INTÉZMÉNYIRÁNYÍTÁSI MODELL Nagykálló Város Önkormányzata Készült a,,teljesítmény, minőség, hatékonyság 2.0 ÁROP-1.A.5-2013-2013-0114 projekt keretében Készült a,,teljesítmény, minőség, hatékonyság 2.0 ÁROP-1.A.5-2013-2013-0114 projekt keretében
Készítette: Megakom Stratégiai Tanácsadó Iroda Kft. Megbízó: Nagykálló Város Önkormányzata Dátum: 2014. szeptember 30. A tanulmány az Államreform operatív program keretében megvalósuló Szervezetfejlesztés konvergencia régiókban levő önkormányzatok számára című egyfordulós pályázati felhívás (Kódszám: ÁROP-1.A.5-2013) keretében finanszírozott,, Teljesítmény, minőség, hatékonyság 2.0 ÁROP-1.A.5-2013-2013-0114 azonosítószámú projekthez kapcsolódóan került kidolgozásra. Oldal 2
Bevezetés Nagykálló Város Önkormányzata ÁROP-1.A.5-2013-2013-0114 jelű nyertes pályázata keretében az egyik fontos feladat az önkormányzati tulajdonú cégek működésének, hatékonyságának a felülvizsgálata. Nagykállóban az alábbi önkormányzati tulajdonú cégek működnek: "URBS NOVUM" Nagykállói Városfejlesztési Kft. Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. Nagykállói Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. Teszovál Kft. Jelen esetben megtörténik a 4 cég tevékenységeinek és működésének elemzése egyrészt a pénzügyi beszámolók, a társasági szerződések, előterjesztések és egyéb szakmai anyagok alapján, valamint Juhász Zoltán Polgármester Úrral, Bereczki Mária Aljegyzővel és Gazdasági Irodavezetővel, valamint a cégvezetőkkel történő személyes interjúk keretein belül. Az elemzés elkészítése után javaslatokat fogalmazunk meg; egyrészt a párhuzamosságok kiszűrésére, másrészt arra, hogyan lehetne a négy cég működését hatékonyabbá tenni (mind költség, mind szervezeti oldalról), valamint mely cégeknél mely feladatok elvégzése lenne a legrentábilisabb. Jogszabályi háttér A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) az önkormányzatok feladatellátásával kapcsolatban az alábbi alapelveket határozza meg: 41. (8) Törvény előírhatja, hogy meghatározott közszolgáltatást kizárólag erre a célra alapított költségvetési szerv, olyan állami vagy legalább többségi önkormányzati tulajdonban álló, jogi személyiséggel rendelkező gazdasági társaság, amelyben az állam vagy az önkormányzat legalább többségi befolyással bír vagy e gazdasági társaság legalább többségi tulajdonában álló és legalább többségi befolyása alatt álló jogi személyiséggel rendelkező gazdasági társaság vagy önkormányzati társulás láthat el. Oldal 3
Cégek bemutatása Nagykállón 100%-ban önkormányzati tulajdonú cégek a következőek: - Teszovál Kft. - Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. - Urbs Novum Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft. - Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. 1. TESZOVÁL KFT. TESZOVÁL Kft. 1991-ben alakult. Létrehozásának a célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen. Társasági Szerződés szerinti feladatok: közterület- és park fenntartás ivóvíz ellátás szennyvízhálózat és tisztítótelep működtetése csatornázás és csapadékvíz elvezetés csapadékvíz elvezető rendszer karbantartása és tisztítása kárelhárítási és kárenyhítési munkák lakásgazdálkodás önkormányzati gépek javítása, karbantartása köztisztaság és településtisztaság temető strand településfejlesztés és településüzemeltetés épített és természeti környezet védelme helyi foglalkoztatás iskolabusz helyi közutak és közterületek fenntartása egészségügyi és szociális ellátáshoz kapcsolódó gépjármű üzemeltetése 1992 óta végzi a felsorolt kötelező önkormányzati feladatokat: köztemetők fenntartása, utak és járdák karbantartása, zöldfelület karbantartása, települési környezet tisztaságának biztosítása. A Kft. 100%-os önkormányzati tulajdonban van. Az általuk elvégzett feladatok finanszírozása egyrészt önkormányzati normatívából, másrészt saját bevételekből adódik össze. A tevékenység végzéséhez az Önkormányzat megállapodást kötött a Kft-vel. Köztemetők fenntartása: itt a temető és a ravatalozó fenntartási feladatai jelennek meg. A vállalkozás temetkezési szolgáltatást is nyújt, így ehhez kapcsolódóan foglalkoztatás és gépjármű fenntartás is megmutatkozik. Oldal 4
