School of Business Közhasznú Társaság 6720 SZEGED, TISZA LAJOS krt.12. Adószám: 18376926-2-06 Cégjegyzékszám: 06-14 -000117 KSH besorolási szám: 18376926802257106 2007. évi KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS Szeged, 2007. május 16. P.H. 1
TARTALOMJEGYZÉK 1. Általános rész 2. Költségvetési támogatások felhasználása 3. Kimutatás a vagyon felhasználásáról 4. Cél szerinti juttatások 5. Kimutatás a kapott támogatásokról 6. Kimutatás a társaság vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatásokról 7. Beszámoló a közhasznú tevékenységről 8. Számviteli Beszámoló 2
1. ÁLTALÁNOS RÉSZ A School of Business Kht a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. tv. 26. C. pontjának 4. alpontja szerint nevelési és oktatási képességfejlesztési, ismeretterjesztési célú közhasznú tevékenységet folytat. A törvény 19 (1) bekezdése alapján készült az éves beszámolóval egyidejűleg a 2007 évről szóló közhasznúsági jelentés. A társaság az 1990. évi LXV. Tv. 8. (1) bekezdésben meghatározott közoktatási feladatot lát el, amelyről ezen jogszabály alapján a helyi önkormányzatoknak kell gondoskodnia. A közoktatásról szóló 1993. évi LXXIX. Törvény 118. (3) bekezdése szerint a központi költségvetés a nem állami, nem helyi önkormányzati intézményfenntartók részére az általuk fenntartott nevelési-oktatási intézmények működéséhez gyerek-, tanuló létszámot, valamint az ellátott feladatokat figyelembe véve normatív költségvetési hozzájárulást biztosít. Az intézmények, tagintézmények tevékenységükre való tekintettel a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésről szóló 2006. évi CXXVII. Törvényben, továbbá a 3. és 8. számú mellékleteiben részletezett közoktatási célú normatív állami hozzájárulásra jogosultak. A támogatásra való jogosultság megállapítását és a támogatás folyósítását a tárgy évben a Magyar Államkincstár Dél-alföldi Regionális Igazgatósága biztosította. A normatív hozzájárulások és támogatások együttes összege a költségvetési évben meghaladta a 40 millió forintot, ezért az elszámolás jogszerűségét független könyvvizsgáló nyilatkozatával támasztotta alá. A Kt. Végrehajtásáról szóló 20/1997.(II. 13.) Kormány rendelet 16. (1) bekezdése alapján a SOB Kht - mint Fenntartó a költségvetési törvényben meghatározott normatív hozzájárulás és támogatás igénybevételére jogosult. Felhasználásáról az Igazgatóság által hivatalból megküldött adatlapokon székhely és telephely szerint, valamint összesítve a beszámolási időszakot követő év január 31-ig elszámolt. Az elszámolás az ellátott, oktatott létszám 1/12, 7/12, illetve 4/12 részének fenntartói szinten, jogcímenként figyelembe vett átlag alapján történt. 3
A 2007 évi költségvetési támogatás összegét az Igazgatóság határozatban állapította meg. A Fenntartót, megillető többletigénylést a mérleg készítés időpontjáig nem rendeződött, mert a Kincstár által kiadott Határozat ellene a Fenntartó jogorvoslattal élt. A jogorvoslatra a 2007 évi vizsgatámogatás elutasítása miatt került sor. 2007 évi normatív állami támogatás MUTATÓSZ.ELM Szakmai elmélet Nappali rendszerű oktatás és munkarendje szerint támogatás összege Tanuló FT/év/tanuló(ped) Létszám 210000 184875 199096 764 Támogatás összege 155885198 Gyak.100% 112000 226 25362400 MUTATÓSZ. Nappali rendszerű oktatás és munkarendje szerint MUTATÓSZ.Gyak. 140 % 156800 278 43585696 Nappali rendszerű oktatás és munkarendje szerint MUTATÓSZ.Gyak.60% 67200 260 17464608 720 522 Pedagógiai szakmai szolg 376150 Bejáró tanuló 15000 306 4590450 Ingy.tkv 10000 84 840000 Hozzájárulás tankönyv támogatás 684 1000 684000 KÖTÖTT FELHASZ. Szakmai vizsgatámogatás 10800 334 3607200 Pedagógus tovább képzés 11700 25 297 882 MINDÖSSZESEN 252 693 584 A Fenntartó követellése az alábbiak szerint alakul: Igénylés alapján 2007.évben kiutalt támogatás (Ft.) 252 223 456 Az elszámolás alapján a Fenntartót megillető támogatás (Ft.) 252 693 584 Az Igazgatóság által utalandó összeg (Ft) 470 128 4
