2010 Výročná správa
2010 Výročná správa
2 Výročná správa 2010 Obsah
Obsah 4 Úvodné slovo predsedníčky predstavenstva 8 Orgány spoločnosti 8 Predstavenstvo 10 Dozorná rada 11 Štruktúra akcionárov k 31. 12. 2010 12 Správa predstavenstva o podnikateľskej činnosti spoločnosti a o stave majetku za rok 2010 16 Obchodná línia Retail 16 Vklady obyvateľstva 17 Úvery obyvateľstvu 18 Obchodná línia Corporate 18 Vklady firemných klientov, samospráv a štátnych orgánov 19 Úvery firemných klientov, samospráv a štátnych orgánov 20 Platobný styk 21 Platobné karty 22 Peňažný a kapitálový trh 22 Investičná činnosť 23 Obozretné podnikanie 23 Finančné výsledky a návrh na vysporiadane straty 25 Predpokladaný vývoj podnikania 26 Profil banky 26 OTP BANKA SLOVENSKO, A.S. 27 Vízia a misia OTP Banky Slovensko, a. s. 28 Marketing a podpora projektov 30 Odbytová sieť pobočky 32 Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku 32 I. PRINCÍP: PRÁVA AKCIONÁROV A KĽÚČOVÉ FUNKCIE VLASTNÍCTVA 1 36 II. PRINCÍP: SPRAVODLIVÉ ZAOBCHÁDZANIE S AKCIO NÁRMI 37 III. PRINCÍP: ÚLOHA ZÁUJMOVÝCH SKUPÍN V SPRÁVE A RIADENÍ SPOLOČNOSTÍ 38 IV. PRINCÍP: ZVEREJŇOVANIE INFORMÁCIÍ A TRANSPA RENTNOSŤ 45 V. PRINCÍP: ZODPOVEDNOSŤ ORGÁNOV SPOLOČNOSTI 49 Individuálna účtovná závierka 52 Správa nezávislého audítora 59 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 59 1. Všeobecné informácie 63 2. Významné účtovné zásady 73 3. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky 77 4. Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 78 5. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 78 6. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 79 7. Finančný majetok na predaj 82 8. Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 84 9. Finančné investície držané do splatnosti 86 10. Investície v dcérskych a pridružených podnikoch 87 11. Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok 89 12. Ostatný majetok 90 13. Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 91 14. Záväzky voči klientom 93 15. Záväzky z emitovaných cenných papierov 95 16. Ostatné záväzky 96 17. Podriadené záväzky 97 18. Vlastné imanie 98 19. Daň z príjmov 99 20. Odložené dane z príjmov 100 21. Rezervy na záväzky, budúce záväzky a iné podsúvahové položky 102 22. Derivátové finančné nástroje 103 23. Čisté výnosové úroky 103 24. Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto 104 25. Čisté výnosy z poplatkov a provízií 104 26. Čisté zisky/(straty) z finančných operácií 105 27. Čisté zisky/(straty) z finančného majetku 106 28. Všeobecné administratívne náklady 107 29. Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 108 30. Segmentové vykazovanie 110 31. Transakcie so spriaznenými osobami 116 32. Vlastné zdroje financovania 117 33. Doplňujúce informácie k výkazu o peňažných tokoch 118 34. Finančné nástroje a riadenie rizík 119 35. Kreditné riziko 133 36. Trhové riziko 139 37. Riziko likvidity 145 38. Operačné riziko 146 39. Zisk/(strata) na akciu 146 40. Vysporiadanie straty za predchádzajúce účtovné obdobie 146 41. Návrh na vysporiadanie straty za bežné účtovné obdobie 147 42. Udalosti po období vykazovania Obsah Výročná správa 2010 3
Úvodné slovo predsedníčky predstavenstva Vážení akcionári, obchodní partneri A klienti! Ing. Zita Zemková Predsedníčka predstavenstva a generálna riaditeľka OTP Banka Slovensko, a.s. Rok 2010 bol v znamení opätovného rastu a oživenia ekonomiky, čo sa začínalo selektívne prejavovať v jednotlivých oblastiach hospodárstva. K oživeniu prispeli aj výrazné stimuly, ktoré začali postupne efektívne účinkovať. Bankový sektor, výrazne ovplyvnený negatívnymi dopadmi hospodárskej krízy, sa postupne konsoliduje a zaznamenávame nárast obchodných aktivít, čoho prejavom je i medziročný nárast ziskovosti. Riadenie rizika bolo naďalej dôsledne sledované so zameraním sa na zvyšovanie kvality úverových portfólií. Banke sa podarilo dosiahnuť očakávané hospodárske výsledky, a to aj napriek niektorým pretrvávajúcim nepriaznivým ekonomickým vplyvom a silnému konkurenčnému prostrediu. V súlade s prijatou stratégiou sa banka primárne zameriavala na retailových klientov a segment stredných a malých podnikateľov. Pokračovaním v nastolenom trende zefektívňovania prevádzkových činností a zameraním sa na rast prevádzkových výnosov sa banke podarilo medziročne zvýšiť svoju prevádzkovú efektívnosť, keď medziročne zvýšila svoje prevádzkové 4 Výročná správa 2010 Úvodné slovo podpredsedníčky predstavenstva
výnosy a zároveň dosiahla úspory v prevádzkovej oblasti. V roku 2010 sa objem poskytnutých úverov riadene znížil a k ultimu roka dosiahol stav 906 mil. EUR. Vývoj v tejto oblasti bol realizovaný v súlade so strategickou orientáciou banky a plánovaným znížením aktivít v kategórii veľkých klientov. Naopak, v porovnaní s rokom 2009 zaznamenala banka významný nárast v retailových úveroch o 5,2 % a úveroch samosprávam a štátnym orgánom o 17,9 %. Klienti prejavovali záujem hlavne o úvery zabezpečené nehnuteľnosťou, ale aj o bezúčelové spotrebné úvery bez zabezpečenia. Vývoj vo vkladovej oblasti bol ovplyvnený zhoršenou situáciou v corporátnom segmente a tento vývoj spôsobil pokles celkových vkladov od klientov o 1,7 %. Negatívny vývoj tohto segmentu bol čiastočne eliminovaný nárastom zdrojov prijatých od retailových klientov, ktoré medziročne vzrástli o 3,1 %. Pomer úverov klientom ku vkladom od klientov sa k 31. 12. 2010 medziročne výrazne zlepšil, absolútne o 3,8 percentuálneho bodu na 98,3 %, vďaka čomu sa celková pozícia banky z hľadiska likvidity zlepšila. K ultimu roka 2010 dosiahol ukazovateľ primeranosti vlastných zdrojov úroveň 11,1 % a banke sa podarilo medziročne zlepšiť tento ukazovateľ o 0,43 percentuálneho boda. V nadväznosti na ozdravovanie úverového portfólia medziročne klesli celkové aktíva banky k ultimu roka 2010 o 9,3 % na 1 254,1 mil. EUR. Tento pokles spôsobil mierne zníženie trhového podielu banky o 0,33 percentuálneho bodu na 2,29 %. Cieľom roku 2010 bolo pokračovať v modernizácii a skvalitňovaní širokej palety produktov so zameraním najmä na získavanie klientskych vkladov a nových samosprávnych klientov a tým zvyšovať svoju konkurencieschopnosť, upevňovať a posilňovať naše postavenie na trhu. Zameriavali sme sa najmä na budovanie efektívnych a dlhodobých vzťahov s klientmi cez profesio Úvodné slovo podpredsedníčky predstavenstva Výročná správa 2010 5
nálny prístup a na mieru šité produkty a služby. Zavedením pilotnej obsluhy klientov podľa segmentov vo vybraných prevádzkach sme docielili skvalitnenie obsluhy a následne väčšiu spokojnosť klientov, ich stabilizáciu a zvýšený predaj. V roku 2011 bude projekt segmentácie klientov implementovaný do celej predajnej siete s cieľom preniesť pozitívne skúsenosti z pilotnej prevádzky plošne do systému predaja. V oblasti kartových produktov je banka v nadchádzajúcom roku pripravená na zavedenie bezkontaktnej technológie PayPass, ktorú plánuje zaviesť už od začiatku roka v projekte Bratislavskej mestskej karty v spolupráci s hlavným mestom SR Bratislavou. Víziou a strategickým cieľom banky na rok 2011 je nielen pokračovať v tom, v čom sme sa stali na slovenskom finančnom trhu úspešnými, ale dosiahnuť maximálnu spokojnosť a komfort našich zákazníkov, zároveň však našou prácou a jej výsledkami presvedčiť ďalších, ktorí hľadajú kvalitné služby, aby prejavili OTP Banke Slovensko svoju dôveru ako modernej, spoľahlivej a etablovanej finančnej inštitúcii. Vážení akcionári, obchodní partneri, klienti, dovoľte, aby som sa na záver poďakovala za Vami prejavenú dôveru. Verím, že to, čo ponúkala OTP Banka Slovensko v roku 2010, bolo i pre Vás naplnením našich spoločných plánov a vízií. 6 Výročná správa 2010 Úvodné slovo podpredsedníčky predstavenstva
Úvodné slovo podpredsedníčky predstavenstva Výročná správa 2010 7
Orgány spoločnosti 8 Výročná správa 2010 Orgány spoločnosti
Predstavenstvo Ing. Zita Zemková predsedníčka predstavenstva a generálna riaditeľka OTP Banka Slovensko, a.s. Ing. Jozef Adamkov člen predstavenstva a zástupca generálnej riaditeľky s pôsobnosťou pre riadenie 4. divízie Business Ing. Rastislav Matejsko člen predstavenstva a zástupca generálnej riaditeľky s pôsobnosťou pre riadenie 2. divízie Finance & Treasury Ing. Radovan Jenis člen predstavenstva a zástupca generálnej riaditeľky s pôsobnosťou pre riadenie 3. divízie Risk & Law Orgány spoločnosti Výročná správa 2010 9
Dozorná rada Zoltán Illés, predseda dozornej rady od 9. 7. 2010 József Németh od 28. 3. 2008 Dr. Zoltán Dencs od 8. 4. 2010 Andrea Tamási od 8. 4. 2010 Atanáz Popov od 22. 4. 2010 Ing. Katarína Mihóková od 11. 10. 2010 JUDr. Gábor Zászlós od 11. 10. 2010 Ing. Jozef Brhel od 11. 10. 2010 10 Výročná správa 2010 Štruktúra akcionárov
Štruktúra akcionárov k 31. 12. 2010 Na základnom imaní OTP Banky Slovensko, a.s., sa k 31. 12. 2010 podieľali právnické osoby 99,34 % a fyzické osoby 0,66 %. Právnické osoby s podielom vyšším ako 1 % vlastnili 98,82 %. Podiel domácich akcionárov na základnom imaní k 31. 12. 2010 predstavoval 0,84 % (z toho podiel drobných akcionárov 0,84 %). Zahraniční akcionári vlastnili celkom 99,16 % (z toho drobní akcionári 0,04 %). Štruktúra akcionárov vlastniacich viac ako 1 %-ný podiel akcií na základom imaní banky: Akcionári Majetková účasť (v tis. EUR) Podiel (%) OTP Bank, Nyrt. 67 678 98,82 Štruktúra akcionárov Výročná správa 2010 11
Správa predstavenstva o podnikateľskej činnosti spoločnosti a o stave majetku za rok 2010 V roku 2010 nastalo oživenie ekonomiky Slovenska, a to najmä vzhľadom na slabnúce účinky krízy. Prepad hospodárstva sa začal zmierňovať aj vďaka účinkom stimulov zameraných na zotavenie sa slovenskej ekonomiky. Napriek tomu sa však hospodárstvo zatiaľ nedostalo na úroveň a výkonnosť, akú dosahovalo pred vypuknutím krízy. V bankovom sektore, ktorý je výrazne ovplyvnený dopadom krízy, poklesom hospodárskeho rastu a zvýšením nezamestnanosti, dochádza postupne ku konsolidácii, rastu obchodných aktivít, čo sa prejavuje aj v medziročnom náraste ziskovosti. V roku 2010 banky naďalej venovali mimoriadnu pozornosť oblasti riadenia rizika, zamerali sa na zvyšovanie kvality úverových portfólií a adekvátnosť výšky vytvorených opravných položiek. Zároveň bolo nevyhnutné ďalej zlepšovať svoju obchodnú a prevádzkovú efektívnosť. Náročné ekonomické prostredie a zmeny v správaní sa klientov predstavovali v roku 2010 limitujúce faktory pre vyšší rast dynamiky obchodných aktivít OTP Banky Slovensko, a.s. Z dôvodu ozdravovania úverového portfólia celkové aktíva banky klesli k ultimu roka 2010 o 9,3 % na 1 254,1 mil. EUR. Pretože bankový sektor zaznamenal nárast o 3,14 %, znamenalo to mierne zníženie trhového podielu banky o 0,33 percentuálneho bodu na 2,29 %. K ultimu roka 2010 banka spravovala vklady klientov v celkovej sume 921,8 mil. EUR, ktoré pri medziročnom porovnaní klesli o 1,7 %. Pokles vkladov klientov bol ovplyvnený ich úbytkom v kategórii corporátnych vkladov, ktoré sú stále významne negatívne ovplyvňované dopadmi krízy. Napriek vysokému konkurenčnému boju sa však banke podarilo zabezpečiť nárast retailových vkladov, ktoré medziročne vzrástli o 3,1 %. Banke sa tak darilo napĺňať svoj strate 12 Výročná správa 2010 Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2009
gický zámer v tejto oblasti, ktorým je najmä postupné zvyšovanie objemu retailových vkladov. Stav úverov poskytnutých klientom v čistej účtovnej hodnote dosiahol k 31. 12. 2010 906,1 mil. EUR a v porovnaní s rokom 2009 sa ich objem znížil o 5,4 %. Pokles objemu úverového portfólia bol však cielený a súvisí s procesmi spojenými so zvyšovaním jeho kvality. Najvýraznejší pokles bol zaznamenaný v úveroch firemným klientom. Tento vývoj bol v súlade s plánovaným znížením aktivít v segmente veľkých klientov a presunom pozornosti na SME segment, ktorý mierne vzrástol. Banka dosiahla nárast aj pri úveroch obyvateľstvu o 5,2 % a úverov samosprávam a štátnym orgánom o 17,9 %. V štruktúre majetku banky v roku 2010 nastalo niekoľko zmien. Mierne sa zvýšil podiel objemu úverov na majetku celkom (absolútne o 3 percentuálne body na 72,3 %). Podiel hotovosti a účtov v centrálnej banke na majetku celkom sa znížil (absolútne o 2,5 percentuálneho bodu na 3 %) a znížil sa aj podiel finančných investícií držaných do splatnosti na (absolútne o 1,5 percentuálneho bodu na 14,3 %). K ultimu roka 2010 tvorili 74,2 % z portfólia cenných papierov držaných do splatnosti vo výške 178,9 mil. EUR štátne dlhopisy, 22,4 % dlhopisy emitované bankami a zostatok dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami. Takmer všetky dlhové cenné papiere v majetku banky sú akceptované Európskou centrálnou bankou pre realizáciu refinančných obchodov. V štruktúre záväzkov celkom sa pri ich medziročnom poklese o 125,4 mil. EUR v roku 2010 zvýšil podiel záväzkov voči klientom zo 72,6 % k 31. 12. 2009 na 79,1 % k ultimu roka 2010. Zároveň klesol podiel záväzkov z emitovaných cenných papierov (absolútne o 2,4 percentuálneho bodu na 13,4 %) a záväzkov voči bankám (o 4,6 percentuálneho bodu na 3,6 %). Pomer úverov klientom ku vkladom od klientov sa k 31. 12. 2010 medziročne výrazne zlepšil, absolútne o 3,8 percentuálneho bodu na 98,3 %, čo dokumentuje medziročné zlepšenie celkovej pozície banky z hľadiska likvidity. Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2009 Výročná správa 2010 13
Hospodárske výsledky banky pozitívne ovplyvnil čistý úrokový výnos, ktorý dosiahol úroveň 40,7 mil. EUR a banke sa ho podarilo medziročne zvýšiť o 8,5 %. Banka dokázala po výraznej redukcii prevádzkových nákladov v roku 2009 znížiť ich aj v roku 2010 na 37 mil. EUR (- 1,1 %). Prevádzková efektívnosť banky meraná ukazovateľom cost/income ratio sa zlepšila zo 76 % na 73 %, keďže medziročne sa zvýšili prevádzkové výnosy a dosiahli sa aj úspory v prevádzkovej oblasti. Strata z rizík na úvery a podsúvaha v roku 2010 medziročne klesla o 53,5 % na 16 mil. EUR a to najmä v dôsledku zlepšenia kvality úverového portfólia. Napriek medziročnému zníženiu nákladov na krytie rizík tieto mierne prevýšili prevádzkový hospodársky výsledok a banka tak dosiahla stratu po zdanení vo výške 3,5 mil EUR. Vzhľadom na dosiahnutie záporného hospodárskeho výsledku sa v roku 2010 hodnota vlastného imania znížila o 3,6 % na 88,6 mil. EUR. V roku 2010 sa uskutočnilo niekoľko organizačných zmien na účely zefektívnenia prevádzky banky. S cieľom zabezpečiť vyššiu efektívnosť v oblasti poskytovania a štrukturovania úverových obchodov pre veľkých klientov a metodickú a odbornú podporu pre pracovníkov pobočiek v rámci úverového procesu v segmente SME, bol na Divízii Business vytvorený odbor Corporate. Organizačnými zmenami a racionalizačnými opatreniami sa počet zamestnancov banky znížil medziročne o 5,6 % a k ultimu roka 2010 banka zamestnávala 569 zamestnancov. Predstavenstvo spoločnosti malo k 31. decembru 2010 4 členov. Banka poskytovala v roku 2010 služby klientom prostredníctvom siete 71 pobočiek a 5 regionálnych retailových centier. Pobočková sieť bola počas celého roka stabilná, zrušená bola len jedna pobočka. Komplexne zrekonštruované boli pobočky v Šali a Bratislave na Štúrovej ulici. S cieľom zvyšovať kvalitu poskytovaných služieb bola predajná sieť podporená implementáciou 14 Výročná správa 2010 Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2009
viacerých informačných technológií. Banka nemá organizačnú zložku v zahraničí. Banka reagovala na požiadavky trhu vývojom nových, inováciou a modifikáciou existujúcich produktov a služieb. Počet klientov sa v roku 2010 pohyboval stabilne na úrovni približne 191-tis. klientov, pričom počet retailových klientov sa mierne zvýšil (medziročne +3,2 %) a k 31. 12. 2010 dosiahol 174,8-tis. klientov. Banka okrem dcérskej spoločnosti OTP Faktoring, a.s., ktorej je jediným vlastníkom, vlastní minoritné majetkové podiely (do 19 %) v ďalších troch obchodných spoločnostiach. Skupinu OTP zastupovali na Slovensku v roku 2010 okrem banky spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s., OTP Buildings, s.r.o., a OTP REAL SLO VENSKO, s.r.o. Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2009 Výročná správa 2010 15
Obchodná línia Retail Vklady obyvateľstva Rok 2010 bol ďalším úspešným rokom v oblasti vkladov obyvateľstva a nadviazal na stabilný nárast vkladov od obyvateľstva v predchádzajúcich rokoch. K 31. 12. 2010 dosiahli vklady od obyvateľstva 589,9 mil. EUR a v porovnaní s predchádzajúcim rokom sa zvýšili o 3,1 %, v absolútnom vyjadrení narástli o 17,9 mil. EUR. Banke sa aj napriek vysokej úrovni konkurenie na trhu v oblasti vkladov a po dosiahnutí historicky rekordných objemov vkladov obyvateľstva v rokoch 2008 a 2009 podarilo aj v roku 2010 zvýšiť ich objem. V roku 2010 boli realizované dve väčšie vkladové kampane, pričom k celoročnému pozitívnemu výsledku prispela hlavne kampaň v januári, ktorá priniesla nárast vkladov o 20 mil. EUR. Pozitívny príspevok k vývoju počtu klientov a vkladov mala realizácia vylepšenia Vernostného programu. V rámci tohto programu boli vylepšené podmienky motivujúce klientov zvyšovať kreditné obraty a priemerný objem ich vkladov. V roku 2010 klienti preferovali štandardné a bezpečné produkty, hlavne termínované vklady. Pokračoval trend zvyšovania počtu klientov, ktorí boli ochotní vložiť úspory aj na vklady s dlhším obdobím splatnosti, čo dokumentuje silnú dôveru klientov banky. V roku 2010 bola vydaná nová emisia zaisteného vkladu Profit Depozit III, ktorého výnos je naviazaný na vývoj ceny zlata. 16 Výročná správa 2010 Obchodná línia Retail
Úvery obyvateľstvu Negatívny vývoj makroekonomických parametrov z roku 2009 sa v roku 2010 na retailovom úverovaní už tak výrazne neprejavoval. Netto stav retailových úverov ku koncu roka 2010 v medziročnom porovnaní narástol viac ako o 5 % na úroveň 386,6 mil. EUR, kým v roku 2009 to bol medziročný pokles o 0,4 %. V roku 2010 banka najviac preferovala účelový spotrebný úver zabezpečený nehnuteľnosťou. Výraznejšie však narástol aj objem bezúčelových spotrebných úverov zabezpečených nehnuteľnosťou. Banka podporila predaj úverov dvomi reklamnými kampaňmi. Jarná kampaň bola zameraná na benefity v podobe znížených poplatkov. Jesenná kampaň bola spoločná tak pre vkladové, ako aj pre úverové produkty, banka sa zamerala na požiadavky klienta z viacerých hľadísk a snažila sa klientovi ušiť produkt na mieru podľa jeho potreby. V tejto jesennej kampani boli okrem benefitov v podobe znížených poplatkov aj úrokové benefity vo forme znížených úrokových sadzieb úverových produktov pre vybrané druhy fixácie. Banka sa zamerala aj na existujúcich klientov a najlepším z nich umožnila dočerpať už splatenú čiastku formou doplnenia úverovej angažovanosti s výhodnými podmienkami. Išlo už o šiestu etapu. Úvery zabezpečené nehnuteľnosťou tvorili najvyšší podiel z poskytnutých retailových úverov, a to až 86 %. V oblasti retailových úverov banka okrem úverov zabezpečených nehnuteľnosťou poskytovala aj úvery nezabezpečené nehnuteľnosťou, predovšetkým rýchly úver bez zabezpečenia, úver zabezpečený ručiteľom alebo finančným majetkom a úver na auto. Tieto úvery však tvoria len 14 %-ný podiel z celkovo poskytnutých retailových úverov. Výraznejším redizajnom prešli v roku 2010 spotrebné úvery bez zabezpečenia, hlavne z hľadiska výšky úveru. Toto sa prejavilo nielen na výraznejšom náraste počtu, ale aj objemu úverov. V roku 2010 narástol počet týchto úverov o 280 % a v objeme až o 490 %. V roku 2010 prebiehala krátka kampaň na spotrebné úvery na kúpu motorového vozidla. Tento produkt je z hľadiska konkurencie vyhodnotený na prvom mieste. Predaj retailových úverov bol realizovaný prostredníctvom celej pobočkovej siete, ale aj silnou externou predajnou sieťou, ktorá medziročne zaznamenala rast podielu na nových obchodoch. Obchodná línia Retail Výročná správa 2010 17
Obchodná línia Corporate Vklady firemných klientov, samospráv a štátnych orgánov Koncom roka 2010 vklady firemných klientov, samospráv a štátnych orgánov dosiahli celkový objem 331,9 mil EUR. Medziročne sa vklady znížili o 9,3 %, čo je odrazom zníženej miery ekonomickej činnosti časti korporátnych klientov vyrovnávajúcich sa so zníženým dopytom na medzinárodných a domácich trhoch. Uvedený pokles ovplyvnil aj pokles na príjmovej strane rozpočtov verejného sektora, čo sa prejavilo na nižšom objeme vkladov. 18 Výročná správa 2010 Obchodná línia Corporate
Úvery firemných klientov, samospráv a štátnych orgánov Banka v roku 2010 poskytovala úvery veľkým klientom, malým a stredným podnikateľom, živnostníkom, mestám, obciam, bytovým družstvám a spoločenstvám vlastníkov bytov. V oblasti veľkých klientov v roku 2010 banka pokračovala v korporátnom bankovníctve zameranom na veľkú firemnú klientelu a orientovala sa aj na oblasť projektového financovania, predovšetkým v energetickom sektore. Banka úverovala viacero fotovoltaických elektrární. V oblasti SME klientov banka v roku 2010 pokračovala vo financovaní malých a stredných podnikateľov najmä masovo poskytovanými produktmi založenými na automatizácii úverového procesu ako aj v komplexnom financovaní špecifických segmentov poľnohospodárov, spoločenstiev vlastníkov bytov, bytových družstiev a samospráv. V oblasti poskytovania úverov pre SME segment zo sektoru poľnohospodárstva banka zaznamenala nárast poskytnutých úverov na projekty podporované z fondov EU. Zvýšený záujem klientov bol zaznamenaný aj v oblasti komplexnej ponuky pre spoločenstvá vlastníkov bytov, správcovské spoločnosti a bytové družstvá, určenej na efektívnu správu finančných prostriedkov a financovanie obnovy bytových domov. Banka od zavedenia ponuky pre tento segment klientov každoročne zaznamenáva nárast v počtoch a objemoch poskytnutých úverov. Podobne medziročne narastajúci trend je aj v objerme i počte úverov pre klientov zo segmentu samospráv. Od novembra 2010 nastala zásadná zmena v rámci business divízie, a to po vytvorení samostatného odboru corporate, ktorý zastrešuje sieť organizovanú do podoby 5 regionálnych korporátnych centier (východ, stred, sever, juh a západ) a tím veľkých klientov. Vytvoril sa tak základný systémový predpoklad na dynamickejší rast korporátneho financovania a rozvoj vzťahového manažmentu voči firemným klientom. Obchodná línia Corporate Výročná správa 2010 19
Platobný styk V oblasti platobného styku banka aj v roku 2010 pokračovala v tendencii skvalitňovať poskytované služby. Úspešne bola implementovaná časť SEPA projektu a banka sa stala od 1. 11. 2010 dosiahnuteľnou pre tzv. cezhraničné SEPA inkasá. V porovnaní s predchádzajúcim rokom sa v cezhraničnom platobnom styku zvýšil počet zrealizovaných cezhraničných platieb o 11,3 %. Počet platieb zo zahraničia sa medziročne zvýšil o 9,7 % a počet platieb do zahraničia o 13,3 %. Počet cezhraničných platieb korporátnych klientov sa v roku 2010 v porovnaní s rokom 2009 zvýšil o 12,4 % a počet retailových platieb sa zvýšil o 8,0 %. Celkový objem zrealizovaných cezhraničných platobných príkazov sa medziročne zvýšil o 6,2 %. U klientov sa prejavil zvýšený záujem o elektronické bankovníctvo a jeho využívanie na realizáciu cezhraničných platieb. Počet platobných príkazov do zahraničia zadávaných klientmi prostredníctvom elektronického bankovníctva sa v roku 2010 v porovnaní s rokom 2009 zvýšil o 19,1 %. V tuzemskom platobnom styku v roku 2010 v porovnaní s rokom 2009 neboli zaznamenané výraznejšie zmeny v počte spracovaných platobných príkazov. V súlade so schváleným Záväzným postupom bánk pri presune účtu banka zabezpečovala aj spracovanie žiadostí klientov o presun účtu, tzv. switching code. 20 Výročná správa 2010 Platobný styk
Platobné karty V roku 2010 banka vydávala elektronické a embosované debetné platobné karty kartových spoločností MasterCard a VISA pre fyzické osoby občanov aj pre podnikateľské subjekty. Pre fyzické osoby občanov boli vydávané aj kreditné karty. V roku 2010 banka pokračovala vo vydávaní vernostných kariet v spolupráci so samosprávami vybraných miest a obcí v SR. Počet platobných kariet ostal v roku 2010 približne na úrovni roka 2009. Banka v závere roka 2010 evidovala 118 919 kusov platobných kariet. Z celkového počtu platobných kariet vlastnili fyzické osoby 106 178 kusov a právnické osoby 12 741 kusov kariet. V roku 2010 banka pokračovala v zlepšení dizajnov platobných kariet. Z technologického hľadiska začala uskutočňovať migráciu platobných kariet na čipovú technológiu. Významným projektom bol projekt Bratislavskej mestskej karty, ktorý banka realizovala v spolupráci s Hlavným mestom SR Bratislavou. Táto karta umožňuje okrem štandardných platobných fukcionalít a bezkontaktných platieb aj aktiváciu aplikácie predplatných časových lístkov Dopravného podniku mesta Bratislava so zľavou. Z obchodného hľadiska banka ďalej pokračovala v spolupráci so samosprávami v oblasti vydávania vernostných kariet a úspešne pokračoval aj predaj darčekových predplatených kariet. K 31. 12. 2010 bolo v sieti OTP aktívnych 117 bankomatov. Za kalendárny rok 2010 sa na bankomatoch zrealizovalo 1 690 872 transakcií v celkovom objeme 193,18 mil EUR. Medziročne sa počet transakcií znížil o 6 % a objem transakcií vzrástol o 2 %. Prostredníctvom 671 EFT POS terminálov bolo zrealizovaných 4 228 677 transakcií v celkovom objeme 137 mil. EUR, čo je medziročný nárast o 22,14 % v počte transakcií a nárast o 29 % v objeme transakcií. Platobné karty Výročná správa 2010 21
Peňažný a kapitálový trh Rok 2010 bol z hľadiska pôsobenia OTP Banky na finančných trhoch rokom postupnej konsolidácie. Na obchodné aktivity banky mala i naďalej významný vplyv hospodárska kríza, ktorej dozvuky boli v externom prostredí stále viditeľné. Zároveň sa už v eurozóne začali prejavovať postupné známky oživenia hospodárstva. To sa prejavilo nielen v miernom náraste počtu klientov, ale aj objemov obchodovaných prostredníctvom odboru treasury. Banka zaznamenala aj zvýšenú aktivitu v operáciách s centrálnou bankou. OTP Banka plnila povinné minimálne rezervy predpísané Národnou bankou Slovenska. Odbor treasury počas celého roka 2010 plnil všetky interné limity a ukazovatele, ako aj všetky limity stanovené Národnou bankou Slovenska. Investičná činnosť Banka v roku 2010 spolu preinvestovala viac ako 3 mil. EUR, z toho na rozvoj informačných technológií 2,3 mil. EUR a na technický rozvoj infraštruktúry 0,7 mil. EUR. Prioritou rozvoja zostali v súlade s dlhodobou stratégiou banky investície do informačných a telekomunikačných systémov. Realizované investičné projekty boli zamerané na celú oblasť produktov od prijímania vkladov, cez úverovanie, vedenie účtov, finančné poradenstvo, elektronické preplácanie účtov až po poskytovanie ďalších elektronických produktov a služieb. Nemalá časť prostriedkov bola vložená do znižovania rizika narušenia systémov, zabezpečovania ochrany a utajovania prenášaných údajov medzi bankou a klientom. Z celkovo 0,7 mil. EUR preinvestovaných prostriedkov do obnovy infraštruktúry bolo 0,6 mil. EUR určených na rekonštrukciu objektov pobočkovej siete, predovšetkým pobočiek, čo zvýšilo komfort poskytovaných služieb a podporilo jednotnú identitu bankovej skupiny. 22 Výročná správa 2010 Peňažný a kapitálový trh, Investičná činnosť
Obozretné podnikanie Parametre obozretného podnikania, stanovené Národnou bankou Slovenska formou limitov v opatreniach o vlastných zdrojoch a požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk, o majetkovej angažovanosti a o likvidite banka k 31. 12. 2010 dodržala. Stanovenú minimálnu hodnotu ukazovateľa pomer likvidných aktív k volatilným pasívam, banka kontinuálne dosahovala v priebehu celého roka. Banka trvalo disponuje vlastnými zdrojmi výrazne nad minimálnou požadovanou úrovňou a aj v roku 2010 s rezervou plnila kapitálovú požiadavku regulátora. Finančné výsledky a návrh na vysporiadanie straty Napriek postupnému oživovaniu ekonomiky prejavy finančnej krízy rezonovali aj v roku 2010 a Slovenská ekonomika nedosiahla na výkonnosť z obdobia pred rokom 2009. OTP Banka na jednej strane pokračovala v ozdravovaní úverového portfólia spojeného s dotváraním opravných položiek a na druhej strane čelila zostrujúcemu sa boju o klienta, prejavujúcemu sa klesajúcimi maržami a rastúcimi požiadavkami na efektívnosť. Napriek týmto skutočnostiam sa banke podarilo vďaka svojej obchodnej politike a minimalizácii prevádzkových nákladov významne redukovať, v porovnaní s rokom 2009, prepad hospodárskeho výsledku, keď strata po zdanení za rok 2010 dosiahla hodnotu 3,5 mil. EUR. Banka disponuje dostatočným objemom vlastných zdrojov na to, aby pokryla stratu za rok 2010. OTP Banka Slovensko, a.s., k 31. 12. 2010 vykázala hospodársky výsledok stratu vo výške 3 498 287,81 EUR. Dosiahnutú stratu za rok 2010 navrhujeme v plnej výške uhradiť použitím prostriedkov z kapitálových fondov. Obozretné podnikanie, Finančné výsledky a návrh na vysporiadanie straty Výročná správa 2010 23
24 Výročná správa 2010
Predpokladaný vývoj podnikania Obchodný plán OTP Banky Slovensko, a.s., na rok 2011 vychádza zo zadefinovaných očakávaní ďalšieho smerovania banky zo strany hlavného akcionára, pričom reflektuje na súčasnú a očakávanú situáciu na finančných trhoch a v reálnej ekonomike. Slovenská ekonomika v roku 2010 zaznamenala postupné oživovanie v dôsledku pozitívneho vývoja externého prostredia, od ktorého, ako proexportná ekonomika, závisí. Kľúčovými odvetviami, od ktorých je ekonomika závislá, sú automobilový a elektrotechnický sektor. Napriek rastu nie je zatiaľ možné konštatovať, že je hospodárstvo SR v dobrej kondícii, čo má vplyv na možnosti rastu bankového sektora. Finančná kríza naďalej vplýva na konzervatívny prístup k riziku, čo sa bude aj v roku 2011 prejavovať v nižšej ochote bánk poskytovať úvery klientom a vo vyšších rizikových prémiách v porovnaní s obdobím pred krízou. Zároveň pretrváva dopyt po stabilných zdrojoch financovania, hlavne v podobe klientskych vkladov so sprievodným poklesom úrokových marží z vkladov. V obchodnej činnosti sa banka zameria hlavne na retailovú oblasť s výraznou orientáciou na získavanie klientskych vkladov. V oblasti úverov sa banka sústredí predovšetkým na poskytovanie rôznych druhov spotrebných úverov a úverov na bývanie. V oblasti vkladov bude banka pokračovať v trende približovania sa ku klientovi, jeho požiadavkám a potrebám v snahe poskytovať produkty a služby s maximálnym komfortom pre klienta. V korporátnej úverovej oblasti bude preferovať segment mikro- a malých klientov. Napriek dosiahnutej strate za rok 2010 banka disponuje dostatočným objemom kapitálu a podporou zo strany majoritného akcionára na pokrytie plánovaného rastu obchodných aktivít. V oblasti prevádzkových nákladov banka po ich radikálnej redukcii v roku 2009 a ďalšom poklese v roku 2010 plánuje ich mierny rast, ktorý však nebude dosahovať dynamiku rastu obchodu, čo prinesie zlepšenie ukazovateľa Cost/Income ratio merajúceho prevádzkovú efektívnosť banky. Vyšší objem investícií v porovnaní s predošlými rokmi sa v roku 2011 zameria hlavne na rozvoj obchodných aktivít spoločnosti. Okrem uvedených skutočností banka skvalitnila svoje úverové portfólio, výrazne posilnila krytie delikventných pohľadávok opravnými položkami. Tieto opatrenia sa v roku 2010 prejavili výrazným poklesom negatívneho hospodárskeho výsledku z predošlého roku. V roku 2011 očakávame pokračovanie tohto trendu, ktorý spolu s pokračujúcim oživením ekonomiky zabezpečí plánovaný rast klientskych obchodov a návrat hospodárskeho výsledku do pozitívnych hodnôt. Obozretné podnikanie, Finančné výsledky a návrh na vysporiadanie straty Výročná správa 2010 25
