BIZONYLATI ALBUM I.
A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Sorszám Bizonylat megnevezése Bizonylat száma Azonosító 1. Állományba vételi bizonylat immateriális javakról B.Sz.ny. 11-69. r.sz. A01. 2. Immateriális javak egyedi nyilvántartó lapja B. 11-76. r.sz. A02. 3. Állományba vételi bizonylat épületekről és egyéb építményekről B.Sz.ny. 11-45/V. r.sz. A03. 4. Épületek és egyéb építmények egyedi nyilvántartó lapja B.Sz.ny. 11-63/új.r.sz. A04. 5. Földterület nyilvántartó lap B. 11-75.r.sz. A05. 6. Állományba vételi bizonylat műszaki és egyéb berendezésekről, gépekről, felszerelésekről és járművekről 7. Beruházások, tárgyi eszközök (műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések, járművek) egyedi nyilvántartó lapja 8. Kis értékű (50.000 Ft alatti) tárgyi eszközök nyilvántartó lapja 9. Kis értékű (50.000Ft alatti) vagyoni értékű jogok és szellemi termékek nyilvántartó lapja B. 11-46/V.r.sz. A06. B. 11-64.r.sz. A07. Saját készítésű A08. Saját készítésű A09. 10. Tárgyi eszközök naplója B.11-52/új.r.sz. A10. 11. Betétlap tartozékok felsorolására B.Sz.ny. 11-47/új.r.sz. A11. 12. Tárgyi eszközök átadás-átvételi bizonylata gazdálkodó szervezeten belül 13. Tárgyi eszközök átadás-átvételi bizonylata gazdálkodó szervezetek között 14. Tárgyi eszközök állománycsökkenési bizonylata értékesítés és hiány elszámolására 15. Tárgyi eszközök leltározási egységenkénti (körzetenkénti) nyilvántartó lapja B.Sz.ny. 11-66.r.sz. A12. B.Sz.ny. 11-67. r.sz. A13. B.Sz.ny. 11-56/új.r.sz. A14. B. 11-68/r.sz. A15. 2
ADATLAP Azonosító: A01 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Állománybavételi bizonylat immateriális javakról Bizonylat száma: B.Sz.ny. 11-69. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Az immateriális javak állomány növekedése estén kell kitölteni a bizonylatot. A nyomtatvány előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartásba venni. A bizonylat előállítható a FORRÁS SQL főkönyvi könyvelőprogram tárgyi eszköz moduljával is. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A beszerzés időpontjában Pénzügyim osztály 4 példány A bizonylat útja: 1. példány analitikus nyilvántartás 2-3. példány a számla melléklete 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Pénztáros, eszköznyilvántartó Analitikus nyilvántartás 8 év 3
4
ADATLAP Azonosító: A02 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Immateriális javak egyedi nyilvántartó lapja Bizonylat száma: B. 11-76. r. sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A nyilvántartó lapokat főkönyvi számlánként kell felfektetni és a számlához kapcsolódó sorszámmal ellátni. Csak bizonylat alapján lehet a nyilvántartó lapra adatot feljegyezni. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait negyedévenként egyeztetéssel ellenőrizni kell. A nyilvántartó kartonokat év végén és leltározáskor le kell zárni. A bizonylat előállítható a FORRÁS SQL főkönyvi könyvelőprogram tárgyi eszköz moduljával is. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Beszerzés esetén Pénzügyi osztály 1 példány A bizonylat útja: Analitikus nyilvántartás Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Pénztáros, eszköznyilvántartó Analitikus nyilvántartás 8 év 5
6
ADATLAP Azonosító: A03 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Bizonylat száma: Állománybavételi bizonylat épületekről és egyéb építményekről B.Sz.ny. 11-45/V. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Az állományba vételi bizonylatot az épület vagy egyéb építmény aktiválásakor, a rendszeres használatba vételkor kell kitölteni. A nyomtatvány előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartásba venni. A bizonylat előállítható a FORRÁS SQL főkönyvi könyvelőprogram tárgyi eszköz moduljával is. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Aktiváláskor Pénzügyi osztály 4 példány A bizonylat útja: 1. példány felügyeleti szerv 2. példány analitikus nyilvántartás 3. példány főkönyvelés 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Pénztáros, eszköznyilvántartó Analitikus nyilvántartás 8 év 7
8
ADATLAP Azonosító: A05 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Épületek és egyéb építmények egyedi nyilvántartó lapja Bizonylat száma: B.Sz.ny. 11-63/új. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Az épület aktiválásakor kell kitölteni a bizonylatot az állományba vételi bizonylat alapján. A nyilvántartó lapot főkönyvi számlánként, ahhoz kapcsolódó alszámmal (sorszám) kell vezetni. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait negyedévenként egyeztetéssel ellenőrizni kell. A nyilvántartó lapot minden év végén és leltározáskor le kell zárni. A bizonylat előállítható a FORRÁS SQL főkönyvi könyvelőprogram tárgyi eszköz moduljával is. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Üzembe helyezés alkalmával Pénzügyi osztály 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Pénztáros, eszköznyilvántartó Analitikus könyvelés 8 év 9
