A FreeSoft Rt. gyorsjelentése a 2004. pénzügyi évr l BEVEZETÉS A FreeSoft Szoftverfejleszt és Számítástechnikai Szolgáltató Részvénytársaság (továbbiakban FreeSoft Rt. vagy Társaság) 2004. júliusában nyilvános kibocsátással lebonyolított t keemelése során a befektet k 385.000 db részvényt jegyeztek le 1.800 Ft/db árfolyamon, ezzel a cég jegyzett t kéje 1.435.000.000,- Ft-ra emelkedett. A Társaság részvényeinek t zsdei kereskedése 2004. szeptember 22-én kezd dött a Budapesti Értékt zsdén. A tárgyévben a FreeSoft Budapest Szoftverfejleszt Korlátolt Felel sség Társaság (továbbiakban FreeSoft Kft.) beolvadással egyesült a FreeSoft Rt-vel, a beolvadás cégbírósági bejegyezése 2004. április 2-án történt. A FreeSoft Rt. 2004. els negyedévében üzleti tevékenységet nem folytatott, a pénzügyi év els három hónapjában üzleti tevékenységb l származó árbevétele, és produktív er forrás állománya nem volt, az üzleti tevékenységet az egyesülés cégbírósági bejegyzésének napjáig a FreeSoft Kft. végezte, ily módon az árbevétel is a FreeSoft Kft-ben került elszámolásra. A számviteli jogszabályok értelmében a Társaság 2004. évi eredmény kimutatásában csak a FreeSoft Rt. adatai jelenhetnek meg, ezért a Budapesti Értékt zsde Bevezetési és forgalomban tartási szabályzata 19.2.1.6 pont. a) szakaszának megfelel en a gyorsjelentésben közölt értékesítés nettó árbevétele, csak a FreeSoft Rt. 2004. évi tényadatait tartalmazza. A FreeSoft Rt. FreeSoft Kft-vel történ egyesülése cégbírósági bejegyzésének elhúzódása miatt, a tervezetthez képest a t zsdei bevezetésre is kés bb került sor, ezért Társaság akvizíciós célkit zései 2004. évben nem tudtak maradéktalanul megvalósulni. A külföldi cégalapítási, valamint a hazai piacon történ cégvásárlási tervekb l a tárgyévben a németországi FreeSoft Deutschland GmbH megalapítása, a BigFish Kft. megvásárlása, valamint a Mooltech Kft. üzletrészei megvételének el készítése valósult meg. A Társaság termékportfolió- és piac b vítési tervei megvalósításához tovább folytatja az akvizíciós célpontok felkutatását, újabb akvizíciók el készítését. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS (gyorsjelentés PK 3. és PK 4. adatlap) A FreeSoft Rt a Budapesti Értékt zsde Bevezetési és forgalomban tartási szabályzata alapján elkészítette 2004. éves mérlegét és eredménykimutatását, illetve ezek lényeges elemeinek rövid elemzését. A beszámoló a magyar számviteli szabályok szerint, a Szvt. 1. mellékletében szerepl A mérleg- és eredménykimutatás-sémák alapján, összköltség-eljárással készült. A gyorsjelentés mérlege és eredménykimutatása nem auditált, és nem konszolidált adatokat tartalmaz. 1 / 8
"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok eft-ban A. Befektetett eszközök 1 194 189 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 725 799 1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3 Vagyoni érték jogok 4 Szellemi termékek 3 113 5 Üzleti vagy cégérték 722 686 6 Immateriális javakra adott el legek 7 Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 50 076 1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni érték jogok 2 M szaki berendezések, gépek, járm vek 3 Egyéb berendezések, felszerelések, járm vek 50 076 4 Tenyészállatok 5 Beruházások, felújítások 6 Beruházásokra adott el legek 7 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 418 314 1 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 38 569 2 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3 Egyéb tartós részesedés 2 000 4 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5 Egyéb tartósan adott kölcsön 6 Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapír 379 745 7 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - 2 000 B. Forgóeszközök 938 036 I. KÉSZLETEK 1 638 1 Anyagok 2 Befejezetlen termelés és félkész termékek 590 3 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4 Késztermékek 5 Áruk 1 048 6 Készletekre adott el legek II. KÖVETELÉSEK 559 431 1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vev k) 478 674 2 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 36 367 3 Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 4 Váltókövetelések 5 Egyéb követelések 44 390 III. ÉRTÉKPAPÍROK 325 712 1 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2 Egyéb részesedés 3 Saját részvények, saját üzletrészek 4 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 325 712 IV. PÉNZESZKÖZÖK 51 255 1 Pénztár, csekkek 1 180 2 / 8
