1. dokumentum A Személy-, Vagyonvédelmi- és Magánnyomozói Szakmai Kamara Országos Szervezet 2009.-évi gazdálkodási tevékenységének értékelése. Nézzünk néhány általánosságban megfogalmazható gondolatot az elmúlt esztendő gazdálkodásával kapcsolatban. 1. Az Országos Szervezet -nél az előző években kialakított szemlélettel folytattuk a gazdálkodási tevékenységet, az egyes szakterületektől beérkezett és az elnökség által jóváhagyott igényeket figyelembe véve készült és teljesült a költségvetés. Az Országos Szervezet gazdálkodása továbbra is követhető, szabályozott volt. áttekinthető és A 2009-es évben is egy részletes bontásban ismertetett költségvetést fogadtunk el. A gazdálkodásunkat érintő szabályok változásait folyamatosan figyelemmel kísértük és a munkánk során a megváltozott szabályok szerint jártunk el. Következetesek voltunk a bevételek, és a kiadások kezelése területén. Folyamatosan tartottuk magunkat ahhoz az elhatározáshoz, hogy lehetőleg szedjünk be minden olyan pénzt, ami a kamarának jogosan jár. Az elmúlt évben is igénybevettük szakcég segítségét a tagdíjköveteléseink behajtására. A kamaránál maradtak el betervezett feladatok, de költségvetési okból nem kellett semmit sem elhalasztani. Továbbra is jól működött a konzultatív kapcsolat, a területi szervezetekkel, személyes, írásos, telefonos formában. Tevékenységünket igyekeztünk jogkövetően, az Alapszabály előírásait betartva, az elnökség határozatait figyelembe véve végezni. 2. A 2009. évi Pénzügyi terv teljesítésének értékeléséhez az 1. sz. melléklet táblázata tartalmazza az adatokat, a táblázat sorainak tartalmi magyarázatát a 2. sz. mellékletben találjuk. A 2009. év elfogadott pénzügyi tervében azzal számoltunk, hogy a tervezett költségeinket úgy tudjuk fedezni, hogy a tartalékként szerepelő, korábbi évek pénzmaradványából is felhasználunk, mintegy 27 millió forintot. Ha a teljesítést nézzük, akkor látjuk, hogy a bevételek kedvező alakulása miatt, valamivel több, mint 4,9 millió forinttal növelni tudtuk az előző évi tartalékunkat. (J74-I5). Ennek oka a bevételek kedvező alakulása (+12,9 %), valamint, hogy a kiadások is a tervezett szint alatt teljesültek. A bevételeket megvizsgálva el kell mondani, hogy a társas vállalkozásoktól a tervezett nyilvántartási díjból, 12,87%-al több folyt be. Kedvezően alakult a területi szervezetektől utalt díj is. A tagdíjakból 23,6%-al, a nyilvántartási díjakból 13,7%-al több érkezett. (7-8) Az elmaradt tagdíjkövetelésekből beszedett díj 89,26 %-al meghaladta a tervezettet. (11) 1
1. dokumentum Az egyéb bevételek lényeges alulteljesülésének fő oka, hogy a Sportrendezvény biztosítás könyv folytatása miatt betervezett támogatás bevételként nem jelentkezett, mert az Önkormányzati Minisztérium lehetetlen feltételeket szabott a támogatás fejébe. (12) A pénzügyi műveletek bevétele több mint 43%-al haladta meg a tervezettet. A számlavezető bankunkkal rendszeresen folytatott alkudozás az egyedi kamatfeltételekről meghozta az eredményét. (13) A kiadások közül a nagyobb eltéréseket mutató tételekhez fűzök magyarázatot: 28. és 30. sor Más vállalkozónak fizetett szolgáltatás és Egyéb igénybe vett szolgáltatás rovat közül az előző alul teljesült, míg az utóbbi lényeges túllépéssel. Ennek egyik oka, hogy tervezéskor még nem lehet megmondani, hogy a tervezett szolgáltatás igénybevétele biztosan melyik rovatba sorolható. A túllépés kisebb oka, hogy előre nem tervezett jelentősebb tételek is bekerültek (pl. Napi gazdaság vagyonvédelmi kiadványának támogatása több mint 600.000,-Ft-al, a kintlévőségünket kezelő cég sikerdíjának megnövekedése a behajtás eredményességének növekedése következtében.) 44. sor Megbízási díj túllépését az év második felében a civil biztonság szabályozásáról, -előre nem tervezetten- megíratott tanulmány okozta. 53. sor Elismerések,(kitüntetések) költsége rovaton a nulla teljesítés oka, hogy a tervezett elismerések átcsúsztak a 2010-es évre. 64. sor. Egyéb ráfordítás összegző sor túllépését a 67-es sorban szereplő Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek, -magasabb bevételeink miatt megnövekedett- összege okozza. Ez okozza még a KIADÁSOK főösszeg (15) 2,59% -os túllépését is. Valós költségeink 94,37%-ot tesznek ki. Megállapítható, hogy gazdálkodásunk stabil volt 2009-ben. Bevételeink a tervezetten felül teljesültek, a tervezett költségeken belül tudtunk maradni. Budapest, 2010. április 22. Prépost Tibor gazdasági alelnök 2
SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése 2009. 1. dokumentum - 1. sz. melléklet 2010.07.06 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 A B C D E F G H I J K BEVÉTELEK [Ft] Előző évek PÉNZ maradványa Területi szervezetektől utalt tagdíj Társas vállalkozás nyilvántartási díj Területi szervezetektől utalt nyilvántartási díj Tervezők emelt tagdíj részéből befolyt díj Területi szervezetektől átcsoportosított díj Elmaradt díjkövetelésekből beszedett díj Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele KIADÁSOK [Ft] Anyag jellegű ráfordítások Anyag költség Igénybe vett szolgáltatás Szállítási költség Bérleti díjak Javítási, karbantartási költségek Oktatás, továbbképzés, rendezvény költség Posta, telefon, Internet költség Utazási és kiküldetési költségek Más vállalkozóknak fizetett szolgáltatás Szakkönyv, folyóirat költség Egyéb igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei Hatósági díjak, illetékek Bank költség Biztosítási díjak Tagdíjak, 2009 Terv 2009 Tény Terv és Tény eltérése [%] 296 272 948 334 492 583 112,90 84 182 948 84 182 948 100,00 88 600 000 109 520 894 123,61 105 000 000 118 517 163 112,87 5 800 000 6 594 426 113,70 750 000 703 040 93,74 3 640 000 4 855 000 133,38 1 800 000 3 406 660 189,26 2 000 000 233 532 11,68 4 500 000 6 478 920 143,98 239 190 000 245 391 859 102,59 72 855 000 72 872 196 100,02 3 000 000 2 756 295 91,88 68 350 000 68 735 405 100,56 100 000 13 044 13,04 18 000 000 17 555 827 97,53 950 000 919 220 96,76 7 500 000 7 902 862 105,37 5 000 000 4 977 875 99,56 2 000 000 1 092 979 54,65 18 500 000 13 727 149 74,20 1 000 000 1 006 225 100,62 15 300 000 21 540 224 140,79 1 505 000 1 380 496 91,73 5 000 16 100 322,00 500 000 533 635 106,73 200 000 235 666 117,83 800 000 595 095 74,39 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 1/2
SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése 2009. 1. dokumentum - 1. sz. melléklet 2010.07.06 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 A B C D E F G H I J K Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Alkalmazottak bérköltsége Tiszteletdíj Megbízási díj 2009 Terv 2009 Tény Terv és Tény eltérése [%] 62 330 000 55 685 709 89,34 36 600 000 33 837 582 92,45 25 400 000 23 326 452 91,84 7 000 000 5 774 630 82,49 4 200 000 4 736 500 112,77 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 870 000 10 789 509 83,83 Reprezentációs költség 2 900 000 2 158 416 74,43 Betegszabadság miatti kifizetés 150 000 221 672 147,78 Munkába járással kapcsolatos költség 1 000 000 976 310 97,63 Táppénz hozzájárulás - 61 163 Étkezési hozzájárulás 520 000 492 000 94,62 Szerzői jogdíj 392 000 Elismerések (kitüntetések) költsége 1 500 000-0,00 Költségtérítés tisztségviselőknek 5 900 000 5 892 525 99,87 Egyéb szem. jell. Kifizetések 900 000 595 423 66,16 Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségbiztosítási hozzájárulás Munkaadói járulék Eszközberuházás Vállalkozásba bevitt törzstőke Egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamat Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Adók, illetékek, hozzájárulások Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordítása 12 860 000 11 058 618 85,99 11 210 000 9 922 722 88,52 720 000 471 171 65,44 930 000 664 725 71,48 3 000 000 2 503 354 83,45 10 000 000 10 000 000 100,00 91 000 000 104 327 215 114,65 - - 84 000 000 98 925 510 117,77 6 000 000 5 105 000 85,08 700 000 260 459 37,21 300 000 36 246 12,08 5 000 3 385 67,70 PÉNZMARADVÁNY (Bev.-.Kiad.) [Ft] = 57 082 948 89 100 724 156,09 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 2/2