Közút karbantartása: utak és járdák javítása; valamint az útszélek, padkák, árkok karbantartási munkái tartoznak ide. Települési környezet tisztaságának biztosítása: a település egyéb területeinek tisztántartása, ezt a feladatot alvállalkozóként a Kft. dolgozói és az Önkormányzat által közmunkaprogramban foglalkoztatottak is végzik. Ide tartozik a szilárd hulladék begyűjtése és elszállítása. Strand üzemeltetési feladatait 2011-ig végezte a Kft, 2012-től átkerült az URBS NOVUM -hoz. Profit termelő tevékenységként generál kivitelezési feladatokat végeznek az építőiparban, ez a feladat teljesen piaci alapon működik. Karbantartási munkák is a tevékenység portfólióban vannak, itt elsősorban önkormányzati intézmények karbantartási munkái jelennek meg. Vízmű és szennyvíz feladatok ellátása is történt 2011-ig. Személyszállítás: itt egyrészt az iskolás gyermekek szállítása, valamint a szabad kapacitás függvényében piaci alapon működő személyszállítás. A cég létszáma fokozatos csökkenést mutat (2011 69 fő, 2012-30 fő, 2013-27 fő), de itt meg kell jegyezni, hogy az önkormányzat alkalmazásában lévő közfoglalkoztatottak is bekapcsolódnak a kötelező önkormányzati feladatok elvégzésébe. Az építőipari tevékenységből származó jövedelem a bevételek kb. 50%-át teszi ki. 2. Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. A nonprofit Kft. 2007-ben alakult. Ezen közhasznú szervezetként működő nonprofit Kft. alapításának célja, hogy az alapító Nagykálló Város Önkormányzata magas színvonalon biztosítsa a településen élők részére az információhoz való hozzájutás, illetve a szolgáltatások igénybe vételének lehetőségét az egészségmegőrzés, a szociális ellátások, az oktatás, a kultúra, a tudományos tevékenységek tekintetében. Alapító Okirat szerinti feladatok: rádió- és televízió műsorszolgáltatás egészségmegőrzés, betegségmegelőzés, gyógyító-, egészségügyi rehabilitációs tevékenység szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása tudományos tevékenység, kutatás nevelés és oktatás, képességfejlesztés és ismeretterjesztés kulturális tevékenység kulturális örökség megóvása, múzeumi tevékenység rendezvényszervezés rehabilitációs foglalkoztatás munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése ideértve a munkaerő-kölcsönzést is és a kapcsolódó szolgáltatások adatfeldolgozás üzleti tevékenység, homokbánya üzemeltetése Oldal 5
Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. az alábbi feladatokat látja el: az önkormányzati épületek karbantartása, takarítása, postási és portási feladatok ellátása. A Kft. 100%-os önkormányzati tulajdonban van. Az általuk elvégzett feladatok finanszírozása egyrészt önkormányzati normatívából, másrészt saját bevételekből adódik össze. A tevékenység végzéséhez az Önkormányzat megállapodást kötött a Kft-vel. Nem közműves szennyvízszolgáltatás: itt közszolgálati szerződés került megkötésre a TESZOVÁL Kft-vel. A közszolgálati szerződés jelenlegi időtartama 2014. 07.01. - 2023. 12. 