2.sz. melléklet A Nepomuki Szent János Római Katolikus Általános Iskola Belső ellenőrzési szabályzata
Belső ellenőrzési szabályzat A belső ellenőrzés ténymegállapító és értékelő tevékenység. Az ellenőrzés szolgáltatja vezetők számára a szükséges információkat a normák végrehajtási módjáról és hatékonyságáról. Az értékelés mindig valamely követelményhez való viszonyítást jelent, az ellenőrzés pedig nem más, mint a meghatározott követelményektől való eltérés megítélése. 1. A belső ellenőrzés célja A belső ellenőrzés célja az intézményi feladatellátás és gazdálkodás területén az, hogy: biztosítsa az intézmény felelős vezetője számára a megfelelő mennyiségű és mélységű információt az intézményben folyó oktató- és nevelőmunka tartalmáról és annak színvonaláról, jelezze a pedagógusok és egyéb munkavállalók, valamint a vezetők számára a szakmai és jogi követelményektől való eltérést, segítse a vezetői működés és irányítás hatékonyságát, az intézmény gazdaságos működését, valamint a vezető döntéseinek előkészítését és a döntések egységes teljes körű végrehajtását, szabálytalanságok, hiányosságok, lazaságok, fegyelmezetlenségek és azok okainak és körülményeinek feltárásával biztosítsa az intézmény törvényes, jogszabályokban és belső utasításokban előírt működését, hatékonyan támogassa a korszerűbb és operatívabb működést és a belső erőforrások, tartalékok feltárását, valamint a meglévő kapacitások jobb kihasználását, kihasználtságát, biztosítsa a pénz és egyéb eszközgazdálkodással, valamint az elszámolásokkal kapcsolatos kötelező előírások betartását. 2. A belső ellenőrzés rendszere A vezetői / a munkáltatói / ellenőrzés: A vezetői ellenőrzési tevékenység az irányító tevékenység szerves része. Valamennyi vezető beosztású dolgozó feladata a vezetése és irányítása alatt működő munkaterület munkájának folyamatos ellenőrzése. A vezetők által gyakorolt ellenőrzésnek folyamatosnak kell lennie, s a vezetői ellenőrzési tevékenység az intézmény hierarchikus felépítésének figyelembevételével megosztottan történik. A vezetők által gyakorolt ellenőrzés módjai: o az irányítás funkciójához kapcsolódó ellenőrzés, 2
o az operatív adatszolgáltatás-adatfelhasználás alapján végzett ellenőrzés; o a beosztottak beszámoltatásán alapuló ellenőrzés, o a helyszíni ellenőrzés, Az igazgató /intézményvezető/ ellenőrzési kötelezettségei Az intézmény egyszemélyes felelős vezetője, a belső ellenőrzés operatív irányítója. Folyamatos ellenőrzési kötelezettsége az alábbiakra terjed ki: o előzetes terv szerint ellenőrzi az alapdokumentumok meglétét, használatát, az oktatási törvény előirányzatainak érvényesülését, a nevelőtestületi határozatok végrehajtását, o kialakítja és jóváhagyja az intézmény részére vonatkozó szervezeti egységek dolgozóinak ellenőrzési kötelezettségét, s azok végrehajtását ellenőrzi, o gondoskodik a zavartalan belső ellenőrzési munka feltételeiről, - a Belső ellenőrzési terv szerint o ellenőrzéseinek megállapításai alapján gondoskodik a szükséges intézkedések megtételéről és azok végrehajtásáról, o ellenőrzi az általa átruházott jogkörök gyakorlását, o gondoskodik a középvezetők beszámoltatásáról (éves terv alapján), o vizsgálja a szaktevékenység ellátásának hatékonyságát, fejlesztésének tervszerűségét és gazdaságosságát, o látogatja a tanítási órákat, a tanórán kívüli foglalkozásokat, ezekről feljegyzést vezet, tapasztalatait megbeszéli az érdekelt vezetőkkel és pedagógusokkal, o a munkaerő foglalkoztatásának, az állóeszközök optimális kihasználtságának, fenntartásának és fejlesztésének ellenőrzésével vizsgálja a rendelkezésre álló erőforrások hatékony felhasználását, a működés és a gazdálkodás szervezettségét, o ellenőrzi a gazdasági, pénzügyi, munkaügyi, számviteli és más általános érvényű rendelkezések megtartását, a belső szabályzatok és utasítások, a munkaköri leírások betartását, az intézményi vagyon védelmét, annak szervezettségét és hatékonyságát, o vizsgálja a leltározás, selejtezés és egyéb zárlati munkák helyességét a költségvetési beszámoló, az előző évi pénzmaradvány elszámolásának helyességét, megalapozottságát. 3
