1. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el Miki Miklós egyéni vállalkozó átvezetési kérelmét! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus elküldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! A vállalkozó adatait a törzsadatokon keresztül rögzítse! Vállalkozó neve: Miki Miklós Székhely, illetve levelezési címe: 1030 Budapest, Benyovszky Móric út 11. Adószáma: 42181316-2-41 Adóazonosító jele: 8309142625 A vállalkozónak az adófolyószámláján 241 000 Ft általános forgalmi adó túlfizetése van. A túlfizetés jogosságát a NAV megvizsgálta és elfogadta a bizonylatokba való betekintéssel. Ezen kívül a vállalkozónak több adónem túlfizetése is van. Az áfa túlfizetésből 32 900 Ft-ot egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék tartozásra, 44 000 Ft-ot nyugdíjbiztosítási járulék tartozásra, 25 180 Ft-ot rehabilitációs hozzájárulás tartozásra, 13 170 Ft-ot szakképzési hozzájárulás tartozásra, 7 315 Ft-ot késedelmi pótlék tartozásra szeretne átvezetni. A vállalkozónak a személyi jövedelemadó számlán 55 000 Ft túlfizetése is van, valamint a szociális hozzájárulási adó beszedési számlán 22 100 Ft túlfizetése, amelyekről úgy rendelkezik, hogy a bankszámlájára való visszautalását kéri. a kiutalandó összeget: 2. feladat Az alábbi adatok ismeretében a mai napon készítse el az átvezetési kérelmet! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus küldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! a visszautalandó összeget: Fagyoskuthy Tihamér egyéni vállalkozónak az alábbi adó-, járulék-, és késedelmi pótlék tatozásai vannak: A vállalkozó adó- és késedelmi pótléktartozása:
Adónemek Összeg Ft általános forgalmi adó 46 000 nyugdíjbiztosítási alap 102 000 egészségbiztosítási és merő alap 22 000 késedelmi kamat 4 000 Összesen 174 000 Az adófolyószámla egyenlege alapján a vállalkozónak a személyi jövedelemadó számláján 223 000 Ft túlfizetése van. Készítse el az átvezetési kérelmet a következők figyelembevételével: - minden tartozást a túlfizetésből rendeznek, valamint - a fennmaradó szja túlfizetést a vállalkozás az adóhatóságtól visszakéri (pénzforgalmi számlájára utalják) Vállalkozó neve: Fagyoskuthy Tihamér Székhely, ill. levelezési címe: 1026 Budapest, Csákány u. 46. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP BANK NYRT 11742111-20035138 Adóazonosító jele. 853 138 4133 3. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el az átvezetési kérelmet! Az átvezetési kérelem dátuma korábbi legyen, mint az december havi adó- és járuléktartozás befizetésének határnapja. Az átvezetési kérelmet ellenőrizze is! Jelölje ki elektronikus elküldésre! Zavaros Béla egyéni vállalkozónak december hónappal kapcsolatosan az alábbi adó- és járulék kötelezettségei vannak: Áfa: 30 250 Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci alap: 45 280 Nyugdíjalap: 72 050 Késedelmi pótlék: 11 250 Szakképzési hozzájárulás: 7 800 A könyvelő azt látja az adófolyószámláról, hogy személyi jövedelemadóból a vállalkozónak 118 000 Ft túlfizetése van. Készítsen átvezetési kérelmet, amelyben a nyugdíjalappal szemben fennálló tartozás kivételével rendezi a vállalkozó kötelezettségeit! Ezután a fennmaradó összeget utaltassa ki a vállalkozó számlájára! Vállalkozó neve: Zavaros Béla Székhely ill. levelezési címe: 1116 Budapest, Muslica u. 3. Adóazonosító jele: 853 138 413 3
a kiutalt összeget: 4. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el az átvezetési kérelmet! Az átvezetési kérelem dátuma korábbi legyen, mint az április havi adó- és járuléktartozás befizetésének határnapja. Az átvezetési kérelmet ellenőrizze is! Jelölje ki elektronikus elküldésre! Peresztegi Pál egyéni vállalkozónak április hónappal kapcsolatosan az alábbi adó- és járulék kötelezettségei vannak: 2015. év április Nyugdíjalap: 155 240 Egészségbiztosítási és merő alap: 72 280 Általános forgalmi adó: 45 500 Késedelmi pótlék: 18 250 A könyvelő azt látja az adófolyószámláról, hogy személyi jövedelemadóból a vállalkozónak 320 000 Ft túlfizetése van. Készítsen átvezetési kérelmet, majd a fennmaradó összeget utaltassa ki a vállalkozó számlájára! Vállalkozó neve: Peresztegi Pál Székhely ill. levelezési címe: 1026 Budapest, Sodor u. 1. Adóazonosító jele: 853 138 413 3 5. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el az átvezetési kérelmet! Az átvezetési kérelem dátuma korábbi legyen, mint az december havi adó- és járuléktartozás befizetésének határnapja. Az átvezetési kérelmet ellenőrizze is! Jelölje ki elektronikus elküldésre! Konok Előd egyéni vállalkozónak december hónappal kapcsolatosan az alábbi adó- és járulék kötelezettségei vannak: 2011. év december Áfa: 30 250 Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci alap: 45 280 Nyugdíjalap: 72 050 Késedelmi pótlék: 11 250