31-ig, 9,5 év időtartamra szól. A szerződés tárgya az ingatlanon keletkező, közüzemi csatornahálózatba nem vezetett háztartási szennyvizek begyűjtése és a kijelölt átadási helyen (Nagykálló szennyvíztelep) történő átadása képezi. A közszolgáltató biztosítja a feladat ellátásához szükséges személyi és tárgyi feltételeket. A közszolgáltatás díja az alapdíjból és a kijelölt leürítő helyen történő ürítés díjából áll, melyet az igénybe vevő egyenlít ki. Közművelődési feladatok: Nagykállói, Oktatási, Műsorszolgáltató, Közművelődési és Szociális Közhasznú Nonprofit Kft. végzi közművelődési megállapodás keretein belül. A megállapodás időtartama: 2013. január 01 2017. december 31, 5 évre szól. Az ellátott feladatok: tanfolyamok, felnőttoktatási lehetőségek, művelődési és művészeti közösségi élet segítése, hagyományok feltárása, helyi szokások gondozása, nemzetiségi kultúra megismerése, ünnepek kultúrájának gondozása, közösségek tevékenységének támogatása, helyi társadalom érdekérvényesítésének segítése, szabadidő eltöltéséhez a feltételek biztosítása, egyéb művelődést segítő lehetőségek. A feladatellátó 2007-től végzi tevékenységét; valamint vállalja, hogy minden év január 15-ig a képviselő-testület elé terjeszti az éves programtervét és költségbecslését. A finanszírozás állami normatívából, valamint önkormányzati saját forrásból nyújt fedezetet havi igény szerinti összegű utalással. A feladatellátó elszámol a részére nyújtott pénzösszeggel, valamint november 30-ig beszámol az eddigi tevékenységéről. A kis értékű eszközök pótlását és karbantartását a feladatellátó végzi. Az alábbi önként vállalt feladatok kerültek kiszervezésre Nagykállón: A Nagykállói Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. a felsorolt önként vállalt feladatokat végzi Nagykállón: Gyermek és ifjúsági feladatok ellátása: rendezvények, szabadidős programok Közösségi tér biztosítása: TÉKA tábor, rendezvények, programok szervezése Közművelődési, művészeti tevékenységek támogatása: helyi TV üzemeltetése A nonprofit Kft. üzemelteti a Szilágyi emlékházat, Ámos Imre képtárat, Korányi Frigyes képtárat, szabadidős létesítményeket. A létszámadatok a következőképpen alakulnak: Év 2011 2012 2013 2014. I. félév Létszám (fő) 70 50 71 69 Oldal 6
3. Urbs Novum Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft. Az URBS NOVUM Nagykállói Városfejlesztési Kft, azzal a céllal jött létre 2009-ben, hogy Nagykálló Város Integrált szociális jellegű városrehabilitációja és a funkcióbővítő városközpont fejlesztése pályázatok megvalósítása esetében a városfejlesztéshez kapcsolódó menedzsment feladatokat elvégezze. Alapító Okirat szerinti feladatok: településfejlesztés, településrendezés, lakásgazdálkodás Jelenleg is európai uniós forrásból megvalósuló pályázatok menedzsment, PR, marketing és kommunikációs feladatait látják el, valamint 2012-től a nagykállói strand üzemeltetési feladatai is az ő hatáskörükbe tartozik. A cég létszáma a következőképpen alakul: 2011 4 fő, 2012 4 fő, 2013 5 fő. 4. Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. A Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. 2012-ben alakult. A 2010-ben alakult Kálló-Víz Kft. alakult át, mert szükséges a mezőgazdasági projektekből adódó feladatok végrehajtásához egy cég, aki ezeket lebonyolítja. Társasági Szerződés szerinti feladatok a munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése ideértve a munkaerő-kölcsönzést is és az ehhez kapcsolódó szolgáltatások. Ezen közhasznú tevékenységét a foglalkoztatás elősegítése vonatkozásában előírt önkormányzati közfeladathoz kapcsolódóan végzi. Elsődleges feladat az önkormányzat alkalmazásában lévő közfoglalkoztatottak munkájának koordinálása. Itt elsősorban növénytermesztésről van szó: zöldségtermesztés (paradicsom, uborka), gyümölcstermesztés és a város közterületeinek virágosítása. Másodlagosan megjelenik a szennyvíztelep komposztálójának üzemeltetése és energianövény ültetvény formájában való termesztése. Minden munkát közfoglalkoztatottak végeznek, a cég munkaerő állománya: 1 fő, az ügyvezető. Oldal 7
