A Magyar Rektori Konferencia 2015. XII. 31. egyszerűsített es beszámoló
1) Mérleg (a 224/2000.(XII.19.) Korm. Rendelet 4. melléklete szerint) 2015. december 31. A tétel megnevezése Előző Előző (ek) helyesbítései Tárgy A. Befektetett eszközök 64 984 63 898 I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 64 984 63 898 III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök 425 957 950 136 I. Készletek II. Követelések 1 266 327 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 424 691 949 809 C. Aktív időbeli elhatárolások 905 492 83 418 Eszközök (Aktívák) összesen 1 396 433 1 097 452 D. Saját tőke 455 230 622 973 I. Induló tőke / Jegyzett tőke II. Tőkeváltozás / Eredmény 146 674 455 230 III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) VI. Tárgyi eredmény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalékok 308 556 167 743 F. Kötelezettségek 60 499-14 364 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 60 499 14 364 G. Passzív időbeli elhatárolások 880 704 460 115 Források (Passzívák) összesen 1 396 433 1 097 452 2
2. Eredménykimutatás (a 224/2000.(XII.19.) Korm rendelet 5. melléklete szerint) 2015. Alaptevékenység vállalkozási tevékenység összesen helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek 3 548 799 1 896 471 3 548 799 1 896 471 ebből: - tagdíj, alapítótól 55 749 56 998 55 749 56 998 - támogatások 3 481 283 1 838 498 3 481 283 1 838 498 4. Pénzügyi műveletek bevétele 86 190 73 324 86 190 73 324 5. Rendkívüli bevételek 235 235 ebből: - alapítótól kapott befizetés - támogatások A. Összes bevétel (1+2+3+4+5) 3 634 989 1 970 030 3 634 989 1 970 030 ebből: közhasznú tevékenység bevételei 3 634 989 1 970 030 3 634 989 1 970 030 6. Anyagjellegű ráfordítások 3 138 683 1 696 186 3 138 683 1 696 186 7. Személyi jellegű ráfordítások 63 089 69 547 63 089 69 547 ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 8. Értékcsökkenési leírás 3 179 4 300 3 179 4 300 9. Egyéb ráfordítások 974 2 503 974 2 503 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 30 508 29 751 30 508 29 751 11. Rendkívüli ráfordítások 90 000 90 000 B. Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) 3 326 433 1 802 287 3 326 433 1 802 287 3
Alaptevékenység vállalkozási tevékenység összesen helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai 3 326 433 1 802 287 3 326 433 1 802 287 C. Adózás előtti eredmény (A-B) 308 556 167 743 308 556 167 743 12. Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény 308 556 167 743 308 556 167 743 13. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyi eredmény (D-13) 308 556 167 743 308 556 167 743 Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás C. Az Európai Unió Strukturális Alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás E. A személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. i CXXVI. Törvény alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel 4
3) Kiegészítő melléklet 3.1. ÁLTALÁNOS RÉSZ A szervezet megnevezése: Rövidített megnevezése: Közhasznú jogállása: Székhelye: Cél szerinti tevékenysége: Magyar Rektori Konferencia MRK közhasznú szervezet 1068 Budapest, Benczúr u. 43. IV/3. A magyar felsőoktatási intézményrendszer képviselete Adószáma: 18477113-2-42 Statisztikai számjele: 669717 Bírósági végzés száma: Közhasznúsági besorolás: A szövetség időtartama: Üzleti : Szervezet elnöke: Szervezet főtitkára: Pk.60.110/2006/4. A nemzeti felsőoktatásról szóló 2011. i CCIV. tv. 72. alapján az MRK közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezet 2006-ban határozatlan időtartamra jött létre 2015. 01. 01-2015. 12. 31-ig Dr. Bódis József Dr. Dubéczi Zoltán A szervezet beszámolóját készítette: Schellenbergerné Molnár Judit Regisztrációs száma: 115410 Könyvvizsgálati kötelezettség: A 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 19. alapján az MRK nem köteles a beszámolóját könyvvizsgálóval ellenőriztetni, ugyanakkor önkéntesen elvégeztette az ellenőrzést Saját tőke: Mérleg fő összege: 622 973 e Ft 1 097 452 e Ft 5
