A Diákhitel Központ Zrt. 2007. évi éves gyorsjelentése A Budapesti Értéktızsde Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályokról címő szabályzata alapján a Diákhitel Központ Zártkörően Mőködı Részvénytársaság az alábbiakban teszi közzé a 2007. évi éves gyorsjelentését. A Mérleg és Eredménykimutatás nem auditált. A Társaság a gyorsjelentést a BÉT szabályzatban meghatározott rendszeres tájékoztatás keretében a Kibocsátó www.diakhitel.hu és a Vezetı Forgalmazó www.akk.hu honlapján, valamint a www.kozzetetelek.hu oldalon és a tızsdei szabályoknak megfelelıen a BÉT honlapján teszi közzé. A Diákhitel Központ Zrt. 2007. évi éves gyorsjelentésének cégszerően aláírt változata 2008. február 27-étıl a Társaság székhelyén, Budapest II. kerület, Csalogány utca 9-11. alatt munkanapokon 9-15 óra között megtekinthetı. A) Mérleg, eredménykimutatás, cash-flow kimutatás, fıbb sorok magyarázata " A" MÉRLEG Eszközök ( aktívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése 2006.12.31 2007.12.31 Változás (%) a b c d e = d/c 1 A. Befektetett eszközök 127 959 854 148 528 709 116,07% 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 227 576 315 808 138,77% 3 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 48 229 45 732 94,82% 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékő jogok 179 347 2776 150,59% 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott elıleg 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 304 548 153 679 50,46% 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 52 767 49 298 93,43% 12 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 107 633 91 270 84,80% 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 14 045 9 604 68,38% 14 4.Beruházások, felújítások 130 103 3 507 2,70% 15 5. Beruházásokra adott elıleg 16 6. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 17 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 127 427 730 148 059 222 116,19% 18 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 19 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 20 3. Egyéb tartós részesedés 21 4. Egyéb tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 22 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 127 427 730 148 059 222 116,19% 23 Tartósan adott kölcsönök ( diákhitel ) 127 427 730 148 059 222 116,19% 24 6.Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 B. Forgóeszközök 7 138 900 11 776 753 164,97% 27 I. KÉSZLETEK 4 102 4 066 99,12% 28 1. Anyagok 2 723 1 225 44,99% 29 2. Áruk 1 379 2 841 206,00% 30 3. Készletekre adott elılegek 1/8
31 II. KÖVETELÉSEK 6 957 144 11 294 368 162,34% 32 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ( vevık) 331 160 33 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 34 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 35 4. Váltókövetelések 36 5. Egyéb követelések 93 406 105 200 112,63% 37 6. Diákhitelezés miatti követelés 6 863 407 11 189 008 163,02% 38 III. ÉRTÉKPAPÍROK 44 993 294 988 655,63% 39 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 40 2. Egyéb részesedés 41 3. Saját részvények, üzletrészek 42 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 44 993 294 988 655,63% 43 IV. PÉNZESZKÖZÖK 132 661 183 331 138,20% 44 1. Pénztár, csekkek 290 399 137,73% 45 2. Bankbetétek 132 371 182 932 138,20% 46 C. Aktív idıbeli elhatárolások 4 548 986 4 556 648 100,17% 47 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 0 500 48 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 645 060 1 070 413 165,94% 49 3. Halasztott ráfordítások 3 903 926 3 485 735 89,29% 50 A következı évekre elhatárolt mőködési költségek 2 983 933 2 461 384 82,49% 51 Eszközök összesen 139 647 740 164 862 110 118,06% Keltezés: Budapest, 2008. február 12. " A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sors zám A tétel megnevezése 2006.12.31 2007.12.31 Változás (%) a b c d e = d/c 52 D. Saját tıke 2 296 677 2 296 760 100,00% 53 I. JEGYZETT TİKE 3000 3000 100,00% 54 Ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 55 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE 56 III. TİKETARTALÉK 2 2000 2 2000 100,00% 57 IV EREDMÉNYTARTALÉK -250 817-249 055 99,30% 58 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 48 230 45 732 94,82% 59 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 60 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -736 83-11,26% 61 E. Céltartalékok 6 659 582 9 170 665 137,71% 62 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 63 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 64 3. Egyéb céltartalék 65 4. Diákhitel kockázati céltartalék 6 659 582 9 170 665 137,71% 66 F. Kötelezettségek 126 982 952 1566 937 118,18% 67 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 68 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 70 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 103 692 412 117 404 379 113,22% 72 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2/8