Helyzetértékelés, problémafeltárás Nagykálló esetében elmondható, hogy a kiszervezett feladatok nagy részét az önkormányzati tulajdonú cégek végzik az alábbi megosztás szerint: - Teszovál Kft.: elsősorban a településüzemeltetési (folyékony szennyvíz, csapadékvíz, közterület, utak fenntartása, temető üzemeltetés, önkormányzati épületek karbantartása, javítási feladatok elvégzése. - Nagykállói Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft.: a cég a legszerteágazóbb tevékenységet végzi: közművelődési feladatok biztosítása (helyi tv, programok, rendezvények lebonyolítása); intézmények takarítása, karbantartása, portási feladatok elvégzése; homokbánya üzemeltetése. - Urbs Novum Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft.: a Kft. végzi Nagykálló önkormányzatának Európai Uniós forrásból finanszírozott városfejlesztési projektjeinek megvalósítását, emellett a strand üzemeltetését. - Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft.: a cég feladata közfoglalkoztatottakkal az önkormányzat földterületein zöldség- és gyümölcstermesztés, virágtermesztés (város parkjaiba, zöldfelületeire), valamint a szennyvíztisztító telepen a komposztáló üzemeltetése és az energiaerdő művelése. Minden cég esetében végeznek önkormányzati kötelező feladatot és vállalkozási tevékenységet is. Megvizsgáltuk az elmúlt 3 év beszámolóit, amit sok esetben kiegészítettünk az e-beszámoló oldalról letöltött hivatalos beszámolóval (http://e-beszamolo.kim.gov.hu/). Sajnos a beszámolókból nem minden esetben tudtuk leszűrni, hogy a vizsgált cégek milyen tevékenységeket végeznek, ezekhez milyen költségoldal társul (legalább nonprofit, profittermelő bontásban), s azt sem, hogy a létszám milyen munkakörökből tevődik össze; így ezen adatok pótlására e-mailes adatbekérés is történt. Az első személyes találkozó alkalmával mind a 4 cégvezetővel másfél óra időtartamban mélyinterjú készült. A cégvezetők után az önkormányzat oldaláról próbáltunk rávilágítani a témára, így Bereczki Mária Aljegyzővel és Juhász Zoltán Polgármester Úrral is egyeztettünk. TESZOVÁL: A Kft. bérszámfejtője számfejt a Nonprofitot Kft-nek is. Eszközök átadása, kölcsönadása nincs ingyen, ő kiszámlázza a költségeket. Magának gazdálkodik ki mindent, az önkormányzat plusz forrást nem ad. Cél: pozitív mérleg, ehhez plusz munkák (generál kivitelezés) elvállalása. Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft.: külön ágazati vezetők kellenének, nincs megfelelő humán és anyagi forrás, nincs helyettese, szükség lenne rá, magának gazdálkodik ki szintén mindent, az önkormányzatnak nincs további plusz forrása a 19 m Ft támogatáson felül, Oldal 8
ágazatonkénti könyvelésre lenne szüksége, mivel annyira szerteágazó feladatai vannak, s így nehéz átlátni, hogy melyik tevékenység hol tart. URBS NOVUM Nagykállói Városfejlesztési Kft.: a strand esetében úszásoktatásra kap támogatást az önkormányzattól, az üzemeltetésbe nem tesz pénzt az önkormányzat, csak a fejlesztéseket finanszírozza, közös adminisztratív támogatás a 4 cégnek (könyvelő, jogász, stb.), a strandhoz szakmai kapacitásra lenne szükség (vízügyi mérnök, hatósági feladatok, technikai feltételek amit most a TESZOVÁL Kft. biztosít). Kállai Kettős Gazda Kft.: nem tud előre tervezni, mert minden attól függ, hogy hány fő közfoglalkoztatottja