1. dokumentum - 2. sz. melléklet Magyarázat a Személy-, Vagyonvédelmi és Magánnyomozó Kamara 2009 évi PÉZÜGYI TERV teljesítés tételeihez A 2009. év pénzügyi terv, és annak tényleges teljesülése található az SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése 2009. fejlécet viselő táblázatban. A táblázat tartalmazza a terv és tényszámok közti %-s eltéréseket is. Magyarázatot csak azokhoz a sorokhoz fűzök, amelyeknek megnevezése nem határozza meg egyértelműen a tartalmát, vagy amely megnevezés több jelentős tételt takar. 5 Előző évek PÉNZ maradványa. Azt a pénzmaradványt tartalmazza, amely 2008. december 31-én pénztárban, a bankban folyószámlán, illetve az elkülönített számlákon (lekötve) volt.. 6 Területi szervezetektől utalt tagdíj. A 2009. év január 1-i taglétszám alapján számított (becsült) tagdíj 20% -a, valamint a ténylegesen befolyt összeg. 7 Társas vállalkozás nyilvántartási díj A 2009. év januári, különböző státuszú társas vállalkozások becsült számából, számított, nyilvántartási díj és a ténylegesen befolyt összeg. 8 Területi szervezettől utalt nyilvántartási díj. 2009. januári egyéni vállalkozók számából számított nyilvántartási díj 20%-a és a ténylegesen befolyt összeg 9 Tervezők emelt tagdíj részéből befolyt díj A tervezői névjegyzékben szereplő tervezők létszámából és az általuk fizetett tagdíj emelt részéből számított és ténylegesen befolyt díj. 10 Területi szervezetektől átcsoportosított díj A kamara egészét érintő a területi szervezetekkel közösen finanszírozott kiadásokra átcsoportosított kamarai díj, (pl. közösen finanszírozott támogatások, segélyezési szabályzat alapján kifizetett segélyek) 11 Elmaradt díjkövetelésekből beszedett díj. A 2009. év folyamán sikeresen beszedhető elmaradt nyilvántartási díjak becsült és ténylegesen beszedett értéke. 12 Egyéb bevétel. A nyilvántartási díjak behajtása során beszedett késedelmi kamat, leírt követelésekre befolyt díj, feleslegessé vált tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett bevétel, stb..13 Pénzügyi műveletek bevétele. A pénzgazdálkodás eredményeként tervezett és realizált bankkamatok. 19 Anyag költség. Tartalmazza a vásárolt anyagok, nyomtatványok, irodaszerek, tisztítószerek, karbantartási és javítási anyagok, egy éven belül elhasznált anyagi eszközök költségeit. 1
1. dokumentum - 2. sz. melléklet 23 Bérleti díjak. Tartalmazza a telephely bérlet, az országos szervezet számítógépein (12 gép) futó operációs rendszer és irodai programcsomag bérlet díját, valamint a kamara által szervezett rendezvényekhez kapcsolódó helyek bérlését, amennyiben azok elkülönítve jelennek meg a számlában. 24 Javítási, karbantartási költségek. Tartalmazza a fénymásoló, számítógépek, egyéb eszközök javítási és karbantartási költségeit. 25 Oktatás, továbbképzés, rendezvény költs. Tartalmazza a magánnyomozói konferencia, élőerős konferencia, a biztonságtechnikai terület továbbképzésének központi költségét, ESBOC (soros elnökségünkből fakadó) rendezvényének-, küldöttgyűlés-, kihelyezett elnökségi ülés-, és központilag támogatott rendezvények (pl. horgászverseny, nemzetközi lövészverseny) költségeit. 27 Utazási, kiküldetési költségek. Tartalmazza az alkalmazottak kiküldetésének költségét, valamint a választott tisztségviselők kiküldetési rendelvényen történő gépkocsi elszámolásának díját. 28 Más vállalkozónak fizetett szolgáltatás. Tartalmazza a könyvelés, a könyvvizsgáló díját, szerzői, szakértői díjat, fordítás-, tolmácsolás díját, takarítási díjat, a kamara által használt saját tulajdonú szoftverek (tagnyilvántartó és számlázó rendszer, főkönyvi rendszer, pénztár modul, tűzfal szoftverek, stb.) biztonságos üzemeltetését, jogszabálykövetését biztosító számítástechnikai átalány díjat..29 Szakkönyv, folyóirat. Tartalmazza a közlönyök, szakkönyvek, folyóiratok, CD-k díját. 30 Egyéb igénybe vett szolgáltatás. Tartalmazza a -hirdetések, reklámok, elnök, gazdasági alelnök FEB elnök szerződésének díját, díjbeszedés sikerdíját, a tervezett kiadványok szerzői jogdíját, egyéb szolgáltatások (pl. adathordozók másolási díja, apróbb bútorjavítások, zárcsere, kulcsmásolás, stb.) díját. 36 Tagdíjak. Tartalmazza a különböző szakmai szervezeteknek (pl. Nemzetközi Detektív Szövetség, Szakmai Kamarák Szövetsége, Szabványügyi Testület, Magyar Kriminológiai Társaság, stb.) fizetendő tagsági díjat. 42 Alkalmazottak bérköltsége. Tartalmazza a dolgozók bérét, 4% bérfejlesztést beleértve. 43 Tiszteletdíj. A kamara elnöke, három alelnök, EB elnök, négy közvetlen választott elnökségi tag, FEB, EB tagok tiszteletdíja (21 fő). 2