Eszközök (Aktívák) összesen 2 134 179 "A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok eft-ban "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok eft-ban 2 Bankbetétek 50 075 C. Aktív id beli elhatárolások 1 954 1 Bevételek aktív id beli elhatárolása 280 2 Költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása 1 674 3 Halasztott ráfordítások D. Saját t ke 1 841 470 I. JEGYZETT T KE 1 435 000 ebb l: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT T KE (-) III. T KETARTALÉK 308 000 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 5 398 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 93 072 E. Céltartalékok - 1 Céltartalék a várható kötelezettségekre 2 Céltartalék a jöv beni költségekre 3 Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek 288 647 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - 1 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 3 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 579 1 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2 Átváltoztatható kötvények 3 Tartozások kötvénykibocsátásból 4 Beruházási és fejlesztési hitelek 5 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 8 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 579 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 288 068 1 Rövid lejáratú kölcsönök ebb l: az átváltoztatható kötvények 2 Rövid lejáratú hitelek 3 Vev kt l kapott el legek 4 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 276 900 3 / 8
"A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok eft-ban 5 Váltótartozások 6 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 8 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 11 168 G. Passzív id beli elhatárolások 4 062 1 Bevételek passzív id beli elhatárolása 2 Költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása 4 062 3 Halasztott bevételek Források (passzívák) összesen 2 134 179 A mérlegf összeg meghaladja a 2003. évi, FreeSoft Rt. és FreeSoft Kft. adataiból konszolidált mérlegf összeg 190 %-át. Ennek alapvet oka a t zsdei t kebevonás, amelynek révén 693 millió forint friss t ke érkezett a Társasághoz. Befektetett eszközök A befektetett eszközök meghatározó tétele az Immateriális javak, ezen belül is az üzleti vagy cégérték, 722.868 eft összeggel. A FreeSoft Rt., a számviteli törvény új el írásait alkalmazva, erre a tételre 2004. évben értékcsökkenést nem számolt el. A Tárgyi eszközök állománya nem jelent s (50 MFt, mert az átalakulás során, a FreeSoft Kft. eszközei nettó értéken kerültek a FreeSoft Rt. könyveibe). A Befektetett pénzügyi eszközök között a FreeSoft Deutschland GmbH, és a BigFish Kft. üzletrészeinek értéke (együtt: 38.569 eft), valamint a tartós, lejáratig tartott állampapírok érteke 379.745 eft szerepel. A Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése soron a HSA Magyar Szoftverfejleszt Kftben lév 2.000 eft-os üzletrész értékeléséb l következ összeg szerepel. Forgóeszközök 2004. december 31-én a Követelések állománya jelent s volt, az 559 MFt-os összegb l 478 MFt-ot értek el a vev i tartozások, mely 30 napnál régebben lejárt követelést nem tartalmaz. 36 MFt a Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben, ami a FreeSoft Deutschland GmbH üzleti tevékenységének beindításához nyújtott kölcsönt takarja. Az Egyéb követelések alapvet en tartalmazzák a cégcsoporton kívüli társaságoknak nyújtott kölcsönöket és a költségvetéssel kapcsolatos követeléseket. Az Értékpapírok mérlegsoron a forgatási célú értékpapírok állománya került kimutatásra. A Pénzeszközök sor a társaság fordulónapi záró pénzkészletét mutatja. Aktív id beli elhatárolások Összege nem jelent s, tartalmára tekintve a normál üzletmenettel kapcsolatos költségek, és bevételek Szvt. által el írt elhatárolásait tartalmazza. 4 / 8