Átlagos állományi létszám: 6,8 fő 3.2. A SZERVEZET SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSA A szervezet célja és feladata Az MRK a munkája során közfeladatot lát el. Fő feladata a felsőoktatási intézményrendszer képviselete, érdekeinek védelme. Célja elérése érdekében biztosítja a feladata ellátásához működéséhez szükséges személyi, tárgyi és anyagi feltételeket. Ennek keretében a felsőoktatási intézményektől tagdíjat szed be, megalkotja működését szolgáló belső szabályzatokat. Az MRK a felsőoktatás érdekeit szolgáló gazdálkodási tevékenységet folytathat. Vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezhet. Gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a létesítő okiratban meghatározott cél szerinti tevékenységre fordítja. Közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független, azoknak anyagi támogatást nem nyújt. Választásokon jelöltet nem állít. Működéséhez szükséges bevételeit döntő többségben a felsőoktatási intézményektől tagdíj formájában kapja. Az MRK könyvvezetése, beszámoló készítése és közhasznúsági melléklet elfogadása Az MRK a könyvvezetését kettős könyvvitel rendszerében vezeti, és egyszerűsített es beszámoló készítésére kötelezett. Az MRK egyszerűsített es beszámolóját, eredménykimutatását, közhasznúsági jelentését és az azt alátámasztó könyvvezetését a számvitelről szóló 2000. i C. törvény, továbbá az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. i CLXXV. törvény (a továbbiakban: Civil tv.) 27-37. -ainak betartásával készítette el. A beszámoló tartalmára, formájára vonatkozóan a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásait alkalmazta. A közhasznúsági melléklet elfogadása a legfőbb szerv kizárólagos hatáskörébe tartozik. A mérlegkészítés időpontja a beszámolási et követő február 28. Az MRK számviteli politikája Az MRK a számviteli politikájában határozta meg a gazdálkodására jellemző azon szabályokat, előírásokat és módszereket, amelyeket a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tartott, illetve ami a megbízható valós képet biztosította a vezetés részére. A felmerült költségek elsődlegesen az 5 -ös számlaosztály megfelelő számláin kerülnek könyvelésre. Azok a költségek és ráfordítások, amelyek a cél szerinti és vállalkozási tevékenységet 6
egyaránt érintik, végén a bevétel arányában felosztásra kerülnek. (2015. ben az MRK vállalkozási tevékenységet nem végzett.) Értékelési eljárások: Az értékelési eljárások a bázis hez viszonyítva nem változtak meg. Az eszközök és források értékelése a számviteli törvény szellemében és a számviteli politikában megfogalmazott elvek szerint történik. Eszközök értékelése: Az MRK a befektetett és forgóeszközeit beszerzési költségen tartja nyilván. Beszerzési költségként vesszük figyelembe mindazt a ráfordítást, amely az eszköz beszerzése érdekében a beszállításig és az üzembe helyezésig felmerült és az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető. A belföldi követeléseket a kiszámlázott és a másik fél által elismert összegben tartjuk nyilván mindaddig, amíg ki nem egyenlítették, illetve behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként le nem írtunk. A külföldi pénzértékre szóló követelést és kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken tartjuk nyilván könyveinkben, kive a forintért vásárolt valutát. Ebben az esetben a ténylegesen fizetett forint alapján vételi árfolyamon kerül meghatározásra a bekerülési érték. Azok a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek, amelyek a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezést nyertek átértékelést nem kellett végrehajtani. A deviza és valuta készletek átértékelése megtörtént. A keletkezett árfolyamnyereséget