2. A KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK FELHASZNÁLÁSA A költségvetési támogatás a Közhasznú eredménykimutatás szerint került felhasználásra Közhasznú eredménykimutatás adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév A B c d e A Összes közhasznú tevékenység bevétele 383 124 0 321 906 1 1 Köhasznú célú működésre kapott támogatás 311 673 0 252 693 2 A Alapítótól 0 3 B központi költségvetéstől 310 948 0 252 693 4 C Helyi önkormányzattól 0 0 5 D Egyé 725 0 6 2 Pályázati úton elnyert támogatás 4 701 0 650 7 3 Közhasznú tevékenységből származó bevétel 66 354 0 67 646 8 4 Tagdíjból származó bevétel 0 0 9 5 Egyéb bevétel 396 0 917 10 B Vállalkozási tevékenység bevétele 0 11 C Összes bevétel (A+B) 383 124 0 321 906 12 D Közhasznú tevékenység ráfordításai 386 022 0 349 731 13 Anyagjellegű ráfordítások 168 516 0 151 824 14 Személyi jellegű ráfordítások 175 553 0 164 383 15 Értékcsökkenési leírás 36 072 0 31 740 16 Egyéb ráfordítások 4 081 0 1 784 17 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 18 Rendkívüli ráfordítások 1 800 0 19 Vállalkozási tevékenység ráfordításai 0 20 Anyagjellegű ráfordítások 0 21 Személyi jellegű ráfordítások 0 22 Értékcsökkenési leírás 0 23 Egyéb ráfordítások 0 24 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 25 Rendkívüli ráfordítások 0 26 F Összes ráfordítás (D+E) 386 022 0 349 732 27 G. Adózás előlli vállalkozási eredmény (B-E) 0 28 H Adófizetési kötelezettség 0 29 I Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) 0 30 J Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) - 2 898 0-27 825 31 Tájékoztató adatok 32 A Személyi jellegű ráfordítások 33 1 Bérköltség 134 890 0 119 277 34 Ebből: - megbízási díjak 14 650 0 6 639 35 - tiszteletdíjak 8 575 0 8 097 36 3 Bérjárulékok 40 663 0 37 636 37 B. A szervezet által nyújtott támogatások 0 38 ebből: a 224/200 Korm.rend. 16. (5) bekezdése Szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás 39 5
3. KIMUTATÁS A VAGYON FELHASZNÁLÁSÁRÓL A társaság törzstőkéje 3 000 000 Ft, amely 2 543 000 Ft készpénzből és 457 000 Ft értékű apport eszközből áll. A társaság a 2007 évet negatív eredménnyel zárta, mérleg szerinti eredménye - 27 825 ezer Ft. Az előző évhez képes a saját tőke 10 %-al csökkent. A vesztességet különösen a tanuló létszám csökkenésével és nem utolsó sorban a normatíva csökkenésével, valamint az infláció növekedésével magyarázhatjuk. A beszámolási időszak vesztessége ellenére a társaság és intézményei jelentős eszközbeszerzést hajtottak végre, közel 96 milliós értékben, amely a mérlegből és az alábbiakban bemutatott felsorolásból kitünik. Szakképzési támogatásból két intézmény - Szeged és Miskolc Üzleti Szakközépiskola vásárolt, létesített tanirodát. A mérlegben szereplő tárgyi eszközök nettó értéke: 383 972 eft. A School of Business Közhasznú Társaság bevételeinek egy részét az általa fenntartott szakközépiskolák működésére, az alkalmazottak bérére, járulékaira, a kapcsolódó tevékenységek helyiségeinek bérleti díjára, továbbképzésekre, könyv-eszköz beszerzésekre, valamint az egyéb közhasznú tevékenységgel kapcsolatosan felmerülő kiadásokra fordítja, vagyonát folyamatosan az alaptevékenysége érdekében hasznosítja. A SOB Kht mint fenntartó az előző évek során keletkezett pozitív eredményének jelentős részét, valamint a kapott támogatásokat a kötelező (minimális) eszköz és felszerelési jegyzékben előírt tárgyi feltételek, megteremtésére fordítja. Társaságunk a 2004 évben ütemtervet készített, mely szerint vállalta, hogy 2008 év végéig az intézményekben a kötelező eszközfelszereltséget megvalósítja. A 2007 évben az üzleti szakközépiskolákban történt eszközbeszerzés: Iskolák megnevezése Összesen Eszköz Beszerzés (Ft.-ban) Kht központ 4 291 382 SOB Kiskunfélegyháza 1 964 902 SOB Komló 1 026 249 SOB Miskolc 33 186 249 SOB Nagykálló 868 508 SOB Zalaegerszeg 16 062 456 SOB Cegléd 182 998 SOB Székesfehérvár 6 459 779 SOB Dunakeszi 3 070 753 SOB Békéscsaba 1 943 106 SOB Szeged 26 499 565 SOB Budapest 315 868 Összes eszközbeszerzés 95 871 815 6