lesz, nincs tőkéje, de ötletei lennének, sok a papírmunka, csoportvezetőkre lenne szükség legalább ágazatonként, a mezőgazdasági munkaidő nem igazodik a közfoglalkoztatás munkaidejéhez (pl. az uborkát szezonban 2 naponta kell szedni). Az önkormányzat részéről az alábbi főbb megállapításokat tették az interjúalanyoka négy céggel kapcsolatban: Együttműködés erősítése a négy cég között, akár új struktúra kialakítása is, Racionális működési feltételek meghatározása, A cégek beszámolói nem teljes körűek, a valós adatokat, tevékenységeket nem mutatják, csak a számadatok jelennek meg, szöveges kiegészítés kevés. Az önkormányzat elvárása annyi a cégek felé, hogy ne legyen negatív az adott évi mérlegük. A cégek teljesítménye közepes jó, minőségi problémák vannak. A négy cég vezetőjével egy műhelymunkára is sor került, amelyen kizárólag ők vette részt és a műhelymunka szintén számos hasznos információt nyújtott a helyzetfeltárásra és a problémák beazonosítására valamint azok lehetséges megoldásai javaslataira. Elsőként a négy cég erősségieit kellett összegyűjteniük a vezetőknek, majd a cégek hosszú távon is fenntartható gazdálkodására vontakozó javaslatok lettek beazonosítva, végül pedig a négy cég egymás közötti kapcsolatrendszere került feltérképezésre. ERŐSSÉGEK, amelyek szinte a mind a négy cégre jellemzőek: - kapcsolati tőke: amely alapvető mind a négy cég sikeres működésében; - rugalmasság; - problémamegoldó készség; - közös tulajdonos (Önkormányzat); - megbízhatóság; Oldal 9
- szakmaiság; A fentiek mellett az alábbi erősségek is meg lettek még említve egy-egy cégvezető részéről: fejlett technikai héttér, segítőkészség, csapatmunka, értékteremtés, folyamatos megújulás, stabil háttér, nyitottság új feladatokra, dinamizus, fiatal vezetés, lojalitás. A hosszú távú FENNTARTHATÓ gazdálkodáshoz szükséges feltételek: - továbblépés, önnálósodás (az önkormnyzattól); - határozott, jó gazda tulajdonosi szemlélet (az önkormányzat részéről); - cégek közötti együttműködés hatékonyságának növelése; - hatékonyságnövelés (cégeken belül); - munkaerő fejlesztése; Az alábbi, túlnyomórészt a fenti szempontok alá besorolható, ileltve azokhoz hasonló szempontok kerültek még említésre a munka során: modernebb gépek beszerzése, munkamorál javítása, több lábon állás új piacok keresése; idényjelleg kiküszöbölése, folyamatos szakmai fejlődés, tulajdonostól való anyagi függetlenség és a vele való pontosabb elszámolás (elszámolás átláthatósága), alkalmazottak motiválása, működési költségek racionalizálása, rövid és hosszú távú tervezés, profilszélesítés, profiltisztítás. Oldal 10
Megoldási javaslatok Az interjúk alapján az alábbi közös problémák és kiinduló megoldási lehetőségek kerültek beazonosításra: A legtöbbett említett probléma (mind a négy cég elsőként említette), hogy külső könyvelő könyvel minden cégnek, s a cégek a könyvelőtől nem kapnak vissza adatokat, információt s nem tudják, hogy állnak hónapról-hónapra, így nem is tudnak tervezni. Jelenleg a négy cég összesen kb. 2 fő könyvelő munkaidejét köti le. A külsős (és nem is Nagykállóban tevékenykedő) könyvelőkkel lassú az információáramlás, emellett kapacitást vonnak el a cégek adminisztratív dolgozói munkaidejéből, hiszen a könyvelők mellett TESZOVÁL-ban 1,5 fő, a Nonprofit Kft-nél szintén 1,5 fő, míg az Urbs Novumnál 0,5 fő foglalkozik pénzügyi, illetve a könyveléshez kapcsolódó feledatokkal. Mindezen túl gyakori, hogy a külsős könyvelők hibája miatt visszafizetési kötelezettségük keletkezik a cégeknek, illetve az ÁFA-elszámolása sem a legkedvezőbb feltételekkel történik meg ( beragadt ÁFA-k). A könyvelési problémák