Profil banky OTP BANKA SLOVENSKO, A.S. OTP Banka Slovensko, a.s., je univerzálna banka s úplnou devízovou licenciou. Pôsobí na slovenskom trhu a prostredníctvom svojich korešpondenčných bánk aj na zahraničných trhoch. Majoritným vlastníkom OTP Banky Slovensko, a.s., je najväčšia banka na maďarskom bankovom trhu OTP Bank Nyrt. OTP Bank Nyrt. vlastní 98,86 % akcií OTP Banky Slovensko, a.s. Minoritnými vlastníkmi banky sú slovenské spoločnosti a fyzické osoby. Sieť OTP Banky Slovensko, a.s., tvorí 71 pobočiek vo všetkých významných priemyselných a obchodných centrách Slovenska. Ústredie banky sídli v Bratislave. OTP Banka Slovensko, a.s., sa prioritne zameriava na poskytovanie bankových produktov a služieb. Štruktúra produktov a služieb je prispôsobená požiadavkám rozhodujúcich skupín klientov fyzickým aj právnickým osobám. OTP Banka je bankou rodinného typu, preto ponúka produkty a služby pre všetky generácie od najmladších až po dôchodcov. Základná ponuka služieb OTP Banky Slovensko, a.s., zahŕňa: depozitné služby, zmenárenské a pokladničné služby, úverové služby, domáci i medzinárodný platobný styk, poradenské služby, treasury a investičné bankovníctvo. Prednosťou poskytovaných služieb je rýchlosť a komplexnosť vykonávania platobných operácií. Všetky pobočky pracujú v on-line režime a sú prepojené s ústredím. Klientom je tiež poskytovaná možnosť spravovať svoj účet cez elektronické bankovníctvo, zahŕňajúce v sebe služby Otp direct, ako sú internet banking, call centrum alebo mobile banking. 26 Výročná správa 2010 Profil banky
Vízia a misia OTP Banky Slovensko, a. s. VÍZIA Víziou našej banky je nielen pokračovať v tom, v čom sme sa stali na slovenskom finančnom trhu úspešnými, ale dosiahnuť maximálnu spokojnosť a komfort našich klientov, zároveň však našou prácou a jej výsledkami presvedčiť ďalších, ktorí hľadajú kvalitné služby, aby prejavili OTP Banke Slovensko, a.s., svoju dôveru ako modernej, spoľahlivej a etablovanej finančnej inštitúcii. Odborné znalosti, ľudský potenciál zamestnancov a skúsenosti medzinárodnej skupiny používame na to, aby sme plnili potreby našich klientov, poskytli im komfortné služby a prekročili ich očakávania. MISIA Misiou OTP Banky Slovensko, a.s., je poskytovať profesionálne a vysokokvalitné služby svojim retailovým i korporátnym klientom a samosprávam. Harmonickými a presnými manažérskymi praktikami spojiť existujúci potenciál a pôsobiť transparentne a prezieravo a taktiež proaktívne podporovať efektívne inovácie. Naším krédom je spokojnosť každého klienta. Naši klienti si musia byť vedomí, že sme tu pre nich, sú pre nás dôležití, bez ohľadu na to, či je to veľká spoločnosť alebo zamestnanec malej firmy. Načúvame ich potrebám a rešpektujeme ich. Presvedčíme ich vysokou kvalitou moderných produktov, úrovňou poskytovaných služieb, osobným prístupom, spoľahlivosťou, profesionalitou a otvorenou komunikáciou. Vízia a misia OTP Banky Slovensko, a.s. Výročná správa 2010 27
Marketing a podpora projektov Komunikácia OTP Banky Slovensko, a.s., oslovuje v podlinkovej i nadlinkovej rovine priamo klienta jednotlivca i spoločnosť. Vizuálna stránka komunikácie sa zameriava na ľudí a životné situácie, v ktorých sa nezaobídu bez svojej banky OTP Banky Slovensko, a.s. OTP Banka Slovensko, a.s., je členom medzinárodnej skupiny OTP Group, bankovej skupiny so špecifickým postavením na európskom bankovom trhu. Cieľom OTP Banky Slovensko, a.s., je byť plnohodnotným členom tejto skupiny. V roku 2010 sa banka zamerala, okrem napĺňania vlastných marketingových a strategických zámerov v rámci bankovej skupiny, na realizovanie projektov na podporu predaja produktov. Marketingová komunikácia banky sa začala na prelome rokov 2009 a 2010 komunikáciou vkladových produktov pre obyvateľstvo a podnikateľov s cieľom udržať si existujúcich a získať nových klientov pričom využila aj intenzívnu podporu cez televíziu TA3 zamerala sa najmä na strednú vrstvu obyvateľstva. Externá komunikácia pokračovala v apríli spustením úverovej kampane zameranej na poskytovanie úverových produktov šitých na mieru potrebám obyvateľstva. Banka zvolila na komunikáciu klasický média mix s využitím televízie, printov a internetu. Kampaň bola v júni doplnená televíznou komunikáciou. Začiatkom jesene banka spustila spoločnú úverovú a vkladovú komunikáciu s benefitmi nastavenými až do konca roka. Média mix bol pripravený na podporu produktov cez televízie, printy, internet a rádiá. Marketingová podpora bola doplnená koncom novembra o rádiovú komunikáciou rýchlych spotrebných úverov. K 30. 6. 2010 prebehla inovácia internetovej stránky banky a k 01. 07. 2010 banka spustila internetovú stránku cez nový dizajn, v súlade so skupinovou komunikáciou. Nový vizuál stránky ponúka moderný a prehľadný nástroj pre návštevníka stránky, ktorý umožňuje banke efektívne a transparentne komunikovať s klientom. V nadväznosti na spustenie nového dizajnu stránky bol pripravený aj nový prehľadný cenník produktov, upravený tak, aby prehľadne komunikoval poplatky a služby banky. OTP Banka Slovensko, a.s., sa snaží v rámci svojej spoločenskej zodpovednosti vypomôcť svojimi finančnými darmi a sponzorskými príspevkami predovšetkým žiadateľom o projekty v oblasti umenia, zachovania kultúrneho dedičstva s lokálnou a zahraničnou pôsobnosťou. Dôležitou súčasťou sponzorských aktivít, ktoré má banka záujem podporiť, je integrácia programovo orientovaných projektov do miestneho prostredia, ako aj možná podpora komunít a podujatí v tejto oblasti pôsobenia. 28 Výročná správa 2010 Marketing a podpora projektov
Výročná správa 2010 29
Odbytová sieť pobočky Pobočka Ulica PSČ Mesto Telefón Fax Banská Bystrica Nám. SNP 15 975 55 Banská Bystrica 48 430 14 04 48 415 49 57 Bardejov Radničné nám. 10 085 20 Bardejov 54 474 68 20 54 472 57 05 Bratislava Štúrova 5 813 54 Bratislava 2 59 79 25 11 2 52 96 48 39 Bratislava Bzovícka 38 851 07 Bratislava 2 63 81 09 32 2 63 81 09 33 Bratislava Saratovská 6 B 841 01 Bratislava 2 64 28 85 52 2 64 28 85 51 Bratislava Špitálska 61 811 08 Bratislava 2 59 79 90 00 2 52 92 42 96 Bratislava Blumentálska 20 811 07 Bratislava 2 55 41 09 68 2 55 41 09 69 Bratislava Hurbanovo nám. 7 811 03 Bratislava 2 54 43 57 86 2 54 43 57 84 Bratislava Vajnorská 100 831 04 Bratislava 2 44 63 25 85 2 44 63 25 87 Bratislava Jantárová cesta 30 851 02 Bratislava 2 62 52 12 54 2 62 52 12 55 Bratislava Staré grunty 56 841 04 Bratislava 2 65 44 03 66 2 65 44 03 67 Bratislava Prievozská 2/B 821 09 Bratislava 2 53 63 40 84 2 53 63 40 85 Bratislava Vetvárska 7 821 06 Bratislava 2 45 64 48 61 2 45 64 48 62 Bratislava Kazanská 58 821 06 Bratislava 2 45 64 41 41 2 45 64 41 42 Čadca Palárikova 98 022 01 Čadca 41 433 10 71 41 433 10 72 Detva Tajovského 10 962 12 Detva 45 545 58 00 45 545 61 72 Dolný Kubín Radlinského 1729 026 01 Dolný Kubín 43 586 24 69 43 586 20 95 Dunajská Streda korzo Bélu Bartóka 344 929 01 Dunajská Streda 31 552 22 91 31 552 02 81 Fiľakovo Biskupická 4 986 01 Fiľakovo 47 438 38 80 47 438 38 82 Gabčíkovo Bratislavská 1 930 05 Gabčíkovo 31 559 44 01 31 559 44 03 Galanta Poštová 914/2 924 00 Galanta 31 780 60 75 31 780 53 92 Humenné Nám. slobody 43 066 82 Humenné 57 775 55 69 57 775 73 62 Ivanka pri Dunaji Moyzesova 41 900 28 Ivanka pri Dunaji 2 45 94 43 11 2 45 94 42 21 Kolárovo Kostolné nám. 15 946 03 Kolárovo 35 777 59 90 35 777 59 91 Komárno Záhradnícka 10 945 01 Komárno 35 773 12 19 35 773 12 21 Košice Alžbetina 2 040 41 Košice 55 681 13 58 55 681 12 96 Košice Toryská ulica 040 11 Košice 55 789 52 24 55 644 30 54 Košice Murgašova 3 040 01 Košice 55 622 83 15 55 622 84 70 Kráľovský Chlmec Nemocničná ulica č.8 077 01 Kráľovský Chlmec 56 628 39 54 56 628 39 55 Levice Ul. sv. Michala 2 934 80 Levice 36 631 22 08 36 622 44 20 Liptovský Mikuláš Ul. 1. mája 26 031 01 Liptovský Mikuláš 44 552 02 69 44 552 45 13 Lučenec Železničná 1 984 01 Lučenec 47 433 10 90 47 432 06 92 Malacky Záhorácka 46/30 901 01 Malacky 34 772 26 63 34 772 37 09 Martin M. R. Štefánika 42 036 53 Martin 43 422 10 26 43 422 10 23 Michalovce Št. Kukuru 14 071 01 Michalovce 56 643 22 40 56 643 22 45 Moldava nad Bodvou Hviezdoslavova 32 045 01 Moldava n/b 55 489 92 64 55 489 92 62 30 Výročná správa 2010 Odbytová sieť pobočky
Pobočka Ulica PSČ Mesto Telefón Fax Nitra Štefánikova 9 950 41 Nitra 37 654 72 40 37 654 72 04 Nitra Coboriho 2 950 41 Nitra 37 651 47 71 37 651 47 73 Nové Zámky Petöfiho 1 940 24 Nové Zámky 35 640 06 87 35 640 06 93 Partizánske Februárová 152/1 958 01 Partizánske 38 749 77 09 38 749 77 10 Pezinok OC Plus Holubyho 28 902 01 Pezinok 33 641 12 06 33 641 25 52 Piešťany Nálepkova 38 921 01 Piešťany 33 772 25 86 33 762 50 35 Poprad Nám. sv. Egídia 3633/44 058 01 Poprad 52 785 21 26 52 776 26 02 Považská Bystrica Nám. A. Hlinku 35 017 01 Považská Bystrica 42 432 72 08 42 432 69 81 Prešov Hlavná 13 080 01 Prešov 51 758 09 10 51 758 09 29 Prievidza Kláštorná 4 971 01 Prievidza 46 542 30 31 46 542 20 39 Rimavská Sobota Ul. SNP 2 979 01 Rimavská Sobota 47 562 55 14 47 562 42 44 Rožňava Šafárikova 17 048 01 Rožňava 58 732 64 82 58 732 49 22 Ružomberok Madáčova 7 034 01 Ružomberok 44 432 12 11 44 432 12 06 Sabinov Nám. slobody 1 083 01 Sabinov 51 489 11 85 51 452 02 43 Sečovce Nám. sv. Cyrila a Metoda 47/23 078 01 Sečovce 56 678 35 31 56 678 31 03 Senec Lichnerova 93 903 01 Senec 2 45 92 50 96 2 45 92 50 94 Senica Štefánikova 699 905 01 Senica 34 651 70 89 34 651 55 91 Spišská Nová Ves Letná 48 052 01 Spišská N.V. 53 417 33 33 53 442 33 67 Stará Ľubovňa Nám. sv. Mikuláša 20 064 01 Stará Ľubovňa 52 432 47 17 52 432 47 17 Svidník Centrálna 817/21 089 01 Svidník 54 752 32 55 54 752 26 46 Šahy E. B. Lukáča 603 936 01 Šahy 36 741 21 65 36 741 21 64 Šaľa Hlavná 33/36 927 01 Šaľa 31 770 25 24 31 770 43 78 Šamorín Gazdovský rad 39 931 01 Šamorín 31 562 81 72 31 562 81 73 Štúrovo Hlavná 27 943 01 Štúrovo 36 752 48 60 36 752 48 61 Topoľčany Čsl. armády 34 955 01 Topoľčany 38 532 63 62 38 532 65 02 Tornaľa Mierová 14 982 01 Tornaľa 47 501 11 40 47 552 26 35 Trebišov M. R. Štefánika 3782/25/A 075 01 Trebišov 56 672 73 44 56 672 68 21 Trenčín Nám. sv. Anny 352/9 911 62 Trenčín 32 743 51 68 32 652 57 86 Trnava A. Žarnova 5 917 02 Trnava 33 551 30 92 33 551 30 94 Veľký Krtíš Ul. SNP 16 990 01 Veľký Krtíš 47 483 15 91 47 483 15 91 Veľký Meder Bratislavská cesta 2467/122 932 01 Veľký Meder 31 555 17 20 31 555 17 21 Vranov nad Topľou Ul. A. Dubčeka 1 093 25 Vranov n/topľou 57 446 23 32 57 442 33 37 Zvolen Sládkovičova 6 961 22 Zvolen 45 532 21 29 45 532 03 48 Žiar nad Hronom Ul. SNP 94/600 965 01 Žiar nad Hronom 45 672 25 94 45 672 51 12 Žilina Sládkovičova 9 010 01 Žilina 41 562 53 42 41 562 07 65 Odbytová sieť pobočky Výročná správa 2010 31
Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku Spoločnosť OTP Banka Slovensko, a.s., a členovia jej orgánov sa prihlásili ku všeobecnému zvyšovaniu úrovne corporate governance a prijali Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku, ktorý je zverejnený na internetovej stránke CEC GA:http://www.cecga.org/files/kodex_pre_web. pdf. Kódex je k dispozícii aj na internetovej stránke spoločnosti. S cieľom prihlásiť sa k plneniu a dodržiavaniu jednotlivých zásad Kódexu, poukázať na spôsob ich plnenia a súčasne vydať vyhlásenie o správe a riadení podľa 20 ods. 6 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov spoločnosť predkladá toto Vyhlásenie: I. princíp: PRÁVA AKCIONÁROV A KĽÚČOVÉ FUNKCIE VLASTNÍCTVA 1 A. Základné práva akcionárov Evidencia zaknihovaných akcií je vedená Centrálnym depozitárom cenných papierov SR, a.s. (ďalej len CDCP) a nahrádza zoznam akcionárov. Na účinnosť prevodu akcie na meno sa vyžaduje zápis o prevode akcie v registri emitentov cenných papierov vedenom CDCP, kde je akcia zaknihovaná. Stanovy neobmedzujú prevoditeľnosť akcií. Na nadobudnutie alebo prekročenie podielu na základnom imaní banky alebo na hlasovacích právach vo výške 20 %, 33 % alebo 50 % v jednej alebo niekoľkých operáciách priamo alebo konaním v zhode sa vyžaduje predchádzajúci súhlas orgánov vykonávajúcich dohľad nad činnosťou spoločnosti. Na valnom zhromaždení môže akcionár požadovať informácie a vysvetlenia týkajúce sa záležitostí spoločnosti alebo záležitostí osôb ovládaných spoločnosťou, podávať návrhy k prerokovávanému programu a hlasovať. Predstavenstvo je povinné akcionárovi poskytnúť na požiadanie na valnom zhromaždení úplné a pravdivé informácie a vysvetlenia, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia. Ak predstavenstvo nie je schopné poskytnúť akcionárovi na valnom zhromaždení úplnú informáciu alebo ak o to akcionár na valnom zhromaždení požiada, je predstavenstvo povinné poskytnúť ich akcionárovi písomne najneskôr do 30 dní od konania valného zhromaždenia. Písomnú informáciu zasiela predstavenstvo akcionárovi na adresu ním uvedenú, inak na adresu uvedenú v zozname akcionárov. Predstavenstvo môže odmietnuť poskytnutie informácie, iba ak by sa jej poskytnutím porušil zákon alebo ak zo starostlivého posúdenia obsahu informácie vyplýva, že jej poskytnutie by mohlo spôsobiť spoločnosti alebo ňou ovládanej spoločnosti ujmu. Nemožno odmietnuť poskytnúť informácie týkajúce sa hospodárenia a majetkových pomerov spoločnosti. Ak predstavenstvo odmietne poskytnúť informáciu, rozhodne na žia 1 20 ods. 6 písm. e) Zákona 32 Výročná správa 2010 Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku
dosť akcionára o povinnosti predstavenstva poskytnúť požadovanú informáciu počas rokovania valného zhromaždenia dozorná rada. Akcionár má právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady. O takto získaných informáciách je povinný zachovávať mlčanlivosť. Akcionár uplatňuje právo zúčastňovať sa na riadení spoločnosti zásadne na valnom zhromaždení, pričom musí rešpektovať organizačné opatrenia platné pre konanie valného zhromaždenia. Počet hlasov akcionára sa určuje pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k výške základného imania. Akcionár môže vykonávať svoje práva na valnom zhromaždení prostredníctvom splnomocnenca. Plnomocenstvo musí mať písomnú formu a podpis akcionára musí byť úradne overený. Plnomocenstvo zanikne, ak sa akcionár zúčastní na valnom zhromaždení. Ak akcionár udelí splnomocnenie na výkon hlasovacích práv spojených s tými istými akciami na jednom valnom zhromaždení viacerým splnomocnencom, spoločnosť umožní hlasovanie tomu splnomocnencovi, ktorý sa na valnom zhromaždení zapísal do listiny prítomných skôr. Splnomocnencom nesmie byť člen dozornej rady spoločnosti. Predstavenstvo je povinné nepripustiť výkon práv akcionára, ak príslušný orgán rozhodol o pozastavení výkonu práv akcionára alebo o inom obmedzení práv akcionára. Akcionár má právo na podiel na zisku určený pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov. B. Právo účasti na rozhodovaní o podstatných zmenách v spoločnosti a na prístup k informáciám 1.1. Dopĺňanie a zmena stanov Návrh na doplnenie a zmenu stanov môžu predložiť akcionár a predstavenstvo spoločnosti. Akcionár môže toto právo uplatniť na valnom zhromaždení, ak do programu valného zhromaždenia bola zaradená zmena stanov alebo za podmienok uvedených v Čl. VIII stanov, požiadať o zvolanie valného zhromaždenia na prerokovanie návrhu na doplnenie a zmenu stanov. Úplné znenie navrhovaných doplnkov a zmien musí byť k dispozícii v sídle spoločnosti aspoň 30 dní predo dňom konania valného zhromaždenia. Predstavenstvo je povinné zabezpečiť, aby každý akcionár dostal na nahliadnutie pri zápise do listiny prítomných akcionárov ich úplné znenie. Zmeny, doplnenia stanov a nové stanovy (ďalej na účely tohto bodu spoločne ako zmena stanov) schválené valným zhromaždením nadobúdajú platnosť a účinnosť udelením súhlasu orgánov vykonávajúcich dohľad nad činnosťou spoločnosti. Ak orgán vykonávajúci dohľad nad činnosťou spoločnosti nerozhodne o žiadosti spoločnosti na udelenie súhlasu na zmenu stanov do 30 dní odo dňa doručenia úplnej žiadosti, súhlas na príslušnú zmenu stanov sa považuje za udelený. Uznesenie valného zhromaždenia alebo všeobecne záväzný právny predpis môže stanoviť neskoršiu platnosť a účinnosť zmeny stanov. O rozhodnutí o doplnení a zmene stanov sa musí vyhotoviť notárska zápisnica. Ak sa doplnením alebo zmenou stanov zmenia skutočnosti zapísané v Obchodnom registri SR, je predstavenstvo povinné bez zbytočného odkladu podať návrh na zápis zmien do Obchodného registra SR. 1.2. Vnútorné predpisy V rozsahu vymedzenom všeobecne záväznými právnymi predpismi a rozhodnutiami orgánov spoločnosti je činnosť spoločnosti upravovaná vnútornými predpismi. Vnútorné predpisy sa delia na pokyny predstavenstva, príkazy generálneho riaditeľa, pracovné predpisy a pracovné inštrukcie. Pokynmi predstavenstva sú upravované základné vzťahy v spoločnosti, predovšetkým konanie za spoločnosť, pracovnoprávne vzťahy, organizácia spoločnosti. Pokynmi predstavenstva sú upravované aj postupy zamestnancov pri vykonávaní obchodov s klientmi. Príkazmi generálneho riaditeľa sú upravované oblasti činnosti spoločnosti, ktoré presahujú činnosť divízie. Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku Výročná správa 2010 33
Pracovnými predpismi sú upravované čiastkové úlohy, povinnosti a pracovné postupy v jednotlivých oblastiach činnosti banky. Pracovnými inštrukciami upravuje zástupca generálneho riaditeľa činnosť organizačných útvarov a zamestnancov divízie, ktoré riadi. Schválenie emisie nových akcií Základné imanie spoločnosti môže zvýšiť alebo znížiť valné zhromaždenie spoločnosti na návrh predstavenstva, prípadne predstavenstvo spoločnosti, v súlade s právnymi predpismi a stanovami. Valné zhromaždenie môže rozhodnúť o vydaní viacerých druhov akcií, ktoré sa navzájom odlišujú názvom a obsahom práv s nimi spojených (hlasovacie právo, výška podielu na zisku). Akcie môžu mať rozdielnu menovitú hodnotu. Všetky druhy akcií musia mať podobu a formu stanovenú všeobecne záväznými právnymi predpismi. Dlhopisy Spoločnosť môže vydať na základe rozhodnutia valného zhromaždenia dlhopisy, s ktorými je spojené právo na ich výmenu za akcie spoločnosti alebo dlhopisy, s ktorými je spojené právo na prednostné upísanie akcií spoločnosti, ak valné zhromaždenie súčasne rozhodne o podmienenom zvýšení základného imania. Mimoriadne transakcie Akcionári sú priebežne informovaní o významných transakciách uskutočňovaných bankou. Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom spoločnosti. Do jeho pôsobnosti patrí: a) zmena stanov, b) rozhodnutie o zvýšení základného imania, poverení predstavenstva rozhodnúť o zvýšení základného imania a rozhodnutie o znížení základného imania, c) rozhodnutie o vydaní dlhopisov podľa čl. V Stanov, d) rozhodnutie o zrušení a zmene právnej formy spoločnosti, po predchádzajúcom súhlase orgánov vykonávajúcich dohľad nad činnosťou spoločnosti, e) voľba a odvolanie členov dozornej rady spoločnosti, s výnimkou členov dozornej rady volených a odvolávaných zamestnancami, f) schválenie riadnej a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku, vrátane určenia výšky tantiém a dividend, respektíve o vysporiadaní straty z hospodárenia, g) schválenie výročnej správy, h) rozhodnutie o premene akcií vydaných ako zaknihované cenné papiere na listinné cenné papiere, a naopak, i) rozhodnutie o skončení obchodovania s akciami spoločnosti na burze a rozhodnutie o tom, že spoločnosť prestáva byť verejnou akciovou spoločnosťou, j) rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré tieto stanovy a právne predpisy zverujú do pôsobnosti valného zhromaždenia, k) rozhodovanie o schválení zmluvy o prevode podniku alebo zmluvy o prevode časti podniku a l) rozhodnutie o veciach, ktoré inak patria do rozhodovania iných orgánov spoločnosti, ak si to valné zhromaždenie vyhradí, to neplatí pre rozhodovanie o veciach, ktoré iným orgánom spoločnosti zveril všeobecne záväzný právny predpis. Na schválenie rozhodnutia valného zhromaždenia o zmene stanov, zvýšení alebo znížení základného imania, o poverení predstavenstva na zvýšenie základného imania, vydaní prioritných dlhopisov alebo vymeniteľných dlhopisov, zrušení spoločnosti, zmene právnej formy alebo na schválenie rozhodnutia o skončení obchodovania na burze s akciami spoločnosti na trhu kótovaných cenných papierov je potrebná dvojtretinová väčšina hlasov všetkých akcionárov a musí sa o tom vyhotoviť notárska zápisnica. Na schválenie iných rozhodnutí valného zhromaždenia je potrebná nadpolovičná väčšina hlasov všetkých akcionárov. Na rozhodnutie valného zhromaždenia o zmene práv spojených s niektorým druhom akcií a o obmedzení prevoditeľnosti akcií na meno sa vyžaduje aj súhlas dvojtretinovej väčšiny hlasov všetkých akcionárov, ktorí vlastnia tieto akcie. Pri hlasovaní na valnom zhromaždení sa neprihliada na akcie, s ktorými akcionár nemôže vykonávať hlasovacie právo. 34 Výročná správa 2010 Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku
C. Právo podieľať sa na rozhodovaní o systémoch odmeňovania členov orgánov a manažmentu Odmeňovania členov orgánov a manažmentu a zároveň hlavné princípy a pravidlá odmeňovania sú určované materskou spoločnosťou. Následná implementácia odmeňovania prebieha v podmienkach a v súlade s internými procesmi a pravidlami slovenskej banky. V roku 2010 banka neuplatňovala odmeňovanie vo forme akcií ani iných motivačných nástrojov. D. Právo účasti a hlasovania na valnom zhromaždení Predstavenstvo zvoláva valné zhromaždenie písomnou pozvánkou a oznámením o konaní valného zhromaždenia v periodickej tlači s celoštátnou pôsobnosťou uverejňujúcej burzové správy. Písomnú pozvánku zasiela predstavenstvo akcionárom na adresu sídla alebo bydliska uvedenú v zozname akcionárov najmenej 30 dní pred konaním valného zhromaždenia. Pozvánka na valné zhromaždenie musí obsahovať všetky náležitosti ustanovené všeobecne záväznými právnymi predpismi. Ak predstavenstvo nezvolá valné zhromaždenie v zmysle vyššie uvedeného, môžu valné zhromaždenie, za podmienok stanovených všeobecne záväznými právnymi predpismi a stanovami, zvolať člen predstavenstva, dozorná rada alebo akcionár. Predstavenstvo zabezpečí vyhotovenie zápisnice z valného zhromaždenia do 30 dní od jeho konania. Zápisnicu podpisujú zapisovateľ, predseda valného zhromaždenia a dvaja zvolení overovatelia. V prípade, že všeobecne záväzné právne predpisy ukladajú spísať notársku zápisnicu o rokovaní valného zhromaždenia, predstavenstvo je povinné zabezpečiť spísanie notárskej zápisnice. Každý akcionár môže požiadať predstavenstvo o vydanie kópie zápisnice alebo jej časti spolu s prílohami zápisnice. Predstavenstvo je povinné na žiadosť akcionára bez zbytočného odkladu zaslať túto kópiu akcionárovi na ním uvedenú adresu alebo mu ju poskytnúť iným spôsobom podľa dohody s akcionárom; inak je povinné ju poskytnúť v mieste sídla spoločnosti. Náklady na vyhotovenie a zaslanie kópie zápisnice z valného zhromaždenia alebo jej časti spolu s prílohami zápisnice znáša akcionár, ktorý o vydanie tejto kópie požiadal. Zápisnice o valnom zhromaždení spolu s oznámením o konaní valného zhromaždenia alebo s pozvánkou na valné zhromaždenie a zoznam prítomných akcionárov spoločnosť uschováva po celý čas jej trvania. Pri zániku spoločnosti bez právneho nástupcu ich spoločnosť odovzdá príslušnému štátnemu archívu. E. Štruktúra vlastníctva a stupeň kontroly Spoločnosti nie sú známe žiadne dohody medzi akcionármi. F. Možnosti získať kontrolu nad spoločnosťou Na nadobudnutie alebo prekročenie podielu na základnom imaní banky alebo na hlasovacích právach vo výške 20 %, 33 % alebo 50 % v jednej alebo niekoľkých operáciách priamo alebo konaním v zhode sa vyžaduje predchádzajúci súhlas orgánov vykonávajúcich dohľad nad činnosťou spoločnosti. Zákon sankcionuje nadobudnutie alebo prekročenie podielu na základnom imaní banky alebo na hlasovacích právach vo výške 20 %, 33 % alebo 50 % v jednej alebo niekoľkých operáciách priamo alebo konaním v zhode bez súhlasov orgánov vykonávajúcich dohľad nad činnosťou spoločnosti neplatnosťou takéhoto úkonu. Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku Výročná správa 2010 35
G. Zjednodušenie výkonu práv akcionára Spoločnosť zabezpečila prístup k všetkým dôležitým informáciám o dianí v spoločnosti prostredníctvom jej internetovej stránky. Konflikt záujmu je riešený v etickom kódexe, ktorý je prístupný prostredníctvom internetovej stránky spoločnosti. Spoločnosť, samozrejme, dodržiava ustanovenie 23 Zákona o bankách jeho rozpracovaním na vnútorné podmienky spoločnosti. Banka v kľúčových transakciách využíva tímové rozhodovanie a správne nastavený systém odmeňovania. H. Možnosť vzájomných konzultácií akcionárov Akcionári nie sú obmedzení platnými právnymi predpismi a ani stanovami pri vzájomných konzultáciách. II. princíp: SPRAVODLIVÉ ZAOBCHÁDZANIE S AKCIONÁRMI A. Rovnaké zaobchádzanie s akcionármi Počet hlasov akcionára sa určuje pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k výške základného imania. So všetkými akciami sú spojené rovnaké práva a povinnosti. Akcionár alebo akcionári, ktorí majú akcie, ktorých menovitá hodnota dosahuje aspoň 5 % základného imania, môžu s uvedením dôvodu písomne požiadať o zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia alebo zasadnutia dozornej rady na prerokovanie navrhovaných záležitostí. Ak akcionári požiadali o zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia na prerokovanie zmeny stanov alebo voľbu členov dozornej rady, sú povinní spolu so žiadosťou o zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia predložiť návrh zmeny stanov alebo mená osôb, ktoré navrhujú za členov dozornej rady. Žiadosti podľa bodu o zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia možno vyhovieť len vtedy, ak títo akcionári preukážu, že sú majiteľmi akcií najmenej tri mesiace pred uplynutím lehoty na zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia predstavenstvom. Hlasovania sa môže zúčastniť akcionár zapísaný v zozname akcionárov, alebo ním splnomocnená osoba. Hlasovania sa môžu zúčastniť len akcionári prítomní na valnom zhromaždení. Rokovanie valného zhromaždenia 1. Valné zhromaždenie rozhoduje hlasovaním na výzvu predsedu valného zhromaždenia. 2. Ak je podaný návrh, ktorým sa mení alebo dopĺňa pôvodný návrh (pozmeňujúci návrh), valné zhromaždenie hlasuje najprv o pozmeňujúcom návrhu. Predseda valného zhromaždenia môže spojiť hlasovanie o niekoľkých pozmeňujúcich návrhoch do jedného hlasovania. 3. Ak je podaných viac návrhov a nie je možné uplatniť postup podľa bodu 2, rozhoduje o poradí, v ktorom sa bude o návrhoch hlasovať, predseda valného zhromaždenia. 4. Ak je podaných niekoľko návrhov, ktoré sa vzájomne vylučujú (konkurenčné návrhy), valné zhromaždenie hlasuje len do prijatia jedného z návrhov. O ostatných návrhoch valné zhromaždenie nehlasuje. 5. Za konkurenčné návrhy sa považujú aj návrhy na voľbu členov orgánov spoločnosti v rozsahu, v akom prevyšujú počet uvoľnených miest v orgánoch spoločnosti. 6. Pri voľbe členov dozornej rady volených valným zhromaždením, valné zhromaždenie hlasuje o každej osobe navrhnutej za člena dozornej rady individuálne. 7. O záležitostiach, ktoré neboli zaradené do programu rokovania valného zhromažde 36 Výročná správa 2010 Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku
nia, možno rozhodnúť len za účasti a so súhlasom všetkých akcionárov spoločnosti. 8. Hlasuje sa odovzdaním hlasovacieho lístka alebo iným kontrolovateľným technickým spôsobom. 9. Výsledok hlasovania oznamujú osoby poverené sčítaním hlasov predsedovi valného zhromaždenia a zapisovateľovi. B. Zákaz zneužívania dôverných informácií Obchodovanie na vlastný účet na základe zneužitia dôverných informácií je považované za závažné porušenie pracovnej disciplíny s primeranými následkami. Banka v tejto oblasti rešpektuje zákonnú úpravu (Zákon o bankách, Zákon o cenných papieroch, Obchodný zákonník, Zákon o burze cenných papierov), ako aj štandardy vychádzajúce zo zákonnej úpravy (Etický kódex dílera, Burzový poriadok a Burzové pravidlá). Zriadením nezávislého tímu compliance v banke je daná pôsobnosť na prešetrenie zneužitia dôverných informácií, ktoré by mohli poškodiť dobré meno banky alebo záujmy klienta. Zamestnanci prichádzajúci do styku s dôvernými informáciami podliehajú priamo externej kontrole vyplývajúcej z Burzového poriadku a Burzových pravidiel. C. Transparentnosť pri konflikte záujmov Členom predstavenstva, dozornej rady a vedúcim zamestnancom, vyplýva povinnosť informovať konkrétne určené subjekty o záležitostiach (osobných, podnikateľských, rodinných), ktoré by mohli ovplyvňovať ich nestrannosť v súvislosti s konkrétnou transakciou. V takýchto prípadoch je vyššia riadiaca úroveň povinná nahradiť zamestnanca na výkon transakcie iným zamestnancom. Zatajenie skutočností majúcich za následok poškodzovanie zákonom chránených záujmov so sebou nesie zodpovednosť za takéto pochybenie bez rozdielu postavenia a funkcie v banke. III. PRINCÍP: ÚLOHA ZÁUJMOVÝCH SKUPÍN V SPRÁVE A RIADENÍ SPOLOČNOSTÍ A. Rešpektovanie práv záujmových skupín V podmienkach OTP Banky Slovensko, a.s., sa za záujmovú skupinu považujú zamestnanci a ich odborová organizácia. Práva zamestnancov a odborovej organizácie vyplývajú predovšetkým z Obchodného zákonníka SR a Zákonníka práce SR. B. Možnosti efektívnej ochrany práv záujmových skupín Ochrana práv záujmových skupín je zabezpečená predovšetkým prostredníctvom členov dozornej rady, ktorí sú volení zamestnancami, a odborovej organizácie. C Účasť zamestnancov v orgánoch spoločnosti Traja z ôsmich členov dozornej rady sú volení zamestnancami. Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku Výročná správa 2010 37
