3. MELLÉKLET KIEMELT PROJEKTEK KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ TAMOP 2.5.2/08/1 A partnerség és a párbeszéd szakmai hátterének megerősítése, közös kezdeményezések támogatása c. tervezési felhíváshoz A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban (1. melléklet) foglaltakat a TAMOP 2.5.2/08/1 kiírás esetében az alábbiak szerint pontosítja, amely szempontok a részletes költségvetés (2. melléklet) tevékenységeire is vonatkoznak. 1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projektek előkészítésének kapcsán az alábbi tevékenységek költsége számolható el: - megvalósíthatósági tanulmány elkészítése, - előzetes igényfelmérés, célcsoport-elemzés elkészítése, - szükségletfelmérés, - közbeszerzési költségek (ideértve a közbeszerzési szakértő díját is). Az előkészítés teljes költsége nem haladhatja meg az elszámolható összes költség 1%-át. Az előkészítés költségei a projektötlet projektcsatornába történő benyújtásának napjától a támogatási szerződésben rögzített projekt megkezdésének napjáig számolhatóak el. 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) Projektmenedzsmenttel szembeni elvárások: A projektgazdának vállalnia kell, hogy a projekt menedzsmentjének ellátása érdekében az alábbi személyeket a projekt teljes hossza alatt biztosítja: - projektmenedzser, - szakmai vezető, - pénzügyi vezető A projektgazdának vállalnia kell, hogy a kiemelt projekt teljes időtartama alatt egy (projekt)menedzsment tapasztalatokkal is rendelkező projektmenedzsert alkalmaz munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb kivéve megbízási, vállalkozói - jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát. A projektmenedzsernek felsőfokú végzettséggel és 5 éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie a projektmenedzsment területén. A projektgazdának vállalnia kell, hogy a kiemelt projekt teljes időtartama alatt egy szakmai vezetőt alkalmaz munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb 1
jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát. A szakmai vezetőnek felsőfokú végzettséggel és 5 éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie. A projekt pénzügyi végrehajtásának biztosítása érdekében a projektgazdának vállalnia kell egy pénzügyi vezető alkalmazását is munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát. A pénzügyi vezetőnek szakirányú végzettséggel és 3 éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie. (Felhívjuk a projektgazda figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a kiemelt projekt előrehaladási jelentéseit /fizetési kérelmeket/ mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie!). A menedzsment a fenti menedzsereken kívül szükség szerint bővíthető projektasszisztensekkel. A projektmenedzsment-tagok legalább egyikének tapasztalattal kell rendelkeznie 2004 és 2007 év között megvalósult legalább egy nettó 40 millió forint értéket meghaladó szolgáltatásvásárlásra irányuló közbeszerzés lebonyolításában. Az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment kivéve projekt menedzser - feladatainak ellátásával összefüggő tevékenységekhez kapcsolódó költségek (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi tevékenység igénybevétele, operatív koordináció) elszámolhatók. A jogviszonyt szabályozó dokumentumnak (megbízási szerződés, vagy munkaköri leírás) tartalmaznia kell a projekt felhívás számát, a projektekben vállalt feladatokat és jogköröket. Kizárólagossági nyilatkozat: a projektmenedzserek kivéve pénzügyi vezető - a projektek megvalósításának időtartama alatt nem rendelkeznek a projekteken kívüli tartós munkavégzésre irányuló jogviszonnyal (beleértve más projekt keretében betöltött projektmenedzseri feladatot). A menedzsment költség a projekt sikeres megvalósítása érdekében alkalmazott, foglalkoztatott menedzsment tagok: - bér- és járulékköltsége, - bérjellegű egyéb költsége, - úti-, szállás és ellátás költségei, - vagy adott esetben megbízási díja. A költségek együttesen nem haladhatják meg az elszámolható költségek útmutatóban meghatározott maximumot, az elszámolható összes költség 6%-át. 3. A projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) Elszámolható költségek a szakmai megvalósítók: - bér- és járulékköltségei, - bérjellegű egyéb költsége, - úti-, szállás és ellátás költségei. A szakmai megvalósítókkal szembeni elvárások: foglalkoztatási formáját tekintve munkaviszony (1991. évi IV. a foglalkoztatás elősegítéséről és a munkanélküliek ellátásáról szóló törvény alapján) felsőfokú végzettség / felsőfokú szakképesítés 2
