Törökbálint Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2014.(III. 3.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről a módosító 20/2014. (VI. 30.), 25/2014. (IX. 29.), 31/2014.(XII.19.) és 2/2015. (III. 2.) önkormányzati rendelettel egységes szerkezetben Törökbálint Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében a 2014. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja. 1. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya kiterjed Törökbálint Város Önkormányzat képviselő-testületére, bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra, és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (intézményekre). 2. A költségvetés bevételei és kiadásai 2. 1, 2, 3, 4 A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének a költségvetési és finanszírozási bevételek együttes főösszegét 5 229 028 E Ft-ban, a költségvetési és finanszírozási kiadások együttes főösszegét 5 229 028 E Ft-ban határozza meg. Ezen belül: a) a költségvetési bevételi főösszeg 3 814 297 E Ft, b) a költségvetési kiadási főösszeg 5 077 831 E Ft, c) a költségvetési hiány 1 263 534 E Ft, amely a működési költségvetés 1 045 430 E Ft összegű hiányának és a felhalmozási költségvetés 218 104 E Ft összegű hiányának összevont egyenlege, d) a finanszírozási kiadás évközi betét elhelyezés kiadása nélkül számított összege 151 197 E Ft amelyből 148 941 E Ft felhalmozási finanszírozási kiadás és 2 256 E Ft működési finanszírozási kiadás, e) a külső finanszírozás bevétele 0 E Ft, f) belső finanszírozási bevételként a tervezett költségvetési maradvány, a betétek megszüntetéséből származó bevétel valamint a 2015. évi költségvetési támogatás előlege együttesen 1 414 731 E Ft amelyből 1 045 430 E Ft a működési költségvetés hiányát, 218 104 E Ft a felhalmozási költségvetés hiányát, 148 941 E Ft a felhalmozási finanszírozási kiadást és 2 256 E Ft a működési finanszírozási kiadást finanszírozza. 1 2 Módosította a 25/2014. (IX. 29.) önkormányzati rendelet 2014. szeptember 30-i hatállyal. 3 Módosította a 31/2014. (XII. 19.) önkormányzati rendelet 2014. december 20-i hatállyal. 4 Módosította a 2/2015. (III. 2.) önkormányzati rendelet 2015. március 3-i hatállyal. 1
3. (1) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet tartalmát az alábbiak szerint határozza meg: 1/A. melléklet 1/B. melléklet 1/C. melléklet 2/A. melléklet 2/B. melléklet 2/C. melléklet 2/D. melléklet 3/A. melléklet 3/B. melléklet 4/A. melléklet 4/B. melléklet 5/A. melléklet 5/B. melléklet 5/C. melléklet 5/D. melléklet 5/E. melléklet 5/F. melléklet Az Önkormányzat 2014. évi összevont bevételei forrásonként Az Önkormányzat 2014. évi összevont kiadásai Az Önkormányzat 2014. évi összevont bevételei és kiadásai feladatonként Az Önkormányzat 2014. évi bevételei forrásonként Az Önkormányzat 2014. évi kiadásai Az Önkormányzat 2014. évi bevételei és kiadásai feladatonként Tartalékok működési és felhalmozási cél szerinti bontásban A Polgármesteri Hivatal 2014. évi bevételei forrásonként, kiadásai A Polgármesteri Hivatal 2014. évi bevételei és kiadásai feladatonként A Városgondnokság 2014. évi bevételei forrásonként, kiadásai A Városgondnokság 2014. évi bevételei és kiadásai feladatonként A Walla József Óvoda 2014. évi bevételei forrásonként, kiadásai A Törökbálinti Nyitnikék Óvoda 2014. évi bevételei forrásonként, kiadásai A Törökbálinti Bóbita Óvoda 2014. évi bevételei forrásonként, kiadásai A Munkácsy Mihály Művelődési Ház 2014. évi bevételei forrásonként, kiadásai A Volf György Könyvtár 2014. évi bevételei forrásonként, kiadásai A Segítő Kéz Szolgálat 2014. évi bevételei forrásonként, kiadásai 5/G. melléklet A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek 2014. évi bevételei és kiadásai költségvetési szervenként és feladatonként 6. melléklet Az Önkormányzat költségvetési szerveinek létszámkerete 7. melléklet Beruházások feladatonként 8. melléklet Felújítások célonként 9. melléklet Hitelek tőketörlesztési és kamatfizetési kötelezettségei 10. melléklet A Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek és a kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek 11. melléklet Törökbálint Város Önkormányzat 2014. évi címrendje 12. melléklet Törökbálint Város Önkormányzata 2014. évi európai uniós támogatási programjai 4. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített 2014. évre tervezett bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1/A. és az 1/B. mellékletekben foglaltak szerint állapítja meg. 2