D. Právo na prístup k informáciám Záujmové skupiny majú prístup k informáciám prostredníctvom členov dozornej rady a odborovej organizácie. E. Kontrolné mechanizmy záujmových skupín Kontrolné mechanizmy záujmových skupín nie sú formalizované. Zamestnanci môžu uplatňovať kontrolné mechanizmy prostredníctvom členov dozornej rady a odborovej organizácie. F. Ochrana veriteľov Ochrana práv veriteľov je okrem bežných prostriedkov týkajúcich sa každého dlžníka zabezpečená výkonom bankového dohľadu zo strany NBS a zákonom o ochrane vkladov, ktorý stanovuje pre určený okruh veriteľov ručenie zo strany Fondu na ochranu vkladov. IV. PRINCÍP: ZVEREJŇOVANIE INFORMÁCIÍ A TRANSPARENTNOSŤ A. Minimálne požiadavky na zverejňovanie Vedenie OTP Banky Slovensko, a.s., dodržiava kódex správy a riadenia spoločnosti a pravidlá Burzy cenných papierov v Bratislave pri zverejňovaní všetkých podstatných informácií. Finančné a prevádzkové výsledky banky sú ďalej zverejňované v zmysle Zákona o bankách, Zákona o účtovníctve a príslušných opatrení NBS. Banka zverejňuje auditovanú účtovnú závierku za príslušné účtovné obdobie. Účtovná závierka za príslušné účtovné obdobie, a priebežné účtovné závierky ku koncu jednotlivých štvrťrokov účtovného obdobia sú zverejňované na internetovej stránke banky. Banka zabezpečuje prístup k informáciám pre všetkých akcionárov, klientov, potencionálnych klientov a zamestnancov. Informácie sú zverejňované a spracované podľa medzinárodných štandardov pre účtovníctvo a medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie. Informácie obsahujú údaje o finančnej situácii spoločnosti, o hospodárení banky, majetkovom prepojení banky, opisujú transakcie so spriaznenými osobami. 1. Predmetom podnikania spoločnosti sú tieto činnosti: 1. prijímanie vkladov, 2. poskytovanie úverov, 3. tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), 4. poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon o cenných papieroch ) v rozsahu uvedenom v bode 2 tohto článku a investovanie do cenných papierov na vlastný účet, 5. obchodovanie na vlastný účet a) s finančnými nástrojmi peňažného trhu v eurách a v cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, b) s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v eurách a v cudzej mene, c) s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, 6. správu pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, 7. finančný lízing, 8. poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, 38 Výročná správa 2010 Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku
9. vydávanie a správu platobných prostriedkov, 10. poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, 11. vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, 12. finančné sprostredkovanie, 13. uloženie vecí, 14. prenájom bezpečnostných schránok, 15. poskytovanie bankových informácií, 16. osobitné hypotekárne obchody podľa ustanovenia 67 ods. 1 zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, 17. funkciu depozitára, 18. spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. 2. Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: 1. prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, 2. vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, 3. obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) futures a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, 4. investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, 5. upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, 6. umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, 7. úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, 8. vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, 9. vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, 10. služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku Výročná správa 2010 39
Štruktúra základného imania Základné imanie spoločnosti predstavuje 68 488 401,84 EUR a tvoria ho akcie: ISIN: SK1110001452 Menovitá hodnota: 3,98 EUR Počet: 3 000 000 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia % na ZI: 17,43 Prijaté na obchodovanie: 2 999 708 ks (pri zmene listinných akcií na podobu zaknihovaného CP majitelia 291 ks listinných akcií tieto nepredložili na výmenu) ISIN: SK1110004613 Menovitá hodnota: 3,98 EUR Počet: 8 503 458 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia % na ZI: 49,42 Prijaté na obchodovanie: 8 503 458 ks ISIN: SK1110003003 Menovitá hodnota: 39 832,70 EUR Počet: 570 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia % na ZI: 33,15 Prijaté na obchodovanie: nie 40 Výročná správa 2010 Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku
Kvalifikovaná účasť na základnom imaní podľa zákona č. 566/2001 Z. z. Na základnom imaní banky má kvalifikovanú účasť OTP Bank, Nyrt. Budapest, Maďarská republika. Podiel majoritného vlastníka predstavuje 98,82 %. Názov spoločnosti Sídlo IČO Podiel OTP Faktoring Slovensko, a.s. Tallerova 10, Bratislava 31566545 100 % OTP Buildings, s.r.o. Tallerova 10, Bratislava 35942541 19 % RVS, a.s. Zrínskeho 13, Bratislava 31331041 12,65 % Stratégia odmeňovania Podrobné informácie o stratégii odmeňovania sú obsiahnuté v interných predpisoch banky, ako je Odmeňovací a mzdový poriadok banky, dostupný zamestnancom na intranete banky. Vybrané informácie, v závislosti od ich charakteru a obsahu, sú dostupné aj na vyžiadanie. Informácie o členoch orgánov spoločnosti Predstavenstvo Ing. Zita Zemková, predsedníčka predstavenstva a generálna riaditeľka OTP Banka Slovensko, a.s. Ing. Rastislav Matejsko, člen predstavenstva a zástupca generálnej riaditeľky OTP Banka Slovensko, a.s. s pôsobnosťou pre riadenie 2. divízie Finance & Treasury Ing. Radovan Jenis, člen predstavenstva a zástupca generálnej riaditeľky OTP Banka Slovensko, a.s. s pôsobnosťou pre riadenie 3. divízie Risk & Law Ing. Jozef Adamkov, člen predstavenstva a zástupca generálnej riaditeľky OTP Banka Slovensko, a.s., s pôsobnosťou pre riadenie 4. divízie Business Dozorná rada Zoltán Illés, predseda József Németh Dr. Zoltán Dencs Andrea Tamási Atanáz Popov Ing. Katarína Mihóková JUDr. Gábor Zászlós Ing. Jozef Brhel Členovia dozornej rady Ing. Mihóková, JUDr. Zászlós a Ing. Brhel boli zvolení zamestnancami spoločnosti. 1. Predstavenstvo spoločnosti má štyroch členov. 2. Členov predstavenstva volí a odvoláva dozorná rada. 3. Návrh na voľbu a odvolanie člena predstavenstva sú oprávnení predložiť predsedovi dozornej rady a) akcionári, ktorí majú akcie, ktorých menovitá hodnota presahuje 10 % základného imania a b) člen dozornej rady. Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku Výročná správa 2010 41
4. Návrh na voľbu a odvolanie člena predstavenstva sa predkladá písomne vopred, pričom takýto návrh je predseda dozornej rady povinný zaradiť do programu najbližšieho zasadnutia dozornej rady. Člen dozornej rady môže predložiť návrh na voľbu a odvolanie člena predstavenstva aj ústne priamo na zasadnutí dozornej rady. O zaradení ústneho návrhu na voľbu a odvolanie člena predstavenstva do programu zasadnutia dozornej rady rozhoduje dozorná rada. Člena predstavenstva môže dozorná rada odvolať aj pred uplynutím jeho funkčného obdobia. O voľbe a odvolaní člena predstavenstva rozhoduje dozorná rada nadpolovičnou väčšinou hlasov všetkých členov dozornej rady. 5. Funkcia člena predstavenstva vzniká dňom voľby, ak dozorná rada nerozhodla, že funkcia člena predstavenstva vzniká neskorším dňom. 6. Funkcia člena predstavenstva zaniká uplynutím funkčného obdobia, odvolaním, vzdaním sa, právoplatnosťou rozhodnutia súdu o obmedzení alebo pozbavení spôsobilosti na právne úkony, smrťou a vyhlásením za mŕtveho. 7. Funkčné obdobie členov predstavenstva je štyri roky. 8. Člen predstavenstva sa môže vzdať svojej funkcie. Písomné vzdanie sa funkcie je účinné odo dňa prvého zasadnutia dozornej rady, nasledujúceho po doručení vzdania sa funkcie. Ak sa člen predstavenstva vzdá funkcie na zasadnutí dozornej rady, je vzdanie sa funkcie účinné okamžite. Ak by sa vzdaním funkcie člena predstavenstva znížil počet členov predstavenstva pod troch, dozorná rada môže rozhodnúť, že vzdanie sa funkcie je účinné uplynutím lehoty, ktorú určí dozorná rada. Lehota podľa predchádzajúcej vety nesmie byť dlhšia ako 30 dní a začína plynúť nasledujúci deň po dni, keď sa uskutočnilo zasadnutie dozornej rady, na ktorom bolo vzdanie sa prerokované. 9. Na zmenu a zvolenie nového člena predstavenstva sa vyžaduje predchádzajúci súhlas orgánov vykonávajúcich dohľad nad činnosťou spoločnosti. 10. Predsedu a podpredsedu predstavenstva určuje z členov predstavenstva dozorná rada. Vznik a zánik funkcie člena dozornej rady 1. Dozorná rada má osem členov. 2. Piatich členov dozornej rady volí a odvoláva valné zhromaždenie. Troch členov dozornej rady volia a odvolávajú zamestnanci spoločnosti. 3. Právo navrhnúť kandidátov na členov dozornej rady volených a odvolávaných valným zhromaždením alebo odvolanie týchto členov dozornej rady má každý akcionár. 4. Návrh na voľbu alebo odvolanie členov dozornej rady volených zamestnancami spoločnosti je oprávnená podať predstavenstvu odborová organizácia alebo spoločne aspoň 10 % oprávnených voličov. Na platnosť voľby alebo odvolania členov dozornej rady volených zamestnancami spoločnosti sa vyžaduje, aby rozhodnutie zamestnancov spoločnosti bolo prijaté aspoň polovicou oprávnených voličov alebo ich zástupcov. Volebný poriadok na voľby a odvolanie členov dozornej rady volených zamestnancami spoločnosti pripravuje a schvaľuje odborová organizácia. Ak v spoločnosti nie je zriadená odborová organizácia, pripravuje a schvaľuje volebný poriadok predstavenstvo v spolupráci s oprávnenými voličmi. 5. Funkcia člena dozornej rady vzniká dňom voľby, ak valné zhromaždenie alebo zamestnanci nerozhodli, že funkcia člena dozornej rady vzniká neskorším dňom. 6. Funkcia člena dozornej rady zaniká odvolaním, vzdaním sa, právoplatnosťou rozhodnutia súdu o obmedzení alebo pozbavení spôsobilosti na právne úkony, smrťou a vyhlásením za mŕtveho. Uplynutím funkčného obdobia funkcia člena dozornej rady zaniká, ak bol zvolený nový člen dozornej rady; inak sa funkčné obdobie predlžuje až do zvolenia nového člena dozornej rady, avšak najviac o jeden rok. 7. Funkčné obdobie členov dozornej rady je tri roky. 8. Člen dozornej rady sa môže vzdať svojej funkcie. Písomné vzdanie sa funkcie je účinné odo dňa prvého zasadnutia dozornej rady, nasledujúceho po doručení vzdania sa funkcie. Ak sa člen dozornej rady vzdá funkcie na zasadnutí dozornej rady, je vzdanie sa funkcie účinné okamžite. 42 Výročná správa 2010 Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku
9. Na zmenu a zvolenie nového člena dozornej rady sa vyžaduje predchádzajúci súhlas orgánov vykonávajúcich dohľad nad činnosťou spoločnosti. 10. Predsedu a podpredsedu dozornej rady určuje z členov dozornej rady dozorná rada. V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje aj do transakcií so spriaznenými osobami. V podmienkach OTP ide najmä o tieto spoločnosti v rámci skupiny OTP: OTP Bank Nyrt, Budapest OTP Buildings, s.r.o. OTP Kartyagyártó és Szolgáltató Ktf. OTP Financing Netherlands, B.V Transakcie so spriaznenými osobami sú vykonávané za bežných obchodných podmienok. Účel a peňažné ocenenie vzťahu a ďalšie potrebné detaily prezentuje banka transparentne: vo výročnej správe, na svojej internetovej stránke, pravidelne v zmysle zákonných povinností Národnej banke Slovenska. Predvídateľné rizikové faktory Audítor banky má ďalej možnosť požadovať doplňujúce informácie a zmluvne je zabezpečený prístup externého audítora k členom orgánov banky. Banka riadi riziká vyplývajúce z predvídateľných rizikových faktorov. K najvýznamnejším rizikám patria kreditné riziko, operačné riziko, trhové riziko a riziko likvidity. Prijatie kreditného rizika voči klientovi závisí od výsledkov analýzy schopnosti dlžníka splácať pohľadávky (ide o priame kreditné riziko, riziko obchodného partnera, riziko krajiny). Súčasťou analýz je aj kvalita zabezpečovacích prostriedkov (reziduálne riziko - riziko zabezpečenia). Banka má definované prijateľné a neprijateľné druhy zabezpečenia a stanovené akceptovateľné výšky hodnoty kolaterálov. Úverová angažovanosť banky sa riadi systémom stanovených limitov (riziko koncentrácie a majetkovej angažovanosti). Operačným rizikom sa rozumie riziko straty vyplývajúce z nevhodných alebo chybných interných procesov v banke, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania bankou používaných systémov alebo z vonkajších udalostí. Banka má vytvorený informačný systém pre zber skutočných strát a potenciálnych udalostí operačného rizika. Banka na výpočet požiadavky na vlastné zdroje operačného rizika využíva štandardizovaný prístup. Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, devízovými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Devízové riziko je riziko, že sa zmení hodnota finančného nástroja z dôvodov zmien devízových kurzov. Banka riadi toto riziko stanovením a monitorovaním limitov pre otvorené pozície. Na analýzu citlivosti menového rizika banka využíva metódu historickej simulácie modelu Value At Risk (VaR). Kreditné riziko je definované ako moment neistoty sprevádzajúci obchodnú činnosť banky. Pod kreditným rizikom sa rozumie možná strata spôsobená vlastnou činnosťou banky alebo spôsobená banke inými skutočnosťami. Ide predovšetkým o zlyhanie zmluvnej strany tým, že nesplní včas a v plnej výške svoje záväzky vyplývajúce z dohodnutých zmluvných podmienok a tým spôsobí banke stratu. Hodnotiaci systém banky sleduje kreditné riziko z dvoch aspektov: riziko neplnenia zo strany dlžníka a rizikové faktory špecifické pre daný obchod transakciu (záruky, priority, typ produktu, limity a pod.). Úrokovým rizikom sa rozumie riziko, ktoré je dôsledkom zmien úrokových mier. Vzniká v dôsledku nesúladu splatností alebo dôb preceňovania aktív a pasív. Na meranie úrokového rizika používa banka metódu GAP analýzy. Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka bude mať problémy získať prostriedky na splnenie záväzkov spojených s finančnými nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi na základe predpokladaného prílevu a odlivu peňažných prostriedkov a na základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Riziko likvidity je obmedzované Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku Výročná správa 2010 43
systémom limitov. Pri riadení likvidity sa využívajú statické ukazovatele a dynamické analýzy likvidity. Banka taktiež spracováva scenáre vývoja likvidity. Banka má implementovanú funkciu compliance a v rámci nej má implementovaný aj systém nástrojov na sledovanie neobvyklých obchodných operácií a znižovanie rizika prania finančných prostriedkov pochádzajúcich z trestnej činnosti. Bližšie informácie o prístupe banky k jednotlivým rizikám a ich riadení sú uvedené v Poznámkach k účtovnej závierke, ktoré sú súčasťou Výročnej správy banky. Záležitosti týkajúce sa zamestnancov a iných záujmových skupín Záležitosti týkajúce sa zamestnancov sú zverejňované prostredníctvom intranetu spoločnosti a sú priebežne, podľa potreby a nevyhnutnosti, aktualizované. Stratégia v oblasti corporate governance Banka sa hlási ku Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku. Zloženie a činnosť orgánov spoločnosti zverejňuje prostredníctvom Výročnej správy, ale aktuálne udržiava aj v príslušnej sekcii svojej internetovej stránky. Systém vnútornej kontroly tvoria vzájomne zladené metódy, postupy, pravidlá a opatrenia banky včlenené do vnútrobankových procesov, slúžiace najmä na zabezpečenie ochrany jej majetku, garantovanie spoľahlivosti a presnosti účtovných dát, podporu dodržiavania predpísanej obchodnej politiky a dodržiavanie zákonov a iných všeobecne záväzných právnych predpisov. Za primeranosť a účinnosť vnútorného kontrolného systému sú zodpovedné riadiace orgány a vedúci zamestnanci spoločnosti. B. Úroveň kvality informácií Vedenie banky dodržiava kódex správy a riadenia spoločnosti. Banka zverejňuje auditovanú účtovnú závierku a informácie výhradne podľa medzinárodných štandardov pre účtovníctvo a medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie. Spoločnosť pravidelne prehodnocuje aplikáciu medzinárodných štandardov pri spracovaní údajov a pri finančnom reportingu na aktuálny stav v záujme kvalitného zverejňovania informácií podľa medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie. C. Nezávislý audit Nezávislou zložkou vnútorného kontrolného systému je útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu, ktorý je podriadený dozornej rade spoločnosti. Útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu kontroluje dodržiavanie zákonov, všeobecne záväzných právnych predpisov a vnútorných predpisov a postupov v spoločnosti, skúma a hodnotí funkčnosť a účinnosť riadiaceho a kontrolného systému spoločnosti, skúma a hodnotí systém riadenia rizík a dodržiavania zásad obozretného podnikania banky, skúma a hodnotí pripravenosť spoločnosti na vykonávanie nových druhov obchodov z hľadiska riadenia rizík, skúma a hodnotí informácie poskytované spoločnosťou o jej činnosti a na žiadosť dozornej rady vykonáva kontrolu v ňou vymedzenom rozsahu. Vykonáva svoju činnosť vo všetkých organizačných útvaroch spoločnosti a zabezpečuje dohľad nad funkciou interného auditu v dcérskych spoločnostiach. D. Zodpovednosť audítora akcionárom Externý audítor sa zodpovedá akcionárovi prostredníctvom prizývania audítora na zasadnutie dozornej rady v súvislosti s prerokovávaním účtovnej závierky. Rovnako sa zúčastňuje zasadnutí valného zhromaždenia spoločnosti. Svoju nezávislosť voči spoločnosti Externý audítor preukazuje formou čestného vyhlásenia. 44 Výročná správa 2010 Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku
E. Prístup akcionárov a záujmových skupín k informáciám v rovnakom čase a rozsahu Spoločnosť zabezpečuje včasné informovanie všetkých akcionárov a verejnosti prostredníctvom vlastnej internetovej stránky. F. Nezávislé analýzy a poradenstvo Banka pri výbere spolupráce s externými dodávateľmi volí prístup, ktorého účelom je získanie maximálnej kvality pri ekonomicky opodstatnených nákladoch zohľadňujúcich podmienky každého subjektu finančnej skupiny. Internými predpismi sú upravené automatizované procesy funkčné v rámci skupiny, ktoré garantujú zachovanie transparentnosti a objektívnosti pri obstarávaní majetku a služieb. V oblasti informácií ohľadom stavu na finančných trhoch sú hlavnými dodávateľmi nezávislé agentúry Reuters a Bloomberg, ktorých kredit z pohľadu nezávislosti a objektívnosti je považovaný za trhový štandard rešpektovaný medzinárodne. V. PRINCÍP: ZODPOVEDNOSŤ ORGÁNOV SPOLOČNOSTI A. Konanie členov orgánov na základe úplných informácií v záujme spoločnosti a akcionárov Členovia predstavenstva, dozornej a rady a iných orgánov banky konajú na základe informácií, ktoré sú úplné, korektné a verifikovateľné. Rozhodovanie členov orgánov nesmie byť za žiadnych okolností skresľované jestvujúcim alebo po ten ciál nym konfliktom záujmov. Ako prevencia v tomto ohľade slúži viacero zabudovaných postupov: prenesenie kompetencie, zverejnenie informácie, odmietnutie konať. Zákonnými podkladmi na deklarovateľnosť konania v záujme spoločnosti a akcionárov sú Zákon o bankách, Zákon o cenných papieroch, Obchodný zákonník a Zákonník práce. Členovia orgánov podľa charakteru svojej pôsobnosti podliehajú princípom spravodlivého zaobchádzania s akcionármi, monitoringu a reportingu NBS ohľadom transakcií s osobami s osobitným vzťahom k banke a princípov odmeňovania členov orgánov a manažmentu spoločnosti. B. Poctivé zaobchádzanie členov orgánov s akcionármi Spoločnosť a členovia orgánov spoločnosti rešpektujú práva akcionárov vyplývajúce z právnych predpisov a stanov. C. Uplatňovanie etických štandardov Banka sa hlási k dodržiavaniu nielen zákonných štandardov, ale aj štandardov v oblasti morálnych zásad a zásad spoločenskej zodpovednosti. Na svojej internetovej stránke banka zverejňuje súhrnnú deklaráciu základných etických princípov deklarovaných na úrovni skupiny: čestnosť, bezúhonnosť, odbornosť, prevencia konfliktu záujmov, mlčanlivosť, úcta ku klientom a primerané zaobchádzanie, zodpovedné riadenie spoločnosti a spoločenská zodpovednosť, riešenie etických prečinov a vybavovanie sťažností. OTP sa ďalej hlási k Etickému kódexu bánk v oblasti ochrany spotrebiteľa, ktorý vypracovala Slovenská banková asociácia. Kódex je súborom etických pravidiel na ochranu spotrebiteľa, ktoré predstavujú záväzok zúčastnených bánk poskytovať finančné služby klientom na vysokej úrovni, dodržiavajúc zásady slušnosti a transparentnosti podnikania. Banka sa pristúpením ku kódexu zaviazala komunikovať s Bankovým ombudsmanom v medziach jeho právomoci ohľadom sporných záležitostí pri poskytovaní služieb svojim klientom. Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku Výročná správa 2010 45
D. Zabezpečenie kľúčových funkcií: 2 Strategické plánovanie je základným nástrojom riadenia ďalšieho napredovania a smerovania banky a je riadené materskou bankou. Banka zostavuje svoj strategický plán na 5-ročné obdobie, pričom každoročne tento plán aktualizuje, čím sa zabezpečuje jeho aktuálnosť a priebežné hodnotenie. Strategický plán tvorí základné východisko pre ročný obchodný plán a finančný rozpočet. Pri príprave strategického plánu sa zvláštna pozornosť venuje aj rizikovému profilu plánovaných obchodných aktivít, čo sa následne premieta do plánovanému výsledku z rizík. Súčasťou stratégie je aj rámcový investičný plán, pomocou ktorého sú realizované niektoré strategické zámery banky. Investičný plán je realizovaný formou projektov. Po schválení investičného plánu banky materskou bankou sú pripravované projekty. Prioritizáciou projektov je vytvorený Master plán projektov na daný rok. Master plán projektov je priebežne monitorovaný, štvrťročne sú pripravené hlásenia pre predstavenstvo o stave plnenia Master plánu, kde pre jednotlivé projekty sú komunikované najmä problémové oblasti a riziká jednotlivých projektov, ako aj návrhy na zmiernenie týchto rizík. Monitorovanie efektívnosti postupov spoločnosti v oblasti správy a riadenia je uskutočňované aj na úrovni orgánov spoločnosti. Predstavenstvo banky spracováva a predkladá na zasadnutia dozornej rady Informáciu zo zasadnutí predstavenstva. Úlohy orgánov spoločností sú navyše sledované a hodnotené Integračným a riadiacim výbor dcérskych spoločnosti. Hlavné princípy personálnej politiky týkajúcej sa vyššieho manažmentu sú určované materskou spoločnosťou a následne implementované v podmienkach slovenskej banky. Princípy odmeňovania sú súčasťou Odmeňovacieho a mzdového poriadku. Princípy odmeňovania vychádzajú z dlhodobých záujmov spoločnosti a jej akcionárov. Základné pravidlá prevencie neetického konania sú upravené v Etickom vyhlásení banky zverejnenom na webovej stránke. Banka striktnou úpravou bankových procesov, ako aj budovaním kontrolného vedomia spoločnosti limituje priestor na potenciálny konflikt záujmu. Banka sa chráni pred nevhodnými transakciami so spriaznenými stranami ich zverejňovaním a sprístupnením tak verejnosti, ako aj audítorovi. Orgány spoločnosti podporujú anonymné ohlasovanie neetického/ ne zákonného konania, aby tí, čo na takéto konanie upozornia, nemuseli mať obavy z odvetných opatrení. Nastavenie jednoznačnej zodpovednosti a určenie konkrétnych povinností patrí v spoločnosti medzi základné uplatňované princípy. Integrita systémov účtovníctva a finančného reportingu v záujme presného, včasného a pravdivého reportovania finančných ukazovateľov banky je okrem iného podporovaná systematickým riadením rizika prostredníctvom Divízie riadenia rizík a presadzovaním a zabezpečením funkcie nezávislého auditu. Zverejňovanie informácií a komunikácia s okolím sú okrem výročnej správy zabezpečované prostredníctvom webovej stránky spoločnosti, prostredníctvom vydávania tlačových správ, zverejňovaním oznamov v médiách alebo distribúciou adresných oznámení. Zvyšovanie základného imania O zvýšení základného imania spoločnosti rozhoduje valné zhromaždenie. O rozhodnutí valného zhromaždenia o zvýšení základného imania sa musí vyhotoviť notárska zápisnica. Zvýšenie základného imania môže byť vykonané upísaním nových akcií, zvýšením základného imania z nerozdeleného zisku alebo prostriedkov fondov vytvorených zo zisku, ktorých použitie nie je zákonom ustanovené, alebo upísaním nových akcií, pričom časť emisného kurzu bude krytá z vlastných zdrojov spoločnosti vykázaných v účtovnej závierke vo vlastnom imaní spoločnosti (kombinované zvýšenie základného imania). 2 20 ods. 6 písm. b) a f) a 20 ods. 7 písm. i) Zákona 46 Výročná správa 2010 Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku
1.3. Nadobúdanie vlastných akcií Spoločnosť môže nadobúdať vlastné akcie len za podmienok stanovených právnymi predpismi. Základným predpokladom na nadobúdanie vlastných akcií je rozhodnutie valného zhromaždenia, ktoré schváli nadobúdanie vlastných akcií a podmienky nadobúdania. Predstavenstvo ďalej vykonáva práva zamestnávateľa v kolektívnom vyjednávaní, schvaľuje zásady odmeňovania zamestnancov spoločnosti, rozhoduje o poskytnutí úveru alebo prevzatí záruky za osobu, ktorá má k spoločnosti osobitný vzťah, vymenúva a odvoláva riaditeľa útvaru vnútornej kontroly a auditu po predchádzajúcom súhlase dozornej rady alebo na jej návrh. Rozhoduje o zavedení nového druhu obchodov, udeľuje a odvoláva prokúru, na udelenie alebo odvolanie prokúry sa vyžaduje predchádzajúci súhlas dozornej rady, udeľuje a odvoláva ďalšie všeobecné splnomocnenia. E. Objektívnosť a nezávislosť orgánov spoločnosti Traja členovia dozornej rady Ing. Mihóková, JUDr. Zászlós a Ing. Brhel sú nezávislí. disponujú aj zahraničným vzdelaním a medzinárodnými pracovnými skúsenosťami. Za nezávislého je považovaný člen dozornej rady, ktorý je osobou, ktorá nie je majetkovo alebo osobne prepojená so spoločnosťou alebo ňou ovládanou osobou, jej akcionármi, členmi štatutárnych orgánov a audítorom spoločnosti, a ani im nie je blízkou osobou a nemá žiadny príjem od spoločnosti alebo ňou ovládanej osoby okrem odmeny za prácu v dozornej rade. Spoločnosť má v dozornej rade 37,5 % nezávislých členov, ktorí boli volení zamestnancami banky. Členovia dozornej rady majú viacročné pracovné skúsenosti v riadiacich funkciách vo finančnej oblasti. Zároveň niektorí členovia dozornej rady Predstavenstvo nemá zriadené žiadne výbory. V spoločnosti pôsobia viaceré výbory zložené zo zamestnancov spoločnosti, z nich najvýznamnejšie sú úverový výbor, investičný výbor, ALCO výbor a výbor pre operačné riziká. Výbor na menovanie a výbor na odmeňovanie nie sú v spoločnosti zriadené. Výkon činností výboru pre audit počas roku 2010 zabezpečovala v plnom rozsahu dozorná rada. Členovia orgánov spoločnosti majú zodpovedajúcu kvalifikáciu a skúsenosti z oblasti manažovania, vrátane skúseností z oblasti finančníctva. F. Právo členov orgánov na prístup k presným, relevantným a včasným informáciám Právo a nástroje na prístup k presným, relevantným a včasným informáciám je zakotvené v stanovách spoločnosti, ako aj rokovacom poriadku dozornej rady. Členovia dozornej rady majú právo aj zo zákona uisťovať sa o správnosti predkladaných informácií. Môžu na uvedený účel využívať nezávislý útvar interného auditu. Rovnako môžu požadovať od spoločnosti zabezpečenie externého poradenstva na náklady spoločnosti. Členovia predstavenstva predložia valnému zhromaždeniu vysvetľujúcu správu k obsahovým náležitostiam výročnej správy. Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku Výročná správa 2010 47
Individuálna účtovná závierka
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2010 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora 50 Výročná správa 2010
Výročná správa 2010 51
Správa nezávislého audítora Správa nezávislého audítora 52 Výročná správa 2010 Správa nezávislého audítora
Výročná správa 2010 53
OTP Banka Slovensko, a. s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2010 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 54 Výročná správa 2010 Individuálne výkazy o finančnej situácii
OTP Banka Slovensko, a. s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2010 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Správa nezávislého audítora Výročná správa 2010 55
OTP Banka Slovensko, a. s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2010 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2010 (v tis. EUR) Pozn. Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Rok končiaci sa 31. decembra 2009 Výnosové úroky 60 581 67 416 Nákladové úroky (19 866) (29 895) Čisté výnosové úroky 23 40 715 37 521 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto 24 (15 967) (34 307) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 24 748 3 214 Výnosy z poplatkov a provízií 12 518 13 140 Náklady na poplatky a provízie (3 883) (3 515) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 25 8 635 9 625 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií 26 642 1 322 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku 27 (388) 536 Všeobecné administratívne náklady 28 (37 001) (37 398) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 29 298 (2 552) Zisk/(strata) pred daňou z príjmov (3 066) (25 253) Daň z príjmov 19 (432) 737 Čistý zisk/(strata) po zdanení (3 498) (24 516) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Individuálny výkaz súhrnného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2010 39 (0,20) (1,42) 39 (2 034,60) (14 258,82) (v tis. EUR) Pozn. Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Rok končiaci sa 31. decembra 2009 Čistý zisk/(strata) po zdanení (3 498) (24 516) Ostatné súčasti súhrnného výsledku, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj 157 447 Celkový súhrnný výsledok za vykazované obdobie (3 341) (24 069) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 59 až 145 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky 56 Výročná správa 2010 Individuálny výkaz ziskov a strát
OTP Banka Slovensko, a. s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2010 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2010 (v tis. EUR) Základné imanie Rezervné fondy Precenenie finančného majetku na predaj Nerozdelený zisk Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2009 68 526 9 191 582 37 677 115 976 Rozdiel z euro konverzie (38) 38 - - - Prevody - 1 099 - (1 099) - Celkový súhrnný zisk/(strata) - - 447 (24 516) (24 069) Vlastné imanie k 31. decembru 2009 68 488 10 328 1 029 12 062 91 907 (v tis. EUR) Základné imanie Rezervné fondy Precenenie finančného majetku na predaj Nerozdelený zisk Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2010 68 488 10 328 1 029 12 062 91 907 Prevody - - - - - Celkový súhrnný výsledok - - 157 (3 498) (3 341) Vlastné imanie k 31. decembru 2010 68 488 10 328 1 186 8 564 88 566 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 59 až 145 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní Výročná správa 2010 57