1. dokumentum - 2. sz. melléklet 44 Megbízási díj Szakértők, felkért előadók, tolmácsok megbízási díja (amennyiben magánszemélyként végzik a tevékenységüket). 47 Reprezentációs költség. Rendezvényeken fogyasztott étel, ital. 54 Költségtérítés tisztségviselőknek. A kamara élőerős-, magánnyomozó-, technikai alelnökének, EB elnökének költség átalánya ( 4 fő), négy közvetlen választott elnökségi tag, FEB, EB tagok (16 fő) eseti költségtérítése. 55 Egyéb személyi jellegű kifizetések. Ide tartozik a kiküldetési napidíj (külföldi is), az un. üzleti ajándék (pl. külföldi és belföldi partnereknek adott könyv, CD, toll, mappa, stb.) és a természetbeni juttatás után fizetendő személyi jövedelemadó. 57 Bérjárulékok A bérjellegű kifizetések kalkulált járulék vonzata. 62 Eszközberuházás Tartalmazza az 100 ezer forint feletti beszerzendő (materiális és immateriális) eszközök forrását. (Szerverek cseréje, professzionális mentőegység beszerzése, két számítógép cseréje, stb.) 63 Vállalkozásba bevitt törzstőke Az alapított Kft-be (SzK Sevice kft.) bevitt törzstőke. 67 Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek A társas vállalkzóktól befolyt nyilvántartási díj területi szervezeteket illető része. 68 Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Támogatás különböző szervezetek részére együttműködési szerződések alapján. (pl.: Rendőrtiszti Főiskola, Budapesti Műszaki Főiskolák, Szabványügyi Testület, Zrínyi M. Nemzetvédelmi Egyetem Bolyai Honvéd Alapítvány, stb.) Ez a rovat tartalmazza kifizetendő segélyek összegét, melyeket, a segélyt kifizető alapítvány támogatásként kap meg. Budapest, 2010. április 22. Prépost Tibor gazdasági alelnök 3
2. sz. dokumentum. Az SZVMSZK Országos Szervezet 2009.-ik évi számviteli törvény szerinti éves beszámolója. Az SZVMSZK Országos Szervezete a 2009-es gazdasági évről az éves beszámolóját a számviteli törvény és a 224/2000. (XII. 19.) kormányrendelet figyelembevételével készítette. Az Országos Szervezet kettős könyvvitelt vezetett, beszámolási kötelezettségét a Kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójának mérlege, Kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójának eredménykimutatása, valamint Kiegészítő melléklet elkészítésével teljesítette. Az elkészített egyszerűsített beszámolót a főkönyvi kivonat (200 9. december 31.), illetve a leltárak támasztják alá. A gazdasági év megegyezik a naptári évvel, a mérlegkészítés időpontja 2009. március 31. volt. A mérlegfőösszeg: 134 876 ezer forint. Az eredmény: +31 535 ezer forint A mérleg eszköz és forrásoldala megegyezik. A 2009.-as gazdasági évet könyvvizsgáló vizsgálta és a mérleget auditálta. Az éves beszámoló részletei magyarázatokkal a 2009. év értékelése kapcsán hangzanak el, illetve a főkönyvi kivonat alapján ehhez összeállított anyagban megtalálhatók. Az SZVMSZK Országos Szervezet a 2009-es gazdasági évről szóló mérleg beszámolója teljes terjedelmében, a szervezet irodájában megtekinthető. A Felügyelő Bizottság részére átadásra került a beszámoló teljes anyaga, valamint a könyvvizsgálói jelentés. Budapest, 2009. április 22. Prépost Tibor gazdasági alelnök
1 8 1 6 5 2 3 8 9 4 1 2 5 4 1 0 1 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Egyéb szervezet megnevezése: SZVMSZK Országos Szervezete Egyéb szervezet címe: 1135 Budapest, Szegedi út 37-39. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2009 ÉV Sorszám A tétel megnevezése Előző év a b c 1. A. Befektetett eszközök (2.-5. sorok) 4 244 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 126 3. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 4 118 4. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5. IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE 6. Forgóeszközök (7.-10.sorok) 99 729 7. I. KÉSZLETEK 2 468 8. II. KÖVETELÉSEK 13 078 9. III. ÉRTÉKPAPÍROK 10. IV. PÉNZESZKÖZÖK 84 183 11. C. Aktív időbeli elhatárolások 944 12. 13. 14. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+6.+11. sor) D. Saját tőke (14.-19. sorok) I. INDULÓ TŐKE / JEGYZETT TŐKE 104 917 96 060 15. II. TŐKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY 79 885 16. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. 18. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL 16 175 19. 20. VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL E. Céltartalékok 21. 22. F. Kötelezettségek (22.-23. sorok) II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 7 364 23. 24. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások 7 364 1 493 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (13.-20.+21.+24. sor) 104 917 Előző év(ek) helyesbítései d adatok E Ft-ban Tárgyév e 16 273 66 4 097 12 110 117 983 2 077 26 805 89 101 620 134 876 127 595 96 060 31 535 6 666 6 666 615 134 876 Keltezés: Budapest, 2010. március 31. P. H. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Egyéb szervezet megnevezése: 1 8 1 6 5 2 3 8 9 4 1 2 5 4 1 0 1 SZVMSZK Országos Szervezete Egyéb szervezet címe: 1135 Budapest, Szegedi út 37-39. 2009 ÉV KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E Ft-ban Sor- Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév A tétel megnevezése szám Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes 1. 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. 2. Aktívált saját teljesítmények értéke 2 556 2 556 1 719 1 719 3. 3. Egyéb bevételek 1 128 1 128 234 234 4. Ebből: - támogatások 500 500 5. - alapítói 6. - központi költségvetési 7. - helyi önkormányzati 8. - egyéb, ebből 1 %.. 9. 4. Pénzügyi müveletek bevételei 6 132 6 132 6 569 6 569 10. 5. Rendkívüli bevételek 2 110 2 110 11. Ebből: - támogatások 12. - alapítói 13. - központi költségvetési 14. - helyi önkormányzati 15. - egyéb 2 110 2 110 16. 6. Tagdíjak 214 334 214 334 263 382 263 382 17. A. Összes bevétel (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 224 150 224 150 274 014 274 014 18. 7. Anyagjellegű ráfordítások 61 292 61 292 72 752 72 752 19. 8. Személyi jellegű ráfordítások 51 760 51 760 56 098 56 098 20. 9. Értékcsökkenési leírás 2 547 2 547 3 396 3 396 21. 10. Egyéb ráfordítások 92 376 92 376 108 120 108 120 22. 11. Pénzügyi műveletek ráfordításai 3 3 23. 12. Rendkívüli ráfordítások 2 110 2 110 24. B. Összes ráfordítás (7.+8.+9.+10.+11.+12.) 207 975 207 975 242 479 242 479 25. C. Adózás előtti eredmény (A.-B.) 16 175 16 175 31 535 31 535 26. I. Adófizetési kötelezettség 27. D. Jóváhagyott osztalék 28. E. Tárgyévi eredmény (C.-I.-D.) 16 175 16 175 31 535 31 535 Keltezés: Budapest, 2010. március 31. P. H. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője)
3. dokumentum A Személy-, Vagyonvédelmi- és Magánnyomozói Szakmai Kamara Országos Szervezet 2010.-évi pénzügyi terve. A 2010. év pénzügyi tervének összeállításánál felépítésében követtem az előző évben kialakított rendszert, részletezettségében egy-két tétel további bontásra került. A terv számai számításokkal, az előző év tapasztalatainak felhasználásával, valamint az egyes szakterületektől bekért és az elnökség által elfogadott igények figyelembe vételével kerültek meghatározásra. Az esetleges bevételi elmaradásból adódó bizonytalanságot ellensúlyozza a tartalékként funkcionáló pénzmaradvány (75. sor). A 2010. év pénzügyi terv számadatait az 1. sz. melléklet táblázata, a táblázat sorainak összetevőit a 2. sz. melléklet tartalmazza. A rendszeresen ismétlődő zömében a működtetés anyag jellegű és személyi jellegű ráfordításain túl tartalmazza a költségvetés az elnökség által elfogadott -az egyes szakterületektől beérkezett igényekre alapuló- kiemelt feladatok finanszírozásának forrásait is. A következő magyarázatot fűzöm a táblázatban szereplő összegekhez, ahol azok magyarázatra szorulnak: 6. sor. A területi szervezetektől utalandó tagdíj bevételeknél 104.000 aktív tagnak kiszámlázott díj 90%-ával számoltam és ennek a meghatározott értékének a 20 %-át vettem figyelembe tervezett tagdíjdíj bevételként. 7. sor. Társas vállalkozások által fizetendő nyilvántartási díj kalkulációjánál a konkrétan kiszámlázott összeg 85 % -val kalkuláltam. 8. sor. Területi szervezetektől utalt nyilvántartási díj számításánál 7431 egyéni vállalkozónak kiszámlázott díj 90%-val számoltam és ennek a 20%-át vettem figyelembe. 9. sor. Tervezők emelt tagdíj részéből befolyt díj a terezői névjegyzék létszámadata alapján került kalkulálásra. (A tervezői névjegyzékbe kerülés elbírálásának, szükség esetén vizsgáztatásnak, és a tervezői névjegyzék vezetésének költségeit hivatott fedezni.) 10. sor. Területi szervezetektől átcsoportosított díj A megállapodás alapján közösen viselendő költségeket fedezi, elkerülhetővé téve az egymás közötti költségszámlázást. 24. sor. A bérleti díjaknál tekintettel a rendezvények számának megnövekedésére emeltem meg a rovaton szereplő összeget. 25. sor. Oktatás, továbbképzés, rendezvény költség. Tartalmazza a kamarai küldöttgyűlések, a kihelyezett elnökségi ülések, konferenciák, valamint a szakterületek igényei alapján, elnökség által elfogadott rendezvények költségeit és a tervezett oktatási és továbbképzési költségeket. 1