megoldása mindneképp az, hogy a könyvelő helyben, valamelyik cégnél legyen a könyvelés mind a négy cég részére. Ennek bevezetésével az információáramlás is sokkal naprakészebb lesz, így sokkal hatékonyabb lesz a gazdasági ügyintézés, a tervezés, elszámolás és a nyomonkövetés is. A közös könyvelő alakalmzásával kapacitás szabadulna fel (kb. 3 főnyi kapacitás) és a visszaigényelhető ÁFA összege is megnövekedhet. Javaslatunk szerint a közös könyvelőt a TESZOVÁL Kft-nél lenne célszerű alkalmazni, mivel a Kft már jelenleg is végez pl. bérszámfejtést másik cég részére. A közös könyvelő nem csak a cégekkel biztosítja a napi szintű pénzügyi információáramlást, hanem a közvetlenül adatot szolgáltat az önkormányzatnak is. A bérszámfejtés továbbra is az eddigi keretek között folyna minden cég esetében. Problémát jelent az is, hogy a cégvezetők egymás között ingyen adják oda a hangosítást, markolót stb. S ezek a kisegítések nem jelennek meg bevételként a cégek könyveiben. Fontos lenne a cégek egymás közötti átlátható elszámolásának bevezetése, amely alapján minden cég fizetne (illetve a tartozás egyértelműen nyilván lenne tartva) minden olyan szolgáltatásért, amelyet bármelyik másik önkormányzati cégtől vesz igénybe, legyen az bármilyen kisértékű is, mert csak így lehet a cégek tényleges teljesítményét mérni. Egy-két feladat van jelenleg, amit párhuzamosan végeznek a cégek (pl. karbantartás: TESZOVÁL Kft. és Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft.), amit célszerű lenne hosszabb távon egy cégnek végeznie, tehát fel kell számolni a párhuzamosságokat. A négy cégvezető azonos bérezése azonos kellene,hogy legyen, és évente egyszer legalább üljenek össze s tájékoztassák egymást, hogy milyen célokat fogalmaznak meg, valamint szűrjék ki a párhuzamosságokat az önkormányzat képviselőjének jelenlétében. További elmerült probléma az önkormányzat részéről az ellenőrzés, számonkérés hatékonyságának növelése. Jelenleg ugyanis a négy cég gazdálkodásáról a visszacsatolás teljesen hiányzik az önkormányzat felé. Évente egyszer beszámolnak a képviselő testületnek a tevékenységükről, de abból a beszámolóból nem derülnek ki a gazdálkodás lényeges szempotnjai. Minderre részletetes megoldási javaslatot a,,hatékonyabb müködésre irányuló szervezeti javasalatok végrehajtása című tanulmány mutat be. Oldal 11
A műhelymunka során felmerült javaslatok az egyés tevékenységtípusokhoz és az egyes kapcsolódóan Szállítás: egyértelmű és gazdaságilag racionális/fenntartható üzemeltetési koncepció kialakítása. Zöldterület karbantartás: fontos a megfelelő ütemezés kialakítása ezen munkálatok esetében. Rendezvényszervezés: célszerű lenne, hogy csak a Nonprofit Kft. a szervezési és operatív részt. Közfoglalkoztatás: nagyobb beleszólásuk legyen a cégvezetőknek a dolgozók kiválasztásába, az esetleges szankcionálásba. Technikai eszközök, gépi munkálatok: ne egyszerűen bérbe- vagy kölcsön adja a tulajdonos, hanem üzemeltesse, nyújtson szolgáltatst az eszköz tulajdonosa (amelynek így egyértelműen meghatározott és elszámolható értéke is lesz) Személyszállítás: mindkét fél (szolgáltató és igénybe vevő) számára költséghatékonyabb megoldások keresése. Oldal 12