OTP Banka Slovensko, a. s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2010 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2010 (v tis. EUR) Pozn. Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Rok končiaci sa 31. decembra 2009 PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení (3 498) (24 516) Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu 15 967 34 307 Opravné položky na iný majetok 19 217 Ostatné rezervy na budúce záväzky 8 2 478 Opravné položky k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch 600 - Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov (318) (220) Odpisy a amortizácia 6 149 5 915 Čistý vplyv z predaja majetku 179 43 Čistý vplyv dane z príjmov 432 (737) Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska 14 068 (3 310) Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám 3 782 6 407 Čisté zníženie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate 143 4 075 Čisté zvýšenie stavu finančného majetku na predaj (154) (445) Čisté zníženie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty 34 504 176 723 Čisté zníženie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk (5 120) (123 522) Čisté zníženie stavu záväzkov voči klientom (15 964) (58 549) Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty (890) (82) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu ostatných záväzkov 3 394 (6 532) Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti 53 301 12 252 PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti 39 823 (112 259) Čisté úbytky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (2 948) (4 385) Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti 36 875 (116 644) PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky zo spätne odkúpených cenných papierov (48 147) (82 326) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu podriadených záväzkov 11 (160) Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti (48 136) (82 486) Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov 318 220 Čisté (zníženie)/zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov 42 358 (186 658) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia 33 (5 821) 180 837 Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 33 36 537 (5 821) Banka mala v roku 2010 peňažný príjem z úrokov vo výške 60 567 tis. EUR (rok 2009: 67 217 tis. EUR) a súčasne vyplatila úroky vo výške 21 970 tis. EUR (rok 2009: 33 662 tis. EUR). Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 59 až 145 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky 58 Výročná správa 2010 Individuálny výkaz o peňažných tokoch
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 1. Všeobecné informácie OTP Banka Slovensko, a.s., (ďalej len banka alebo OTP Slovensko ) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, 813 54 Bratislava. Identifikačné číslo banky (IČO) je 31318916, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411074. Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2010 Predstavenstvo: Dozorná rada: Ing. Zita Zemková (predseda) (od 1. 5. 2010) Zoltán Illés (predseda) (od 9. 7. 2010) Ing. Radovan Jenis József Németh Ing. Rastislav Matejsko (od 20. 5. 2010) Ing. Katarína Mihóková Ing. Jozef Adamkov (od 1. 9. 2010) Ing. Jozef Brhel Atanáz Popov Andrea Tamási Dr. Zoltán Dencs JUDr. Gábor Zászlós (od 11. 10. 2010) Zmeny v banke počas roka 2010: Predstavenstvo: Dozorná rada: Ernő Kelecsényi, vzdanie sa funkcie dňa 25. 1. 2010 Dr. Gábor Tenk, vzdanie sa funkcie dňa 4. 8. 2010 Ádam Kolossváry, ukončenie funkcie dňa 25. 3. 2010 Szabolcs Horváth, ukončenie funkcie dňa 25. 3. 2010 Péter Forrai, vzdanie sa funkcie dňa 9. 7. 2010 JUDr. Erika Csekes, ukončenie funkcie dňa 10. 10. 2010 Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len NBS alebo Národná banka Slovenska ) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v domácej a cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v domácej a cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, osobitné hypotekárne obchody podľa 67 ods. 1 v zmysle ust. 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 59
Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. Prevádzkový výsledok hospodárenia sa v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Štruktúra vlastníkov Hlavným vlastníkom banky je OTP Bank Nyrt. Maďarsko ( OTP Bank Nyrt. ) s 98,82 %-ným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra vlastníkov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Meno/obchodné meno Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2010 Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2009 OTP Bank Nyrt. Maďarsko 98,82 % 97,24 % Ján Šubák - 1,00 % Ostatní menšinoví vlastníci 1,18 % 1,76 % Podiely vlastníkov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. Organizačná štruktúra a počet zamestnancov K 31. decembru 2010 mala banka na Slovensku 5 regionálnych centier (RC) (31. december 2009: 5) a 71 pobočiek (31. december 2009: 72). V banke od 1. februára 2009 platí nová organizačná štruktúra, boli zrušené organizačné útvary RKC, RRC a CÚB, ich činnosť bola prerozdelená na existujúce pobočky a novovzniknuté regionálne centrá. Počet zamestnancov banky k 31. decembru 2010 bol 569 (31. december 2009: 607 zamestnancov), z toho 79 vedúcich zamestnancov (31. december 2009: 87). Predstavenstvo spoločnosti malo k 31. decembru 2010 4 členov (31. december 2009: 4) a dozorná rada 8 členov (31. december 2009: 7). 60 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Regulačné požiadavky Banka podlieha bankovému dohľadu a regulačným požiadavkám NBS. Súčasťou týchto regulačných požiadaviek sú ukazovatele a limity týkajúce sa likvidity, kapitálovej primeranosti, systému riadenia rizík a menovej pozície banky. Údaje o konsolidujúcej sa spoločnosti Banka je súčasťou konsolidovaného celku OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto konsolidovaného celku zostavuje materská spoločnosť Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Budapest, Maďarská republika (ďalej len OTP Bank Nyrt. ). OTP Bank Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. Údaje o dcérskej spoločnosti a rozsahu konsolidácie Názov spoločnosti Sídlo Druh podielu Audítor OTP Faktoring Slovensko, a.s. Tallerova 10, 811 02 Bratislava priamy Deloitte Audit, s.r.o. V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. v priebehu roka 2011 (pozn. 10). Prehľad majetku a záväzkov dcérskej spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. v súlade s IFRS: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám 11 45 Finančný majetok na predaj 2 595 4 615 Pohľadávky voči klientom 8 127 17 305 Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok 53 88 Ostatný majetok 1 748 2 915 Majetok celkom 12 534 24 968 Záväzky Záväzky voči bankám 10 486 20 905 Záväzky voči klientom 187 587 Ostatné záväzky 1 609 2 855 Vlastné imanie Základné imanie 1 175 1 175 Rezervné fondy a nerozdelený zisk (554) (439) Zisk/(strata) za vykazované obdobie (369) (115) Vlastné imanie spolu 252 621 Záväzky a vlastné imanie spolu 12 534 24 968 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 61
Prehľad nákladov a výnosov dcérskej spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. v súlade s IFRS: (v tis. EUR) Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Rok končiaci sa 31. decembra 2009 Výnosové úroky 1 340 1 661 Nákladové úroky (365) (469) Výnosy z poplatkov a provízií 7 7 Náklady na poplatky a provízie (16) (17) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (462) (339) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií 16 (15) Všeobecné administratívne náklady (931) (1 347) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 42 404 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov (369) (115) Daň z príjmov - - Čistý zisk/(strata) po zdanení (369) (115) Prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vyplývajúcich zo skupinových transakcií medzi Bankou a dcérskou spoločnosťou je uvedený v poznámke 31 Transakcie so spriaznenými osobami. Na základe 22 ods. 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov banka nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za rok končiaci sa 31. decembra 2010, nakoľko dcérska spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. nemá významný vplyv na konsolidovaný celok OTP Banky Slovensko. Zostavením len individuálnej účtovnej závierky banky sa významne neovplyvnil úsudok o finančnej situácii, nákladoch, výnosoch a výsledku hospodárenia za konsolidovaný celok OTP Banky Slovensko. V nasledujúcej tabuľke je uvedený, aký by bol vplyv konsolidácie OTP Faktoring Slovensko, a.s. k 31. decembru 2010 na individuálne údaje OTP Banky Slovensko, a.s.: (v tis. EUR) Individuálne údaje OTP Banka Slovensko Konsolidované údaje OTP Banka Slovensko Vplyv konsolidácie Majetok celkom 1 254 114 1 253 245 (869) Vlastné imanie 88 566 88 505 (61) Čistý zisk/(strata) po zdanení (3 498) (3 284) 214 62 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
2. Významné účtovné zásady Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní individuálnej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Individuálna účtovná závierka banky za rok končiaci sa 31. decembra 2010 a porovnateľné údaje za predchádzajúce účtovné obdobia boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou ( EÚ ). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Spoločnosť určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2010. Výsledkom prijatia týchto nových a revidovaných štandardov a interpretácií neboli zmeny v účtovných postupoch banky, ktoré by materiálne ovplyvnili sumy vykázané za bežný rok, resp. za minulé roky. Banka sa nerozhodla aplikovať pred dátumom účinnosti žiadny zo štandardov a interpretácií, ktoré k dátumu zostavenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť. K dátumu zostavenia účtovnej závierky nasledujúce štandardy a interpretácie ešte nenadobudli účinnosť: Dokumenty IASB schválené EÚ: Štandardy, dodatky dodatok k IFRS 7 Finančné nástroje: Zverejnenia (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa po dátume 30. jún 2010), dodatok k IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011 alebo neskôr), novela IAS 24 Zverejnenia spriaznených strán (uplatnenie najneskôr od dátumu začatia prvého finančného roka po 31. decembri 2010), Interpretácie IFRIC 19 Zánik finančných záväzkov s nástrojmi vlastného imania (uplatnenie najneskôr od dátumu začatia prvého finančného roka po 30. júni 2010), Dodatky k IFRIC 14 Preddavky v rámci požiadavky na minimálne financovanie (účinný pre účtovné obdobie začínajúce sa 1. januára 2011 alebo neskôr). Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: Štandardy, dodatky IFRS 9 Finančné nástroje (vydaný 12. novembra 2009, účinný pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr). Dodatky k IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie - Prevody finančného majetku (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr), Dodatky k IAS 12 Dane z príjmu Odložená daň: spätná získateľnosť podkladových aktív (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2012 alebo neskôr), Dodatky k rôznym štandardom a interpretáciám Ročný projekt zvyšovania kvality IFRS (2010) vyplývajúce z ročného projektu zlepšovania kvality IFRS zverejneného dňa 6. mája 2010 (IAS 1, IAS 27, IAS 34, 39, IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IFRIC 13), ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie (väčšina dodatkov sa bude uplatňovať pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011 alebo neskôr). Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 63
Banka očakáva, že prijatie týchto štandardov, dodatkov k existujúcim štandardom a interpretáciám nebude mať významný vplyv na jej finančné výkazy v období prvého uplatnenia. Banka je v procese posudzovania dopadu prijatia IFRS 9 na účtovnú závierku banky a k dátumu zostavenia tejto účtovnej závierky nevie posúdiť významnosť vplyvu na jej finančné výkazy v období prvého uplatnenia štandardu. Východiská zostavenia účtovnej závierky Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických obstarávacích cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote. Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, transakcie a vykazované udalosti sa vykazujú v období, s ktorým časovo súvisia. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Ako je uvedené v pozn. 1. Všeobecné informácie bode Údaje o dcérskej spoločnosti a konsolidovanom celku banka je materskou spoločnosťou dcérskej spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s.. Keďže vplyv konsolidovania dcérskej spoločnosti nie je významný v súlade s paragrafom 22 odsekom 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve banka nemá povinnosť zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je euro s presnosťou na tisíc eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Sumy uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty. Reklasifikácia zostatkov za predchádzajúce účtovné obdobie Banka v rámci výkazu o finančnej situácii pristúpila k zmene spôsobu prezentácie jednorázových poplatkov a provízií, viažúcich sa k úverovým pohľadávkam. Jednotlivé položky časového rozlíšenia týchto poplatkov a provízií, doteraz prezentované na riadkoch Ostatný majetok resp. Ostatné záväzky, sú v zmysle novej prezentácie vykázané spolu s pohľadávkami z úverov na riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. 64 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
(v tis. EUR) Reklasifikované stavy 31. december 2009 Pôvodne prezentované stavy 31. december 2009 Vplyv reklasifikácie Majetok Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 957 752 960 500 (2 748) Ostatný majetok 2 665 2 839 (174) Vplyv reklasifikácie 960 417 963 339 (2 922) Záväzky Ostatné záväzky 9 331 12 253 (2 922) Vplyv reklasifikácie 9 331 12 253 (2 922) (v tis. EUR) Reklasifikované stavy 1. január 2009 Pôvodne prezentované stavy 31. december 2008 Vplyv reklasifikácie Majetok Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 168 185 1 171 514 (3 329) Vplyv reklasifikácie 1 168 185 1 171 514 (3 329) Záväzky Ostatné záväzky 15 863 19 192 (3 329) Vplyv reklasifikácie 15 863 19 192 (3 329) Významné účtovné posúdenia a odhady Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje od vedenia banky, aby posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykázané hodnoty majetku a záväzkov, na vykázanie podmieneného majetku a záväzkov k dátumu účtovnej závierky a na vykázanie výnosov a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: V súvislosti so súčasnými ekonomickými podmienkami, na základe aktuálne dostupných informácií, vedenie banky zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností banky a iné vplyvy, ktoré mohli mať vplyv na účtovnú závierku. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom pretrváva zvýšená miera neistoty, ktorý môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorý môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu majetku. Vedenie banky naďalej monitoruje situ Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 65
áciu a ďalšie možné vplyvy hospodárskej situácie na svoju činnosť. Tvorba opravných položiek na vzniknuté úverové straty a identifikované možné záväzky zahŕňajú veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky si vyžadujú subjektívne posudky pri odhade výšky strát. Ako sa uvádza v ďalšom texte, banka vytvára opravné položky na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhad budúcich peňažných tokov. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností banky a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby stratová udalosť vyústila do defaultu, ako aj subjektívne úsudky vedenia banky o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2010, pričom tento rozdiel môže byť významný. Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku. Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny. V súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Prepočet údajov v cudzích menách Majetok a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané výmenným kurzom platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Kurzové zisky/straty z transakcií sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Finančné nástroje prvotné vykázanie Všetky finančné aktíva sú zaúčtované a odúčtované v deň obchodu, keď k nákupu alebo predaju finančného majetku dochádza na základe zmluvy, ktorej podmienky požadujú poskytnutie finančného majetku v rámci časovej lehoty určenej príslušným trhom. Finančný majetok sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote plus transakčné náklady, okrem finančného majetku vykázaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ktorý sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote. Finančný majetok sa rozdeľuje do týchto stanovených kategórií: finančný majetok vykázaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, finančný majetok na predaj, finančné investície držané do splatnosti a úvery a pohľadávky. Klasifikácia závisí od podstaty a účelu finančného majetku a určuje sa v čase prvotného vykázania. Peniaze a peňažné ekvivalenty Pozostávajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných účtoch v NBS a v iných bankách. Vykazujú sa len okamžite dostupné sumy a vysokolikvidné investície s pôvodnou dobou splatnosti do troch mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely výkazu peňažných tokov vykázané povinné minimálne rezervy uložené v NBS. Položky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám Vklady v ostatných bankách a úvery poskytnuté ostatným bankám sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na možné straty vo výkaze o finančnej situácii v riadku Vklady v ostatných bankách, úvery po- 66 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
skytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery a účtuje v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky. Tieto úroky sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v riadku Výnosové úroky. Úvery a pohľadávky a opravné položky na možné straty Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na straty z úverov vo výkaze o finančnej situácii v riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery, účtuje sa v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku Výnosové úroky. Pozastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na dlžníka vyhlásený konkurz, alebo v prípade odstúpenia obidvoch zmluvných strán od úverovej zmluvy. Poplatky a provízie týkajúce sa úverov sa postupne amortizujú počas zmluvnej doby trvania úveru použitím metódy efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa na riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. strát zo zníženia hodnoty úverov, ak existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. Objektívny dôkaz o znehodnotení môže zahŕňať významné finančné problémy dlžníka, ktoré vedú k vzniku stratovej udalosti (napr.: omeškanie so splácaním úveru viac ako 90 dní, vynútená reštrukturalizácia, vyhlásenie úveru za splatný, konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. Banka posudzuje úverové riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez položku Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto vo výkaze ziskov a strát. Banka vykazuje odpisy úverov v riadku Zisky/ (straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto, s rozpustením príslušných opravných položiek na straty z úverov. Odpísané úvery a preddavky poskytnuté klientom sa evidujú v podsúvahe, pričom banka ich ďalej sleduje a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých banka stratila právny nárok na vymáhanie, resp. pri ktorých banka upustila od vymáhania, keďže náklady na vymáhanie prevyšujú výšku samotnej pohľadávky. Každý následný príjem z odpísaných pohľadávok sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Úverové pohľadávky obstarané postúpením sú v zmysle zámerov banky v súlade s IAS 39 zaradené do kategórie Úvery a pohľadávky. Pri prvotnom vykázaní sú úvery ocenené obstarávacou cenou, do ktorej sú zahrnuté všetky transakčné náklady súvisiace s obstaraním. V prípade odkúpených úverov to znamená, že ich prvotné ocenenie je vo výške finančného vyrovnania za postúpené pohľadávky. Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou hodnotou k dátumu obstarania a splatnou hodnotou (náklady na obstaranie, náklady na prevod, úrokový rozdiel, atď.) sa časovo rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru podľa metódy efektívnej úrokovej sadzby. Opravné položky slúžia na krytie odhadovaných Bližšie informácie z hľadiska riadenia kreditných rizík sú uvedené v poznámke 35. Kreditné riziko. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate zahŕňa cenné papiere a finančné deriváty určené na obchodovanie a držané so zámerom dosiahnuť zisk. Cenné papiere určené na obchodovanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej cene, následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, reálna hodnota dlhových cenných papierov sa odhadne Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 67
na základe súčasnej hodnoty budúcich peňažných tokov. Čisté výnosové úroky z cenných papierov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú priamo vo výkaze ziskov a strát v položke Výnosové úroky. Finančný majetok na predaj preceňujú na hodnotu amortizovaných nákladov pomocou metódy efektívnej úrokovej miery po odpočítaní opravných položiek na zníženie ich hodnoty. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z cenných papierov držaných do splatnosti sa časovo rozlišujú metódou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa vo výkaze ziskov a strát v položke Výnosové úroky. Finančný majetok na predaj zahŕňa cenné papiere, ktoré banka plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou. Finančný majetok na predaj sa následne preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj. V prípade predaja finančného majetku na predaj sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze ziskov a strát. Finančný majetok na predaj ďalej zahŕňa investície v podnikoch s obchodným podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Tieto investície sa oceňujú v cene obstarania zníženej o opravné položky na trvalé zníženie hodnoty, pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť. Banka individuálne posudzuje hodnotu týchto investícií, pričom porovnáva pohyby vo vlastnom imaní spoločností s ich obstarávacou cenou. Pokračujúce významné znižovanie vlastného imania banka považuje za objektívny dôkaz zníženej hodnoty a tvorí opravné položky. Straty zo zníženia hodnoty sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Finančné investície držané do splatnosti Finančné investície držané do splatnosti sú dlhovým finančným majetkom s pevne stanoveným dátumom splatnosti, ktoré banka zamýšľa a je schopná si ponechať do splatnosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na transakciu. Investície sa následne Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Investície v dcérskych podnikoch predstavujú investície banky do spoločností, ktoré sú viac ako 50 % základného imania spoločností alebo podiel viac ako 50 % na hlasovacích právach spoločností. Investície v dcérskych podnikoch sa vykazujú v cene obstarania zníženej o opravné položky. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v čase, keď banke vzniká právo na príjem dividendy. Investície v pridružených podnikoch predstavujú investície banky do spoločností s majetkovým podielom vyšším ako 20 % a nižším ako 50 % na základnom imaní alebo na hlasovacích právach spoločností. Investície v pridružených podnikoch sa vykazujú v obstarávacích cenách znížených o opravné položky na zníženie hodnoty. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení Cenné papiere dlhové alebo majetkové predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate a Finančný majetok na predaj a kontrahovaný záväzok sa vykazuje v riadku Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk, resp. ako Záväzky voči klientom. 68 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o spätnom predaji sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska alebo Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty alebo ako Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Rozdiel medzi cenou predaja a spätného odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa rozlišuje počas celej platnosti zmluvy o predaji a spätnom odkúpení použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Dlhodobý hmotný majetok Hmotný dlhodobý majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia. Odpisy sa počítajú rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb: Typ majetku Doba odpisovania v rokoch Ročná odpisová sadzba v % Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia, nehmotný majetok 4 25,0 Softvér, technické zhodnotenie prenajatých budov 5 20,0 Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér, stroje a zariadenia 6 16,7 Výpočtová technika, stroje a zariadenia, bankomaty, nábytok 8 12,5 Technické zhodnotenie prenajatých budov 10 10,0 Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, rozvody a inžinierske siete, klimatizačné zariadenia 12 8,4 Technické zhodnotenia prenajatých budov 15 6,7 Technické zhodnotenia prenajatých budov 20 5,0 Budovy a stavby 40 2,5 Odpisovanie hmotného majetku je vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Odpisovanie sa začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. Pozemky a umelecké diela sa neodpisujú. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovnú hodnotu dlhodobého hmotného majetku, odhadovanú životnosť majetku a spôsob odpisovania. Súčasne sa prehodnocuje realizovateľná hodnota majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku znehodnotenia (ak nastane). Keď účtovná hodnota budov a zariadení prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú hodnotu cez výkaz ziskov a strát. Ak zníženie hodnoty je dočasného charakteru, na znehodnotenie sa vytvoria opravné položky cez výkaz ziskov a strát. Banka k dátumu zostavenia účtovnej závierky zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu majetku, opravná položka na stratu zo zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez výkaz ziskov a strát. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 69
Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia majetku. Banka odpisuje dlhodobý nehmotný majetok rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb. V podmienkach banky sa za dlhodobý nehmotný majetok považujú najmä softvéry, ktoré sa odpisujú 5 rokov, ročná odpisová sadzba je 20 %. Odpisovanie dlhodobého nehmotného majetku je vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Odpisovanie začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovú hodnotu nehmotného majetku, odhadovanú dobu životnosti majetku a spôsob amortizácie. Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov z úrokov Časové rozlíšenie úrokov z úverov je vykázané v položkách Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty a Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. K prijatým vkladom je časové rozlíšenie úrokov vykázané v položkách Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a Záväzky voči klientom. Pri cenných papieroch je časové rozlíšenie úrokov vykázané pri jednotlivých položkách cenných papierov vo výkaze o finančnej situácii. Banka účtuje časové rozlíšenie úrokov z úverov a vkladov a cenných papierov metódou efektívnej úrokovej miery. Vykazovanie výnosov a nákladov Výnosy a náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát za všetky úročené nástroje na základe časového rozlíšenia pomocou efektívnej úrokovej miery. Úrokové výnosy z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou mierou, časovo rozlíšený diskont a prémiu. V prípade úverov, pri ktorých bolo začaté reštrukturalizačné konanie podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii, sa úrokové výnosy odo dňa začatia reštrukturalizačného konania nevykazujú vo výkaze ziskov a strát, nakoľko nie je pravdepodobné, že banke budú plynúť ekonomické úžitky z týchto úrokových výnosov ak súd potvrdí reštrukturalizačný plán, banka stráca nárok na tieto úroky. Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát uplatnením princípu časovej a vecnej súvislosti. Poplatky a provízie súvisiace s poskytnutím úverov sa časovo rozlišujú počas celej splatnosti úveru a vykazujú sa cez výkaz ziskov a strát v položke Výnosové úroky. Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch vo výkaze ziskov a strát v položke Náklady na poplatky a provízie Výnosy z poplatkov a provízií na základe časového princípu a v čase uskutočnenia transakcie. Výnosy z dividend sa vykazujú v období vzniku nároku na prijatie dividendy a vykazujú sa vo výkaze ziskov a strát. Ostatné náklady a výnosy sa vykazujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. Daň z príjmov a ostatné dane Ročná daňová povinnosť splatnej dane z príjmov vychádza z daňového základu zisteného z výsledku hospodárenia vykázaného podľa IFRS a zo slovenskej daňovej legislatívy. Na vyčíslenie splatnej dane sa použijú daňové sadzby platné k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Odloženú daň z príjmov banka vyčísľuje podľa záväzkovej metódy na súvahovom princípe za všetky dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi daňovým 70 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