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített 2014. évre tervezett kiadásait feladatonként a 1/C. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg. (3) Az Önkormányzat forrásonkénti költségvetési bevételeit a 2/A. melléklet tartalmazza. 5,6,7,8 (4) Az Önkormányzat költségvetési kiadásait, valamint a feladatra nem tervezhető kiadásokra 67 815 E Ft általános tartalékot a 2/D. melléklet tartalmazza. (5) Az Önkormányzat kiadásait feladatonként és kiemelt előirányzatokként a 2/C. melléklet szerint hagyja jóvá. 9, 10, 11,12 (6) A Képviselő-testület 468 357 E Ft működési céltartalékot, valamint 113 233 E Ft felhalmozási céltartalékot állapít meg a 2/D. mellékletben foglalt célokhoz kapcsolódóan. (7) A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 3/A. mellékletben, feladatonként a 3/B. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá. 5. (1) A Képviselő-testület a Városgondnokság költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 4/A. melléklet szerint, feladatonként a 4/B. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) Az Önkormányzat gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerveinek bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként az 5/A. 5/F. mellékletekben, feladatonként az 5/G. mellékletben 7 foglaltak szerint hagyja jóvá. (3) Az Önkormányzat költségvetési szerveinek létszámkeretét a 6. mellékletben foglaltak szerint engedélyezi. (1) A beruházási kiadásokat feladatonként a 7. melléklet szerint hagyja jóvá (2) A felújítási előirányzatokat célonként a 8. mellékletben foglaltak szerint fogadja el. 6. (3) Az Önkormányzat 2014. évi európai uniós támogatási programjait a 12. melléklet szerint hagyja jóvá. 5 6 Módosította a 25/2014. (IX. 29.) önkormányzati rendelet 2014. szeptember 30-i hatállyal. 7 Módosította a 31/2014. (XII. 19.) önkormányzati rendelet 2014. december 20-i hatállyal. 8 Módosította a 2/2015. (III. 2.) önkormányzati rendelet 2015. március 3-i hatállyal. 9 10 Módosította a 25/2014. (IX. 29.) önkormányzati rendelet 2014. szeptember 30-i hatállyal. 11 Módosította a 31/2014. (XII. 19.) önkormányzati rendelet 2014. december 20-i hatállyal. 12 Módosította a 2/2015. (III. 2.) önkormányzati rendelet 2015. március 3-i hatállyal. 3
7. Az Önkormányzat hitelállományát lejárat és eszközök szerinti bontásban, tőketörlesztési és kamatfizetési kötelezettségét a 9. melléklet, a Stabilitási törvény 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek 2014. évi állományát a 10. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat 2014. évi címrendjét a 11. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg. 8. 3. A költségvetés végrehajtásának szabályai 9. Az önkormányzat költségvetési szervei, intézményei költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért az intézményvezető, a Polgármesteri Hivatal vonatkozásában jegyző a felelős. 10. (1) A költségvetési szervek, valamint a Polgármesteri Hivatal, e rendeletben jóváhagyott előirányzataikat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben foglaltak szerint módosíthatják. (2) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzat módosítás költségvetési támogatási igénnyel sem a költségvetési évben, sem a következő években nem járhat. (3) A költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében a költségvetési szervek vezetői, a Polgármesteri Hivatal esetében a jegyző a (4) bekezdésben foglalt kivétellel teljes jogkörrel rendelkeznek. (4) A költségvetési szervnek a tervezettet meghaladó (bevételi előirányzatain felüli) többletbevételének 3 millió forintig történő felhasználására az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 35. (10) bekezdése alapján a Képviselő-testület előzetes engedélyt ad. Előirányzat módosításra utólag, a költségvetési szerv adatszolgáltatása alapján kerül sor. (5) A jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, valamint a Képviselő-testület határozatai alapján végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet-módosításról a Képviselő-testület az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt. (6) A költségvetési szerv a részére jóváhagyott kiemelt előirányzatokat, valamint a költségvetési főösszegét nem lépheti túl. 4
(7) A költségvetési szerv részére engedélyezett létszám a (6) bekezdés szerinti követelmény betartása mellett költségvetési éven belül átmenetileg túlléphető, amennyiben törvény azt nem zárja ki. (8) A Polgármesteri Hivatalnál az adóhatósági feladatokat ellátó köztisztviselők anyagi érdekeltségéhez kapcsolódó, az Érdekeltségi Alap céltartaléka terhére személyi ösztönzés címén a Képviselő-testület 29/2012 (IX.10.) önkormányzati rendeletének 6-7. -aiban foglaltak szerint történhet kifizetés. (9) Törökbálint Város Önkormányzata költségvetési szerveinél a Polgármesteri Hivatalnál a (8) bekezdésben foglaltakon túl az egységes rovatrend K1102. Normatív jutalmak és a K1103. Céljuttatás, projektprémium rovatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12%-áig vállalható kötelezettség. Jutalmazásra a költségvetési szervnél a jóváhagyott személyi juttatás előirányzat felhasználása során keletkező bérmaradvány fordítható. (10) Törökbálint Város Önkormányzata a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. (3)-(5) bekezdése