"A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva" 1 8 1 0 1 3 2 6 ~ 2 4 2 Statisztikai számjel vagy adószám A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója 2 0 1 0 év Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért egyéb szervezet megnevezése 1063 Budapest,Szinyei Merse utca 8. címe Keltezés: Budapest, 2011.február 27. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője)
1 8 1 0 1 3 2 6-2 - 4 2 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETÉK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2010.ÉV adatok E Ft-ban Tétel- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év szám módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02-05. sorok) 0 0 0 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 03. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 04. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 05. IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESB. 06. B. Forgóeszközök (07-10. sorok) 3 330 0 3 708 07. I. KÉSZLETEK 08. II. KÖVETELÉSEK 294 207 09. III. ÉRTÉKPAPÍROK 2 636 1 240 10. IV. PÉNZESZKÖZÖK 400 2 261 11. C. Aktív időbeli elhatárolások 661 12. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESE 3 991 0 3 708 Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) Keltezés: Budapest, 2011.február 27.
1 8 1 0 1 3 2 6-2 - 4 2 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETÉK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2010.ÉV adatok E Ft-ban Tétel- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév szám módosításai a b c d e 13. D. Saját tőke (14-19. sorok) 3 859 0 3 471 14. I. INDULÓ TŐKE/ JEGYZETT TŐKE 1 200 1 200 15. II.TŐKEVÁLTOZÁS/ EREDMÉNY 3 548 2 659 16. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY 18. ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYS.) 19. TÁRGYÉVI EREDM. VÁLL.TEV. 20. E. Céltartalékok -889-388 21. F. Kötelezettségek (22-23. sorok) 120 0 97 22. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 120 97 24. G. Passzív időbeli elhatárolások 12 140 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZE 3 991 0 3 708 Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) Keltezés: Budapest, 2011.február 27.
1 8 1 0 1 3 2 6-2 - 4 2 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETÉK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E FT-ban Előző év(ek) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév helyesbítései a b c d e A. Összes közhasznú tevékenység 1. bevétele(2-10 sorok) 1 728-1 490 2. 1.Közhaszn.célú műk.kapott tám. 805 5 3. a) alapítótól 800 4. b) közp.költségvet.-től 5. c) magányszemélyektől 6. d) egyéb,ebből 1% 5 5 7. 2.Pályázati úton elnyert tám. 8. 3.Közhaszn.tev.-ből szárm.bev. 916 453 9. 4.Tagdíjból szárm.bev. 10. 5.Egyéb bevétel 7 1 032 11. B. Vállalkozási tev.bev. 12. C. Összes bevétel (A+B) 1 728-1 490 13. D.Közhaszn.tev.ráford.(14-19 sorok) 2 617-1 878 14. 1.Anyagjell. ráford. 988 567 15. 2.Szem.jell. ráford. 1 629 1 311 16. 3.Értékcsökk.leírás 17. 4.Egyéb ráford. 18. 5.Pénzügyi műv.ráford. 19. 6.Rendkívüli ráford. 20. E.Vállalkozási tev.ráford.(21-26 sorok) - - - 21. 1.Anyagjell. ráford. 22. 2.Szem.jell. ráford. 23. 3.Értékcsökk.leírás 24. 4.Egyéb ráford. 25. 5.Pénzügyi műv.ráford. 26. 6.Rendkívüli ráford. 2010. ÉV
1 8 1 0 1 3 2 6-2 - 4 2 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETÉK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E FT-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e 27. F. Összes ráfordítás (D+E) 2 617-1 878 28. G. Adózás előtti eredménye(b-e) - - - 29. H. Adófizetési kötelezettség 30. I. Tárgyévi vállalkozási eredmény(g-h) - - - 31. J. Tárgyévi közhasznú eredmény(a-d) - 889 - - 388 32. A. Személyi jell.ráford. 1629 1311 33. 1.Bérköltség 1278 1032 34. ebből: -megbízási díjak 1278 1032 35. -tiszteletdíjak 36. 2.Személyi jell.egyéb kifiz. 2010. ÉV TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 37. 3.Bérjárulékok 351 279 38. B. A szervezet által nyújtott támogatások 39. ebből:a Korm.rend.16. (5)bek.szer.köt.- ként elszám. és továbbutalt ill.átadott tám. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) Keltezés: Budapest, 2011.február 27.
