4029 Debrecen, Eötvös utca 46-48. Adószám: 18549225-1-09 KSH-szám: 18549225-8520-559-09 EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31 Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával
4029 Debrecen, Eötvös utca 46-48. Adószám: 18549225-1-09 KSH-szám: 18549225-8520-559-09 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Debrecen, 2016.05.26. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával Készítette: Morality Kft., Debrecen 2
Általános rész A tevékenységét 2002. évben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: Alapfokú oktatás, művészeti oktatás Waldorf pedagógia szerint. A szervezet általános iskola, gimnázium és amiként működik, a törzstőke nagysága 0 ezer Ft. Székhelye: 4029 Debrecen Eötvös utca 46-48. Internetes honlapja: www.napraforgoiskola.hu A szervezet tulajdonosai belföldi magánszemélyek. Aláírásra jogosultak: Név Tisch Ferenc Képviseletre jogosultak: Név Tisch Ferenc Új iskolaképviselő megválasztására került sor. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: Morality Kft, 4032 Debrecen, Borbíró tér 5. 8/64 Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Nagyné Fekécs Zsuzsa. Regisztrációs száma: 177257 A szervezetnél a könyvvizsgálat nem kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenőrizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelő végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ft. MORALITY KFT. A mérlegkészítés időpontja 2016.02.28. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Számviteli politika A szervezet számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Készítette: Morality Kft., Debrecen 3
Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: A 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a szervezet szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve Készítette: Morality Kft., Debrecen 4
használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A szervezet az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ftot, akkor az 1 millió Ft-ot. MORALITY KFT. Az iskolánál az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. Az iskolánál az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. Készítette: Morality Kft., Debrecen 5
Az iskola jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A mérlegkészítésig az alaptevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn. Tájékoztató rész Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Átlagos stat. létszám Bérköltség Személy jell. egyéb kiadás Fizikai 0 0 0 Szellemi 19 56752 974 Összesen 19 56752 974 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A szervezet szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. Az iskola szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A szervezet tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg (e Ft) Szja 562 Jövedelem elsz. szla 3667 Társadalombiztositási kötelezettségek 2186 Összesen 6415 A kötelezettségek visszafizetendő összege nem nagyobb a kapott összegnél. A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettsége. Készítette: Morality Kft., Debrecen 6
Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Egyéb követelések Összeg (e Ft) Belföldi szállító 3 Összesen 3 Vevők, szállítók Vevői követelések Belföldi vevők összes nyitott számlája 2015.12.31-én: 37.338 Ft. Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók összes nyitott számlája 2015.12.31-én: -2.610 Ft. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A szervezet támogatási program keretében dotációt kapott: Jogcím Előző évben Tárgyévben kapott folyósított felhasznált kapott folyósított felhasznált Munkaügyi közpomnt- 0 0 0 299 299 299 bértámogat Összesen 0 0 0 299 299 299 A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevétel (e Ft) Fenntartó által átadott normatíva és támogatás 81459 Kapott adományok 616 Tankkönyvellátás visszatérítése 37 Költségvetésből támogatás 299 Kerekítési különbözetek 15 Összesen 82426 Készítette: Morality Kft., Debrecen 7