Mellékletek 1. TESZOVÁL KFT. mérlege az elmúlt 3 évben e Ft 2011 2012 2013 Befektetett eszközök 89 421 95 971 72 573 Immateriális javak 426 136 33 Tárgyi eszközök 88 995 95 835 72 540 Forgóeszközök 348 774 408 018 422 095 Készlet 12 421 31 268 15 625 Követelés 326 994 369 307 396 805 Értékpapír - - - Pénzeszközök 9 359 7 443 9 665 Aktív időbeli elhatárolások 25 573 16 123 11 830 Eszközök összesen 463 768 520 112 506 498 Saját tőke 84 375 85 797 107 708 Jegyzett tőke 5 600 5 600 5 600 Jegyzett, de még be nem fizetett - - - Tőketartalék 25 602 69 075 25 602 Eredménytartalék 25 315 9 700 40 939 Lekötött tartalék 9 700-13 656 Értékelési tartalék - - - Mérleg szerinti eredmény 18 158 1 422 21 911 Céltartalék - - - Kötelezettségek 349 304 407 033 371 647 Hátrasorolt kötelezettségek - - - Hosszú lejáratú kötelez. 10 103 3 000 - Rövid lejáratú kötelezett. 339 201 404 033 371 647 Passzív időbeli elhatárolások 30 089 27 282 27 143 Források összesen 463 768 520 112 506 498 Értékesítés nettó árbevétele 629 070 291 904 569 562 Aktivált saját teljesítmények értéke - - - Egyéb bevétel 12 004 23 288 40 195 Bevételek összesen 641 074 315 192 609 757 Anyagjellegű ráfordítások 452 636 181 000 425 191 Személyi jellegű ráfordítások 113 742 64 025 66 389 Értékcsökkenési leírás 16 086 16 814 10 570 Egyéb ráfordítások 27 063 39 781 69 736 Költségek összesen 609 527 301 620 571 886 Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye 31 547 13 572 37 871 Pénzügyi műveletek bevételei 1 741 7 253 71 Pénzügyi műveletek ráfordításai 14 277 19 251 22 751 Pénzügyi műveletek eredménye - 12 536-11 998-22 680 Szokásos vállalkozási eredmény 19 011 1 574 15 191 Rendkívüli bevétel 452 486 8 578 Rendkívüli ráfordítás - - - Rendkívüli eredmény 452 486 8 578 Adózás előtti eredmény 19 463 2 060 23 769 Adófizetési kötelezettség 1 305 638 1 858 Adózott eredmény 18 158 1 422 21 911 Osztalék - - - Mérleg szerinti eredmény 18 158 1 422 21 911 Létszám (fő) 69 30 27 Oldal 13
2. Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. mérlege az elmúlt 3 évben eft 2011 2012 2 013 Befektetett eszközök 362 555 358 803 355 016 Immateriális javak 3 513 1 959 574 Tárgyi eszközök 359 042 356 844 354 442 Forgóeszközök 47 819 27 594 14 736 Készlet 7 081 7 091 7 092 Követelés 39 654 20 470 7 473 Értékpapír - - - Pénzeszközök 1 084 33 171 Aktív időbeli elhatárolások 76 282 2 010 14 742 Eszközök összesen 486 656 388 407 384 494 Saját tőke 152 828 105 268 150 516 Jegyzett tőke 149 100 149 100 150 100 Jegyzett, de még be nem fizetett - - - Tőketartalék - - 14 000 Eredménytartalék 2 808 3 728-43 832 Lekötött tartalék - - - Értékelési tartalék - - - Mérleg szerinti eredmény 920-47 560 30 248 Céltartalék - - - Kötelezettségek 268 833 89 491 43 287 Hátrasorolt kötelezettségek - - - Hosszú lejáratú kötelez. - - - Rövid lejáratú kötelezett. 268 833 89 491 43 287 Passzív időbeli elhatárolások 64 995 193 648 190 691 Források összesen 486 656 388 407 384 494 Közhasznú tev. Bevétele 136 955 59 187 160 794 Működési támogatás - alapító 19 000 6 815 62 400 Működési táogatás - költségvetés 22 611 14 138 60 180 Pályázati támogatás 2 385 100 3 252 Közhasznú tev. Bevétele 92 645 38 134 34 962 Egyéb bevétel 314 - - Vállalkozási tev. Bevétele 124 747 30 006 21 585 Bevételek összesen 261 702 89 193 182 379 Közhasznú tev. ráfordításai 136 290 81 694 121 596 Anyagjellegű ráfordítások 76 881 32 361 30 181 Személyi jellegű ráfordítások 41 393 41 847 75 307 Értékcsökkenési leírás 2 062 3 405 8 261 Egyéb ráfordítások 14 897 2 220 2 261 Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 057 1 861 5 586 Vállalkozási tev. ráfordításai 124 452 55 459 30 535 Anyagjellegű ráfordítások 70 204 24 841 21 938 Személyi jellegű ráfordítások 37 798 21 073 6 222 Értékcsökkenési leírás 1 882 1 715 1 109 Egyéb ráfordítások 13 603 6 894 516 Pénzügyi műveletek ráfordításai 965 936 750 Költségek összesen 260 742 137 153 152 131 Adózás előtti eredmény 295-25 453-8 950 Adófizetési kötelezettség 40 - - Tárgyévi vállalkozási eredmény 255-25 453-8 950 Tárgyévi Közhasznú eredmény 665-22 507 39 198 Létszám (fő) 70 50 71 Oldal 14