4. CÉL SZERINTI JUTTATÁSOK A School of Business Kht az előző évekhez hasonlóan cél szerinti juttatást (sem pénzbeli, sem más jellegű) nem nyújtott tevékenysége kapcsán. 5. KIMUTATÁS A KAPOTT TÁMOGATÁSOKRÓL Társaságunk a költségvetési támogatáson kívül pályázati és szakképzési támogatásban is részesült Szakképzési hozzájárulás Iskolák megnevezése 2007 évi Szakképzési hozzájárulás SOB Kiskunfélegyháza 2 368 000 SOB Komló 239 000 SOB Miskolc 4 542 500 SOB Nagykálló 1 100 000 SOB Zalaegerszeg 10 256 000 SOB Cegléd SOB Székesfehérvár 7 080 000 SOB Dunakeszi 3 833 410 SOB Békéscsaba 2 061 000 SOB Szeged 3 869 180 SOB Budapest 400 000 ÖSSZESEN 35 749 090 Ft. Pályázati támogatások Támogató Támogatott intézmény T összege (ft.) Oktatási Minisztérium, Esélyegyenlőségi és Nemzet. Fő osztály SOB Nagykálló és Bcsaba Tagintézménye 8 550 000 Oktatási Minisztérium Alapkezelő SOB Zalaegerszeg 15 599 280 Igazgatóság IHM-ITP SOB Békéscsaba 105 469 Zala Megye Közokt. Közalapítvány SOB Zalaegerszeg 545 000 Összesen 650 469 Az OMEN Főosztálytól kapott 8 550 000 Ft-ot működési költségre kapták az intézmények, ezért a Közhasznúsági jelentésben nem a pályázati, hanem a bevételek között szerepel. 7
Az OM Alapkezelő Igazgatóság pályázati támogatása a tőke tartalékban van nyilvántartva. A Közalapítványtól és az IHM-ITP től kapott támogatások a Közhasznúsági jelentésben a Pályázati támogatások között szerepel. Bér támogatás Támogató Támogatott intézmény T összege (ft.) Zala M. Munkaügyi K. SOB Zalaegerszeg 2 284 400 Dél-Alf.Régió-Bcsabai Kirendeltsége SOB Békéscsaba 685 728 Regionális Munkaügyi K. SOB Nagykálló 339 754 Nagykállói Kirendeltség 6. KIMUTATÁS A TÁRSASÁG VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐINEK 0NYÚJTOTT JUTTATÁSOKRÓL A beszámolási időszakban a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás: Név Tiszteletdíj összege (Ft) Bokor József 6 972 000 Kalamár Gábor 45 000 Bódi András 540 000 Nagy Attila 540 000 7. BESZÁMOLÓ A KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGRŐL A School of Business Kht. kiemelten közhasznú minősítésű, közfeladatot, közhasznú tevékenységet folytat az általa fenntartott 11 intézményben. Cél szerinti tevékenysége után adómentességben részesül. A beszámolási időszakban folyatatott vállalkozási tevékenységből árbevétel nem keletkezett. A 2007 évben átlagos normatívás tanuló létszám 764 fő volt. Alkalmazottak létszáma 83 fő, vállalkozási és megbízási szerződés alapján közel 190 fő oktatót foglalkoztatott a Kht. A fenntartó és az intézmények az alapító okiratban nevesített cél szerinti tevékenységhez, kapták a támogatásokat. A veszteséget a létszám csökkenéssel és egyes kiegészítő normatívák csökkenésével és egyes támogatások, megszűnésével lehet indokolni. 8
A Kht ügyvezetője, valamint az intézmények vezetői a személyes kapcsolataikat felhasználva segítik a hazai és külföldi gazdasági szereplők bevonását az intézmények fejlesztésébe, a későbbiekben pedig ezáltal is segítve a tanulók elhelyezkedését. Társaságunk 2001-ben alapítványt hozott létre Üzleti Iskola Oktatásfejlesztési alapítvány néven, 100 000 Ft alapítói vagyonnal. Az Alapítvány célja a társaságunk iskoláiban folyó gazdasági, informatikai képzések tárgyi feltételeinek javítása, az iskolák nemzetközi kapcsolatainak elősegítése, tanulmányi versenyek meghirdetése, lebonyolítása, illetve támogatása, tanulmányi kirándulások és az iskolai sportélet támogatása, tanulmányi ösztöndíjak nyújtása, az oktatást segítő kiadványok szerkesztése, terjesztése, egyéb, tanulmányok és kutatások végzése. Az alapítvány a 2007 évben könyvjutalmat ajándékozott a School of Business Kht és City College Kht intézményeiben tanulók jutalmazására. A 2005 évben a School of Business Kht részt vállalt a Teller Ede Főiskola megalapításában, Kiskunfélegyháza székhellyel. A Főiskola létrehozásához a SOB Közhasznú Társaság megalapította a Livermore Kft t, amelyben a Kht jelentős részesedéssel van jelen. A Livermore Informatikai, Felsőoktatási és Szolgáltató Kft a felsőoktatási intézményalapítási kérelmét 2005. december 9-én benyújtotta az Oktatási Minisztériumhoz. A Felsőoktatási Regisztrációs Központ a Teller Ede Főiskolát 2006. november 1-i hatállyal nyilvántartásba vette. A nyilvántartásba vétel óta a Főiskola ügyében nem történt előrelépés, de valószínűsíthető, hogy a közeljövőben újabb kérelmet nyújt be Livermore Kft a Főiskola engedélyeztetéséhez. 9