73 2. Átváltoztatható kötvények 74 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 39 499 960 41 999 970 106,33% 75 Tartozások a diákhitelek refinanszírozását szolgáló 39 499 960 41 999 970 106,33% kötvénykibocsátásból 76 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 77 5. Egyéb hosszúlejáratú hitelek 64 192 452 75 404 409 117,47% 78 Diákhitelek refinanszírozására felvett hitelek 64 192 452 75 404 409 117,47% 79 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 80 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 81 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 82 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23 290 540 32 662 558 140,24% 83 1. Rövid lejáratú kölcsönök 22 499 930 32 499 970 144,44% 84 Ebbıl: az átváltoztatható kötvények 85 2. Rövid lejáratú hitelek 86 Ebbıl: Diákhitelek refinanszírozására felvett hitelek 87 3. Vevıktıl kapott elılegek 88 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból - szállítók 98 973 104 101 105,18% 89 5. Váltótartozások 90 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 91 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 92 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 39 504 52 449 132,77% 93 9. Diákhitelezéssel kapcsolatos kötelezettség 652 133 6 038 0,93% 94 G. Passzív idıbeli elhatárolások 3 708 529 3 327 748 89,73% 95 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 178 897 20 765 11,61% 96 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 1 541 777 1 816 457 117,82% 97 3. Halasztott bevételek 1 987 855 1 490 526 74,98% 98 Források összesen 139 647 740 164 862 110 118,06% Keltezés: Budapest, 2008. február 12. " A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sors zám adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése 2006 év 2007 év Változás (%) a b c d e = d/c 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 15 747 11 052 70,18% 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 15 747 11 052 70,18% 4 03. Saját termeléső készletek állományváltozás 5 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+;-03+04) 7 III. Egyéb bevételek 138 420 228 696 165,22% 8 Ebbıl: visszaírt értékvesztés 9 Diákhitelezés miatti egyéb bevételek 15. Anyagköltség 22 280 32 936 147,83% 11 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 501 010 708 173 141,35% 12 07. Egyéb szolgáltatások értéke 116 135 209 884 180,72% 13 08. Eladott áruk beszerzési értéke 5 840 4 219 72,24% 14 09. Eladott ( közvetített) szolgáltatások értéke 15 IV. Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09) 645 265 955 212 148,03% 3/8
16 10. Bérköltség 434 159 767 803 176,85% 17 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 108 686 153 630 141,35% 18 12. Bérjárulékok 158 808 251 055 158,09% 19 V. Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12) 701 653 1 172 488 167,10% 20 VI. Értékcsökkenési leírás 242 698 253 001 104,25% 21 VII. Egyéb ráfordítások 2 394 046 2 633 603 110,01% 22 Ebbıl: értékvesztés 1 467 2 007 136,81% 23 Behajthatatlan követelés( diákhitel) miatti veszteség 30 674 58 074 189,33% 24 A ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+,-II+III-IV- -3 829 495-4 774 556 124,68% V-VI-VII) 25 13. Kapott járó osztalék és részesedés 26 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 28 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, 10 535 886 13 704 966 130,08% árfolyamnyeresége 30 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 Diákhitel kamatbevétele 10 535 886 13 704 966 130,08% 32 16. Egyéb kapott ( járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 221 176 158 667 71,74% 33 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 34 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 331 585 311 049 93,81% 35 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( 13+14+15+16+17 ) 11 088 647 14 174 682 127,83% 36 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 37 Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 7 016 368 8 973 963 127,90% 39 Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 40 Diákhitel finanszírozási kamatráfordítása 7 016 368 8 973 963 127,90% 41 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 42 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 267 520 4580 168,24% 43 IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( 18+19+,-20+21) 7 283 888 9 424 043 129,38% 44 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE ( VIII-IX ) 3 804 759 4 750 639 124,86% 45 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ( +,- A +,- B -24 736-23 917 96,69% ) 46 X. Rendkívüli bevételek 24 000 24 000 100,00% 47 XI. Rendkívüli ráfordítások 48 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ( X-XI ) 24 000 24 000 100,00% 49 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+,- C+,- D ) -736 83-11,28% 50 XII. Adófizetési kötelezettség 0 3 51 F. ADÓZOTT EREDMÉNY ( +,- E - XII) -736 80-10,87% 52 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 53 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 54 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +,-F+22-23 ) -736 80-10,87% Keltezés: Budapest, 2008. február 12. 4/8