3. URBS NOVUM Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft. mérlege e Ft 2011 2012 2013 Befektetett eszközök 943 32 573 82 691 Immateriális javak 471 301 132 Tárgyi eszközök 472 32 272 82 559 Forgóeszközök 27 311 29 991 33 545 Készlet - 818 244 Követelés 23 409 25 990 30 643 Értékpapír - - - Pénzeszközök 3 902 3 183 2 658 Aktív időbeli elhatárolások 44 650 8 657 Eszközök összesen 28 298 63 214 124 893 Saját tőke 16 818 16 920 19 746 Jegyzett tőke 500 500 500 jegyzett, de még be nem fizetett - - Tőketartalék 2 803 16 318 16 420 Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék - - - Mérleg szerinti eredmény 13 515 102 2 826 Céltartalék - - - Kötelezettségek 11 434 45 969 84 579 Hátrasorolt kötelezettségek - - - Hosszú lejáratú kötelez. - - - Rövid lejáratú kötelezett. 11 434 45 969 84 579 Passzív időbeli elhatárolások 46 325 20 568 Források összesen 28 298 63 214 124 893 Értékesítés nettó árbevétele 98 265 44 846 81 082 Aktivált saját teljesítmények értéke - - - Egyéb bevétel 2 9 626 15 352 Bevételek összesen 98 267 54 472 96 434 Anyagjellegű ráfordítások 67 756 31 997 71 094 Személyi jellegű ráfordítások 14 431 19 782 16 362 Értékcsökkenési leírás 458 2 101 1 565 Egyéb ráfordítások 1 755 1 103 1 442 Költségek összesen 84 400 54 983 90 463 Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye 13 867-511 5 971 Pénzügyi műveletek bevételei 67 652 372 Pénzügyi műveletek ráfordításai - 8 3 148 Pénzügyi műveletek eredménye 67 644-2 776 Szokásos vállalkozási eredmény 13 934 133 3 195 Rendkívüli bevétel - - - Rendkívüli ráfordítás - - - Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény 13 934 133 3 195 Adófizetési kötelezettség 419 31 369 Adózott eredmény 13 515 102 2 826 Osztalék - - - Mérleg szerinti eredmény 13 515 102 2 826 Létszám (fő) 4 4 5 Oldal 15
4. Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. mérlege e Ft 2011 2012 2013 Befektetett eszközök - 1 545 1 617 Immateriális javak - - Tárgyi eszközök - 1 345 1 417 Befektetett pénzügyi eszköz - 200 200 Forgóeszközök 228 3 025 12 936 Készlet 1 575 Követelés 6 2 444 322 Értékpapír - - - Pénzeszközök 222 581 11 039 Aktív időbeli elhatárolások 1 550 - - Eszközök összesen 1 778 4 570 14 553 Saját tőke 716 3 451 4 437 Jegyzett tőke 500 7 000 7 000 Jegyzett, de még be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék - 1 216-3 548 Lekötött tartalék Értékelési tartalék - - - Mérleg szerinti eredmény 217-3 765 985 Céltartalék - - - Kötelezettségek 1 062 1 119 10 116 Hátrasorolt kötelezettségek - - - Hosszú lejáratú kötelez. Rövid lejáratú kötelezett. 1 062 1 119 10 116 Passzív időbeli elhatárolások Források összesen 1 778 4 570 14 553 Értékesítés nettó árbevétele 1 550 9 846 22 158 Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevétel 4 486 3 740 Bevételek összesen 1 550 14 332 25 898 Anyagjellegű ráfordítások 1 243 14 198 17 372 Személyi jellegű ráfordítások - 2 298 4 259 Értékcsökkenési leírás 87 208 Egyéb ráfordítások 64 2 2 998 Költségek összesen 1 307 16 585 24 837 Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye 243-2 253 1 061 Pénzügyi műveletek bevételei 2 58 7 Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 550 Pénzügyi műveletek eredménye 2-1 492 7 Szokásos vállalkozási eredmény 245-3 745 1 068 Rendkívüli bevétel - - - Rendkívüli ráfordítás - - - Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény 245-3 745 1 068 Adófizetési kötelezettség 28 20 83 Adózott eredmény 217-3 765 985 Osztalék - - - Mérleg szerinti eredmény 217-3 765 985 Létszám (fő) - 1 1 Megjegyzés: 2011-ben még Kálló-Víz Kft. volt. Oldal 16