A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (e Ft) Hulladék szállítás 31 Áruszállítás 10 Karbantartási költség 2 Oktatás,továbbképzés költsége 670 Utazás és kiküldetés költsége 247 Könyvelés, könyvvizsgálat 1339 Belépő jegyek 50 Postaköltség 33 Fénymásolás, nyomdaköltség 8 Ügyvédi díj 6 Szakkönyv, közlöny, cdjogtár 4 Érdekképviseleti és kamara díj 399 Egyéb igénybe vett szolg. 19 Egyéb igénybevett szolgáltatás 35 Orvosi vizsgálatok-szűrések 236 Rendszer használati díj 23 Munkavédelemi tanácsadás 100 Összesen 3212 Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (e Ft) Behajtási ktg. átalány 457 Kerekítési különbözet 2 Állatkerti adomány 70 Összesen 529 Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 40,15% volt, tárgyévben 14,11%. A forgóeszközök aránya előző évben 59,85% volt, tárgyévben 85,89%. Az előző évhez képest az összes eszközön belül a forgóeszköz értéke növekedett. Készítette: Morality Kft., Debrecen 8
Saját tőke aránya az összes forrásban (tőkeellátottság) előző évben -619,83% volt, tárgyévben - 121,57%. A befektetett eszközök összes fedezettsége -861,78%, míg a saját tőkével fedezett -861,78%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre -1543,94% és -1543,94% voltak. Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditási ráta értéke tárgyévben 0,39, előző évben 0,08 volt. A jövedelmezőség mutatói Az eszközök megtérülése tárgyévben 20,91. Az árbevétel-arányos termelési és értékesítési nyereség (üzemi eredmény) tárgyévben 13,49%, az előző évben -0,47% volt. A nyereség az előző évihez képest 2970,21%-kal növekedett. A megtermelt pénzjövedelem értéke 2028 ezer Ft. Ugyanez az érték előző évben 181 ezer Ft volt. Az árbevétel-arányos pénzjövedelem a tárgyévben 26,00%, az előző évben 3,27% volt. A tőkearányos pénzjövedelem a tárgyévben -56,57%, az előző évben -3,55% volt. A sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) tárgyévben -42,15%, előző évben 0,49% volt. Az eszközarányos adózott eredmény (ROA) tárgyévben 51,24%, előző évben -3,04% volt. Az EBIT tárgyévben 1052 ezer Ft, előző évben -26 ezer Ft volt. Az EBITDA tárgyévben 1569 ezer Ft, előző évben 180 ezer Ft volt. Készítette: Morality Kft., Debrecen 9
18549225-8520-599-09 Statisztikai számjel vagy adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Napraforgó Waldorf Általános Iskola Gimnázium és AMI Az egyéb szervezet címe: 4029 Debrecen, Eötvös 46-48. EGYÉB SZERVEZET EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2015 Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév VÁLTOZÁS Előző év Tárgyév VÁLTOZÁS Előző év Tárgyév VÁLTOZÁS 1. 1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 5 538 7 801 141% 0 0 0% 5 538 7 801 141% 2. 2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNY ÉRTÉKE 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 3. 3. EGYÉB BEVÉTELEK 71 652 82 426 115% 0 0 0% 71 652 82 426 115% 5. ebből: = tagdíj, alapítótól kapott befizetés 16 633 20 092 121% 0 0 0% 16 633 20 092 121% 8. = támogatások 54 898 61 702 0% 0 0 0% 54 898 61 702 0% = adományok 0 616 616% 0 0 0% 0 616 616% 9. 4. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 1 2 0% 0 0 0% 1 2 0% 10. 5. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 0 457 0% 0 0 0% 0 457 0% 12. ebből: = alapítótól kapott befizetés 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 15. = támogatások 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 16. A. Összes bevétel (1+2+3+4+5+6) 77 191 90 686 117% 0 0 0% 77 191 90 686 117% 17. ebből közhasznú tevékenység bevétele 77 191 90 686 117% 0 0 0% 77 191 90 686 117% 18. 6. Anyagjellegű ráfordítások 13 990 15 211 109% 0 0 0% 13 990 15 211 109% 19. 7. Személyi jellegű ráfordítások 63 006 72 918 116% 0 0 0% 63 006 72 918 116% 20. ebből vezető tisztségviselőnek 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 21. 8. Érékcsökkenési leírás 206 517 0% 0 0 0% 206 517 0% 22. 9. Egyéb ráfordítások 14 529 3779% 0 0 0% 14 529 3779% 23. 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 24. 11. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 25. B. Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) 77 216 89 175 115% 0 0 0% 77 216 89 175 115% 26. ebből közhasznú tevékenység ráfordítása 77 216 89 175 115% 0 0 0% 77 216 89 175 115% 27. C. Adózás előtti eredmény (A-B) -25 1 511-6044% 0 0 0% -25 1 511-6044% 28. 12. Adófizetési kötelezettség 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 29. D. Adózott eredmény -25 1 511-6044% 0 0 0% -25 1 511-6044% 30. 13. Jóváhagyott osztalék 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 31. E. Tárgyévi eredmény (C-I-D) -25 1 511-6044% 0 0 0% -25 1 511-6044% Készítette: Morality Kft., Debrecen 10