základom majetku alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Na určenie odloženej dane z príjmov sa použijú daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie obdobie platné v momente, keď sa realizuje daňová pohľadávka, alebo sa zaúčtuje daňový záväzok, t. j. sadzby platné ku dňu zostavenia výkazu o finančnej situácii. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel realizovateľný. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa prehodnocujú daňové pohľadávky. výnosovej krivky a prepočtom cudzích mien použitím kurzov ECB platných ku dňu výpočtu. Reálne hodnoty derivátových obchodov sa stanovujú po častiach. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú definované ako zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Deriváty s kladnou reálnou hodnotou sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v položke Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate. Deriváty so zápornou reálnou hodnotou sa vykazujú ako záväzky vo výkaze o finančnej situácii v položke Ostatné záväzky. Záväzky z emitovaných cenných papierov Odložená daň sa účtuje cez výkaz ziskov a strát, okrem odloženej dane vyplývajúcej z položiek, ktoré sa vykazujú cez vlastné imanie, ako sú finančné nástroje na predaj. V tomto prípade sa aj odložená daň vykazuje cez vlastné imanie. Banka je platcom dane z pridanej hodnoty a vybraných miestnych daní. Dane sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady, okrem dane z pridanej hodnoty, z obstarania hmotného a nehmotného majetku, ktorá vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku. Derivátové finančné nástroje V rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Derivátové finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové forwardy a swapy. Banka používa tieto nástroje najmä na obchodné účely a na zabezpečenie menovej pozície súvisiacej s jej transakciami na finančných trhoch. Derivátové finančné nástroje sa na začiatku vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsahuje transakčné náklady, a následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne hodnoty sa určia použitím oceňovacích techník diskontovaním budúcich peňažných tokov sadzbou odvodenou z trhovej Záväzky z emitovaných cenných papierov banka vykazuje v amortizovaných nákladoch. Banka emituje najmä hypotekárne záložné listy. Nákladové úroky sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát ako Nákladové úroky, časovo sa rozlišujú použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Podriadené dlhy Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Podriadené dlhy banky sa vykazujú na samostatnom riadku výkazu o finančnej situácii Podriadené záväzky. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Nákladové úroky. Rezerva na podsúvahové záväzky Pri bežnej činnosti vznikajú banke podsúvahové finančné záväzky, napr. záruky, finančné záväzky na poskytnutie úveru a akreditívov. Rezervy na predpokladané straty z podsúvahových podmienených záväzkov sa vykazujú v takej hodnote, ktorá umožní pokryť možné budúce straty. O primeranosti rezerv rozhoduje vedenie banky na základe previerky jednotlivých položiek, podľa aktuálnej výšky straty a súčasných ekonomických podmienok, rizík charakteristických pre rôzne kategórie produktov a podľa ďalších súvisiacich Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 71
faktorov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu kreditných rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka tvorí rezervu na predpokladané straty cez výkaz ziskov a strát, ak existuje právna alebo implicitná povinnosť splniť záväzok ako dôsledok minulých udalostí a je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech a výšku peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Rezervy sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v položke Rezervy na záväzky. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Rezerva na záväzky a zamestnanecké pôžitky v zmysle nastavených štatisticko-matematických metód a výpočet je založený na diskontovaní budúcich výdavkov. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa záväzok oceňuje súčasnou hodnotou. Rezerva je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke Rezervy na záväzky. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Výkaz o peňažných tokoch Peniaze a peňažné ekvivalenty na účely prezentovania peňažných tokov zahŕňajú peňažnú hotovosť, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska bez povinných rezerv požadovaných NBS po odpočítaní záväzkov voči bankám splatných do troch mesiacov, keďže tieto tvoria neoddeliteľnú súčasť riadenia peňažných tokov. Vlastné zdroje banky Cieľom banky pri spravovaní vlastných zdrojov financovania je zabezpečovať obozretnosť v podnikaní a neustále udržiavať vlastné zdroje banky minimálne na úrovni požiadavky na vlastné zdroje banky. Aby tento cieľ naplnila banka pri spracovávaní ročného obchodného plánu zostavuje aj plán primeranosti vlastných zdrojov so zohľadnením svojich obchodných zámerov a s využitím poznatkov za uplynulé obdobia. Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie. V zmysle platnej legislatívy banka zabezpečuje výplatu jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. Vytvorená rezerva predstavuje záväzok voči zamestnancovi, ktorý je vykalkulovaný V priebehu roka vykonáva banka monitoring vývoja požiadavky na vlastné zdroje na mesačnej báze formou zostavovania hlásenia o požiadavkách na vlastné zdroje banky, ktoré predkladá Národnej banke Slovenska. Dosiahnuté výsledky zároveň štvrťročne prerokúva predstavenstvo banky. Vlastné zdroje financovania banky stanovuje opatrenie Národnej banky Slovenska a tvoria ich: základné vlastné zdroje a dodatkové vlastné zdroje (vrátane podriadených záväzkov), ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek podľa osobitného predpisu, doplnkové vlastné zdroje. 72 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Vykazovanie podľa segmentov Pri vykazovaní podľa segmentového členenia banka využíva informácie interne používané v banke a pravidelne predkladané vedeniu banky. Členenie do jednotlivých kategórií segmentov vykázaných v poznámkach vychádza z používaného princípu delenia klientov v banke, a to: retailoví klienti korporátni klienti treasury nešpecifikované medium (tržby 3,5 10 mil. EUR) a do segmentu medium and large (MLE) spoločnosti s tržbami nad 10 mil. EUR: medium (tržby 10 35 mil. EUR) large (tržby nad 35 mil. EUR). Z hľadiska poskytovania produktov boli týmto klientom poskytované najčastejšie produkty: kontokorentné úvery, EU Agro úvery pre segment SME a dlhodobé a strednodobé úvery pre segment bytových družstiev ako aj úvery pre spoločenstvá vlastníkov bytov na zatepľovanie bytov. Do segmentu retailoví klienti sú zaradení klienti: fyzické osoby. Klienti privátneho bankovníctva sú definovaní osobitne podľa individuálnej správy ich prostriedkov. Retailovým klientom sú bankou poskytované bežné bankové produkty, a to najmä: spotrebné úvery, hypotekárne úvery, bezúčelové úvery, vkladové produkty najčastejšie bežný účet, termínované vklady, sporiace účty, kreditné a platobné karty. Nosnými produktmi tohto segmentu boli úvery na bývanie a bezúčelové úvery zabezpečené nehnuteľnosťou. Do segmentu korporátni klienti sú zaradené tuzemské a zahraničné spoločnosti, spoločnosti vo vlastníctve štátu. Do segmentu treasury sú zahrnuté transakcie uskutočňované na vlastný účet alebo na účet klientov. Ide o nasledovné druhy obchodov: obchodovanie s cennými papiermi, obchodovanie s derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie likvidity banky, investičné portfólio na účet banky. Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Banka sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov. V rámci korporátnych klientov do čiastkových segmentov micro and small (MSE) zaraďujeme spoločnosti s tržbami do 10 mil. EUR: micro (tržby do 1 mil. EUR) small (tržby 1-3,5 mil. EUR) 3. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky Členenie vybraných položiek finančných výkazov do segmentov a prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v poznámke 30. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami v nezávislej transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe kótovaných trhových cien. Ak nie sú okamžite dostupné kótované trhové ceny, reálna hodnota sa odhadne pomocou modelu diskontovaného peňažného toku alebo iných vhodných oceňovacích modelov. Oceňovacie modely využívajú v maximálnej miere trhové vstupy. Zmeny východiskových predpokladov ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 73
Na základe použitých vstupných údajov pre odhad reálnej hodnoty je možné zaradiť výpočet reálnej hodnoty finančného majetku a záväzkov banky do jednej z troch úrovní: Úroveň 1: kótované ceny z aktívnych trhov pre identický majetok alebo záväzok, Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny pri úrovni 1, ktoré je možné získať pre majetok alebo záväzok buď priamo (napr. ceny), alebo nepriamo (odvodené z úrokových sadzieb a pod.), Úroveň 3: vstupné údaje pre majetok alebo záväzok, ktoré nie je možné odvodiť z trhových dát. V nasledujúcich tabuľkách je znázornená analýza finančných nástrojov, ktoré sa oceňujú následne po počiatočnom vykázaní v reálnej hodnote, sú rozdelené do troch úrovní/kategórií podľa stupňa, na základe ktorého je stanovená reálna hodnota: 31. december 2010 (v tis. EUR) Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 38 3 41 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie - 38-38 Cenné papiere na obchodovanie - - 3 3 Finančný majetok na predaj 44 402 - - 44 402 Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy 44 402 - - 44 402 Záväzky Záväzky z derivátových operácií - 78-78 31. december 2009 (v tis. EUR) Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 181 3 184 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie - 181-181 Cenné papiere na obchodovanie - - 3 3 Finančný majetok na predaj - 44 054-44 054 Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy - 44 054-44 054 Záväzky Záväzky z derivátových operácií - 22-22 1. január 2009 (v tis. EUR) Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 4 256 3 4 259 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie - 4 256-4 256 Cenné papiere na obchodovanie - 3 3 Finančný majetok na predaj - 43 058-43 058 Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy - 43 058-43 058 Záväzky Záväzky z derivátových operácií - 735-735 74 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
V priebehu roku 2010 banka zaviedla nový informačný systém, ktorý umožňuje oceňovanie vybraných finančných nástrojov (o.i. aj portfólia na predaj) priamo na základe kotácií trhových cien zverejňovaných týmto systémom, t.j. došlo ku kvalitatívnemu posunu v spôsobe oceňovania finančných nástrojov. Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov banka použila tieto metódy a predpoklady: Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne považuje za blízku ich reálnej hodnote. Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok voči bankám so splatnosťou do 365 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota ostatných pohľadávok voči bankám sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Opravné položky nie sú zohľadnené pri výpočte reálnej hodnoty. Úvery a pohľadávky Reálna hodnota úverov s variabilným výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa bez významných zmien úverového rizika všeobecne približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným výnosom sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri úveroch s podobnými podmienkami úverovým klientom s podobným rizikom. Reálna hodnota nesplácaných klientskych úverov sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Finančné investície držané do splatnosti Reálna hodnota cenných papierov evidovaných v portfóliu do splatnosti bola stanovená na základe kótovaných cien na aktívnych trhoch, ak boli dostupné a pomocou oceňovacích techník za použitia trhových vstupných faktorov. Pri štátnych dlhopisoch a bankových dlhopisoch, ktorých emitenti majú rating porovnateľný s ratingom štátu, sa reálna hodnota vypočíta pomocou trhovej výnosovej krivky bez použitia kreditnej prirážky. Pri ostatných cenných papieroch sa okrem trhovej výnosovej krivky uplatňuje kreditná prirážka zohľadňujúca kreditné riziko emitenta. Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom Reálna hodnota termínovaných vkladov splatných na požiadanie predstavuje zostatkovú hodnotu záväzkov splatných na požiadanie k dátumu výkazu o finančnej situácii. Reálna hodnota termínovaných vkladov s variabilnými úrokovými sadzbami sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota vkladov s pevnými úrokovými sadzbami sa odhaduje pomocou ich diskontovaných budúcich peňažných tokov, pričom v prípade vkladov do jedného roka sú pri diskontovaní použité medzibankové úrokové sadzby (EURI BOR, LIBOR) a pri vkladoch nad jeden rok výnosová krivka štátnych dlhopisov - úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky Reálna hodnota emitovaných cenných papierov a podriadených záväzkov je stanovená na základe oceňovacích techník diskontovaním budúceho peňažného toku sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky podľa úrovne 2 odhadu reálnej hodnoty. Reálna hodnota sa stanovuje samostatne pre jednotlivé emisie cenných papierov, pričom sa zohľadňuje príslušná kreditná prirážka. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 75
Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraného finančného majetku a záväzkov, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: (v tis. EUR) Reálna hodnota 31. december 2010 Zostatková hodnota 31. december 2010 Rozdiel 31. december 2010 Majetok Úvery a pohľadávky 978 266 906 105 72 161 Finančné investície držané do splatnosti 178 397 178 933 (536) Záväzky Záväzky voči klientom 926 464 921 822 4 642 Záväzky z emitovaných cenných papierov 157 124 156 611 513 Podriadené záväzky 29 094 29 089 5 (v tis. EUR) Reálna hodnota 31. december 2009 Majetok Zostatková hodnota 31. december 2009 Rozdiel 31. december 2009 Úvery a pohľadávky 1 033 734 957 752 75 982 Finančné investície držané do splatnosti 222 887 218 756 4 131 Záväzky Záväzky z emitovaných cenných papierov 207 477 204 758 2 719 Podriadené záväzky 29 083 29 078 5 (v tis. EUR) Reálna hodnota 1. január 2009 Majetok Zostatková hodnota 1. január 2009 Rozdiel 1. január 2009 Úvery a pohľadávky 1 242 167 1 168 185 73 982 Finančné investície držané do splatnosti 108 107 106 497 1 610 Záväzky Záväzky z emitovaných cenných papierov 289 679 287 084 2 595 Podriadené záväzky 29 272 29 238 34 76 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Doplňujúce informácie k položkám finančných výkazov 4. Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Pokladničná hotovosť: V EUR 20 666 21 598 24 679 V cudzej mene 3 110 2 859 2 334 23 776 24 457 27 013 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 13 580 50 751 159 401 V cudzej mene 877 869 895 14 457 51 620 160 296 Celkom 38 233 76 077 187 309 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v EUR zahŕňajú povinné minimálne rezervy v NBS vo výške 13 030 tis. EUR (31. december 2009: 27 098 tis. EUR, 1. január 2009: 23 819 tis. EUR), ktorých čerpanie je obmedzené. Priemerná hodnota povinných minimálnych rezerv banky počas periódy je úročená priemernou hraničnou úrokovou sadzbou hlavnej refinančnej operácie Eurosystému. Nadbytočné peňažné rezervy sa neúročia. K 31. decembru 2010 sa povinné minimálne rezervy úročili sadzbou 1,0 % (31. december 2009: 1,0 %, 1. január 2009: 1,5 %). Pohľadávky voči bankám a účty v NBS v EUR k 31. decembru 2010 nezahŕňali žiadnu pohľadávku krátkodobých úložiek v NBS (31. december 2009: 23 000 tis. EUR, 1. január 2009: 119 171 tis. EUR). Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 77
5. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 37 120 37 059 46 255 V cudzej mene 14 173 8 620 16 552 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR - 1 540 4 573 V cudzej mene 202 374 1 206 Celkom 51 495 47 593 68 586 Úročenie vkladov v ostatných bankách, úverov poskytnutých ostatným bankám: 31. december 2010 v % 31. december 2009 v % 1. január 2009 v % od do od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 1,75 4,48 0,25 2,18 1,50 5,43 V cudzej mene 0,22 5,25 0,20 7,00 1,20 9,40 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR - - 4,54 4,54 8,53 8,53 V cudzej mene 3,44 3,44 3,71 4,54 4,87 7,45 Väčšina krátkodobých vkladov v zahraničných menách v ostatných bankách je k 31. decembru 2010 denominovaná v CZK, GBP, HUF, PLN a USD (31. december 2009: CZK, PLN, USD, 1. január 2009: PLN, HUF, GBP a USD). 6. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Cenné papiere na obchodovanie Kmeňové akcie 3 3 3 3 3 3 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22) 38 181 4 256 Celkom finančné nástroje na obchodovanie 41 184 4 259 78 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
K 31. decembru 2010, k 31. decembru 2009 a k 1. januáru 2009 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali bezkupónové cenné papiere. Derivátové finančné nástroje na obchodovanie neobsahujú zabezpečovacie derivátové nástroje, sú držané s cieľom dosiahnuť zisk. Zahŕňajú termínové menové kontrakty a úrokové/menové swapy. Banka k 31. decembru 2010 vykazuje výnosy z finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate z derivátových operácií vo výške 5 464 tis. EUR (31. december 2009: 18 217 tis. EUR) a náklady vo výške 6 782 tis. EUR (31. december 2009: 18 527 tis. EUR). 7. Finančný majetok na predaj (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy 44 402 44 054 43 058 Cenné papiere na predaj korporátne dlhopisy - - - Investície v obchodných spoločnostiach 526 526 526 Celkom finančné nástroje na predaj 44 928 44 580 43 584 Prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Do piatich rokov, pevné úroky 34 472 34 293 3 620 Do piatich rokov, premenlivé úroky - - - Nad päť rokov, pevné úroky - - 30 234 Nad päť rokov, premenlivé úroky - - - Bezkupónové (zero coupon) 9 930 9 761 9 204 Celkom 44 402 44 054 43 058 Všetky dlhopisy sú denominované v EUR, ich úročenie k 31. decembru 2010 bolo v rozpätí od 4,90 do 5,00 % (k 31. decembru 2009 a k 1. januáru 2009 v rozpätí od 4,90 do 5,00 %). Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 79
K 31. decembru 2010 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 19 916 tis. EUR založená v prospech Národnej banky Slovenska na zabezpečenie záväzkov z REPO obchodov a časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR založená v prospech ďalších klientov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. K 31. decembru 2009 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR založená v prospech NBS ako zabezpečenie, ďalšia časť v celkovej nominálnej hodnote 15 933 tis. EUR v prospech ďalších klientov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. K 1. januáru 2009 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 25 227 tis. EUR založená v prospech NBS ako zabezpečenie v súvislosti s predzásobením eurohotovosťou, ďalšia časť v celkovej nominálnej hodnote 14 937 tis. EUR v prospech ďalších klientov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Portfólio dlhových cenných papierov na predaj bolo k 31. decembru 2010 precenené na reálnu hodnotu. Zisk z precenenia k 31. decembru 2010 predstavuje 157 tis. EUR (k 31. decembru 2009: 447 tis. EUR, k 1. januáru 2009: 582 tis. EUR) (po zohľadnení odloženej dane z príjmov) a je vykázaný vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2010 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 6 6 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 6-6 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % 867 347 520 Celkom 879 353 526 V priebehu mesiaca november 2010 banka odpredala majetkový podiel v spoločnosti Visa Inc.(USA) a výnos z obchodnej transakcie vykázala v položke Zisky/(straty) z finančného majetku - netto. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2009 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 6 6 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 6-6 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % 867 347 520 Visa Inc. * (USA) medzibankové zúčtovanie 0,026 % - - - Celkom 879 353 526 * Investícia je vykázaná v obstarávacej cene 1 USD. 80 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 1. januáru 2009 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 6 6 - Dopravná banka, a.s. činnosť ostatných peňažných inštitúcií 15,00 % 3 983 3 983 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 6-6 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % 867 347 520 Celkom 4 862 4 336 526 Dňa 7. júla 2009 bola z obchodného registra vymazaná spoločnosť Dopravná banka, a.s. a následne odúčtovaná. Prehľad zmien opravných položiek k finančnému majetku k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi v právnických subjektoch: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 353 4 336 Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas vykazovaného obdobia, netto - (3 983) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 353 353 Zrušenie opravnej položky v roku 2009 sa týka odúčtovania majetkového podielu v dôsledku výmazu obchodnej spoločnosti Dopravná banka, a.s. z obchodného registra dňa 7. júla 2009. Banka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 81
8. Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Úvery a pohľadávky podľa typu produktu 31. december 2010 (v tis. EUR) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 556 315 24 580 12 180 519 555 Firemní klienti 489 978 19 846 3 496 466 636 Kontokorentné účty 55 714 4 734 2 015 48 965 Masové úvery* 10 076-6 635 3 441 Hypotéky 547-34 513 Iné - - - - Retailové úvery 394 654-8 104 386 550 Hypotéky 178 290-3 661 174 629 Spotrebné úvery 209 054-1 830 207 224 Iné 7 310-2 613 4 697 Celkom 950 969 24 580 20 284 906 105 31. december 2009 (v tis. EUR) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 634 347 33 047 10 828 590 472 Firemní klienti 541 718 21 484 3 095 517 139 Kontokorentné účty 79 769 11 318 392 68 059 Masové úvery* 12 114 170 7 328 4 616 Hypotéky 745 75 12 658 Iné 1-1 - Retailové úvery 373 877 325 6 272 367 280 Hypotéky 236 472 281 1 848 234 343 Spotrebné úvery 131 749 44 2 143 129 562 Iné 5 656-2 281 3 375 Celkom 1 008 224 33 372 17 100 957 752 1. január 2009 (v tis. EUR) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 823 752 15 768 8 654 799 330 Firemní klienti 718 673 12 316 2 012 704 345 Kontokorentné účty 82 742 3 164 261 79 317 Masové úvery* 15 757 208 6 358 9 191 Hypotéky 6 579 79 23 6 477 Iné 1 1 - - Retailové úvery 371 503 141 2 507 368 855 Hypotéky 268 946 97 413 268 436 Spotrebné úvery 99 751 44 714 98 993 Iné 2 806-1 380 1 426 Celkom 1 195 255 15 909 11 161 1 168 185 * Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov. 82 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 50 472 27 070 Straty z rizík na úvery 17 143 33 714 Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 24) (22 753) (10 311) Kurzové rozdiely 2 (1) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 44 864 50 472 Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2010 približne 1 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty (k 31. decembru 2009: 3 %, k 1. januáru 2009: 7 %). Úročenie úverov a pohľadávok: 31. december 2010 v % 31. december 2009 v % 1. január 2009 v % od do od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 1,49 28,00 1,98 24,25 1,72 23,75 V cudzej mene 1,40 2,61 - - 1,54 6,30 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 1,07 28,00 1,03 24,25 1,94 24,25 V cudzej mene 2,55 7,08 0,37 8,65 0,34 11,74 Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2010 predstavujú 3 148 tis. EUR, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (k 31. decembru 2009: 6 684 tis. EUR, k 1. januáru 2009: 4 182 tis. EUR). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia banky od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Z úverov v reštrukturalizačnom konaní (podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii) za rok 2010 banka eviduje úrokové výnosy, ktoré neboli vykázané vo výkaze ziskov a strát, vo výške 220 tis. EUR (rok 2009: 0 tis. EUR) ide o úroky nabehnuté odo dňa začiatku reštrukturalizačného konania týchto úverov (pozn. 2). Úrokové výnosy banky za rok 2010 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2010 znehodnotené, predstavujú 3 364 tis. EUR a sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v riadku Výnosové úroky (k 31. decembru 2009: 3 470 tis. EUR). Pri určovaní opravnej položky na zníženie hodnoty sú pohľadávky z výnosových úrokov spojené so zostatkami príslušných úverov. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 83
9. Finančné investície držané do splatnosti Banka k 31. decembru 2010, k 31. decembru 2009 a k 1. januáru 2009 v rámci investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Štátne dlhopisy 132 732 108 073 42 064 Dlhopisy vydané bankami 40 030 104 513 58 264 Dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami 6 171 6 170 6 169 Cenné papiere držané do splatnosti celkom 178 933 218 756 106 497 Všetky cenné papiere držané do splatnosti sú denominované v EUR. Banka v priebehu roka 2009 nakúpila do portfólia dlhopisy materskej spoločnosti, ktorých bilančná suma k 31. decembru 2010 predstavuje 31 391 tis. EUR (k 31. decembru 2009: 62 267 tis. EUR) a hypotekárne záložné listy vydané maďarskou bankou OTP Jelzálogbank ZRt., ktorých bilančná suma k 31. decembru 2010 je 1 002 tis. EUR (k 31. decembru 2009: 1 001 tis. EUR). Dlhopisy vydané materskou spoločnosťou v nominálnej hodnote 32 800 tis. EUR boli v priebehu 2. polroka 2010 splatné a finančne vysporiadané. Úročenie investícií držaných do splatnosti: 31. december 2010 v % 31. december 2009 v % 1. január 2009 v % od do od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 0,98 5,75 0,86 4,90 4,50 4,50 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 1,14 6,75 0,83 6,75 3,59 5,63 84 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad cenných papierov držaných do splatnosti, založených ako zabezpečenie záväzkov banky (údaje v tabuľke predstavujú celkovú nominálnu hodnotu založených cenných papierov): (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií: štátne dlhopisy Slovenskej republiky 2 317 4 979 4 979 dlhopisy vydané bankami 7 342 3 983 3 983 Zabezpečenie záväzkov z REPO obchodov: štátne dlhopisy Slovenskej republiky 48 697 10 000 - štátne dlhopisy Maďarskej republiky 65 000 30 000 - dlhopisy vydané OTP Jelzálogbank ZRt. - 1 000 - dlhopisy vydané ostatnými bankami - 33 194 - Zabezpečenie v súvislosti s emitovanými HZL: štátne dlhopisy Slovenskej republiky - 38 073 38 073 Založené cenné papiere celkom 123 356 121 229 47 035 Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Banka k 31. decembru 2010, k 31. decembru 2009 a k 1. januáru 2009 v rámci investícií držaných do splatnosti neevidovala iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu. Časť dlhopisov vydaných bankami bola k 31. decembru 2009 a k 1. januáru 2009 zabezpečená kolaterálom vo forme štátnych dlhopisov, ktoré poskytli ako zábezpeku emitujúce banky. Podľa podmienok zmluvy nemohla banka s týmto kolaterálom disponovať predať alebo opätovne založiť v prípade, že nepríde k defaultu. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 85
10. Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Banka vykazuje k 31. decembru 2010, k 31. decembru 2009 a 1. januáru 2009 tieto investície v dcérskych a pridružených podnikoch: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Dcérske spoločnosti 1 202 1 202 1 202 Pridružené spoločnosti - - - Celkom brutto 1 202 1 202 1 202 Opravné položky na investície v dcérskych a pridružených podnikoch (889) (289) (289) Celkom netto 313 913 913 Prehľad investícií v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2010 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti Cena obstarania Opravná položka Netto OTP Faktoring Slovensko, a.s. 1 202 (889) 313 Celkom 1 202 (889) 313 Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2009 a k 1. januáru 2009: Názov spoločnosti Cena obstarania Opravná položka Netto OTP Faktoring Slovensko, a.s. 1 202 (289) 913 Celkom 1 202 (289) 913 Prehľad zmien opravných položiek k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 289 289 Tvorba/(zrušenie) opravných položiek netto 600 - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 889 289 V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. v priebehu roka 2011. Toto rozhodnutie spoločnosti. Vedenie Banky očakáva, že ukončenie činnosti dcérskej spoločnosti v priebehu roku 2011 nebude mať významný vplyv na výsledky hospodárenia Banky. zatiaľ nebolo schválené valným zhromaždením 86 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
11. Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Pohyby majetku (v tis. EUR) Pozemky a budovy Príslušenstvo a zariadenia Motorové vozidlá Obstaranie hmotného majetku Nehmotný majetok Obstaranie nehmotného majetku Celkom Zostatková hodnota k 1. januáru 2009 16 447 6 738 287 1 508 6 938 3 565 35 483 Obstarávacia cena k 1. januáru 2009 23 386 31 907 709 1 508 11 871 3 565 72 946 Prírastky (+) 400 792 6 1 027 4 457 3 704 10 386 Úbytky (-) (360) (1 884) (52) (1 295) (11) (4 475) (8 077) Obstarávacia cena k 31. decembru 2009 23 426 30 815 663 1 240 16 317 2 794 75 255 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2009 6 939 25 169 422-4 933-37 463 Odpisy (+) 831 2 326 136-2 622-5 915 Úbytky (-) (116) (1 854) (52) - (11) - (2 033) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2009 7 654 25 641 506-7 544-41 345 Zostatková hodnota k 31. decembru 2009 15 772 5 174 157 1 240 8 773 2 794 33 910 Obstarávacia cena k 1. januáru 2010 23 426 30 815 663 1 240 16 317 2 794 75 255 Prírastky (+) 530 1 627 80 1 120 4 387 1 918 9 662 Úbytky (-) (189) (1 894) (172) (2 187) (88) (4 437) (8 967) Obstarávacia cena k 31. decembru 2010 23 767 30 548 571 173 20 616 275 75 950 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2010 7 654 25 641 506-7 544-41 345 Odpisy (+) 828 2 126 86-3 109-6 149 Úbytky (-) (66) (1 763) (157) - (88) - (2 074) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2010 Zostatková hodnota k 31. decembru 2010 8 416 26 004 435-10 565-45 420 15 351 4 544 136 173 10 051 275 30 530 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 87
Pohyby na účtoch opravných položiek k dlhodobému hmotnému a nehmotnému majetku: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 299 299 Tvorba - - Zrušenie - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 299 299 Vykázané opravné položky sú vytvorené k pozemkom. Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2010: (v tis. EUR) Predpokladané ročné poistné Skutočné poistné náklady Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel 8 8 Havarijné poistenie motorových vozidiel 25 21 Poistenie majetku 95 94 Celkom 128 123 Náklady na poistenie sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok banky je k 31. decembru 2010 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2009: 100 %, k 1. januáru 2009: 100 %). Banka k 31. decembru 2010 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom banka tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii 88 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