Cash-flow kimutatás 2007 év adatok e Ft-ban sorok megnevezések 2006 2007 I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás 9 777 776-2 896 032 (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás elıtti eredmény +- -736 83 2. Elszámolt amortizáció + (elızı évi écs módosítja) 259 911 205 899 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +- 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +- 2 319 358 2 511 083 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +- ( nyereség negatív, veszteség pozitív elıjel) 1 820 2 041 6. Szállítói kötelezettség változása +- 24 783-5 654 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +- 210 717-542 188 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása +- -1 402 855-380 781 9. Vevıkövetelés változása +- -301-171 10. Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +- 8 918 000-4 678 683 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása +- -552 921-7 661 12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) - 0 13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - 0 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás -261 612-133 812 (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése - -264 595-134 013 15. Befektetett eszközök eladása + 2 983 201 16. Kapott osztalék, részesedés + 0 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás -9 513 048 3 080 515 (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + 22 999 980 34 999 980 19. Hitel és kölcsön felvétele + 43 438 104 30 988 957 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, 0 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) - 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése - -38 292 290-22 499 930 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -12 655 000-19 777 000 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - -25 003 842-20 631 492 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változ 0 IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) 3 116 50 671 Keltezés: Budapest, 2008. február 12. Az adatok rövid értékelése: Az immateriális javak állományának változását a 2007-ben aktivált adattárház és vezetıi információs rendszer okozza. A diákhitelt felvevı hallgatók száma 2006. végén 229,5 ezer fı volt, 2007-ban mintegy 20 ezer diák döntött a hallgatói hitel felvételérıl, s így 2007. december hónapban az ügyfelek száma meghaladta a 249 ezer fıt. A 2006. évi 134 291 millió Ft összegő hallgatói hitelállomány (a hosszú lejáratú tartósan adott kölcsönök, és a hosszú lejáratú tartósan adott kölcsönökbıl az éven belül esedékes diákhitel követelések) a folyósítások és hallgatói kamattartozások tıkésítése következtében 24 957 millió Ft-tal emelkedett és az év végére az állomány elérte a 159 248 millió Ft-ot. A hallgatói hitelállomány mérlegfıösszegen belüli aránya mindkét évben meghaladta a 96 %-ot. 5/8
A Társaság a hallgatói hitelállományból az éven belül esedékes tartozások összegét a rövid lejáratú követelések közé vezeti át. A növekvı ügyfélszám, hitelállomány, valamint az egy évvel hosszabb, eltelt hitel futamidı következtében az átsorolások összege emelkedett. A Diákhitel Központ Zrt. céltartalékot kizárólag a kihelyezett hitelei után képez. A céltartalékképzés az aktuáriusi vizsgálatok eredményeit figyelembe véve, a könyvvizsgáló által is elfogadott mértékben történik. A hallgatói hitelrendszer finanszírozását a pénzügyminiszter által elfogadott finanszírozási terv szerint hitelekkel és kötvényekkel biztosítjuk, amelyeket a kötelezettségek között mutatunk ki. A 2008-ban lejáró, DK2008/01 jelő kötvényeket, mivel már éven belüli lejáratúak a rövid lejáratú kötelezettségek közé vezettük át. Az értékesítés nettó árbevétele soron a diákhitelezési nyomtatványoknak az együttmőködı bankok, takarékszövetkezet és a Magyar Posta részére történı értékesítésének bevételeit mutatjuk ki. E bevétel összege nem jelentıs. Az egyéb bevételek legjelentısebb tételei a megszőnt hallgatói kölcsön szerzıdések miatt leírt követelés céltartalékból történı ellentételezésére elszámolt összegek, és a késedelmi kamatokból származó bevételek. A 2006. évi adathoz képest bekövetkezett változást a törlesztési szakban lévı ügyfelek számának növekedésével kapcsolatosan elszámolt tételek okozzák. A diákhitel kamatában érvényesített mőködési költség kamatelembıl származó bevételek a korábbi évekkel ellentétben már a teljes 2007. évi mőködési költségekre és a korábbi évek elhatárolt költségei egy részének feloldására is fedezetet nyújtottak. 