A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva K i e g é s z í t ő m e l l é k l e t a Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért 2010. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához Bírósági bejegyzési száma: 8042 Keltezés: Budapest, 2011. február 27. Az egyéb szervezet vezetője
1. Á L T A L Á N O S R É S Z 1.1 Az Alapítvány általános gazdasági környezete Alapítvány megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Alapítók: Dr Kun Tibor Magyar Könyvvizsgálói Kamara (MKVK) Alapítók vagyoni hozzájárulása: Dr. Kun Tibor 200.000,-Ft MKVK 1.000.000,-Ft Alapítvány székhelye: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. Alapító okirat kelte: 1999. március 12., módosítás kelte: 1999. december 7., 2000. június 2. Fővárosi Bíróság bejegyzésének kelte: 2000. december 6. Fővárosi Bíróság bejegyzés száma: 8042 Közhasznúsági besorolása: közhasznú szervezet. Adószáma: 18101326-2-42 Számlavezető pénzintézet: CIB Bank Rt Számlaszáma: 10700024-25039508-51100005 Kuratórium tagjai: Makács Pálné (elnök), Bíróné Zeller Judit, Szabó Sándor Az Alapítvány célja: A könyvvizsgálók idegen nyelvi továbbképzése, melyhez pályázat útján elnyerhető támogatást is kíván biztosítani. Az Alapítvány önálló jogi személy. Az Alapítvány nyitott, ahhoz bárki csatlakozhat, aki céljával egyetért. Az Alapítvány döntéshozó és kezelő szerve a Kuratórium. 1.2. A számviteli politika rövid ismertetése Beszámoló formája: Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló Üzleti év: január 01.-december 31. Beszámoló készítésének időpontja: fordulónapot követő február 28. Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel Könyvviteli szolgáltatást végző mérlegképes könyvelő neve: Gaál Gabriella lakcíme: 2721 Pilis,Bence u.25. nyilvántartási száma: 146347 Az eszközöknél és forrásoknál alkalmazott értékelési eljárások megfelelnek a számviteli törvényben és a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek beszámoló készítési és
könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000 (XII.19) kormányrendeletben foglaltaknak. 1.3. Az Alapítvány vagyoni, pénzügyi helyzete Az Alapítvány 2010-ban kizárólag célszerinti tevékenységet folytatott. Az Alapítványnak 2010-ban likviditási problémái nem voltak. Saját tőke növekedése (1999-2010.években): Saját tőke 3471 eft 289 %-os Jegyzett tőke 1200 eft 2. S P E C I F I K U S R É S Z 2.1. A mérleghez kapcsolódó magyarázatok a) A követelések között a visszaigényelhető ÁFA összege (amelyet a folyószámlán tartunk a későbbi kötelezettségekre), valamint a vevőkkel szembeni követelés van kimutatva. A vevő a tartozását mérlegkészítésig kiegyenlítette. b) Az értékpapírok (CIB Pénzpiaci Befektetési Jegy) bekerülési értéken kerültek kimutatásra. Az alapító okiratban foglaltak szerint az Alapítvány kizárólag rövidlejáratú értékpapírral rendelkezik. c) A pénzeszközök nyilvántartási értéken szerepelnek a mérlegben. A pénzeszközök bankszámlán, illetve házipénztárban vannak elhelyezve HUF-ban. d) A saját tőke értékelése nyilvántartási értéken történt. A negatív eredmény miatt a Saját tőke csökkent. e) A rövidlejáratú kötelezettségek között a költségvetéssel szembeni tartozások vannak kimutatva.(pénzügyi teljesítésük a mérlegkészítésig megtörtént.)