12. Ostatný majetok (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom 3 090 3 616 3 817 Stratové pohľadávky z cenných papierov 6 104 6 104 12 492 Pohľadávky z postúpených pohľadávok 42 83 125 Poskytnuté prevádzkové preddavky 537 472 458 Zásoby 127 139 143 Náklady budúcich období 342 660 829 Pohľadávky voči rôznym dlžníkom 1 006 241 192 Šeky a iné hodnoty na inkaso 349 113 69 Pohľadávky z titulu mánk a škôd 390 321 366 Ostatné pohľadávky voči klientom 508 418 406 Iné pohľadávky 552 539 404 Ostatný majetok pred opravnými položkami 13 047 12 706 19 301 Opravná položka na možné straty z ostatného majetku (9 511) (10 041) (16 502) Ostatný majetok celkom 3 536 2 665 2 799 Pokles stratových pohľadávok z cenných papierov v roku 2009 je spôsobený odpisom pohľadávok voči spoločnostiam v konkurznom konaní, vykázaný na riadku Odpisy a postúpenia ostatného majetku, nadväzne na právoplatné ukončenie konkurzov v priebehu roka 2009, pri ktorých zároveň prišlo aj k zrušeniu opravnej položky. Opravná položka na možné straty z ostatného majetku súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov. Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatného majetku: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 10 041 16 502 Čisté (zisky)/straty z rizík na iný majetok (pozn. 29) 19 217 Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 29) (548) (6 677) Kurzový rozdiel (1) (1) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 9 511 10 041 Banka k 31. decembru 2010 v rámci ostatného majetku neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Banka nemá podriadené finančné aktíva. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 89
13. Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 40 940 100 435 132 909 V cudzej mene 225 91 31 594 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR 1 256 5 465 7 480 V cudzej mene - - - Celkom 42 421 105 991 171 983 Záväzky voči bankám podľa druhu produktu: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Vklady 75 49 25 Termínované účty ostatných bánk 224 50 192 156 014 Úvery prijaté od ostatných finančných inštitúcií 40 034 53 964 15 834 Ostatné záväzky voči finančným inštitúciám 2 088 1 786 110 Celkom 42 421 105 991 171 983 Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých druhov bánk (všetky úvery sú denominované v EUR, pokiaľ sa neuvádza inak): (v tis. EUR) Druh úveru podľa splatnosti Zmluvná splatnosť k 31.12.2010 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Úvery prijaté od emisných bánk: centrálne banky krátkodobý 5. 1. 2011 35 003 35 002 - Úvery prijaté od bánk: komerčné banky krátkodobý 3. 1. 2011 1 376 10 019 - banky pre obnovu a rozvoj dlhodobý 25. 11. 2011 1 673 3 340 6 740 banky pre obnovu a rozvoj dlhodobý individuálna 1 982 5 603 9 094 Celkom 40 034 53 964 15 834 Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2010, k 31. decembru 2009 a k 1. januáru 2009 banka neeviduje záväzky po lehote splatnosti. 90 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Úročenie záväzkov voči bankám: 31. december 2010 v % 31. december 2009 v % 1. január 2009 v % od do od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 1,75 1,87 1,00 2,18 1,50 5,43 V cudzej mene 0,22 5,25 0,20 7,00 1,20 9,40 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 2,10 4,70 2,10 4,70 2,10 2,70 V cudzej mene - - - - - - 14. Záväzky voči klientom (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom 395 138 388 721 433 822 Termínované vklady 470 281 466 982 477 638 Vkladné knižky 21 817 22 807 26 246 Úvery prijaté od klientov - - 12 267 Účty štátnej správy 34 579 58 993 46 059 Iné záväzky 7 283 303 Celkom 921 822 937 786 996 335 Záväzky voči klientom podľa typu: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Nefinančné organizácie 226 803 238 229 291 611 Obyvateľstvo 589 934 571 981 558 226 Finančné inštitúcie 11 280 15 436 32 013 Živnostníci 21 710 20 491 27 464 Poisťovne 3 103 4 072 4 744 Neziskové organizácie 13 556 13 426 15 112 Nerezidenti 20 850 14 875 20 803 Vládny sektor 34 579 58 993 46 059 Nezaradené do sektorov 7 283 303 Celkom 921 822 937 786 996 335 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 91
Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 763 496 783 180 970 790 V cudzej mene 25 154 26 100 23 839 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR 133 171 128 497 1 706 V cudzej mene 1 9 - Celkom 921 822 937 786 996 335 Úročenie záväzkov voči klientom: 31. december 2010 v % 31. december 2009 v % 1. január 2009 v % od do od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 0,01 3,10 0,05 4,10 0,50 5,50 V cudzej mene 0,01 4,70 0,05 6,40 0,03 10,40 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,20 12,00 0,20 12,00 0,80 12,00 V cudzej mene - - - - - - V rámci riadenia rizika likvidity banka pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru majetku tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidného majetku) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2010 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 3 320 tis. EUR 9,50 % zdrojov banky (31. december 2009: 11,85 %, 1. január 2009: 10,18 %). 92 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
15. Záväzky z emitovaných cenných papierov (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Zostatková splatnosť do jedného roka záväzky z depozitných certifikátov - - 10 záväzky z finančných zmeniek 20 946 30 085 862 záväzky z hypotekárnych záložných listov 17 752 106 805 90 792 záväzky z emitovaných dlhopisov - - 33 340 iné - 174 174 Zostatková splatnosť nad jeden rok záväzky z hypotekárnych záložných listov 117 913 67 694 161 906 Celkom 156 611 204 758 287 084 Úročenie záväzkov z emitovaných cenných papierov: 31. december 2010 v % 31. december 2009 v % 1. január 2009 v % od do od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 2,51 4,50 0,80 4,60 3,61 5,99 V cudzej mene - - - - 4,20 4,25 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 1,17 4,70 0,86 4,70 3,37 4,70 V cudzej mene - - - - - - Banka v roku 2010 emitovala XX., XXI., XXIII. a XXIV. emisiu hypotekárnych záložných listov (ďalej HZL ) v celkovej menovitej hodnote 70 000 tis. EUR na financovanie hypotekárnych úverov poskytovaných bankou, z čoho k 31. decembru 2010 boli na trhu umiestnené cenné papiere v celkovej menovitej hodnote 62 430 tis. EUR. Banka v roku 2009 emitovala XVII., XVIII. a XIX. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 18 500 tis. EUR na financovanie hypotekárnych úverov poskytovaných bankou, z čoho k 31. decembru 2009 boli na trhu umiestnené cenné papiere v celkovej menovitej hodnote 12 173 tis. EUR. Banka v roku 2010 splatila emisie hypotekárnych záložných listov V., XI., XII a XIV. celkovej menovitej hodnote 104 893 tis. EUR. Banka v roku 2009 splatila emisie hypotekárnych záložných listov III., VI., IX., XV. a XVI. v celkovej menovitej hodnote 87 599 tis. EUR a emisiu dlhopisov OTP I. v celkovej menovitej hodnote 33 194 tis. EUR. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 93
Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2010, k 31. decembru 2009 a k 1. januáru 2009: Emitované hypotekárne záložné listy Mena Počet kusov Menovitá hodnota na 1ks v EUR Menovitá hodnota emisie Zostatková hodnota k 31.12.2010 Zostatková hodnota k 31.12.2009 Zostatková hodnota k 1.1.2009 Úrokový výnos (kupón) Frekvencia výplaty kupónu Dátum emisie Splatnosť emisie Hypot. záložné listy I. emisia Hypot. záložné listy III. emisia Hypot. záložné listy V. emisia EUR 500 33 193,92 16 597 16 673 16 630 16 588 4,70 % ročná 15. 10. 2003 15. 10. 2012 EUR 500 33 193,92 16 597 - - 16 970 4,50 % ročná 30. 6. 2004 30. 6. 2009 EUR 1 000 33 193,92 33 194-33 572 33 572 4,50 % ročná 29. 9. 2004 29. 9. 2010 Hypot. záložné listy VI. emisia Hypot. záložné listy VII. emisia Hypot. záložné listy IX. emisia Hypot. záložné listy XI. emisia Hypot. záložné listy XII. emisia Hypot. záložné listy XIII. emisia Hypot. záložné listy XIV. emisia Hypot. záložné listy XV. emisia Hypot. záložné listy XVI. emisia Hypot. záložné listy XVII. emisia Hypot. záložné listy XVIII. emisia * Hypot. záložné listy XIX. emisia Hypot. záložné listy XX. emisia Hypot. záložné listy XXI. emisia Hypot. záložné listy XXIII. emisia Hypot. záložné listy XXIV. emisia ** EUR 1 000 33 193,92 33 194 - - 33 307 EUR 677 33 193,92 22 472 22 479 22 477 24 053 EUR 500 33 193,92 16 597 - - 16 792 EUR 1 000 33 193,92 33 194-33 285 33 573 EUR 660 33 193,92 21 908-21 926 21 988 6M BRIBOR + 0,11 % p. a. 3M BRIBOR + 0,15 % p. a. 6M BRIBOR + 0,09 % p. a. 6M BRIBOR + 0,08 % p. a. 3M BRIBOR + 0,08 % p. a. polročná 31. 5. 2005 31. 5. 2009 štvrťročná 21. 12. 2005 21. 12. 2015 polročná 29. 9. 2006 29. 9. 2009 polročná 30. 3. 2007 30. 3. 2010 štvrťročná 23. 11. 2007 23. 11. 2010 EUR 500 33 193,92 16 597 17 190 17 178 17 170 4,50 % ročná 12. 3. 2008 12. 3. 2011 EUR 500 33 193,92 16 597-17 110 17 100 4,60 % ročná 25. 4. 2008 25. 4. 2010 EUR 500 33 193,92 16 597 - - 16 960 5,25 % ročná 30. 7. 2008 30. 7. 2009 EUR 139 33 193,92 4 614 - - 4 625 5,99 % ročná 15. 12. 2008 15. 12. 2009 EUR 303 10 000,00 3 030 3 100 3 100-4,10 % ročná 8. 6. 2009 8. 6. 2012 EUR 347 10 000,00 3 470 3 504 5 524-3,50 % ročná 18. 9. 2009 18. 3. 2012 EUR 10 000 1 000,00 10 000 10 064 3 697-4,00 % polročná 2. 11. 2009 2. 11. 2012 EUR 2 500 10 000,00 25 000 25 000 - - 3M EURIBOR + 2,72 % p. a. štvrťročná 30. 3. 2010 30. 3. 2015 EUR 10 000 1 000,00 10 000 10 214 - - 3,50 % ročná 20. 5. 2010 20. 5. 2013 EUR 2 500 10 000,00 25 000 25 003 - - 3M EURIBOR + 2,83 % p. a. štvrťročná 29. 9. 2010 29. 9. 2014 EUR 2 430 1 000,00 2 430 2 438 - - 3,33 % ročná 23. 11. 2010 23. 11. 2013 Spolu 135 665 174 499 252 698 * Banka v priebehu II. štvťroka 2010 spätne odkúpila 200 ks HZL z XVIII. emisie. ** Predaj hypotekárnych záložných listov XXIV. emisie k 31. decembru 2010 nebol ukončený. Na Bratislavskej burze cenných papierov mala banka k 31. decembru 2010 kótované hypotekárne záložné listy I., VII., XIII., XVII., XIX., XX. a XXIII emisie. V zmysle zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty bankou poskytnutých hypotekárnych úverov. Táto hranica bola pre banku na obdobie 1. marca 2009 28. februára 2011 znížená na 70 % rozhodnutím NBS. Uvedené krytie bolo v banke k 31. decembru 2010 vo výške 75,54 % (k 31. decembru 2009 vo výške 73,17 %, k 1. januáru 2009 vo výške 90,85 %). 94 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
16. Ostatné záväzky (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Rôzni veritelia 1 184 935 1 533 Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) 1 479 793 684 Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky 413 318 443 Sociálny fond 72 106 133 Zúčtovanie so zamestnancami 933 345 149 Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami 278 166 80 Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) 78 22 735 Záväzky z platobného styku 3 507 3 295 6 088 Záväzky zo správy úverov 3 109 3 345 4 990 Ostatné záväzky 1 672 6 1 028 Celkom 12 725 9 331 15 863 Prehľad zmien sociálneho fondu: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 106 133 Tvorba počas vykazovaného obdobia 157 149 Čerpanie počas vykazovaného obdobia (191) (176) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 72 106 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 95
17. Podriadené záväzky Typ úveru Mena Typ úveru podľa splatnosti Začiatok čerpania Zmluvná splatnosť 31. december 2010 Účtovná hodnota úveru 31. december 2009 1. január 2009 Podriadený úver: OTP Financing Netherlands B.V. OTP Financing Netherlands B.V. EUR dlhodobý marec 2008 marec 2015 11 006 11 005 11 225 EUR dlhodobý apríl 2008 apríl 2015 18 083 18 073 18 013 Celkom (v tis. EUR) 29 089 29 078 29 238 Úroková sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úroková sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. Podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje (pozn. 32). OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku. 96 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
18. Vlastné imanie Základné imanie Nominálna hodnota za jednu akciu Počet akcií 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 3,98 EUR za akciu 11 503 458 45 783 45 783 45 821 39 832,70 EUR za akciu 570 22 705 22 705 22 705 Stav základného imania ku koncu vykazovaného obdobia 68 488 68 488 68 526 K 31. decembru 2010 bolo základné imanie banky 68 488 tis. EUR (k 31. decembru 2009: 68 488 tis. EUR, k 1. januáru 2009: 68 526 tis. EUR) a pozostávalo z 11 503 458 akcií na meno, v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 3,98 EUR, a z 570 akcií na meno, v zaknihovanej podobe, verejne neobchodovateľných, s menovitou hodnotou jednej akcie 39 832,70 EUR. Všetky akcie sú kmeňové akcie a nie sú s nimi spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. Celé základné imanie banky je k 31. decembru 2010 zapísané do obchodného registra a je splatené. K 31. decembru 2010 nie sú vo vlastníctve banky, jej dcérskych spoločností a spoločností, v ktorých má banka významný vplyv, žiadne akcie OTP Banky Slovensko, a.s. Rezervné fondy K 31. decembru 2010 rezervné fondy vo výške 10 328 tis. EUR (k 31. decembru 2009: 10 328 tis. EUR, k 1. januáru 2009: 9 191 tis. EUR) obsahujú zákonný rezervný fond vo výške 4 490 tis. EUR, rezervný fond z premeny základného imania z SKK na EUR vo výške 38 tis. EUR a ostatné rezervné fondy vo výške 5 800 tis. EUR. Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade so slovenským Obchodným zákonníkom. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 97
19. Daň z príjmov (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Splatný daňový náklad / (výnos) - - Odložený daňový náklad / (výnos) 432 (737) Celkom 432 (737) Banke vznikol odložený daňový náklad vykázaný vo výkaze ziskov a strát vo výške 432 tis. EUR (k 31. decembru 2009: odložený daňový výnos 737 tis. EUR) a z položiek účtovaných cez vlastné imanie vo výške 37 tis. EUR (k 31. decembru 2009: 105 tis. EUR). Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov takto: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Zisk/(strata) pred zdanením (3 066) (25 253) Teoretická daň 19 % (583) (4 798) Nezdaniteľné príjmy (62) (73) Neodpočítateľné náklady 2 492 1 702 Opravné položky a rezervy, netto (85) (366) Úpravy odhadov v odloženej dani z umorovania daňovej straty (20) (257) Úprava opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok (1 310) 3 055 Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za vykazované obdobie 432 (737) Efektívna daň za vykazované obdobie 14,09 % (2,92 %) Za vykazované obdobie banka dosiahla kladný základ dane vo výške 5 909 tis. EUR, od ktorého bola odpočítaná daňová strata dosiahnutá v minulých rokoch (k 31 decembru 2009: daňová strata 8 401 tis. EUR). 98 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
20. Odložené dane z príjmov Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi daňovým základom majetku alebo záväzku a jeho účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Bola použitá platná 19-percentná sadzba dane (2009: 19 %): (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku (646) (694) (755) Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) - - (643) Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný cez vlastné imanie) (278) (241) (136) Odložený daňový záväzok celkom (924) (935) (1 534) Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) 4 115 4 946 2 369 Ostatný majetok 737 724 2 079 Rezervy na záväzky 184 55 22 Prenesená daňová strata 2 071 3 173 1 340 Odložená daňová pohľadávka celkom 7 107 8 898 5 810 Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky (6 192) (7 503) (4 448) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (9) 460 (172) (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) počiatočný stav k 1. januáru 460 (172) (Zníženie)/zvýšenie výsledku hospodárenia za vykazované obdobie (432) 737 (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania (37) (105) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) konečný stav (9) 460 Pri vykazovaní odloženej daňovej pohľadávky banka dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy banka očakáva, že v nasledujúcich rokoch bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých rokov. Banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 6 192 tis. EUR (k 31. decembru 2009: 7 503, k 1. januáru 2009: 4 448 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a ostatné aktíva, a časťou prenesených daňových strát, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 99
21. Rezervy na záväzky, budúce záväzky a iné podsúvahové položky V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené vo výkaze o finančnej situácii a ktoré sa uvádzajú v podsúvahovej evidencii. Ide o záväzky vyplývajúce z poskytnutých záruk, nevyčerpaných úverových prísľubov a z vydaných akreditívov. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných záväzkov. (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Nečerpané úverové prísľuby 50 081 46 267 93 235 Ostatné záruky poskytnuté klientom 30 494 51 507 58 615 Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery 24 198 26 758 43 904 Vydané akreditívy - - 4 198 Celkom 104 773 124 532 199 952 Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Banke hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka je v rámci svojej bežnej činnosti stranou súdnych sporov a konaní. Každý spor podlieha monitorovaniu a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvorí rezervy. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy Vedenie banky je presvedčené, že záväzky, ktoré by mohli vzniknúť z týchto sporov a konaní, nemajú významný vplyv na súčasnú ani budúcu finančnú situáciu banky. Vzhľadom na rady právnikov a stav jednotlivých sporov vytvorilo vedenie banky rezervy na tieto riziká, ich výška k 31. decembru 2010 je 2 484 tis. EUR (31. december 2009: 2 484 tis. EUR). 100 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Banka vykazuje nasledovné rezervy: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Rezervy na: Nevyčerpané úvery 132 320 301 Záruky 208 1 196 577 Vystavené akreditívy - - 41 Súdne spory 2 484 2 484 - Odchodné 47 39 45 Celkom 2 871 4 039 964 Tvorba a zrušenie rezerv na podsúvahové záväzky je vykázaná cez výkaz ziskov a strát v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Tvorba a zrušenie rezervy na odchodné je vykázaná cez výkaz ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Tvorba a zrušenie rezerv na súdne spory je vykázaná cez výkaz ziskov a strát v položke Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto. Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 1 516 919 Tvorba rezerv 1 239 2 640 Zrušenie rezerv (2 415) (2 047) Kurzový rozdiel - 4 Stav ku koncu vykazovaného obdobia 340 1 516 Prehľad zmien rezerv na súdne spory: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 2 484 - Tvorba rezerv - 2 484 Zrušenie rezerv - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 2 484 2 484 Prehľad zmien rezerv na odchodné: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 39 45 Tvorba rezerv 18 12 Zrušenie rezerv (10) (18) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 47 39 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 101
22. Derivátové finančné nástroje Banka využíva finančné deriváty na účely obchodovania. Finančné deriváty v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2010, 31. decembru 2009 a 1. januáru 2009: (v tis. EUR) 31. december 2010 Nominálna hodnota aktív 31. december 2009 1. január 2009 31. december 2010 Nominálna hodnota pasív 31. december 2009 1. január 2009 Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy 4 461 20 499 142 980 4 461 20 447 138 837 Menové forwardy - - 10 352 - - 10 726 Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro) n/a n/a 80 415 n/a n/a 79 976 Celkom 4 461 20 499 153 332 4 461 20 447 149 563 (v tis. EUR) 31. december 2010 Kladná reálna hodnota 31. december 2009 1. január 2009 31. december 2010 Záporná reálna hodnota 31. december 2009 1. január 2009 Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy 38 181 4 140 78 22 259 Menové forwardy - - 116 - - 476 Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro) n/a n/a 475 n/a n/a n/a Celkom 38 181 4 256 78 22 735 Kladná reálna hodnota je súčasťou položky Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke Ostatné záväzky. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. 102 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
23. Čisté výnosové úroky (v tis. EUR) Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Rok končiaci sa 31. december 2009 Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky 47 814 55 094 Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám 1 124 3 808 Finančný majetok na predaj 1 570 1 537 Finančné investície držané do splatnosti 10 073 6 977 Výnosové úroky spolu 60 581 67 416 Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky (658) (2 515) Záväzky voči klientom (12 629) (18 078) Záväzky z emitovaných cenných papierov (5 967) (8 446) Podriadené záväzky (612) (856) Nákladové úroky spolu (19 866) (29 895) Čisté výnosové úroky 40 715 37 521 24. Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (v tis. EUR) Rok končiaci sa 31. december 2010 Rok končiaci sa 31. december 2009 Tvorba opravných položiek k úverovým pohľadávkam (40 463) (59 585) Rozpustenie opravných položiek k úverovým pohľadávkam 46 073 36 182 Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 8) (22 753) (10 311) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na podsúvahové riziká, netto (pozn. 21) 1 176 (593) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (15 967) (34 307) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 103
25. Čisté výnosy z poplatkov a provízií (v tis. EUR) Rok končiaci sa 31. december 2010 Rok končiaci sa 31. december 2009 Výnosy z poplatkov a provízií: Banky 1 515 1 963 Verejná správa 911 906 Obyvateľstvo 4 348 4 074 Ostatné sektory 5 744 6 197 Výnosy z poplatkov a provízií spolu 12 518 13 140 Náklady na poplatky a provízie: Banky (2 148) (1 976) Obyvateľstvo (51) (24) Ostatné sektory (1 684) (1 515) Náklady na poplatky a provízie spolu (3 883) (3 515) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 8 635 9 625 26. Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (v tis. EUR) Rok končiaci sa 31. december 2010 Rok končiaci sa 31. december 2009 Zisk/(strata) z devízových operácií 1 960 1 632 Zisk/(strata) z pevných termínových operácií (1 318) (310) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií 642 1 322 104 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
27. Čisté zisky/(straty) z finančného majetku (v tis. EUR) Rok končiaci sa 31. december 2010 Rok končiaci sa 31. december 2009 Čistý zisk/(strata) z operácií s finančnými nástrojmi na predaj dlhové cenné papiere 4 - majetkové cenné papiere 208 (3 993) Čistý zisk/(strata) z operácií s emitovanými cennými papiermi spätné odkúpenie emitovaných HZL - 546 Čistý zisk/(strata) z opravných položiek k finančným nástrojom na predaj (majetkové cenné papiere) - 3 983 k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch (600) - Čisté zisky/(straty) z finančného majetku (388) 536 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 105
28. Všeobecné administratívne náklady (v tis. EUR) Rok končiaci sa 31. december 2010 Rok končiaci sa 31. december 2009 Osobné náklady Mzdové náklady (11 263) (10 400) Náklady na sociálne zabezpečenie (3 429) (3 525) Ostatné sociálne náklady (157) (149) Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na odchodné, netto (8) 6 Ostatné administratívne náklady Nakupované služby (7 458) (7 611) Náklady na správu a údržbu informačných technológii (2 193) (2 881) Náklady na propagáciu (1 557) (2 101) Ostatné nakupované výkony (1 830) (1 709) Miestne a iné dane okrem dane z príjmov (1 110) (1 194) Príspevok do fondu na ochranu vkladov (1 406) (1 329) Iné náklady (441) (590) Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Dlhodobý hmotný majetok (3 040) (3 293) Dlhodobý nehmotný majetok (3 109) (2 622) Všeobecné administratívne náklady - spolu (37 001) (37 398) Náklady na overenie účtovnej závierky audítorom v roku 2010 predstavujú 168 tis. EUR (rok 2009: 181 tis. EUR), náklady na uisťovacie služby poskytnuté audítorskou spoločnosťou predstavujú 20 tis. EUR (rok 2009: 20 tis. EUR) a náklady na iné súvisiace audítorské služby predstavujú 15 tis. EUR (rok 2009: 2 tis. EUR). Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Tieto náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi prináleží príslušná mzda. 106 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
29. Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto (v tis. EUR) Rok končiaci sa 31. december 2010 Rok končiaci sa 31. december 2009 Čisté zisky/(straty) z rizík na iný majetok Tvorba opravných položiek k inému majetku (23) (149) Rozpustenie opravných položiek k inému majetku 552 6 609 Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 12) (548) (6 677) Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na súdne spory, netto - (2 484) Ostatné výnosy Výnosy z predaja nehnuteľností a ostatného majetku 185 35 Výnosy z prenájmov 21 38 Výnosy z predaja pamätných mincí 39 10 Iné prevádzkové výnosy 72 66 Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 298 (2 552) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 107
30. Segmentové vykazovanie Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2010: 31. december 2010 (v tis. EUR) Retail Corporate Treasury Nešpecifikované Spolu Výnosové úroky 25 157 22 657 12 767-60 581 Nákladové úroky (10 767) (1 863) (7 236) - (19 866) Čisté výnosové úroky 14 390 20 794 5 531-40 715 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (4 063) (12 094) - 190 (15 967) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 10 327 8 700 5 531 190 24 748 Výnosy z poplatkov a provízií 7 927 3 836-755 12 518 Náklady na poplatky a provízie (3 371) (4) - (508) (3 883) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 556 3 832-247 8 635 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií - - (622) 1 264 642 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - (388) - (388) Všeobecné administratívne náklady - - - (37 001) (37 001) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 8 43-247 298 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 14 891 12 575 4 521 (35 053) (3 066) Daň z príjmov - - - (432) (432) Čistý zisk/(strata) po zdanení 14 891 12 575 4 521 (35 485) (3 498) Majetok v rámci segmentu 382 146 522 282-349 686 1 254 114 Záväzky v rámci segmentu 600 492 320 588-244 468 1 165 548 108 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2009: 31. december 2009 (v tis. EUR) Retail Corporate Treasury Nešpecifikované Spolu Výnosové úroky 25 343 29 751 12 322-67 416 Nákladové úroky (13 488) (4 962) (11 445) - (29 895) Čisté výnosové úroky 11 855 24 789 877-37 521 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (3 152) (30 198) - (957) (34 307) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 8 703 (5 409) 877 (957) 3 214 Výnosy z poplatkov a provízií 7 785 5 002-353 13 140 Náklady na poplatky a provízie (3 049) (3) - (463) (3 515) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 736 4 999 - (110) 9 625 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií - - 568 754 1 322 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - 536-536 Všeobecné administratívne náklady - - - (37 398) (37 398) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 10 (207) - (2 355) (2 552) Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 13 449 (617) 1 981 (40 066) (25 253) Daň z príjmov - - - 737 737 Čistý zisk/(strata) po zdanení 13 449 (617) 1 981 (39 329) (24 516) Majetok v rámci segmentu 363 767 591 931-427 192 1 382 890 Záväzky v rámci segmentu 576 710 356 166-358 107 1 290 983 Zahraničný majetok a záväzky Štruktúra majetku a záväzkov súvisiacich s protistranami mimo územia Slovenskej republiky: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Majetok 179 678 191 020 229 689 z toho: Maďarská republika 145 784 120 617 79 573 z toho: ostatné EU krajiny 10 980 25 462 39 102 Záväzky 133 005 47 779 213 397 z toho: Maďarská republika 56 633 4 222 164 080 z toho: ostatné EU krajiny 41 287 36 270 33 004 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 109
31. Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznenou osobou podľa medzinárodného účtovného štandardu IAS 24 Zverejnenia o spriaznených osobách (ďalej IAS 24) sú najmä: a) spoločnosti, ktoré priamo alebo nepriamo prostredníctvom jedného alebo viacerých sprostredkovateľov ovládajú účtovnú jednotku, alebo sú ovládané účtovnou jednotkou, alebo sú spoluovládané účtovnou jednotkou (vrátane materských spoločností, dcérskych spoločností a sesterských spoločností), resp. majú podiel v účtovnej jednotke, ktorý im umožňuje mať podstatný vplyv na účtovnú jednotku alebo spoluovládajú účtovnú jednotku, b) pridružené spoločnosti, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv a ktoré nie sú dcérskymi spoločnosťami ani spoločnými podnikmi, c) spoločné podniky, v ktorých je účtovná jednotka spoločníkom, d) členovia kľúčového riadiaceho personálu účtovnej jednotky alebo jej materskej spoločnosti, pričom kľúčový riadiaci personál tvoria osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolovanie činností účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého riaditeľa (či výkonného alebo iného) tejto účtovnej jednotky, e) osoby, ktoré sú blízkym členom rodiny niektorého jednotlivca uvedeného v písmene a) alebo d), f) spoločnosti ktoré sú ovládané, spoluovládané alebo sú pod podstatným vplyvom ktoréhokoľvek jednotlivca uvedeného v písmene d) alebo e), alebo v ktorých podstatné hlasovacie práva má priamo alebo nepriamo takýto jednotlivec, V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. 110 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Transakcie so spriaznenými osobami v rámci bankovej skupiny OTP Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt., dcérskym a pridruženým spoločnostiam banky a ostatným spoločnostiam OTP Group: Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2010 31. december 2010 (v tis. EUR) OTP Bank Nyrt. Dcérske a pridružené spoločnosti Ostatné spoločnosti Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 10 - - 10 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 43 223 - - 43 223 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 38 - - 38 Finančný majetok na predaj - - 526 526 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 10 487 9 360 19 847 Finančné investície držané do splatnosti 31 391-1 002 32 393 Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - 313-313 Hmotný dlhodobý majetok 19 - - 19 Nehmotný dlhodobý majetok 452 - - 452 Ostatný majetok - - 288 288 Spolu 75 133 10 800 11 176 97 109 Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 224-71 295 Záväzky voči klientom - 9 1 539 1 548 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 003 2 595-52 598 Ostatné záväzky 137-141 278 Podriadené záväzky - - 29 089 29 089 Spolu 50 364 2 604 30 840 83 808 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 111
Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2009 31. december 2009 (v tis. EUR) OTP Bank Nyrt. Dcérske a pridružené spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 48 - - 48 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - - - Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 131 - - 131 Finančný majetok na predaj - - 526 526 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 20 889 36 904 57 793 Finančné investície držané do splatnosti 62 267-1 001 63 268 Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - 913-913 Hmotný dlhodobý majetok 23 - - 23 Nehmotný dlhodobý majetok 486 - - 486 Ostatný majetok - - 266 266 Spolu 62 955 21 802 38 697 123 454 Spolu Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 90-32 122 Záväzky voči klientom - 10 419 429 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 4 615-4 615 Ostatné záväzky 66-13 79 Podriadené záväzky - - 29 078 29 078 Spolu 156 4 625 29 542 34 323 Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 1. januáru 2009 1. január 2009 (v tis. EUR) OTP Bank Nyrt. Dcérske a pridružené spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 11 - - 11 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 49 693 - - 49 693 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 19 - - 19 Finančný majetok na predaj - - 520 520 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 19 759 37 341 57 100 Finančné investície držané do splatnosti - - - - Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - 913-913 Hmotný dlhodobý majetok 29 - - 29 Nehmotný dlhodobý majetok 246 - - 246 Ostatný majetok - - 272 272 Spolu 49 998 20 672 38 133 108 803 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 156 022-8 156 030 Záväzky voči klientom - 5 6 736 6 741 Záväzky z emitovaných cenných papierov - - - - Ostatné záväzky 92-9 101 Podriadené záväzky - - 29 238 29 238 Spolu 156 114 5 35 991 192 110 Spolu 112 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Prehľad transakcií vo výkaze ziskov a strát k 31. decembru 2010 31. december 2010 (v tis. EUR) OTP Bank Nyrt. Dcérske a pridružené spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Spolu Výnosové úroky 4 062 363 670 5 095 Nákladové úroky (905) (119) (615) (1 639) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - 18 (187) (169) Výnosy z poplatkov a provízií 2 16 44 62 Náklady na poplatky a provízie (212) - - (212) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (1 300) 1 - (1 299) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto - - 1 1 Všeobecné administratívne náklady (375) - (1 683) (2 058) Spolu 1 272 279 (1 770) (219) Prehľad transakcií vo výkaze ziskov a strát k 31. decembru 2009 31. december 2009 (v tis. EUR) OTP Bank Nyrt. Dcérske a pridružené spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Spolu Výnosové úroky 3 645 437 1 285 5 367 Nákladové úroky (1 775) (38) (940) (2 753) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (818) (14) - (832) Výnosy z poplatkov a provízií 4 11 4 19 Náklady na poplatky a provízie (41) - (10) (51) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) 3 507 5-3 512 Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto - - 63 63 Všeobecné administratívne náklady (315) - (1 494) (1 809) Spolu 4 207 401 (1 092) 3 516 V priebehu roka 2010 banka postúpila vlastníctvo, vrátane prevodu rizík a prospechu z retailových a korporátnych úverových pohľadávok spoločnostiam v rámci skupiny OTP Group, celková brutto hodnota úverových pohľadávok ku dňu postúpenia Časť úverovej pohľadávky voči OTP Buildings, s.r.o. (člen skupiny OTP Group) bola v priebehu 4. štvrťroka splatená, zostávajúca časť vo výške 9 359 tis. EUR je naďalej zabezpečená zárukou materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt.. predstavovala 36 322 tis. EUR. K týmto úverovým pohľadávkam bola v období pred ich postúpením vytvorená opravná položka vo výške 12 492 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej Vo vykazovanom období banka podporovala svoju dcérsku spoločnosť a iné spoločnosti, v ktorých má finančné investície a ktoré patria do skupiny OTP Bank Nyrt. pre tento druh transakcií. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 113
Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu ku kľúčovým riadiacim personálom (ako aj osobám im blízkym) banky: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Majetok Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 233 90 433 Ostatný majetok - - - Spolu 233 90 433 Záväzky Záväzky voči klientom 1 636 1 589 1 393 Záväzky z emitovaných cenných papierov 332 332 332 Ostatné záväzky - - - Spolu 1 968 1 921 1 725 31. december 2010 (v tis. EUR) Výnosy Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Rok končiaci sa 31. decembra 2009 Výnosové úroky 4 2 Výnosy z poplatkov a provízií 1 1 Spolu 5 3 Náklady Nákladové úroky 21 13 Náklady na poplatky a provízie - - Spolu 21 13 K 31. decembru 2010, 31. decembru 2009 a 1. januáru 2009 nevznikli zostatky majetku a záväzkov a ani nákladov a výnosov z transakcií s kľúčovým riadiacim personálom (ako aj osobám im blízkym) materskej spoločnosti OTP Nyrt. ani ostatných spoločností v skupine. 114 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Kompenzácia zahŕňa všetky zamestnanecké požitky pod ktorými sa rozumejú všetky formy protihodnoty platené, splatné alebo poskytnuté účtovnou jednotkou, alebo v mene účtovnej jednotky, výmenou za služby poskytnuté účtovnej jednotke. Zhrnutie kompenzácií kľúčového riadiaceho personálu za vykazované obdobie roku 2010 a 2009 obsahujú nasledujúce tabuľky: 31. december 2010 (v tis. EUR) Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Krátkodobé zamestnanecké požitky 1 388 68-1 456 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Platby na základe podielov - - - - Spolu 1 388 68-1 456 31. december 2009 (v tis. EUR) Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Krátkodobé zamestnanecké požitky 701 60-761 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Platby na základe podielov - - - - Spolu 701 60-761 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 115
32. Vlastné zdroje financovania Základné vlastné zdroje banky tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých rokov. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov sú neuhradená strata z minulých rokov, strata bežného účtovného obdobia a čistá účtovná hodnota programového vybavenia. Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou cenou po odpočítaní dane z príjmu. Doplnkové vlastné zdroje banka k 31. decembru 2010 neeviduje. Položkou znižujúcou hodnotu súčtu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov je čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto finančnej inštitúcie (OTP Faktoring, a.s.). Vo vykazovaných obdobiach vlastné zdroje banky prevyšovali minimálnu požadovanú úroveň, čím banka splnila kapitálovú požiadavku regulátora. Štruktúra vlastných zdrojov banky je nasledovná: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Základné vlastné zdroje 77 599 79 959 94 323 Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov 100 975 125 491 114 497 Splatené základné imanie 68 488 68 488 68 526 Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy 10 328 10 328 9 191 Nerozdelený zisk minulých rokov 22 159 46 675 36 780 Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov (23 376) (45 532) (20 174) Neuhradená strata z minulých rokov (10 097) (10 097) (10 097) Strata bežného účtovného obdobia (3 498) (24 516) - Čistá účtovná hodnota programového vybavenia (9 781) (10 919) (10 077) Dodatkové vlastné zdroje 24 386 30 029 29 582 Podriadené záväzky 23 200 29 000 29 000 Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj 1 186 1 029 582 Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie (313) (913) (913) (313) (913) (913) Doplnkové vlastné zdroje - - - Celkové vlastné zdroje 101 672 109 075 122 992 116 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
33. Doplňujúce informácie k výkazu o peňažných tokoch (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy 25 203 48 979 Úložky v iných bankách splatné do troch mesiacov 50 427 42 743 Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov (39 093) (97 543) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom 36 537 (5 821) Povinné minimálne rezervy vo výške 13 030 tis. EUR (k 31. decembru 2009: 20 874 tis. EUR) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 4). Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 Odpis a postúpenia úverov (pozn. 8) (22 753) (10 311) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 117
34. Finančné nástroje a riadenie rizík Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť alebo iný finančný majetok od protistrany (finančný majetok), alebo ktorá zaväzuje zaplatiť hotovosť alebo poskytnúť iný finančný majetok protistrane (finančný záväzok). Finančné nástroje sa v banke zaznamenávajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo finančných nástrojoch, ktoré banka drží za účelom obchodovania krátkodobého predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi nákupnými a predajnými cenami alebo z iných zmien v cenách alebo v úrokových mierach. Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť banky voči rizikám. K najvýznamnejším rizikám patrí: kreditné riziko trhové riziko menové riziko úrokové riziko iné cenové riziko riziko likvidity operačné riziko Rámec pre riadenie rizika Za riadenie rizík v banke zodpovedá divízia Risk & Law, ktorá sa člení na Odbor právny a Work Out, Odbor riadenia kreditných rizík, Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík a Tím compliance. Predstavenstvo je štatutárny orgán zahŕňajúci výkonný manažment banky, ktorý má hlavnú kontrolu nad záležitosťami týkajúcimi sa rizika. Právomoci riadiť riziko sú tiež delegované na jednotlivé riadiace výbory vykonávajúce dohľad nad rizikami: Výbor pre riadenie aktív a pasív (ALCO) ALCO výbor na základe sledovania kľúčových informácií o aktívach a pasívach prijíma rozhodnutia a navrhuje opatrenia s cieľom optimalizácie štruktúry aktív a pasív tak, aby sa v medziach prijateľného rizika v dlhodobom horizonte maximalizovala rentabilita vlastného kapitálu banky Úverový výbor Výbor pre úverový monitoring Workout výbor Výbor riadenia operačných rizík (ORC) ORC má poradnú a rozhodovaciu funkciu v oblasti operačného rizika, bezpečnosti banky a v oblasti manažmentu nepretržitej prevádzky. Predstavenstvo deleguje svoju kontrolu nad rizikami na uvedené riadiace výbory vo forme štatútov, v ktorých sú určení členovia riadiacich výborov, ako aj ich kompetencie a zodpovednosti. Kompetencie poradných a pracovných orgánov sú vymedzené v Príkaze generálneho riaditeľa: Stále poradné a pracovné orgány, ktorý definuje zásady činností orgánov banky. Pre každý druh rizika je vypracovaná vnútrobanková norma, ktorá podrobne definuje kompetencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov banky. 118 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
35. Kreditné riziko Kreditné riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre banku riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a finančných investícií. Banka delí mieru kreditného rizika, ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým teritóriám a hospodárskym odvetviam. Tieto riziká sa pravidelne sledujú v rámci monitoringu a štvrťročne vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi sa ďalej obmedzuje limitmi stanovenými pre súvahové a podsúvahové angažovanosti a dennými limitmi vo vzťahu k obchodovaným položkám. Úverová angažovanosť sa riadi na základe pravidelnej analýzy schopnosti dlžníka a potenciálnych dlžníkov splácať pohľadávky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Pri analýze kreditných rizík sa prihliada aj na ich zmierňovanie formou zabezpečenia a záruk od fyzických a právnických osôb. Banka posudzuje dlžníkov prostredníctvom scoringových/ratingových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty a klientske segmenty. Na riadenie kreditného rizika v oblasti retailových úverov banka používa Credit scoring - IT aplikácia používaná na rozhodovanie o úveroch pre fyzické aj retailové právnické osoby. Banka tiež využíva na riadenie kvality úverov systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu sú takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky. Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie nevymožiteľných pohľadávok právnou cestou. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi banky. Banka v rámci sledovania a riadenia rizík kreditného charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko. Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, banke hospodársky spojeným osobám, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia a pod. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie je cieľom banky orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti, odvetvových a iných). Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči kreditnému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného skúmania právneho stavu zabezpečenia a konzervatívneho prístupu k jeho oceňovaniu. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 119
Organizačné zabezpečenie riadenia kreditných rizík Divízia Risk & Law je organizačná jednotka banky riadená zástupcom generálneho riaditeľa, ktorý je členom Predstavenstva banky. Divízia zodpovedá za kontrolu nad kreditným rizikom vrátane: príprava stratégie, princípov, procesov a postupov pre riadenie rizika pokrývajúca aj pravidlá pre posúdenie úverov, požiadavky na zabezpečenie stupňov rizík a súvisiace výkazníctvo, stanovenie limitov pre koncentráciu angažovanosti voči protistranám, osobám s osobitným vzťahom, krajinám a monitorovanie dodržiavania týchto limitov, posúdenia kreditného rizika v súlade so stanovenými princípmi, sledovanie plnenia portfólia kvality a jeho súladu so stanovenými limitmi a prijímanie príslušných nápravných opatrení, príprava, vedenie a validácia skóringových aratingových modelov, príprava, údržba a spätné testovanie modelu tvorby opravných položiek, príprava správy o kreditných, trhových a operačných rizikách predkladaná Predstavenstvu a Dozornej rade. Opravné položky Banka posudzuje kreditné riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Za individuálne posudzované úvery banka považuje korporátne pohľadávky bez identifikovaného znehodnotenia s angažovanosťou na klienta vyššou než 850 tis. EUR, korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta vyššou než 330 tis. EUR, korporátne pohľadávky z obdobia pred privatizáciou banky a všetky korporátne a retailové pohľadávky v konkurze. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpiek, po odpočítaní diskontu vo výške pôvodnej efektívnej úrokovej miery úverov ku dňu prvotného vykázania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na vymožiteľnú hodnotu všetkých zábezpiek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. Portfóliovo posudzované pohľadávky sú retailové pohľadávky, korporátne pohľadávky z masových produktov (všetky typy rýchlych úverov, Solvent biznis karta), korporátne pohľadávky s angažovanosťou na klienta do 850 tis. EUR a korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta do 330 tis. EUR okrem pohľadávok v konkurze alebo v omeškaní nad 1000 dní. Pri výpočte opravnej položky na portfóliovo posudzované pohľadávky používa banka štatistické modelovanie na základe historických trendov správania portfólia. Základom výpočtu portfóliových opravných položiek je pravdepodobnosť zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli individuálne identifikované, ale na základe historických skúseností sú obsiahnuté v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. Väčšina odhadov týkajúcich sa všeobecných opravných položiek vychádza z bankou odhadovaných budúcich peňažných tokov, ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich načasovania. Na tieto odhady sa v súčasnosti vzťahuje množstvo neistôt a rizík z titulu vysokej volatility externých faktorov vplývajúcich na kvalitu portfólia. Banka sa domnieva, že odhady použité pri procese určovania opravných položiek na úverové straty vrátane podsúvahovej angažovanosti (najmä odhady týkajúce sa budúcich peňažných tokov zo znehodnotených úverov a pravdepodobnosti 120 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia banky je vykázaná suma opravných položiek primeraná na pokrytie strát zo zníženia hodnoty úverov. Banka naďalej monitoruje aktuálnu ekonomickú situáciu a jej vplyv na odhady použité pri výpočte zníženia hodnoty úverov. Všetky odhady a predpoklady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehodnotenia úverov sa vykazujú v období, v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vykonaná úprava mala vplyv iba na revidované obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom období aj v ďalších obdobiach, ak na ne vykonaná úprava mala vplyv. Banka uskutočnila niekoľko úprav metódy stanovenia odhadov pri výpočte opravných položiek počas roka 2010. Účelom týchto zmien bol presnejší a konzervatívnejší odhad opravných položiek spojené so súčasným ekonomickým prostredím a neistoty na trhu. Vyššie uvedené úpravy odhadov počas roka 2010 nemali významný vplyv na účtovnú závierku Banky. Politika odpisovania pohľadávok Banka odpisuje svoje úvery a vklady po získaní dokladu o nemajetnosti klienta, po rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o upustení od vymáhania, ak náklady vymáhania prevýšia pohľadávku, alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o odpise pohľadávky, ak je predpoklad získania len minimálneho výťažku za dlhé časové obdobie. Zabezpečenie úverov Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný. Zabezpečenie predstavuje predpokladanú cenu, ktorú by banka dosiahla pri realizácii záložného práva v prípade zlyhania návratnosti úveru ekonomickou cestou. Odhady reálnej hodnoty zabezpečenia vychádzajú z hodnoty zábezpeky určenej v čase poskytnutia úveru. Zabezpečenie sa pravidelne monitoruje a cieľom je preveriť aktuálnu hodnotu a kvalitu zabezpečenia a to počas celého úverového vzťahu. Jednotlivé formy zabezpečenia podliehajú pravidelnému prehodnocovaniu v časových intervaloch závislých od použitého kolaterálu. Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade nesplácania zabezpečeného úveru. Banka akceptuje najmä tieto typy zabezpečení: finančné zabezpečenia (hotovosť, cenné papiere a pod.), nehnuteľnosti, hnuteľné predmety, pohľadávky a zásoby. Z právnych inštrumentov sa v banke používa: záložné právo, zabezpečovacie postúpenie pohľadávky, zabezpečovací prevod práva, vinkulácia peňažných prostriedkov. Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných predpisoch banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava primeranú mieru konzervativizmu. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 121
Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: dobrovoľná dražba, exekučné konanie, speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní alebo odpredaj pohľadávok. Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok 31. december 2010 (v tis. EUR) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 437 602 24 580 5,60 % 225 325 57,10 % Korporátne úvery 437 602 24 580 5,60 % 225 325 57,10 % z toho defaultné úvery 75 896 24 131 31,80 % 56 420 106,10 % Retailové úvery - - - - - z toho defaultné úvery - - - - - Úvery oceňované na portfóliovej báze 513 367 20 284 4,00 % 412 304 84,30 % Korporátne úvery 118 713 12 180 10,30 % 45 202 48,30 % z toho defaultné úvery 17 223 10 686 62,00 % 3 013 79,50 % Retailové úvery 394 654 8 104 2,10 % 367 102 95,10 % Spotrebné úvery 209 054 1 830 0,90 % 192 299 92,90 % z toho defaultné úvery 7 006 1 508 21,50 % 5 339 97,70 % Hypotéky 178 290 3 661 2,10 % 174 803 100,10 % z toho defaultné úvery 12 534 3 442 27,50 % 10 535 111,50 % Iné 7 310 2 613 35,70 % - 35,70 % z toho defaultné úvery 3 977 2 594 65,20 % - 65,20 % Celkom 950 969 44 864 637 629 122 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
31. december 2009 (v tis. EUR) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 462 550 33 372 7,20 % 250 852 61,40 % Korporátne úvery 462 225 33 047 7,10 % 250 527 61,30 % z toho defaultné úvery 72 966 29 059 39,80 % 42 671 98,30 % Retailové úvery 325 325 100,00 % 325 200,00 % z toho defaultné úvery 325 325 100,00 % 325 200,00 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 545 674 17 100 3,10 % 429 548 81,90 % Korporátne úvery 172 122 10 828 6,30 % 78 343 51,80 % z toho defaultné úvery 10 450 7 289 69,80 % 25 70,00 % Retailové úvery 373 552 6 272 1,70 % 351 205 95,70 % Spotrebné úvery 131 705 2 143 1,60 % 118 233 91,40 % z toho defaultné úvery 10 733 1 627 15,20 % 8 736 96,60 % Hypotéky 236 191 1 848 0,80 % 232 972 99,40 % z toho defaultné úvery 15 696 1 848 11,80 % 14 310 102,90 % Iné 5 656 2 281 40,30 % - 40,30 % z toho defaultné úvery 2 363 2 281 96,50 % - 96,50 % Celkom 1 008 224 50 472 680 400 1. január 2009 (v tis. EUR) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 616 007 15 909 2,60 % 285 266 48,90 % Korporátne úvery 615 866 15 768 2,60 % 285 125 48,90 % z toho defaultné úvery 28 340 14 377 50,70 % 11 988 93,00 % Retailové úvery 141 141 100,00 % 141 200,00 % z toho defaultné úvery 141 141 100,00 % 141 200,00 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 579 248 11 161 1,90 % 454 831 80,40 % Korporátne úvery 207 886 8 654 4,20 % 102 648 53,50 % z toho defaultné úvery 9 836 6 168 62,70 % 122 63,90 % Retailové úvery 371 362 2 507 0,70 % 352 183 95,50 % Spotrebné úvery 99 707 714 0,70 % 86 263 87,20 % z toho defaultné úvery 5 146 643 12,50 % 4 231 94,70 % Hypotéky 268 849 413 0,20 % 265 920 99,10 % z toho defaultné úvery 9 921 370 3,70 % 9 039 94,80 % Iné 2 806 1 380 49,20 % - 49,20 % z toho defaultné úvery 1 433 1 371 95,70 % - 95,70 % Celkom 1 195 255 27 070 740 097 Z hľadiska koncentrácie úverov k 31. decembru 2010 predstavovalo 10 najväčších úverových expozícií (31. december 2009: 16,45 %, 1. január 2009: 15,09 % z celkovej brutto hodnoty úverov). 7,72 % z celkovej brutto hodnoty úverov Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 123
Angažovanosť voči kreditnému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 31. december 2010 (v tis. EUR) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 12 567 283 15 12 269 Domácnosti 392 385 1 6 437 385 947 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 52 694 169 1038 51 487 Obchod a služby 98 702 4 397 5 563 88 742 Metalurgia a strojárenstvo 13 009 1 597 314 11 098 Chemický priemysel 25 009 4 376 1 20 632 Doprava a infraštruktúra 6 163 264 938 4 961 Spracovanie dreva a výroba papiera 3 840 326 3 514 Stavebný priemysel 32 224 1 926 727 29 571 Činnosti v oblasti nehnuteľností 103 763 859 507 102 397 Verejná správa a obrana 34 877 19 350 34 508 Finančné služby okrem poistenia 20 678-94 20 584 Iné odvetvia 155 058 10 689 3 974 140 395 Celkom 950 969 24 580 20 284 906 105 31. december 2009 (v tis. EUR) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 11 215 313 28 10 874 Domácnosti 372 114 357 5 410 366 347 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 51 141 1 061 546 49 534 Obchod a služby 95 890 6 080 4 585 85 225 Metalurgia a strojárenstvo 17 105 4 055 146 12 904 Chemický priemysel 11 503 3 098 1 8 404 Doprava a infraštruktúra 8 055 841 674 6 540 Spracovanie dreva a výroba papiera 4 334 123 220 3 991 Stavebný priemysel 36 281 1 850 690 33 741 Činnosti v oblasti nehnuteľností 140 786 979 871 138 936 Verejná správa a obrana 29 593-313 29 280 Finančné služby okrem poistenia 37 317-247 37 070 Iné odvetvia 192 890 14 615 3 369 174 906 Celkom 1 008 224 33 372 17 100 957 752 124 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
1. január 2009 (v tis. EUR) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 12 309 300 8 12 001 Domácnosti 371 484 586 1 124 369 774 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 61 030 1 091 510 59 429 Obchod a služby 124 284 2 417 3 829 118 038 Metalurgia a strojárenstvo 39 238 1 170 130 37 938 Chemický priemysel 11 381 209-11 172 Doprava a infraštruktúra 12 812 434 501 11 877 Spracovanie dreva a výroba papiera 13 037 34 198 12 805 Stavebný priemysel 34 319 631 506 33 182 Činnosti v oblasti nehnuteľností 118 796 2 256 495 116 045 Verejná správa a obrana 29 981-165 29 816 Finančné služby okrem poistenia 53 612-177 53 435 Iné odvetvia 312 972 6 781 3 518 302 673 Celkom 1 195 255 15 909 11 161 1 168 185 Banka vykazuje k 31. decembru 2010 portfólio developerských projektov v objeme 77 457 tis. EUR (31. december 2009: 134 319 tis. EUR, 1. január 2009: 103 308 tis. EUR) a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme 73 tis. EUR (31. december 2009: 263 tis. EUR, 1. január 2009: 84 tis. EUR) a na individuálnej báze v objeme 3 050 tis. EUR (31. december 2009: 5 399 tis. EUR, 1. január 2009: 0 EUR). Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 31. december 2010 (v tis. EUR) Konkurz a likvidácia dlžníka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery - - - - - - - Hypotéky - - - - - - - Kontokorentné účty 6 255 - - 985 2 609 9 849 20 887 Firemní klienti 10 497 1 423 6 552 45 277 11 921 75 670 90 472 Iné - - - - - - - Celkom 16 752 1 423 6 552 46 262 14 530 85 519 111 359 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 125
31. december 2009 (v tis. EUR) Konkurz a likvidácia dlžníka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 44 - - - - 44 64 Hypotéky 281 - - - 209 490 1 275 Kontokorentné účty 8 345 52 445 659 11 500 21 001 22 193 Firemní klienti 14 784 948 3 479 19 987 48 212 87 410 104 319 Iné 170 - - - - 170 - Celkom 23 624 1 000 3 924 20 646 59 921 109 115 127 851 1. január 2009 (v tis. EUR) Konkurz a likvidácia dlžníka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 44 - - - - 44 64 Hypotéky 97 - - - 1 855 1 952 1 027 Kontokorentné účty 3 091 65 218 633 6 674 10 681 13 632 Firemní klienti 7 941 992 1 199 3 035 25 130 38 297 25 231 Iné 207 - - - 1 208 - Celkom 11 380 1 057 1 417 3 668 33 660 51 182 39 954 Analýza reštrukturalizovaných úverov a pohľadávok, brutto Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie všetkých úverových pohľadávok, u ktorých banka ku koncu vykazovaného obdobia identifikovala udalosť zlyhania reštrukturalizácia dlhu a u týchto pohľadávok nedošlo k návratu zo zlyhania. Okrem príznaku reštrukturalizácia dlhu môžu mať tieto pohľadávky aj znak inej udalosti zlyhania. (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Retailové úvery 4 408 3 228 863 omeškanie do 30 dní 2 615 2 349 469 omeškanie od 31 do 90 dní 820 244 247 omeškanie nad 90 dní 973 635 147 Korporátne úvery 53 511 21 903 4 499 omeškanie do 30 dní 37 090 9 868 2 711 omeškanie od 31 do 90 dní 406 5 186 346 omeškanie nad 90 dní 16 015 6 849 1 442 Celkom 57 919 25 131 5 362 126 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Informácie o kreditnej kvalite vybraných kategórií finančného majetku banky Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie individuálne posudzovaných korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 2 512 3 248 26 356 II 9 343 13 947 43 191 III 26 552 23 159 72 735 IV 29 068 36 268 81 827 V 26 393 27 953 53 225 VI 32 124 18 075 68 164 VII 127 676 96 291 84 149 VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 80 414 112 122 116 743 Celkom korporátne úvery 334 082 331 063 546 390 Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 3 292 3 571 2 519 AB, AC, BA, BB 6 212 4 955 3 653 AD, BC, BD, CA, CB, CC, CD, DA, DB, DC (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 4 560 6 428 8 355 Celkom - samosprávy 14 064 14 954 14 527 Celkom 348 146 346 017 560 917 Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym subjektom bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie vkladov v ostatných bankách a úverov poskytnutých ostatným bankám podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 I - - - II 48 973 31 328 50 836 III 1 956 3 674 9 091 IV - 10 003 5 755 V - - 715 VI - 2 105 2 162 VII - - - VIII - - - nezaradené 566 483 27 Celkom 51 495 47 593 68 586 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 127
Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančného majetku na predaj (okrem investícií v obchodných spoločnostiach) podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 I - - - II 44 402 44 054 43 058 III - - - IV - - - V - - - VI - - - VII - - - VIII - - - Celkom 44 402 44 054 43 058 Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančných investícií držaných do splatnosti podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 I - - - II 109 192 186 835 106 497 III 69 741 31 921 - IV - - - V - - - VI - - - VII - - - VIII - - - Celkom 178 933 218 756 106 497 128 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Prehľad hodnôt úverov a pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota úverov a pohľadávok podľa kategórií (v tis. EUR) Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia Oceňované na portfóliovom základe Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením SPOLU 31. 12. 2010 31. 12. 2009 1. 1. 2009 31. 12. 2010 31. 12. 2009 1. 1. 2009 31. 12. 2010 31. 12. 2009 1. 1. 2009 31. 12. 2010 31. 12. 2009 1. 1. 2009 a) záložné právo na 162 127 168 406 245 197 382 083 382 972 392 057 65 827 75 568 28 676 610 037 626 946 665 930 nehnuteľnosti 125 434 145 467 201 281 372 318 355 347 355 588 61 474 62 082 28 341 559 226 562 896 585 210 cenné papiere 6 162 - - 72 11 625 16 215 - - - 6 234 11 625 16 215 hnuteľný majetok 8 492 9 369 26 060 8 119 9 706 13 888 3 355 9 221 335 19 966 28 296 40 283 obchodné pohľadávky 22 039 13 570 17 856 1 574 6 294 6 366 998 4 265-24 611 24 129 24 222 b) iné zabezpečenie 51 136 19 593 53 178 49 229 82 049 92 852 4 592 5 219 5 421 104 957 106 861 151 451 štátne záruky - - - - - - - - - - - - bankové záruky 9 441-17 227 260 206 515 4 526 4 555 4 309 14 227 4 761 22 051 záruky iných osôb 13 611 18 638 35 951 4 744 9 082 16 851 66 430 1 047 18 421 28 150 53 849 peniaze 28 084 955-17 707 35 425 31 305 - - - 45 791 36 380 31 305 iné - - - 26 518 37 336 44 181-234 65 26 518 37 570 44 246 Celková hodnota zabezpečených pohľadávok 213 263 187 999 298 375 431 312 465 021 484 909 70 419 80 787 34 097 714 994 733 807 817 381 Pozn.: Celková hodnota zabezpečených úverov a pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení, keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky. Banka k 31. decembru 2010, k 31. decembru 2009 a k 1. januáru 2009 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať. Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti 31. december 2010 (v tis. EUR) Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 380 429 452 922 833 351 Do 30 dní po lehote splatnosti 4 465 30 008 34 473 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti - 15 250 15 250 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 13 114 13 114 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 14 216 14 216 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 40 565 40 565 Celkom brutto 384 894 566 075 950 969 Opravná položka na straty z úverov - (44 864) (44 864) Celkom netto 384 894 521 211 906 105 Zábezpeka 183 551 454 078 637 629 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 129