2007-ben további költségelhatárolásra nem került sor. Ennek megfelelıen az anyagjellegő ráfordításoknál, a személyi jellegő ráfordításoknál és az értékcsökkenési leírásnál a felmerült tárgyévi és az elhatárolásból bevételekkel fedezett visszavezetett költségek összegét mutatjuk ki. Az egyéb ráfordítások között az évközben növekvı hitelállományra képzett céltartalék összege szerepel. Az üzemi tevékenység eredményét leginkább a ráfordítások határozzák meg, az értékesítés nettó árbevételének és az egyéb bevételeknek nincs jelentıs hatásuk. Pénzügyi mőveletek bevételei soron a Társaság a hallgatói hitelek után számított diákhitel kamat összegét tartja nyilván, azonban itt szerepel a befektetık által a kibocsátott kötvények után megfizetett felhalmozott kamat is, valamint az Önköltségszámítási szabályzat szerinti korábbi évek elhatárolásainak pénzügyi bevételt érintı feloldásának összegei. A hallgatói hitelállomány emelkedésével növekedett az ügyfelektıl származó kamatbevétel is. Pénzügyi mőveletek ráfordításai soron a Diákhitel Központ a hallgatói hitelrendszer finanszírozására igénybe vett hitelek és kötvények kamatait mutatja ki, emellett itt szerepel a kötvények kibocsátásának árfolyamveszteségei is. A finanszírozásba bevont források növekedésével a kamatráfordítások is emelkedtek. A hallgatói hitelrendszert mőködtetı Diákhitel Központ Zrt. speciális hitelezési tevékenységet végez, alapítói és tulajdonosi szándék szerint non-profit elven mőködik. A Társaság mérleg szerinti eredménye közel 80 eft, azonban ez nem az alaptevékenység eredményébıl származik. A mérleg szerinti eredmény az egyéb ráfordítások és egyéb bevételek különbözeteként minimális összeggel pozitív. 6/8
Fontos megjegyeznünk, hogy az eredménykimutatás által tartalmazott, mőködéshez kapcsolódó ráfordítások (Anyagjellegő, Személyi jellegő ráfordítások, Értékcsökkenési leírás) nem tükrözik az idıszakban a mőködéssel kapcsolatban ténylegesen felmerült költségeket, hiszen a DK Zrt. Számviteli politikájával összhangban elhatárolja azon költségeket, amelyekre az idıszaki Diákhitel-kamatból nem képzıdik fedezet. 2007-ben, a mőködés során elsı alkalommal a mőködési költség kamatelembıl a tényköltségeket meghaladó fedezet képzıdött annak mértékéig az elhatárolt mőködési költségek feloldásra kerültek. B) Egyéb kiemelt információk A Diákhitel Központ Zrt. 2006. december 31-i záró létszáma 110 fı. 2007. december 31-én az alkalmazotti létszám 113 fı volt. A Kibocsátó tulajdonában 2007-ben nem voltak saját részvények. A Kibocsátó részvénykönyv szerinti tulajdonosa a Magyar Állam. A Magyar Állam képviseletében a tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét 2008. január 1-jétıl a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. gyakorolja. A Diákhitel Központ Zrt. 2007. végén mérlegen kívüli kötelezettségvállalással nem rendelkezett. A Kibocsátónál 2007. év során szervezeti változások nem történtek. Vargha Ágnes igazgatósági tagságáról történı lemondását a Diákhitel Központ Zrt. tulajdonosi képviselıje 2007. augusztus 22-ei hatállyal tudomásul vette. A Társaság tulajdonosa 2007. augusztus 22-ei hatállyal Fejes Lászlót a Diákhitel Központ Zrt. igazgatóságának tagjává jelölte ki. Az új igazgatósági tag nem rendelkezik Diákhitel Központ Zrt. által kibocsátott értékpapírokkal. A 2007. évi soronkívüli tájékoztatások összefoglalása: közzététel hír megnevezése idıpontja a BÉT honlapon A DK2007/01 sorozatjelő kötvények névértékét, valamint azok kamatait a Kibocsátó 2007. október 12-én megfizette. 2007.10.15 DK2007/01 jelő kötvények 2007. október 12-i kamatfizetése 2007.10.04 A Diákhitel Központ Zrt. és az Európai Beruházási Bank hitelszerzıdést kötöttek 2007.08.31 A Diákhitel Központ Zrt. - igazgatósági tagok változása 2007.08.23 DK2007/01 jelő kötvények lejárat elıtti visszavásárlása 2007.05.10 A Diákhitel Központ Zrt. tájékoztatása közzétételi hely változásáról 2007.01.09 7/8
FELELİSSÉG A jelen 2007. évi éves Gyorsjelentést a Budapesti Értéktızsde Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályokról címő szabályzata 18.2.1. pontjának megfelelıen aláírom, és a jelen 2007. évi éves Gyorsjelentésben szereplı információért felelısséget vállalok. A jelen 2007. évi éves Gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, illetve nem hallgat el olyan tényeket és információkat, amelyek a Kötvények, valamint a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bírnak. Budapest, 2008. február 25. Csillag Tamás s.k. vezérigazgató Diákhitel Központ Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Kibocsátó 8/8