3 év szakirányú területen szerzett szakmai tapasztalat. 4. A célcsoport számára biztosított támogatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7. pont) A célcsoport képzésévével összefüggő költségek (kieső munkabér, ösztöndíj, bértámogatás, kereset-kiegészítés) jelen felhívás keretében nem elszámolhatóak. (ESZA útmutató 7.1 pontja) A célcsoport számára biztosított egyéb támogatások kapcsán (ESZA útmutató 7.2 pontja) az alábbi tevékenységek költsége számolható el: képzésben/műhelymunkában résztvevő célcsoport útiköltsége (ESZA útmutató kritériumainak megfelelően) képzésben/műhelymunkában résztvevő célcsoport szállásköltsége (ESZA útmutató kritériumainak megfelelően) képzésben/műhelymunkában résztvevő célcsoport étkezési/ellátási költsége (ESZA útmutató kritériumainak megfelelően) 5. A projekt megvalósításához igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások elszámolhatók: célcsoport képzésének költségei: - képzés, oktatók költsége, - a képzéshez szükséges szakkönyvek, - jegyzetek díja, - vizsgadíjak, - bizonyítvány kiállítás díja. kommunikációs tevékenységek, marketingeszközök fejlesztése, projekttevékenység hatékonyságának, eredményeinek vizsgálata, bérleti díjak (irodabérlet, eszközbérlet, terembérlet), hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek, projektmegvalósításhoz kapcsolódó egyéb szakmai szolgáltatások igénybevétele: - felmérések, kimutatások, adatbázisok, kutatások, tanulmányok készítésének költsége 1, - szakértői díjak, - egyéb szakmai tanácsadás költsége, - rendezvényszervezés. értékcsökkenés: a projekt megvalósításához közvetlenül igénybevett tárgyi eszközök esetében, amelyek beszerzéséhez állami támogatással nem járultak hozzá. (Európai Uniós és hazai források valamint költségvetési támogatás - pl. felhalmozási előirányzat terhére történő beszerzés - állami támogatásnak minősül.) A vállalkozónként kiszerződött összeg nem haladhatja meg az adott kedvezményezetti elszámolható összes költségének 10%-át. Az igénybe vett szolgáltatásokon belül 1 A tanulmányok készítésére, jegyzetírásra, kutatásra, felmérésre maximum bruttó 200.000 Ft számolható el szerzői ívenként szerzői díjként. 3
meghatározott kiszerződött igénybevett szolgáltatások aránya nem haladhatja meg a projekt összköltségének 30%-át. Jelen konstrukció keretében a nem kötelezően megvalósítandó kommunikációs tevékenységeken belül a TV, rádió műsoridő vásárlás (számviteli kategóriát tekintve hirdetés, reklám, propaganda költség) nem minősül kiszervezett szakmai igénybevett szolgáltatásnak, így a 30%-os korlátot nem terheli. (A projekt megvalósításához igénybe vett kiszerződött szolgáltatások között kell a megbízásos jogviszony keretében kötött eredménykötelem jellegű szerződéseket is betervezni). A 30%-os korláttól eltérni indokolt esetben, a projekttervben való részletes indoklással, az Irányító Hatóság hozzájárulásával lehetséges. 6. A projekt megvalósításával kapcsolatban felmerülő egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) A projekt megvalósításával kapcsolatban felmerülő egyéb szolgáltatások közül az alábbiak számolhatók el: nyilvánosság biztosításának költségei - kötelező kommunikációs tevékenységek (pl. kiadványok, információs füzetek készítése, elektronikus megjelenés, stb.), közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatban felmerülő költségek (pl. közbeszerzési szakértő díja, hirdetési költségek, ajánlati felhívás elkészítésének költségei), a projekt megvalósításához kapcsolódó, kötelezően előírt könyvvizsgálói díjak, audit költségek. 7. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő (Általános) költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) - postaköltség, - telekommunikációs költségek (telefon, fax, internet költségei), - a támogatás fogadására szolgáló, elkülönített bankszámla nyitásának költsége és az elkülönített bankszámla számlavezetési díja, - menedzsment tevékenységhez kapcsolódó anyagköltség (irodai fogyóeszköz), - dokumentációs, irattározási, archiválási költségek, - a Nemzeti szabályozás az elszámolható költségek útmutató rendelkezéseinek megfelelően jelen konstrukció keretében lehetőség van a hatályos számviteli törvényben (2000. évi C. törvény 80 (2)) meghatározott értékhatárig kis értékű 1, egy összegben leírható tárgyi eszközök beszerzésére. (Ezek után értékcsökkenés nem számolható el.) Az általános költségek aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségeinek 5%-át. 8. Saját teljesítés saját vállalkozásban végzett beruházás (ERFA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projekt megvalósításával kapcsolatban felmerülő saját teljesítések közül az alábbiak számolhatók el: 1 Kis értékűnek a 100.000 Ft nettő egységár alatti eszközök minősülnek a fent hivatkozott törvény szerint. 4
nyomdaköltségek, rendezvényszervezés. 9. ERFA és ESZA közötti átjárhatóság (eszközbeszerzés, építés, felújítás, bővítés) (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont) A projekt keretében az ESZA és ERFA alapok között nincs átjárhatóság. Az ERFA típusú költségek aránya 0%. 10. Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az elszámolható költségek között, különösen: föld, telek, ingatlan vásárlás, új épületek építése, bútorok, eszközök, gépjármű beszerzése, hiteltúllépés költsége egyéb pénzforgalmi költségek, ingatlan és eszköz lízing, járművek vásárlása, rezsi költségek üzletrész- és részvényvásárlás, lakóépületek építése, felújítása, átalakítása, valamint a lakóépületek építéséhez kapcsolódó előkészítési munkák, használt gépek, berendezési tárgyak, felszerelések beszerzési költségei, jutalék és osztalék, profit kifizetés, bírságok, kötbérek és perköltségek, visszaigényelhető vagy nem a végső kedvezményezettet terhelő adók, veszteségekre, esetleges későbbi kötelezettségekre, kétes kintlévőségekre stb. vonatkozó általános és céltartalékok, kamatok, illetve kamat jellegű költségek. 5