgazdálkodás: kommunális Talajszennyezés: nincs Zajvédelem: nincs- zajterhelés nincs PCB-tartalmú anyagok: nincs Azbeszt-tartalmú anyagok: nincs 16
XI. Cash flow kimutatás 2 013 2 014 I. II. III. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 139 795 95 108 1. Adózás előtti eredmény ± 18 713 25 058 2. Elszámolt amortizáció + 98 904 113 688 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 6 027-4 607 4. Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete ± 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± -3 172 9 996 6. Szállítói kötelezettség változása ± 10 022-5 699 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 10 558 160 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 13 717 4 277 9. Vevőkövetelés változása ± -3 285-21 448 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása ± -14 177-2 774 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 13 102-12 943 12. Fizetett adó (nyereség után) - -3 614-2 600 13. Fizetett osztalék, részesedés - -7 000-8 000 Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -206 156-79 896 14. Befektetett eszközök beszerzése - -226 332-94 130 15. Befektetett eszközök eladása + 20 176 14 234 16. Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 70 090-23 562 19. Hitel és kölcsön felvétele + 121 775 25 715 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -51 685-49 277 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - 27. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I.±II.±III. sorok) ± 3 729-8 350 Pénzeszközök év elején 36 393 40 122 Pénzeszközök év végén 40 122 31 772 Pénzeszközök változása 3 729-8 350 Gödöllő, 2015. február 28. Kövesdi Zsolt Ügyvezető igazgató 17