3. dokumentum 28. és 30. sor. Más vállalkozónak fizetett szolgáltatás és Egyéb igénybe vett szolgáltatás rovatokon a növekedést a jelentősen megnőtt szakterületi és kiemelt igény indokolja. (pl. 4.7 milliós kiemelt kommunikációs igény, pályázat íráshoz biztosított 1, 5 millió, tanulmány megíratása, 1 millió, stb.) 42. sor. Bérköltség. Növekménye tartalmazza a január 1.-től bekövetkezett alkalmazotti létszám 1 fős növekményének bérét, az elküldött alkalmazott végkielégítését, valamint 5% bérfejlesztést. 43. sor. Tiszteletdíj növekménye tartalmazza a választott tisztségviselők tiszteletdíjának értékkövetését és egyéb bizottsági tagok tiszteletdíjként elszámolható tervezett díját. 44. sor. Megbízási díj rovatának az előző évi tényhez viszonyított megnövekedését okozza, hogy a kamara bizottságai nagyobb mértékben kívánnak bevonni munkájukba szakértőket, előadókat. 55. sor. Költségtérítés tisztségviselőknek. Az előző évhez képest a növekedést a választott tisztségviselők megnövekedett költségtérítése, valamint az egyéb bizottságokban tevékenykedő bizottsági tagok költségtérítése okozza. 63. sor. Eszközberuházás. Ez a sor tartalmazza a honlap fejlesztésre fordítandó összeget, tartalmazza továbbá néhány számítógép, fénymásoló és a tönkrement vetítő cseréjét. 69. sor. Különféle egyéb ráfordítás (támogatások). Ez a sor tartalmazza a kamara által más szervezetnek nyújtott támogatásokat, mint például: Rendőrtiszti Főiskola támogatása az elnökség által elfogadott, kb. három és fél évvel ezelőtt megkötött, együttműködési szerződés alapján történik. A támogatás összegét tagdíj felosztási arányban viselik az egyes kamarai szervezetek. Az Országos Szervezeten fut keresztül a teljes összeg és ezért jelenik meg a mi költségeink között. A bevételi oldala a területi szervezetektől kapott átcsoportosított díj rovaton (10) jelentkezik. Konkrétan az Országos Szervezetet 300 ezer forint terheli. A Budapesti Műszaki Főiskolák (Kandó Főiskola) együttműködési szerződése a tavalyelőtti évben köttetett. Támogatást az előző pontban leírt finanszírozási módszerrel kapja. Az Országos Szervezetet 160 ezer forint terheli. Zrínyi Katonai Főiskola együttműködési megállapodása is a tavalyelőttre datálható. Ebben egy alapítványuk támogatását kérik, melyet az Országos Szervezet 200 ezer forinttal kíván megtenni. (A főiskola már több ízben küldöttgyűlés céljára térítés nélkül biztosított helyet). Magyar Szabványügyi Testület támogatása a kamara által kiválasztott, konkrét EU-s biztonságtechnikai szabványok magyar nyelvű szakfordítását, szak- és nyelvi lektorálását, megjelentetését jelenti. Már két ciklusra visszanyúlva létezik, ezzel is segítve kamarai tagjainkat munkájuk szabályos, színvonalas végzésében. Finanszírozása a területi szervezetekkel közösen történik az előzőekben ismertetett módon. Az Országos Szervezetet 460 ezer forint terheli. 2
3. dokumentum 75. sor. PÉNZMARADVÁNY. Ennek az évek során felhalmozott összege az a tartalék, amely növeli a gazdálkodás biztonságát, és lehetővé teszi az év első két hónapjában a működést, amíg a kibocsátott számlákra nem kezdenek el befolyni a bevételek. Ez biztosítja az idei évre felmerült lényeges többletigény forrását, továbbá az előre nem látható feladatok finanszírozásának lehetőségét. A megtervezett költségvetés, az erősen megnövekedett finanszírozási igények ellenére, kellő odafigyeléssel és a több éven keresztül gondosan összegyűjtött tartalék háttérrel, képes lesz biztosítani a végrehajtandó feladataink anyagi lehetőségét. Budapest, 2010. április 22. Prépost Tibor gazdasági alelnök 3
SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV 2010. 3. dokumentum - 1. melléklet 2010.07.06 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 A B C D E F G H I J BEVÉTELEK [Ft] Előző évek PÉNZ maradványa Területi szervezetektől utalt tagdíj Társas vállalkozás nyilvántartási díj Területi szervezetektől utalt nyilvántartási díj Tervezők emelt tagdíj részéből befolyt díj Területi szervezetektől átcsoportosított díj Elmaradt díjkövetelésekből beszedett díj Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele KIADÁSOK [Ft] Anyag jellegű ráfordítások Anyag költség Igénybe vett szolgáltatás Szállítási költség Bérleti díjak Javítási, karbantartási költségek Oktatás, továbbképzés, rendezvény költség Posta, telefon, Internet költség Utazási