Szakképzési hozzájárulás: 7 800 A könyvelő azt látja az adófolyószámláról, hogy személyi jövedelemadóból a vállalkozónak 118 000 Ft túlfizetése van. Készítsen átvezetési kérelmet, amelyben a nyugdíjalappal szemben fennálló tartozás kivételével rendezi a vállalkozó kötelezettségeit! Ezután a fennmaradó összeget utaltassa ki a vállalkozó számlájára! Vállalkozó neve: Konok Előd Székhely ill. levelezési címe: 1116 Budapest, Molylepke u. 35. Adóazonosító jele: 853 138 413 3 a kiutalt összeget: 6. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el az átvezetési kérelmet! Az átvezetési kérelem dátuma korábbi legyen, mint a február havi adó- és járuléktartozás befizetésének határnapja. Az átvezetési kérelmet ellenőrizze is! Jelölje ki elektronikus elküldésre! Hadházy László egyéni vállalkozónak december hónappal kapcsolatosan az alábbi adó- és járulék kötelezettségei vannak: 2015. év február Áfa: 20 500 Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci alap: 47 750 Nyugdíjalap: 80 200 Késedelmi pótlék: 5 050 Szakképzési hozzájárulás: 8 200 A könyvelő azt látja az adófolyószámláról, hogy személyi jövedelemadóból a vállalkozónak 195 000 Ft túlfizetése van. Készítsen átvezetési kérelmet, amelyben a nyugdíjalappal szemben fennálló tartozás kivételével rendezi a vállalkozó kötelezettségeit! Ezután a fennmaradó összeget utaltassa ki a vállalkozó számlájára! Vállalkozó neve: Hadházy László Székhely ill. levelezési címe: 1116 Budapest, Törökvész u. 3. Adóazonosító jele: 853 138 413 3
a kiutalt összeget: 7. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el az átvezetési kérelmet! Az átvezetési kérelem dátuma korábbi legyen, mint a február havi adó- és járuléktartozás befizetésének határnapja. Az átvezetési kérelmet ellenőrizze is! Jelölje ki elektronikus elküldésre! Varjú Gerzson egyéni vállalkozónak február hónappal kapcsolatosan az alábbi adó- és járulék kötelezettségei vannak: 2015. év február Áfa: 50 000 Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci alap: 18 200 Nyugdíjalap: 28 050 Késedelmi pótlék: 10 200 Szakképzési hozzájárulás: 3 000 A könyvelő azt látja az adófolyószámláról, hogy személyi jövedelemadóból a vállalkozónak 94 000 Ft túlfizetése van. Készítsen átvezetési kérelmet, amelyben a nyugdíjalappal szemben fennálló tartozás kivételével rendezi a vállalkozó kötelezettségeit! Ezután a fennmaradó összeget utaltassa ki a vállalkozó számlájára! Vállalkozó neve: Varjú Gerzson Székhely ill. levelezési címe: 1116 Budapest, Törökméz u. 3. Adóazonosító jele: 853 138 413 3 a kiutalt összeget: 8. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el az átvezetési kérelmet! Az átvezetési kérelem dátuma korábbi legyen, mint az december havi adó- és járuléktartozás befizetésének határnapja. Az átvezetési kérelmet ellenőrizze is! Jelölje ki elektronikus elküldésre! Kwerkuss Mátyás egyéni vállalkozónak december hónappal kapcsolatosan az alábbi adó- és járulék kötelezettségei vannak: 2015. év december
Áfa: 27 250 Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci alap: 41 280 Nyugdíjalap: 42 050 Késedelmi pótlék: 11 250 Szakképzési hozzájárulás: 1 200 A könyvelő azt látja az adófolyószámláról, hogy személyi jövedelemadóból a vállalkozónak 144 000 Ft túlfizetése van. Készítsen átvezetési kérelmet, amelyben rendezi a vállalkozó kötelezettségeit! Ezután a fennmaradó összeget utaltassa ki a vállalkozó számlájára! Vállalkozó neve: Kwerkuss Mátyás Székhely ill. levelezési címe: 1116 Budapest, Májusfa u. 3. Adóazonosító jele: 853 138 413 3 a kiutalt összeget: 9. feladat Az alábbi adatok ismeretében a mai napon készítse el az átvezetési kérelmet! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus küldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! a visszautalandó összeget: Mihalkovics Máté egyéni vállalkozónak az alábbi adó-, járulék-, és késedelmi pótlék tatozásai vannak: A vállalkozó adó- és késedelmi pótléktartozása: Adónemek Összeg Ft általános forgalmi adó 76 000 nyugdíjbiztosítási alap 118 000 egészségbiztosítási és merő alap 42 000 késedelmi kamat 25 000 Összesen 261 000 Az adófolyószámla egyenlege alapján a vállalkozónak a személyi jövedelemadó számláján 353 000 Ft túlfizetése van. Készítse el az átvezetési kérelmet a következők figyelembevételével:
- minden tartozást a túlfizetésből rendeznek, valamint - a fennmaradó szja túlfizetést a vállalkozás az adóhatóságtól visszakéri. (pénzforgalmi számlájára utalják) Vállalkozó neve: Mihalkovics Máté Székhely, ill. levelezési címe: 1026 Budapest, Sorház u. 46. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP BANK NYRT 11742111-20035138 Adóazonosító jele. 853 138 4133 10. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el az átvezetési kérelmet! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus elküldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! A vállalkozó adatait a törzsadatokon keresztül rögzítse! Vállalkozó neve: Grósz Irma Székhely, illetve levelezési címe: 1035 Budapest, Szegfű tér 1. Adószáma: 42181316-2-41 Adóazonosító jele: 8309142625 A vállalkozónak az adófolyószámláján 393 000 Ft általános forgalmi adó túlfizetése van. A túlfizetés jogosságát a NAV megvizsgálta és elfogadta a bizonylatokba való betekintéssel. Ezen kívül a vállalkozónak több adónem túlfizetése is van. Az áfa túlfizetésből 42 300 Ft-ot egészségbiztosítási járulék tartozásra, 65 850 Ft-ot nyugdíjbiztosítási járulék tartozásra, 55 810 Ft-ot személyi jövedelemadó tartozásra, 93 250 Ft-ot szociális hozzájárulási adó tartozásra, 12 245 Ft-ot késedelmi pótlék tartozásra szeretne átvezetni. A vállalkozónak a rehabilitációs hozzájárulás számlán 95 500 Ft túlfizetése is van, valamint a szakképzési hozzájárulás beszedési számlán 43 870 Ft túlfizetése, amelyekről úgy rendelkezik, hogy a bankszámlájára való visszautalását kéri. a kiutalandó összeget: 11. feladat Az alábbi adatok ismeretében a mai napon készítse el az átvezetési kérelmet! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus küldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja!
a visszautalandó összeget: Az adófolyószámla egyenlege alapján a vállalkozónak a személyi jövedelemadó (103) számláján 285 000 Ft, az általános forgalmi adó (104) számláján 240 000 Ft túlfizetése van. Készítse el az átvezetési kérelmet a következők figyelembevételével: - először a 103-as számlán lévő túlfizetést használja fel a rendezéshez, - a fennmaradó áfa túlfizetést a vállalkozás az adóhatóságtól visszakéri (pénzforgalmi számlájára utalják) Vállalkozó neve: Tabak Kálmán Székhely, ill. levelezési címe: 1026 Budapest, Füstölgő fasor 2. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP BANK NYRT 11742111-20035138 Adóazonosító jele. 853 138 4133 Tabak Kálmán egyéni vállalkozónak az alábbi adó-, járulék-, és késedelmi pótlék tatozásai vannak: A vállalkozó adó- és késedelmi pótléktartozása: Adónemek Tartozás Átvezetés a 103-as adónemből Átvezetés a 104-es adónemből 103 NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség Beszedési számla 22 000 ---- 290 NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség Beszedési számla 78 000 188 NAV Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék Beszedési számla 24 000 293 NAV Egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék Beszedési számla 81 000 125 NAV Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető bevételek 18 000 291 NAV Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető bevételek 62 000 258 NAV Szociális hozzájárulási adó Beszedési számla 103 000 182 NAV Szakképzési hozzájárulás kötelezettség Beszedési számla 9 000 104 NAV Általános forgalmi adó kötelezettség Beszedési számla 75 000 ---- 138 NAV Adóztatási tevékenységgel összefüggő késedelmi pótlék 24 000
12. feladat A 290-es adónemen maradó túlfizetés összege: 13. feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el az átvezetési kérelmet! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus elküldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! A vállalkozó adatait a törzsadatokon keresztül rögzítse! Vállalkozó neve: Vígh Villő Székhely, illetve levelezési címe: 1032 Budapest, Andrássy út 144.