és árfolyamveszteséget összevont értékben a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között számoltuk el. Források értékelése: A leltárral alátámasztott Mérleg forrásoldala mutatja meg, hogy a kimutatott eszközöknek mi az eredete, forrása. A számviteli törvény értelmében a forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az amortizáció elszámolása Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módszerrel történik. A tárgyi eszközök használati ideje összhangban van a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal. Az értékcsökkenés leírása végén kerül elszámolásra és könyvelésre. Az értékhatár alatti eszközök használatbavételkor egy összegben költségként elszámolásra kerülnek. A beszámolási időszakban beszerzett eszközökre egyedileg maradványértéket nem állapítottunk meg. Terven felüli értékcsökkenési leírást nem számoltunk el. Az eszközök értékelése A beszámolási időszakban egy db (tagdíj) követelés esetében került értékvesztés elszámolásra 2.186.100 Ft összegben. A MRK a várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre és egyéb címen céltartalékot nem képzett. 7
Az üzleti ben behajthatatlan követelés nem volt. Brazil ösztöndíjprogram A CAPES egy brazil alapítvány, melyet a Brazil Felsőoktatási Minisztérium (Brazil állam) alapított. Pályázatuk útján közel 1800 brazil hallgató tanul a 2014/2015 és 2015/2016 tanben magyar egyetemeken. Az időbeli elhatárolások a mérlegben A beszámolóban szereplő 83.418 e Ft aktív és 460.115 e Ft passzív időbeli elhatárolás alapvetően ugyancsak a Brazil Állam által finanszírozott az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban merült fel: Aktív elhatárolások (e Ft): - 2016. ben realizált kamat bevétel 2015. re eső része 227 - az ösztöndíjprogram 2015. ben realizált kiadásaiból (tandíj) időarányosan a 2016. re eső összeg 7.214 - Egyetemek 2016. ben megvalósuló, 2015. re vonatkozó tandíjjóváírása 67.071 - az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban 2015. i számlázott biztosítási díjból időarányosan a 2016. re eső összeg 6.761-2015-ben számlázott, 2016-et érintő nemzetközi szervezeti tagsági viszony utáni tagdíj IAU 669-2016. i hírlap előfizetés, utazási ktg., eszközbiztosítás 1.476 összes aktív elhatárolás 83.418 Passzív elhatárolások (eft): - az ösztöndíjprogram 2015. ben realizált bevételéből időarányosan a 2016. re eső összeg 120.029 - az ösztöndíjprogrammal kapcsolatos 2015-2016. tanulmányi i tandíjaknak a 2015-re eső időarányos része 332.777 - könyvvizsgálat 1.905-2016. ben esedékes, 2015. et érintő jutalom 2.667 - halasztott bevétel, a térítés nélkül kapott gépjárművel kapcsolatban 1.365 - telefon, elektromos áram, stb. egyéb, 2016-ban számlázásra kerülő 2015. et érintő költség 1.372 összes passzív elhatárolás 460.115 A beszámolási időszakban a befektetett eszközök és a forgóeszközök köréből az MRK selejtezést nem hajtott végre. Az egyszerűsített es beszámoló mérlegadatokból, eredmény-kimutatásból és kiegészítő 8
mellékletből áll. A mérlegben és az eredmény-kimutatásban a feltüntetett 2015. i adatok az es beszámoló adataival összehasonlíthatóak. Az MRK a felsőoktatási intézmények érdekképviseletének érdekében felmerülő, valamint az ösztöndíjprogram bonyolításával kapcsolatban felmerülő bevételeit és költségeit elkülönítetten tartja nyilván. 9