2.1.1. Eszközállomány alakulása 2009.év 2010.év Változás Megnevezés eft eft eft % Követelések 294 207-87 70,4 Értékpapír 2636 1240-1396 47,0 Pénzeszközök 400 2261 1861 565,3 Aktív időbeli elhatárolások 661 0-661 Összesen: 3991 3708-283 682,7 A követelésállomány 2010.december 31-én a NAV-al szemben fennálló ÁFA követelésünket (105 eft), valamint a vevőkkel szembeni követelést (102 eft) tartalmazza, amely mérlegkészítésig kiegyenlítésre került. A behajthatatlannak tűnő vevőkövetelés állományra (188 eft) 2009.évben 100% értékvesztést számoltunk el. A pénzeszközök állománya a 2009.évi záró állományhoz képest 1861 eft-tal nőtt. 2.1.2. Forrásállomány alakulása 2009.év 2010.év Változás Megnevezés eft eft eft % Jegyzett tőke 1200 1200 0 100,0 Tőkeváltozás 3548 2659-889 74,9 Tárgyévi eredmény -889-388 501 43,6 Rövidlejáratú kötel. 120 97-23 80,8 Passzív időbeli elhat. 12 140 128 1166,7 Összesen: 3991 3708-283 1466,1 A forrásállomány 2009. évi záróhoz képest 283 eft-tal csökkent. Ennek legjelentősebb oka a Tárgyévi eredmény, valamint a Tőkeváltozás csökkenése. A passzív időbeli elhatárolások között a 2010. december havi nyelvoktatás (11 eft), valamint a 2010.évi szoftware használat költségei (18 eft) szerepelnek. 2.2. Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó magyarázatok Az Alapítványnak rendkívüli bevételei, nem voltak. A célszerinti tevékenység eredménye 388 eft veszteség, ami a saját tőkét csökkenti. Az Alapítvány a tárgyévben vállalkozási tevékenységet nem folytatott, ezért társasági adó-fizetési kötelezettsége nem keletkezett.
2.2.1. Bevételek alakulása 2009.év 2010.év Változás Megnevezés eft eft eft % Közhasznú tev.bevétele 916 453-463 49,5 Támogatás msz-től 0 Támogatás(SZJA 1%) 5 5 0 Támogatás alapítótól 800-800 Kamatbevétel,árf.nyereség 7 1032 1025 14742,9 Összesen: 1728 1490-238 86,2 Az Alapítvány 2010-ben a magányszemélyek által felajánlható SZJA 1%-ból 5 eft-ot kapott. Célszerinti bevétele (453 eft) az elmúlt évhez képest felére csökkent. Az egyéb bevételek között a pénzintézettől kapott kamat (2 eft), valamint az értékpapír értékesítéséből származó árfolyam nyereség van kimutatva. A 2003-ban vásárolt CIB Pénzpiaci Befektetési Jegyek részbeni értékesítésére a pénzeszközök csökkenése miatt került sor. Az értékpapírokat igen nagy árfolyam nyereséggel lehetett értékesíteni (1.030 eft), így az Alapítvány a működéséhez tartalékot tudott ezzel képezni. 2.2.2. Ráfordítások alakulása 2009.év 2010.év Változás Megnevezés eft eft eft % Anyagjellegű ráfordítások 988 567-421 57,4 Személyi jell.ráfordítások 1629 1311-318 80,5 Egyéb ráfordítás 0 Összesen: 2617 1878-739 137,9 A 2010. évi költségek a tanfolyamok szervezése miatt elsősorban az oktatás költségeit jelentik, melyek részben számla alapján (418 eft), részben megbízási díjként (312 eft) lettek kifizetve. A titkári, és a pénzügyi feladatok ellátásáért - megbízási szerződés alapján bért fizetünk. Ennek összege (720 eft), valamint járulékai (187 eft) növelték az összes ráfordítás összegét. 3. T Á J É K O Z T A T Ó R É S Z Az Alapítványnak a mérlegben nem szereplő kötelezettségei nincsenek.