31. december 2009 (v tis. EUR) Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 368 661 476 091 844 752 Do 30 dní po lehote splatnosti 2 664 29 666 32 330 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti 5 303 36 225 41 528 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 24 451 24 451 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 16 363 16 363 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 48 800 48 800 Celkom brutto 376 628 631 596 1 008 224 Opravná položka na straty z úverov - (50 472) (50 472) Celkom netto 376 628 581 124 957 752 Zábezpeka 191 904 488 496 680 400 1. január 2009 (v tis. EUR) Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 587 285 487 269 1 074 554 Do 30 dní po lehote splatnosti 4 439 33 782 38 221 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti 326 32 473 32 799 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 13 825 13 825 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 4 966 4 966 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 30 890 30 890 Celkom brutto 592 050 603 205 1 195 255 Opravná položka na straty z úverov - (27 070) (27 070) Celkom netto 592 050 576 135 1 168 185 Zábezpeka 276 579 463 518 740 097 Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 31. december 2010 (v tis. EUR) * Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová. Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 21 159 419-21 578 20 637 Hypotéky 537 91-628 576 Kontokorentné účty 27 203 - - 27 203 12 686 Firemní klienti 328 661 3 955-332 616 149 652 Iné 2 869 - - 2 869 - Celkom 380 429 4 465-384 894 183 551 130 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
31. december 2009 (v tis. EUR) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 12 017 536-12 553 11 766 Hypotéky 496 - - 496 455 Kontokorentné účty 40 409 - - 40 409 18 219 Firemní klienti 312 983 2 128 5 303 320 414 161 464 Iné 2 756 - - 2 756 - Celkom 368 661 2 664 5 303 376 628 191 904 1. január 2009 (v tis. EUR) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 1 111 51-1 162 884 Hypotéky 2 528 1 039-3 567 2 851 Kontokorentné účty 47 122 1 211-48 333 30 052 Firemní klienti 534 442 2 138 326 536 906 242 792 Iné 2 082 - - 2 082 - Celkom 587 285 4 439 326 592 050 276 579 Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery. Úverové pohľadávky s identifikovaným znehodnotením (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Spotrebné úvery 187 476 119 196 98 589 Hypotéky 178 209 236 721 271 958 Kontokorentné účty 28 511 39 360 34 409 Firemní klienti 157 362 221 304 181 767 Iné 14 517 15 015 16 482 Celkom 566 075 631 596 603 205 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 131
Sústredenie kreditného rizika voči Slovenskej republike V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti: 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 (v tis. EUR) Suma Podiel z celkových aktív Suma Podiel z celkových aktív Suma Podiel z celkových aktív Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 13 030 1,04 % 50 098 3,62 % 156 663 9,68 % 34 507 2,75 % 29 280 2,12 % 29 796 1,84 % Finančný majetok na predaj 44 402 3,54 % 44 054 3,19 % 43 057 2,66 % Finančné investície držané do splatnosti 62 990 5,02 % 76 152 5,51 % 42 064 2,60 % Spolu 154 929 12,35 % 199 584 14,44 % 271 580 16,78 % Maximálna expozícia voči kreditnému riziku V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: (v tis. EUR) 31. december 2010 31. december 2009 1. január 2009 Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska 65 952 99 213 228 882 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 41 184 4 259 Finančný majetok na predaj, brutto 45 281 44 933 47 920 Úvery a pohľadávky, brutto 950 969 1 008 224 1 195 255 Finančné investície držané do splatnosti 178 933 218 756 106 497 Medzisúčet súvahových rizík 1 241 176 1 371 310 1 582 813 Vydané záruky 30 494 51 507 58 615 Vydané akreditívy - - 4 198 Úverové prísľuby voči klientom 74 279 73 025 137 139 Medzisúčet podsúvahových rizík 104 773 124 532 199 952 Celkom 1 345 949 1 495 842 1 782 765 132 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
36. Trhové riziko Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, devízovými a akciovými nástrojmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Banka nevykonáva obchody so zlatom, drahými kovmi ani inými komoditami. Riadenie trhového rizika Za riadenie trhových rizík v banke je zodpovedné Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík, ktoré je súčasťou Divízie Risk & Law. Významnými trhovými rizikami pre banku sú menové (devízové) riziká a úrokové riziko. Banka zaraďuje finančné nástroje do obchodného portfólia (obchodná kniha) alebo do neobchodného portfólia (banková kniha) v závislosti od účelu nadobudnutia finančných nástrojov. Do obchodnej knihy sa zaraďujú také pozície vybraných bankových nástrojov, ktoré banka získala za účelom realizácie krátkodobého zisku, v dôsledku rozdielu medzi nákupnou a predajnou cenou. Všetky ostatné pozície vo finančných nástrojoch sú zaradené do bankovej knihy. Za zaradenie finančných nástrojov do bankovej alebo obchodnej knihy zodpovedá odbor Treasury. Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík zodpovedá aj za riadenie rizika protistrán (profesionálnych účastníkov peňažných a kapitálových trhov) a rizika krajín. Banka má stanovené limity maximálnej angažovanosti voči vybraným protistranám (bankám). Limit na protistranu (Counterparty Limit) sa člení na Credit Limit, Settlement Limit a Pre-settlement limit v závislosti od typu vykonávaných obchodov. Menové riziko Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota finančného nástroja z dôvodov zmien devízových kurzov. Systém limitov menového rizika pozostáva z nasledovných obmedzení pre otvorené pozície banky: Na analýzu citlivosti menového rizika banka využíva metódu historickej simulácie modelu Value At Risk (VaR). Pri výpočte VaR banka zvolila 99-percentnú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú databázu denných pohybov kurzov cudzích mien voči EUR a jednodňovú dobu držania pozície. Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % jednodňových zmien kurzov. Overnight limity Intraday limity VaR limit PLA limit Stress test limit a mimoriadny stress test limit Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 133
Čistá devízová pozícia V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách v prípade vybraných kategórií majetku a záväzkov: 31. december 2010 (v tis. EUR) EUR USD Ostatné meny Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 34 246 462 3 525 38 233 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 37 120 4 675 9 700 51 495 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 41 - - 41 Finančný majetok na predaj 44 928 - - 44 928 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 897 468 6 662 1 975 906 105 Finančné investície držané do splatnosti 178 933 - - 178 933 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 42 196-225 42 421 Záväzky voči klientom 896 667 10 841 14 314 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov 156 611 - - 156 611 Podriadené záväzky 29 089 - - 29 089 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2010 68 173 958 661 69 792 Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2010 je 5 tis. EUR. 31. december 2009 (v tis. EUR) EUR USD Ostatné meny Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 72 349 546 3 182 76 077 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 38 599 2 674 6 320 47 593 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 184 - - 184 Finančný majetok na predaj 44 580 - - 44 580 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 930 650 19 323 7 779 957 752 Finančné investície držané do splatnosti 218 756 - - 218 756 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 105 900-91 105 991 Záväzky voči klientom 911 677 10 176 15 933 937 786 Záväzky z emitovaných cenných papierov 204 758 - - 204 758 Podriadené záväzky 29 078 - - 29 078 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2009 53 705 12 367 1 257 67 329 Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2009 bola 5 tis. EUR. 134 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
1. január 2009 (v tis. EUR) EUR USD Ostatné meny Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 184 080 489 2 740 187 309 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 50 828 12 981 4 777 68 586 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 4 259 - - 4 259 Finančný majetok na predaj 43 584 - - 43 584 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 085 686 73 829 8 670 1 168 185 Finančné investície držané do splatnosti 106 497 - - 106 497 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 140 389 31 333 261 171 983 Záväzky voči klientom 972 496 9 950 13 889 996 335 Záväzky z emitovaných cenných papierov 287 012 72-287 084 Podriadené záväzky 29 238 - - 29 238 Čistá menová pozícia k 1. januáru 2009 45 799 45 944 2 037 93 780 Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 1. januáru 2009 bola 13 tis. EUR. Úrokové riziko Úrokové riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokovej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu, a riziko, že splatnosť úročeného majetku sa líši od splatnosti úročených záväzkov použitých na financovanie tohto majetku. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úroková sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje, do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úrokovej miery. Na sledovanie úrokového rizika používa banka nasledovné limity pre úrokové riziko obchodnej knihy a pre úrokové riziko bankovej knihy: Limity pre úrokové riziko obchodnej knihy: Limit pozície obchodnej knihy Duračno-pozičný limit Limity pre úrokové riziko bankovej knihy: Limit rizika úrokovej sadzby (štandardný úrokový šok) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri štandardnom paralelnom +200 bp úrokovom šoku nesmie prevýšiť 20 %. Limit durácie (meny EUR, USD) Priemerná zostatková splatnosť portfólia cenných papierov bankovej knihy denominovaných v EUR a USD s duráciou väčšou ako 1 rok, nesmie prekročiť 5 rokov. Limit durácie (ostatné jednotlivé meny) Priemerná zostatková splatnosť celého por Stop Loss limit Value At Risk limit tfólia cenných papierov bankovej knihy nesmie prekročiť 4,5 roka. Limit rizika úrokovej sadzby pri zmene tvaru výnosovej krivky pre celé portfólio (banková kniha a obchodná kniha spolu) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri zmene tvaru výnosovej krivky (posun výnosovej krivky o 100 bázických bodov, ktorý bude mať lineárny efekt na tvar výnosovej krivky do 2,5 roka, pričom nad 2,5 roka sa výnosová krivka nemení) nesmie prekročiť 5 %. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 135
Rozdelenie úrokovo citlivého majetku a úrokovo citlivých záväzkov do časových pásiem V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza vybraných kategórií majetku a záväzkov banky do časových pásiem z pohľadu úrokovej citlivosti. Majetok a záväzky, ktoré nie sú citlivé na úrokové sadzby, sa zaraďujú do kategórie nešpecifikované. 31. december 2010 (v tis. EUR) Splatné na požiadanie Od 3 do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Do 3 mesiacov Nešpecifikované Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 14 445 - - - - 23 788 38 233-50 872 - - - 623 51 495 - - - - - 41 41 Finančný majetok na predaj - - 9 930 33 105-1 893 44 928 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 606 451 109 105 81 835 9 744 98 970 906 105 Finančné investície držané do splatnosti - 18 257 37 277 118 877-4 522 178 933 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 1 451 35 468 2 065 1 256-2 181 42 421 Záväzky voči klientom 435 449 154 040 195 210 131 208 21 5 894 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 90 337 19 587 45 441-1 246 156 611 Podriadené záväzky - 29 000 - - - 89 29 089 Úroková medzera k 31. decembru 2010 (422 455) 366 735 (60 550) 55 912 9 723 120 427 69 792 31. december 2009 (v tis. EUR) Splatné na požiadanie Od 3 do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Do 3 mesiacov Nešpecifikované Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 28 607 23 000 - - - 24 470 76 077 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 44 888 2 082 - - 623 47 593 - - - - - 184 184 Finančný majetok na predaj - - - 42 687-1 893 44 580 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 682 076 100 728 51 660 9 469 113 819 957 752 Finančné investície držané do splatnosti - 62 879 33 194 118 418-4 265 218 756 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 49 85 504 14 649 3 773 26 1 990 105 991 Záväzky voči klientom 451 074 200 633 149 198 127 965-8 916 937 786 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 77 931 79 389 45 222-2 216 204 758 Podriadené záväzky - 29 000 - - - 78 29 078 Úroková medzera k 31. decembru 2009 (422 516) 419 775 (107 232) 35 805 9 443 132 054 67 329 136 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
1. január 2009 (v tis. EUR) Splatné na požiadanie Od 3 do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Do 3 mesiacov Nešpecifikované Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 41 094 119 166 - - - 27 049 187 309-61 728 4 259 2 130-469 68 586 - - - - - 4 259 4 259 Finančný majetok na predaj - - - 12 668 29 023 1 893 43 584 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 835 219 195 611 50 569 10 756 76 030 1 168 185 Finančné investície držané do splatnosti - 18 256 16 597 69 743-1 901 106 497 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 25 39 877 117 630 5 450 364 8 637 171 983 Záväzky voči klientom 499 320 314 315 175 597 1 013-6 090 996 335 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 129 613 71 173 82 813-3 485 287 084 Podriadené záväzky - 29 000 - - - 238 29 238 Úroková medzera k 1. januáru 2009 (458 251) 521 564 (147 933) 45 834 39 415 93 151 93 780 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 137
Analýza citlivosti úrokového rizika Na meranie úrokového rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou majetku a záväzkov v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úrokovej sadzby na vlastné imanie banky. Na potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri paralelnom posune výnosovej krivky o 200 bp má banka interne stanovený limit vo výške 20 % hodnoty vlastných zdrojov. Analýza citlivosti úrokového rizika vychádza z predpokladu posunu výnosovej krivky o 100 bázických bodov počas nasledujúcich 2,5 rokov. Preto pri zohľadnení tohto scenára pohľadávky a záväzky so zostatkovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú mať vplyv na výkaz ziskov a strát. Portfólio EUR do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 rokov do 3 rokov do 4 rokov do 5 rokov do 7 rokov do 10 rokov do 15 rokov nad 15 rokov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy GAP bankovej knihy celkom (29 666) (21 157) 45 861 (110 026) (105 653) 39 133 110 867 11 565 1 618 2 542 3 007 2 557 300 - - - - - - - - - - - (29 366) (21 157) 45 861 (110 026) (105 653) 39 133 110 867 11 565 1 618 2 542 3 007 2 557 Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) (12) (32) 142 (550) (581) - - - - - - - V rámci portfólia EUR by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 1 033 tis. EUR. V rámci portfólia USD by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 5 tis. EUR. V rámci portfólia CZK by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb nemal dopad na hospodársky výsledok. Celkový dopad na hospodársky výsledok banky v rámci všetkých portfólií (USD, EUR, CZK a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úrokových sadzieb zníženie o 1 040 tis. EUR (k 31. decembru 2009: zníženie o 1 158 tis. EUR, k 1. januáru 2009: zníženie o 714 tis. EUR). Výsledkom použitia rovnakého scenára pre obchodné portfólio je k 31. decembru 2010 nulový vplyv na hospodársky výsledok banky (k 31. decembru 2009: nulový vplyv, k 1. ja nuáru 2009: zníženie o 4 tis. EUR). 138 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Iné cenové riziko Iné cenové riziko je v zmysle definície IFRS riziko, že reálna cena alebo budúce peňažné toky finančného nástroja budú kolísať z dôvodu zmien trhových cien (iné než zmeny vyplývajúce z rizika úrokovej sadzby alebo menového rizika), bez ohľadu na to, či tieto zmeny sú spôsobené faktormi, ktoré sú špecifické pre individuálny finančný nástroj alebo faktormi, ktoré majú vplyv na všetky podobné finančné nástroje obchodované na trhu. V podmienkach banky predstavuje iné cenové riziko predovšetkým akciové a komoditné riziko. Banka nepôsobí aktívne na akciových ani na komoditných trhoch a z tohto dôvodu je iné cenové riziko nevýznamné. 37. Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka bude mať problémy získať prostriedky na splnenie záväzkov spojených s finančnými nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi na základe predpokladaného prílevu a odlivu peňažných prostriedkov a na základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od banky môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Banka si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu majetku, záväzkov a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho zohľadnenia termínov splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Majetok a záväzky, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti sú vykázané v časovom pásme nad 5 rokov. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú stabilný zdroj finančných prostriedkov. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 139
Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2010: (v tis. EUR) Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 38 233 - - - - 38 233 50 321 106 866 202-51 495 - - 16 22 3 41 Finančný majetok na predaj 156 1 211 9 930 33 105 526 44 928 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 24 369 41 693 143 120 335 233 361 690 906 105 Finančné investície držané do splatnosti 16 821 931 40 644 120 537-178 933 Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - - - - 313 313 Hmotný dlhodobý majetok - - - - 20 204 20 204 Nehmotný dlhodobý majetok - - - - 10 326 10 326 Ostatný majetok 1 409 1 949 135 43-3 536 Majetok celkom 131 309 45 890 194 711 489 142 393 062 1 254 114 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 38 848 245 2 072 1 256-42 421 Záväzky voči klientom 519 317 64 983 204 350 133 151 21 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 18 478 20 220 117 913-156 611 Odložený daňový záväzok - - - 9-9 Rezervy na záväzky - 132 255 2 484-2 871 Ostatné záväzky 9 757 2 890 21 57-12 725 Podriadené záväzky 83 6-29 000-29 089 Vlastné imanie - - - - 88 566 88 566 Záväzky a vlastné imanie celkom 568 005 86 734 226 918 283 870 88 587 1 254 114 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2010 Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2010 (436 696) (40 844) (32 207) 205 272 304 475 - (436 696) (477 540) (509 747) (304 475) - - 140 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2009: (v tis. EUR) Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 76 077 - - - - 76 077 42 626 117 2 936 1 914-47 593 50-131 - 3 184 Finančný majetok na predaj 156 1 211-42 687 526 44 580 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 31 624 82 553 159 970 306 929 376 676 957 752 Finančné investície držané do splatnosti 260 14 268 66 445 136 123 1 660 218 756 Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - - - - 913 913 Hmotný dlhodobý majetok - - - - 22 343 22 343 Nehmotný dlhodobý majetok - - - - 11 567 11 567 Odložená daňová pohľadávka - - - 460-460 Ostatný majetok 1 079 766 812 8-2 665 Majetok celkom 151 872 98 915 230 294 488 121 413 688 1 382 890 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 77 145 20 398 2 983 5 439 26 105 991 Záväzky voči klientom 556 744 92 361 160 175 128 496 10 937 786 Záväzky z emitovaných cenných papierov 215 34 277 102 572 45 222 22 472 204 758 Rezervy na záväzky - - - 4 039-4 039 Ostatné záväzky 7 387 1 268 676 - - 9 331 Podriadené záväzky 73 5 - - 29 000 29 078 Vlastné imanie - - - - 91 907 91 907 Záväzky a vlastné imanie celkom 641 564 148 309 266 406 183 196 143 415 1 382 890 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2009 Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2009 (489 692) (49 394) (36 112) 304 925 270 273 - (489 692) (539 086) (575 198) (270 273) - - Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 141
Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 1. januáru 2009: (v tis. EUR) Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 187 309 - - - - 187 309 51 617 6 082 5 108 5 779-68 586 538 3 511 188 19 3 4 259 Finančný majetok na predaj 156 1 211-12 668 29 549 43 584 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 79 406 43 156 220 539 392 283 432 801 1 168 185 Finančné investície držané do splatnosti 462 294 17 738 86 343 1 660 106 497 Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - - - - 913 913 Hmotný dlhodobý majetok - - - - 24 980 24 980 Nehmotný dlhodobý majetok - - - - 10 503 10 503 Ostatný majetok 875 798 954 172-2 799 Majetok celkom 320 363 55 052 244 527 497 264 500 409 1 617 615 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 39 618 535 124 350 7 116 364 171 983 Záväzky voči klientom 657 801 112 987 223 841 1 696 10 996 335 Záväzky z emitovaných cenných papierov 874 1 418 122 886 137 874 24 032 287 084 Odložený daňový záväzok - - - 172-172 Rezervy na záväzky - 964 - - - 964 Ostatné záväzky 12 863 2 592 227 181-15 863 Podriadené záväzky 225 13 - - 29 000 29 238 Vlastné imanie - - - - 115 976 115 976 Záväzky a vlastné imanie celkom 711 381 118 509 471 304 147 039 169 382 1 617 615 Čistá súvahová pozícia likvidity k 1. januáru 2009 Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 1. januáru 2009 (391 018) (63 457) (226 777) 350 225 331 027 - (391 018) (454 475) (681 252) (331 027) - - 142 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
Rozdelenie vybraných podsúvahových záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. december 2010 (v tis. EUR) Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Budúce poskytnuté úvery 74 279 - - - - 74 279 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 444 74 4 080 2 176 22 070 28 844 Vydané akreditívy - - - - - - Záväzky zo spotových operácií 346 - - - - 346 Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom - - - - - - Poskytnuté záruky - založené cenné papiere 165 997 - - - - 165 997 Celkom k 31. decembru 2010 241 066 74 4 080 2 176 22 070 269 466 31. december 2009 (v tis. EUR) Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Budúce poskytnuté úvery 73 025 - - - - 73 025 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 236 23 11 733 7 818 29 248 49 058 Vydané akreditívy - - - - - - Záväzky zo spotových operácií 1 150 - - - - 1 150 Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom 16 526 - - - - 16 526 Poskytnuté záruky zo záložných práv 122 018 10 000 38 335 - - 170 353 Celkom k 31. decembru 2009 212 955 10 023 50 068 7 818 29 248 310 112 1. január 2009 (v tis. EUR) Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Budúce poskytnuté úvery 137 139 - - - - 137 139 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 174 70 13 353 11 350 33 668 58 615 Vydané akreditívy 3 407 791 - - - 4 198 Záväzky zo spotových operácií - - - - - - Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom 86 317 35 524 14 197 - - 136 038 Poskytnuté záruky zo záložných práv 26 159-25 885 38 015-90 059 Celkom k 1. januáru 2009 253 196 36 385 53 435 49 365 33 668 426 049 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 143
Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 31. december 2010 (v tis. EUR) Do 1 roka Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 41 165 1 256 - - 42 421 Záväzky voči klientom 789 362 133 274 21 (835) 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov 42 806 128 517 - (14 712) 156 611 Podriadené záväzky 681 31 328 - (2 920) 29 089 Celkom k 31. decembru 2010 874 014 294 375 21 (18 467) 1 149 943 31. december 2009 (v tis. EUR) Do 1 roka Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 100 554 5 439 26 (28) 105 991 Záväzky voči klientom 810 323 128 564 11 (1 112) 937 786 Záväzky z emitovaných cenných papierov 140 654 49 187 22 679 (7 762) 204 758 Podriadené záväzky 562 2 248 29 235 (2 967) 29 078 Celkom k 31. decembru 2009 1 052 093 185 438 51 951 (11 869) 1 277 613 1. január 2009 (v tis. EUR) Do 1 roka Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 166 187 7 116 364 (1 684) 171 983 Záväzky voči klientom 997 068 1 697 11 (2 441) 996 335 Záväzky z emitovaných cenných papierov 140 658 146 609 25 632 (25 815) 287 084 Podriadené záväzky 1 243 4 945 30 742 (7 692) 29 238 Celkom k 1. januáru 2009 1 305 156 160 367 56 749 (37 632) 1 484 640 Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z úrokov sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi. 144 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
38. Operačné riziko Operačným rizikom sa rozumie riziko straty vyplývajúce z nevhodných alebo chybných interných procesov v banke, zo zlyhania ľudského faktora, bankou používaných systémov alebo v dôsledku pôsobenia vonkajších udalostí. Súčasťou operačného rizika je právne riziko, t.j. riziko straty vyplývajúce najmä z nevymáhateľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom. Riadenie operačných rizík je upravené Pokynmi predstavenstva Postupy pre riadenie operačných rizík, ktoré upravujú postupy pre identifikáciu, odhad, sledovanie a zmierňovanie operačných rizík. Hlavné ciele a zásady banky pri riadení operačných rizík obsahuje dokument Stratégia riadenia rizík. Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík zabezpečuje požiadavky, postupy a metódy riadenia operačných rizík, rozvoj základných princípov, tvorbu a udržiavanie konzistentnej metodiky pre identifikáciu, sledovanie, hodnotenie a zmierňovanie operačných rizík. Banka využíva pri riadení operačného rizika informačný systém na evidenciu potenciálnych a stratových udalostí operačného rizika. Vlastník procesu/rizika priradí na základe expertného odhadu každej identifikovanej udalosti operačného rizika tri parametre (priemernú početnosť udalosti, priemernú stratu spôsobenú jednou udalosťou a maximálnu stratu spôsobenú jednou udalosťou), ktoré sa využívajú pri meraní operačného rizika. Pre potreby výpočtu kapitálovej požiadavky sú činnosti a procesy banky rozdelené do 8 obchodných línií a na základe súčtu indikátora (čistého príjmu každej obchodnej línie) je vypočítaná požiadavka na vlastné zdroje na krytie operačných rizík. Jednotlivé činnosti a procesy banky sú zmapované v procesnej mape. Raz ročne prebieha samohodnotenie banky, v rámci ktorého vlastníci procesov organizujú workshopy zamerané na identifikáciu a prehodnotenie rizík v gestorovaných procesoch. Ku každému hodnotenému riziku sa vypočítava očakávaná strata na základe odhadu dopadu a pravdepodobnosti daného rizika. Súčasťou riadenia operačných rizík je aj vypracovanie plánov kontinuity obchodných činností, cieľom ktorých je zabrániť nežiaducemu prerušeniu činností vykonávaných bankou a ochrániť kritické procesy pred následkami závažných chýb a nepredvídaných udalostí. Plány kontinuity sú vypracované pre procesy, ktoré boli posúdené ako kritické z hľadiska fungovania banky. Obsahujú kritické časy výpadku systémov a aplikácií a určenie doby a postupov potrebných na obnovu procesu a nastolenie štandardnej situácie. Plány kontinuity banka testuje a pravidelne prehodnocuje tak, aby zodpovedali aktuálnej obchodnej stratégii banky. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 145
39. Zisk/(strata) na akciu Zisk/(strata) na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku/(straty) za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn. 31. december 2010 31. december 2009 Zisk/(strata) (v tis. EUR) (3 498) (24 516) Zisk/(strata) za vykazované obdobie pripadajúci/a majiteľom kmeňových akcií (v tis. EUR) (3 498) (24 516) Zisk/(strata) na akciu V nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) (0,20) (1,42) Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 11 503 458 11 503 458 V nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) (2 034,60) (14 258,82) Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 570 570 40. Vysporiadanie straty za predchádzajúce účtovné obdobie Dňa 8. apríla 2010 sa konalo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s. Na valnom zhromaždení bola schválená individuálna účtovná závierka za rok 2009 a vysporiadanie straty za rok 2009 nasledovne: Vysporiadanie straty za rok 2009 Hospodársky výsledok za rok 2009 strata (24 516) Vysporiadanie: nerozdelený zisk z minulých rokov (24 516) Návrh vysporiadania straty za rok 2010 41. Návrh na vysporiadanie straty za bežné účtovné obdobie Hospodársky výsledok za rok 2010 strata (3 498) Vysporiadanie: kapitálový fond (3 498) Vykázaná strata z hospodárenia za rok 2010 vo výške 3 498 tis. EUR bude uhradená z kapitálového fondu banky. Predpokladom uvedeného vysporiadania straty je schválenie Valným zhromaždením OTP Banky Slovensko, a.s. 146 Výročná správa 2010 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke
42. Udalosti po období vykazovania Medzi dátumom zostavenia účtovnej závierky a dátumom schválenia na vydanie sa nevyskytli žiadne významné udalosti, ktoré by vyžadovali úpravu účtovnej závierky alebo dodatočné vykázanie. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Výročná správa 2010 147