alapján a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek illetménykiegészítését 2014. évre vonatkozóan az alábbi mértékekkel állapítja meg: a) felsőfokú iskolai végzettséggel rendelkező köztisztviselők esetében a köztisztviselő alapilletményének 30%-a, b) középfokú iskolai végzettséggel rendelkező köztisztviselők esetében a köztisztviselő alapilletményének 20%-a. (11) Az Önkormányzat, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek ideértve a Polgármesteri Hivatalt is az alábbi jogcímek készpénzben történő teljesítésére igényelheti készpénz felvételét a fizetési számláról és teljesítheti azokat készpénzben: a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, 13 b) az egységes rovatrend K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzaton belüli rovatokon elszámolandó kiadások, c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások, d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások, e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, százezer forint értéket el nem érő kiadások, f) a c) e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és g) az a) f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek. 13 5
11. (1) A Képviselő-testület a címek és alcímek közötti előirányzat-átcsoportosítás jogát az (5)-(6) bekezdésben foglalt kivételekkel magának tartja fenn. (2) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól a költségvetési szerv előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet, a rendeletben foglaltak figyelembevételével. (3) A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználására az (5) bekezdés szerinti, polgármesteri hatáskörben végrehajtott átcsoportosítás kivételével csak a Képviselő-testület előzetes engedélyével kerülhet sor. (4) Az általános tartalék terhére az éves hatást tekintve az első félévben annak legfeljebb 40%-os mértékéig vállalható kötelezettség az első félévben. Ezt követően a még fel nem használt általános tartalék terhére negyedévente annak 50%-áig vállalható kötelezettség. (5) A céltartalékként elkülönített polgármesteri keret felhasználására a polgármester, az alpolgármesteri keret (általános helyettes) felhasználására a polgármester általános helyettese, míg az alpolgármesteri keret (beruházás) felhasználásáért a beruházásokért felelős alpolgármester jogosult. Az egyéb céltartalékok felhasználásáról a Képviselőtestület egyedileg dönt. (6) A polgármester esetenként legfeljebb 3 000 E Ft mértékig rendelkezhet előirányzat átcsoportosításról a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtása, illetve a költségvetési előirányzatok módosítása céljából. A felhasználásról a képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatni kell. (7) A közérdekű és a közérdekből nyilvános adatok megismeréséhez és terjesztéséhez fűződő jog érvényesítése érdekében a 2011.évi CXII. törvényben foglaltak szerinti általános közzétételi adatokat közzé kell tenni Törökbálint Város hivatalos honlapján. 12. A Képviselő-testület az önkormányzati bevételek növelése érdekében felhatalmazza a Polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, államilag garantált értékpapírt vásároljon, vagy a likviditás kezelésére felhasználja. 13. Az Önkormányzat Képviselő-testülete köteles önkormányzati biztost kirendelni az irányítása alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak folyamatosan 30 napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti költségvetési kiadási előirányzat 10%-át, vagy a 150 millió Ft-ot. 6
4. Pénzellátás 14. (1) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek részére jóváhagyott önkormányzati támogatást nettó finanszírozás keretében, előirányzat-felhasználási ütemterv alapján kell folyósítani. A pénzellátásnak biztosítania kell a költségvetési szervek folyamatos működőképességét. (2) A támogatások átadására megállapodásokat, szerződéseket kell kötni, amelyben a folyósítás módját és ütemezését, az elszámolás és visszafizetés kötelezettségét is meg kell határozni. (3) A Képviselő-testület döntése alapján átmeneti likvidhiány kezelésére legfeljebb 400 000 E Ft összegben vehető fel rövid lejáratú hitel. 5. Záró rendelkezések 15. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a jegyzőt, valamint a költségvetési szervek vezetőit a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. 16. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek a 30 napot meghaladó tartozásállományukról a Polgármesteri Hivatal által meghatározott formában és tartalommal kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni. 17. A költségvetés féléves és háromnegyed éves végrehajtásáról a polgármester beszámol a Képviselő-testületnek. 18. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1. napjától kell alkalmazni. Turai István polgármester Kailinger Ildikó jegyző Egységes szerkezetbe foglalva 2015. február 27-én. Kailinger Ildikó jegyző 7