10
11
ADATLAP Azonosító: A06 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Földterület nyilvántartó lap Bizonylat száma: B. 11-75.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A nyilvántartó lapot adás-vételi szerződés vagy határozat alapján kell felfektetni. A nyilvántartásnak a földhivatali nyilvántartásokkal egyezni kell. (tulajdoni lap száma, helyrajzi szám, aranykorona érték, terület, művelési ág, stb.) A nyilvántartó lapot főkönyvi számlánként, ahhoz kapcsolódó alszámmal (sorszám) kell vezetni. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait rendszeresen egyeztetéssel ellenőrizni kell. A nyilvántartó lapot minden év végén és leltározáskor le kell zárni. A bizonylat előállítható a KATAWIN nyilvántartó programmal is. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Nyilvántartásba vétel időpontja Pénzügyi Osztály 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Pénztáros, eszköznyilvántartó Analitikus könyvelés 8 év 12
13
14
ADATLAP Azonosító: A06 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Állományba vételi bizonylat műszaki és egyéb berendezésekről, gépekről, felszerelésekről és járművekről Bizonylat száma: B. 11-46/V.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek állomány növekedése estén kell kitölteni a bizonylatot. A nyomtatványt a használatba vétel alkalmával kell kitölteni a számla és egyéb okmányok (pl. jótállási jegy, stb.) alapján A nyomtatvány előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell kezelni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A tárgyi eszköz aktiválásának időpontjában Pénzügyi osztály 4 példány A bizonylat útja: 1. példány analitikus nyilvántartás 2. példány főkönyvi könyvelés 3. példány irattár 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Pénztáros, eszköznyilvántartó Analitikus nyilvántartás 8 év 15
16
ADATLAP Azonosító: A07 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Beruházások, tárgyi eszközök (műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések, járművek) egyedi nyilvántartó lapja Bizonylat száma: B. 11-64.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A nyilvántartó lapot a tárgyi eszköz állományba vételi bizonylata lapján, az eszköz aktiválásakor fektetjük fel. A nyilvántartó lapot főkönyvi számlánként, ahhoz kapcsolódó alszámmal (sorszámmal) kell vezetni. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait rendszeresen egyeztetéssel ellenőrizni kell. A nyilvántartó lapot minden év végén és leltározáskor le kell zárni. A bizonylat előállítható a FORRÁS SQL főkönyvi könyvelőprogram tárgyi eszköz moduljával is. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Aktiválás időpontja Pénzügyi osztály 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Pénztáros, eszköznyilvántartó Analitikus nyilvántartás 8 év 17
18
19
ADATLAP Azonosító: A08 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Bizonylat száma: Kis értékű (50.000 Ft alatti) tárgyi eszközök nyilvántartó lapja Saját készítésű Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A költségvetési szerv Számviteli politikájában rögzítettek szerint a kis értékű tárgyi eszközöket a beszerzés évében amortizálja. Ebben az esetben ezt a csoportos nyilvántartó lapot kell felfektetni az állományba vételi bizonylat alapján. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Használatba vétel időpontjában Pénzügyi osztály 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Pénztáros, eszköznyilvántartó Analitikus nyilvántartás 8 év 20
.. költségvetési szerv neve Év:. KIS ÉRTÉKŰ TÁRGYI ESZKÖZÖK nyilvántartó lapja (50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti) Oldalszám: Sorszám Kelt Megnevezés Menny. egység Menynyiség Egyedi beszerzési érték Összes beszerzési érték Állományba vétel időpontja Értékcsökk. leírás összege 21
22
ADATLAP Azonosító: A09 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Kis értékű (50.000 Ft alatti) vagyoni értékű jogok és szellemi termékek nyilvántartó lapja Bizonylat száma: Saját készítésű Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A költségvetési szerv Számviteli politikájában rögzítettek szerint a kis értékű vagyoni értékű jogokat és szellemi termékeket a beszerzés évében amortizálja. Ebben az esetben ezt a csoportos nyilvántartó lapot kell felfektetni az állományba vételi bizonylat alapján. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Használatba vétel időpontja Pénzügyi Osztály 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Pénztáros, eszköznyilvántartó Analitikus nyilvántartás 8 év 23
.. költségvetési szerv neve KIS ÉRTÉKŰ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK ÉS SZELLEMI TERMÉKEK nyilvántartó lapja (50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti) Év: Oldalszám:. Sorszá m Kelt Megnevezés Menny. egység Menynyiség Egyedi beszerzési érték Összes beszerzési érték Állományba vétel időpontja Értékcsökk. leírás összege 24