3.3. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ALAKULÁSA MÉRLEG SZERKEZETE Sor-szám A tétel megnevezése Előző 2014. Tárgy 2015. Előző % a b c e c e Tárgy % 1 A. Befektetett eszközök (2-5. Sorok) 64 984 63 898 4,65% 5,82% 2 I. Immateriális javak 3 II. Tárgyi eszközök 64 984 63 898 4,65% 5,82% 4 III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 IV. Befektetett eszközök értékhelyesbítése 6 B. Forgóeszközök (7-10. sorok) 425 957 950 136 30,50% 86,58% 7 I. Készletek 8 II. Követelések 1 266 327 0,09% 0,03% 9 III. Értékpapírok 10 IV. Pénzeszközök 424 691 949 809 30,41% 86,55% 11 C. Aktív időbeli elhatárolások 905 492 83 418 64,84% 7,60% 12 Eszközök (Aktívák) összesen (1.+6.+11.sor) 1 396 433 1 097 452 100,00% 100,00% 13 D. Saját tőke (14-19. sorok) 455 230 622 973 32,60% 56,77% 14 I. Induló tőke / Jegyzett tőke 15 II. Tőkeváltozás / Eredmény 146 674 455 230 10,50% 41,48% 16 III. Lekötött tartalék 17 IV. Értékelési tartalék 18 V. Tárgyi eredmény alaptevékenységből 19 VI. Tárgyi eredmény vállalkozási tevékenységből 20 E. Céltartalékok 308 556 167 743 22,10% 15,29% 21 F. Kötelezettségek (22.-24. sorok) 60 499 14 364 4,33% 1,31% 22 I. Hátrasorolt kötelezettségek 23 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 24 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 60 499 14 364 4,33% 1,31% 25 G. Passzív időbeli elhatárolások 880 704 460 115 63,07% 41,92% 26 H. Források (Passzívák) összesen 1 396 433 1 097 452 100,00% 100,00% 10
3.4. VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET BEMUTATÁSA Vagyoni helyzet bemutatása Saját tőke változása: 622.973 455 230 136,9 % Saját tőke aránya: 622.973 1.097.452 56,8 % Forgóeszközök aránya: 950.136 1.097.452 86,6 % Befektetett eszközök fedezettsége: 622.973 (saját tőkel) 63.898 9,75-szörös Pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása Rövid távú likviditási mutató I. 949.809 (pénzeszköz/kötelezettségek) 14.364 66 Rövid távú likviditási mutató II. 950.136 (pénzeszköz+készlet+követelések/kötelezettségek) 14. 364 66 Eladósodottsági mutató: 14.364 (kötelezettség/saját tőke) 622.973 2,3 % Mobil eszközök Pénzeszközök 949.809 99,97 % Követelések 327 0,03 % Készletek - - % Összes mobil eszköz 950.136 100,0 % Rövid lejáratú kötelezettségek 14.364 Pénztöbblet+/hiány- 935.772 Befektetett eszközök megoszlása 2015. december 31-én Immateriális javak - - % Tárgyi eszközök 63.898 100 % Összesen: 63.898 100 % 11
3.5. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA BRUTTÓ ÉRTÉKBEN Megnevezés 2015. 01. 01. 2015. 12. 31. Növekedés Csökkenés Nyitó Záró Immateriális javak 97 97 Tárgyi eszközök 77 694 3 211 516 80 389 - ingatlanok 63 888 63 888 - - irodai berendezések 7 693 985 8 678 - járművek 6 113 1 710 7 823 - értékhatár alatti eszközök 0 516 516 0 - beruházás 0 0 Összesen: 77 791 3 211 516 80 486 Befektetett eszközök bruttó értékének növekedése személygépkocsi regisztrációs adó ráaktiválásból, irodaszer és számítógép-beszerzésből, és egy db 1.600 e Ft értékű személygépkocsi térítésmentes átvételéből adódik. 3.6. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ALAKULÁSA 2015. 01. 01. 2015. 12. 31. Növekedés Csökkenés Megnevezés Nyitó Záró Immateriális javak 97 97 Tárgyi eszközök 12 710 16 491 - ingatlanok 6 277 1 277 7 554 - irodai berendezések 5 633 1 033 3 6 663 - járművek 800 1 474 2 274 - értékhatár alatti 0 516 516 eszközök Összesen: 12 807 4 300 519 16 588 Befektetett eszközök értékcsökkenésének növekedése a tárgyben elszámolt értékcsökkenés. 12
3.7. FORGÓESZKÖZÖK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS Bázis Tárgy változás %-a Készletek 0 0 Követelések Belföldi követelések 1 266 327-74,2% Elszámolásra kiadott előleg egyéb Költségvetéssel szembeni követelés - Pénzeszközök 424 691 949 809 223,6 % Forgóeszközök összesen: 425 957 950 121 223,1 % 3.8. KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS Bázis Tárgy változás %-a Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsön 0 0 Szállítói kötelezettség 53 149 12 302-76,8 % Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 7 350 2 062-71,9 % Kötelezettségek összesen: 60 499 14 364-76,3 % Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása SZJA 503 EKHO, EHO 73 Cégautó adó 45 ÁFA Jövedelem elszámolás Nyugdíjjárulék 318 Eg. bizt. járulék 271 Szociális hozzájárulási adó 852 Összesen 2 062 Budapest, 2016.04.12. Dr. Bódis József elnök Dr. Dubéczi Zoltán főtitkár 13