Adószáma: 42181316-2-41 Adóazonosító jele: 8309142625 A vállalkozónak az adófolyószámláján 213 000 Ft általános személyi jövedelemadó túlfizetése van. A túlfizetés jogosságát a NAV megvizsgálta és elfogadta a bizonylatokba való betekintéssel. Ezen kívül a vállalkozónak több adónem túlfizetése is van. A szja túlfizetésből 22 000 Ft-ot nyugdíjbiztosítási járulék tartozásra, 25 330 Ft-ot egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék tartozásra, 35 450 Ft-ot általános forgalmi adó tartozásra, 43 850 Ft-ot szociális hozzájárulási adó tartozásra, 8 200 Ft-ot késedelmi pótlék tartozásra szeretne átvezetni. A vállalkozónak a rehabilitációs hozzájárulás számlán 25 450 Ft túlfizetése is van, valamint a szakképzési hozzájárulás beszedési számlán 43 000 Ft túlfizetése, amelyekről úgy rendelkezik, hogy a bankszámlájára való visszautalását kéri. a kiutalandó összeget: 14. feladat Az alábbi adatok ismeretében a mai napon készítse el az átvezetési kérelmet! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus küldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! a visszautalandó összeget: Zsiguli Béla egyéni vállalkozónak az alábbi adó-, járulék-, és késedelmi pótlék tatozásai vannak: A vállalkozó adó- és késedelmi pótléktartozása: Adónemek Tartozás 103 290 188 293 125 291 NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség Beszedési számla 15 000 NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség Beszedési számla 25 000 NAV Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék Beszedési számla 18 000 NAV Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék Beszedési számla 29 000 NAV Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető bevételek 12 000 NAV Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető bevételek 23 000
258 182 104 138 NAV Szociális hozzájárulási adó Beszedési számla 58 000 NAV Szakképzési hozzájárulás kötelezettség Beszedési számla 4 000 NAV Általános forgalmi adó kötelezettség Beszedési számla 72 000 NAV Adóztatási tevékenységgel összefüggő késedelmi pótlék 8 000 Az adófolyószámla egyenlege alapján a vállalkozónak az általános forgalmi adó (104) számláján 278 000 Ft túlfizetése van. Készítse el az átvezetési kérelmet a következők figyelembevételével: - minden tartozást a túlfizetésből rendeznek, valamint - a fennmaradó áfa túlfizetést a vállalkozás az adóhatóságtól visszakéri (pénzforgalmi számlájára utalják) Vállalkozó neve: Zsiguli Béla Székhely, ill. levelezési címe: 1026 Budapest, Ladányi u. 12. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP BANK NYRT 11742111-20035138 Adóazonosító jele. 853 138 4133 15. feladat Az alábbi adatok ismeretében a mai napon készítse el az átvezetési kérelmet! A bevallást ellenőrizze és jelölje ki elektronikus küldésre! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! a visszautalandó összeget: Rózsa Sándor egyéni vállalkozónak az alábbi adó-, járulék-, és késedelmi pótlék tatozásai vannak: A vállalkozó adó- és késedelmi pótléktartozása: Adónemek Összeg Ft általános forgalmi adó 26 000 nyugdíjbiztosítási alap 39 000 egészségbiztosítási és munkaerőpiaci alap 12 000 késedelmi kamat 2 000 Összesen 79 000
Az adófolyószámla egyenlege alapján a vállalkozónak a személyi jövedelemadó számláján 118 000 Ft túlfizetése van. Készítse el az átvezetési kérelmet a következők figyelembevételével: - minden tartozást a túlfizetésből rendeznek, valamint - a fennmaradó szja túlfizetést a vállalkozás az adóhatóságtól visszakéri (pénzforgalmi számlájára utalják) Vállalkozó neve: Rózsa Sándor Székhely, ill. levelezési címe: 1026 Budapest, Patkó u. 12. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP BANK NYRT 11742111-20035138 Adóazonosító jele. 853 138 4133