és kiküldetési költségek Más vállalkozóknak fizetett szolgáltatás Szakkönyv, folyóirat költség Egyéb igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei Hatósági díjak, illetékek Bank költség Biztosítási díjak Tagdíjak, 2009 Tény 2010 Terv 334 492 583 343 780 724 84 182 948 89 100 724 109 520 894 113 000 000 118 517 163 123 500 000 6 594 426 6 400 000 703 040 900 000 4 855 000 3 680 000 3 406 660 2 800 000 233 532 200 000 6 478 920 4 200 000 245 391 859 288 775 000 72 872 196 92 100 000 2 756 295 3 000 000 68 735 405 87 400 000 13 044 100 000 17 555 827 18 500 000 919 220 1 100 000 7 902 862 13 500 000 4 977 875 5 500 000 1 092 979 1 600 000 13 727 149 18 500 000 1 006 225 1 100 000 21 540 224 27 500 000 1 380 496 1 700 000 16 100 50 000 533 635 600 000 235 666 350 000 595 095 700 000 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 1/2
SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV 2010. 3. dokumentum - 1. melléklet 2010.07.06 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 A B C D E F G H I J Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Alkalmazottak bérköltsége Tiszteletdíj Megbízási díj 55 685 709 78 870 000 33 837 582 49 000 000 23 326 452 28 600 000 5 774 630 11 900 000 4 736 500 8 500 000 Személyi jellegű egyéb kifizetések 10 789 509 15 800 000 Reprezentációs költség 2 158 416 2 900 000 Betegszabadság miatti kifizetés 221 672 250 000 Munkába járással kapcsolatos költség 976 310 300 000 Táppénz hozzájárulás 61 163 100 000 Étkezési hozzájárulás 492 000 Kafetéria 1 750 000 Szerzői jogdíj Elismerések (kitüntetések) költsége 392 000-2 000 000 Költségtérítés tisztségviselőknek 5 892 525 7 500 000 Egyéb szem. jell. Kifizetések 595 423 1 000 000 Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségbiztosítási hozzájárulás Munkaadói járulék Eszközberuházás Vállalkozásba bevitt törzstőke, pótbefizetés (4+6 millió) Egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamat Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Adók, illetékek, hozzájárulások Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordítása 2009 Tény 2010 Terv 11 058 618 14 070 000 9 922 722 13 250 000 471 171 820 000 664 725 2 503 354 2 500 000 10 000 000 10 000 000 104 327 215 105 300 000 - - 98 925 510 98 800 000 5 105 000 6 000 000 260 459 400 000 36 246 100 000 3 385 5 000 PÉNZMARADVÁNY (Bev.-.Kiad.) [Ft] = 89 100 724 55 005 724 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 2/2
3. dokumentum - 2. sz. melléklet Magyarázat a Személy-, Vagyonvédelmi és Magánnyomozó Kamara 2010. évi PÉZÜGYI TERV tételeihez A 2009. év pénzügyi terv tényleges teljesülése és 2010 év pénzügyi terve található az SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV 2010. fejlécet viselő táblázatban. Magyarázatot csak azokhoz a sorokhoz fűzök, amelyeknek megnevezése nem határozza meg egyértelműen a tartalmát, vagy amely megnevezés több jelentős tételt takar. 5 Előző évek PÉNZ maradványa. Azt a pénzmaradványt tartalmazza, amely 2009. december 31-én pénztárban, a bankban folyószámlán, illetve az elkülönített számlákon (lekötve) volt.. 6 Területi szervezetektől utalt tagdíj. A 2010. év január 1-i taglétszám alapján számított (becsült) tagdíj 20% -a. 7 Társas vállalkozás nyilvántartási díj A 2010. év januári, különböző státuszú társas vállalkozások becsült számából, számított, nyilvántartási díj. 8 Területi szervezettől utalt nyilvántartási díj. 2010. januári egyéni vállalkozók számából számított nyilvántartási díj 20%-a. 9 Tervezők emelt tagdíj részéből befolyt díj A tervezői névjegyzékben szereplő tervezők létszámából és az általuk fizetett tagdíj emelt részéből számított díj. 10 Területi szervezetektől átcsoportosított díj A kamara egészét érintő a területi szervezetekkel közösen finanszírozott kiadásokra átcsoportosított kamarai díj, 11 Elmaradt díjkövetelésekből beszedett díj. A 2010. év folyamán sikeresen beszedhető elmaradt nyilvántartási díjak becsült értéke. 12 Egyéb bevétel. A nyilvántartási díjak behajtása során beszedett késedelmi kamat, leírt követelésekre befolyt díj, feleslegessé vált tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett bevétel, stb..13 Pénzügyi műveletek bevétele. A pénzgazdálkodás eredményeként tervezett bankkamatok. 17 Anyag költség. Tartalmazza a vásárolt anyagok, nyomtatványok, irodaszerek, tisztítószerek, karbantartási és javítási anyagok, egy éven belül elhasznált anyagi eszközök költségeit. 23 Bérleti díjak. Tartalmazza a telephely bérlet, az országos szervezet számítógépein (12 gép) futó operációs rendszer és irodai programcsomag bérlet díját, valamint a kamara által szervezett rendezvényekhez kapcsolódó helyek bérlését, amennyiben azok elkülönítve jelennek meg a számlában. 1