Saját t ke Az Társaság saját t kéje a részvénykibocsátás következtében, összességében 693 MFt-tal emelkedett, amelyb l 385 MFt a jegyzett t két, 308 MFt a t ketartalékot növelte. Kötelezettségek A kötelezettségek (289 MFt) meghatározó részét a szállítói követelések (276 MFt) alkotják, amelyek között lejárt követelések nincsenek. Az Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (11 MFt) között a költségvetéssel szembeni tartozások szerepelnek. Passzív id beli elhatárolások Összege nem jelent s, tartalmára tekintve a normál üzletmenettel kapcsolatos költségek Szvt. által el írt elhatárolásait tartalmazza. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok eftban 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 680 575 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 145 177 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 825 752 03. Saját termelés készletek állományváltozása ± 04. Saját el állítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) - III. Egyéb bevételek 968 ebb l: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 15 197 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 144 641 07. Egyéb szolgáltatások értéke 5 057 08. Eladott áruk beszerzési értéke 246 660 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 254 040 IV. Anyagjelleg ráfordítások (05+06+07+08+09) 665 595 10 Bérköltség 63 564 11 Személyi jelleg egyéb kifizetések 12 058 12 Bérjárulékok 25 041 V. Személyi jelleg ráfordítások (10+11+12) 100 663 VI. Értékcsökkenési leírás 12 806 VII. Egyéb ráfordítások 16 503 ebb l: értékvesztés 886 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 31 153 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 16 852 ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott 5 / 8
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok eftban 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjelleg bevételek 7 509 ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi m veletek egyéb bevételei 222 216 VIII. Pénzügyi m veletek bevételei (13+14+15+16+17) 246 577 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások 189 ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 2 000 21 Pénzügyi m veletek egyéb ráfordításai 179 657 IX. Pénzügyi m veletek ráfordításai (18+19+20+21) 181 846 B. PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) 64 731 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY(A.+B.) 95 884 X. Rendkívüli bevételek 1 XI. Rendkívüli ráfordítások 25 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - 24 E. ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY (±C±D) 95 860 XII. Adófizetési kötelezettség 2 788 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 93 072 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 93 072 Az Értékesítés nettó árbevétele (826 MFt) közel 30 %-kal haladta meg az el évit, és - id arányosan - elérte a Társaság terveiben célként megfogalmazott értéket. Amennyiben a FreeSoft Rt. árbevételéhez hozzászámítjuk FreeSoft Kft. beolvadás napjáig realizált, 95 MFtos árbevételét, akkor az árbevétel növekedése a FreeSoft Kft. 2003. évi árbevételét 42 %-kal haladta meg. A nettó árbevétel közel 18 %-a származott exportból. A FreeSoft Rt. alaptevékenysége szolgáltatás, anyagigénye minimális, ami tükröz dik az Anyagköltségek alacsony összegében. A Társaság szerz déses vállalásainak teljesítéséhez nagymértékben vesz igénybe küls szakért ket és alvállalkozókat, ami az Igénybevett szolgáltatások értéke és az Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke sorokon jelenik meg. Gyakran az informatikai projektek m ködési környezetének kialakításához szükséges számítástechnikai eszközök (hardver, szoftver) szállítását is végzik, amely az Eladott áruk beszerzési értéke soron jelenik meg. A FreeSoft Kft. 2003. évi adataihoz képest jelent sen megn ttek a Személyi jelleg ráfordítások, amely annak a vállalati politikának következménye, hogy a Társaság a jó szakembereket értékarányosan díjazza. 6 / 8
Az Értékcsökkenési leírás a tárgyi eszközök állományának alacsony értékét tükrözi (50 MFt, mert az átalakulás során, a FreeSoft Kft. eszközei nettó értéken kerültek a FreeSoft Rt. könyveibe). Az Egyéb ráfordítások között jelent s tétel a helyi adók (6,4 MFT), a vissza nem igényelhet ÁFA (2,3 MFT), a cégautó SZJA-ja (2,5 MFt), az alapítványi befizetések (2,1 MFt) és az értékvesztés összege (2,9 MFt). A Társaság mérleg szerinti eredményének kedvez alakulásához nagymértékben járult hozzá a pénzügyi tevékenységek eredménye, amely az ideiglenesen szabad pénzeszközök befektetésével 64,7 MFt-os nyereséget produkált. A Tpt. 53.. (2) bekezdésének megfelel en kijelentjük, hogy a gyorsjelentés adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelent s. Budapest, 2005. február 9. Eck Ilona az Igazgatóság tagja 7 / 8
8 / 8