3. dokumentum - 2. sz. melléklet 24 Javítási, karbantartási költségek. Tartalmazza a fénymásoló, számítógépek, egyéb eszközök javítási és karbantartási költségeit. 25 Oktatás, továbbképzés, rendezvény költs. Tartalmazza a magánnyomozói konferencia, élőerős konferencia, a biztonságtechnikai terület továbbképzésének központi költségét, ESBOC (soros elnökségünkből fakadó) rendezvényének-, küldöttgyűlés-, kihelyezett elnökségi ülés-, és központilag támogatott rendezvények (pl. horgászverseny, nemzetközi lövészverseny) költségeit. 27 Utazási, kiküldetési költségek. Tartalmazza az alkalmazottak kiküldetésének költségét, valamint a választott tisztségviselők kiküldetési rendelvényen történő gépkocsi elszámolásának díját. 28 Más vállalkozónak fizetett szolgáltatás. Tartalmazza a könyvelés, a könyvvizsgáló díját, szerzői, szakértői díjat, fordítás-, tolmácsolás díját, takarítási díjat, a kamara által használt saját tulajdonú szoftverek (tagnyilvántartó és számlázó rendszer, főkönyvi rendszer, pénztár modul, tűzfal szoftverek, stb.) biztonságos üzemeltetését, jogszabálykövetését biztosító számítástechnikai átalány díjat..29 Szakkönyv, folyóirat. Tartalmazza a közlönyök, szakkönyvek, folyóiratok, CD-k díját. 30 Egyéb igénybe vett szolgáltatás. Tartalmazza a -hirdetések, reklámok, elnök, gazdasági alelnök FEB elnök szerződésének díját, díjbeszedés sikerdíját, a tervezett kiadványok szerzői jogdíját, egyéb szolgáltatások (pl. adathordozók másolási díja, apróbb bútorjavítások, zárcsere, kulcsmásolás, stb.) díját. 36 Tagdíjak. Tartalmazza a különböző szakmai szervezeteknek (pl. Nemzetközi Detektív Szövetség, Szakmai Kamarák Szövetsége, Szabványügyi Testület, Magyar Kriminológiai Társaság, stb.) fizetendő tagsági díjat. 42 Alkalmazottak bérköltsége. Tartalmazza a dolgozók bérét, 5% bérfejlesztést beleértve. 43 Tiszteletdíj. A kamara elnöke, három alelnök, EB elnök, négy közvetlen választott elnökségi tag, FEB, EB tagok tiszteletdíja (2 1 fő) és egyéb bizottsági tagok tiszteletdíjként elszámolható tervezett díja. 44 Megbízási díj Szakértők, felkért előadók, tolmácsok megbízási díja (amennyiben magánszemélyként végzik a tevékenységüket). 47 Reprezentációs költség. Rendezvényeken fogyasztott étel, ital. 2
3. dokumentum - 2. sz. melléklet 52 Kafetéria. Az országos szervezet munkavállalói részére a Kafetéria szabályzat alapján biztosított béren kívüli juttatás, a korábbi külön tételenként elszámolt helyi közlekedési bérlet és hideg étkezési utalvány helyett. 55 Költségtérítés tisztségviselőknek. A kamara élőerős-, magánnyomozó-, technikai alelnökének, EB elnökének költség átalánya ( 4 fő), négy közvetlen választott elnökségi tag, FEB, EB tagok (16 fő) eseti költségtérítése és egyéb bizottsági tagok tisztségviselői költségtérítésként elszámolható tervezett összege. 56 Egyéb személyi jellegű kifizetések. Ide tartozik a kiküldetési napidíj (külföldi is), az un. üzleti ajándék (pl. külföldi és belföldi partnereknek adott könyv, CD, toll, mappa, stb.) és a természetbeni juttatás után fizetendő személyi jövedelemadó. 58 Bérjárulékok A bérjellegű kifizetések kalkulált járulék vonzata. 63 Eszközberuházás Tartalmazza az 100 ezer forint feletti beszerzendő (materiális és immateriális) eszközök forrását. (Fénymásoló csere, két számítógép cseréje, tönkrement vetítő cseréje, stb.) 64 Vállalkozásba bevitt törzstőke + tagi kölcsön Az alapított Kft-nek (SzK Sevice kft.) biztosított pótbefizetés és bevitt törzstőke. 68 Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek A társas vállalkzóktól befolyt nyilvántartási díj területi szervezeteket illető része. 72 Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Támogatás különböző szervezetek részére együttműködési szerződések alapján. (pl.: Rendőrtiszti Főiskola, Budapesti Műszaki Főiskolák, Szabványügyi Testület, Zrínyi M. Nemzetvédelmi Egyetem Bolyai Honvéd Alapítvány, stb.) Budapest, 2010. április 11. Prépost Tibor gazdasági alelnök 3