3. Az ellenőrzéssel járó jogok és kötelességek 3.1. A belső ellenőrzést eseti megbízás alapján végző dolgozó jogai és kötelezettségei: A helyszíni ellenőrzést végző személy jogosult az ellenőrzés végrehajtása céljából bármely helyiségbe belépni, minden olyan kapcsolódó iratba betekinteni, amelynek ismerete az ellenőrzéshez szükséges. Jogosult az ellenőrzött dolgozótól írásban vagy szóban felvilágosítást kérni. A helyszíni vizsgálatot végző személy köteles a megállapításait írásba foglalni. Köteles az azok alátámasztására szolgáló iratokban foglaltak valódiságát is ellenőrizni. Az ellenőrzést végző dolgozó utasítást csak akkor adhat, ha a szervezeti felépítés szerint erre egyébként is jogosult lenne. 3.2. Az eseti ellenőr által ellenőrzött szervezeti egység dolgozójának jogai és kötelességei: A dolgozó jogosult az ellenőrzés általa megismert megállapításokra vonatkozóan írásban észrevételt tenni, az esetleges ellentétes véleményét kifejteni. Köteles a hatáskörükbe tartozó területen elősegíteni azt, hogy az ellenőrzést végző dolgozó az ellenőrzési feladatokat akadálytalanul végrehajthassa. Köteles - az ellenőrzés megállapításai nyomán a hatáskörébe tartozó intézkedéseket megtenni, és arra határidőre írásbeli magyarázatot adni. 3.3. Az ellenőrzést végző dolgozó fegyelmileg és büntetőjogilag felelős: o megállapításai helyességéért, o az észlelt hiányosságok, mulasztások feltárásának és írásbeli rögzítésének elmulasztásáért, o az ellenőrzés során tudomására jutott hivatali titok megőrzéséért, o titoktartási kötelezettség megtartásáért. 4. A belső ellenőrzés fajtái Az eseti ellenőrzések során az alábbi ellenőrzési fajták különböztethetők meg: 4
1/ Tárgyát tekintve az ellenőrzés lehet: o átfogó, általános ellenőrzés: adott időszakra, konkrét megjelölt feladatkör megítéléséhez nyújt komplex módon információt, o témavizsgálat: azonos jellegű feladatok összehangolt és összehasonlító vizsgálatát takarja, o célvizsgálat: részfeladat ellenőrzésére szolgáló eseti jellegű vizsgálat o utóvizsgálat: az ellenőrzés által korábban feltárt hiányosságok megszüntetésének vizsgálatára 2/ Tartalmát tekintve az ellenőrzés lehet: o szakmai ellenőrzés /pedagógiai/ o gazdálkodási ellenőrzés /gazdasági/ o pénzügyi ellenőrzés / számszaki/ o ügyviteli ellenőrzés /munkakori/ o komplex / a felsoroltak összevont ellenőrzése/ 3/ Időpontja szerint az ellenőrzés lehet: o előzetes: a tartalmi esemény végrehajtása előtti elemző ellenőrzés, o egyidejű: a tartalmi munka bonyolításával párhuzamos, o utólagos: a műveletek végrehajtása utáni ellenőrzés 4/ Gyakorisága szerint az ellenőrzés lehet: o folyamatos, o időszaki, o eseti 5/ A vizsgálat körét tekintve az ellenőrzés lehet: o teljes körű, o próbaszerű 6/ Szervezési szempontból o a tevékenység folyamatába épített ellenőrzés, o a folyamat teljes részét nem képező ellenőrzés 5. Szakmai (pedagógiai) ellenőrzés Az éves munkatervben konkrétan meghatározott feladatok ellenőrzése területre, feladatra, kiemelt szempontsor szerint ütemezve, felelősök megjelölésével meghatározva. 5
A témavizsgálat az azonos jellegű feladatok összehangolt és összehasonlító vizsgálatát takartja a tantárgyi mérések kapcsán, iskolai és kerületi mérések alapján. Tantárgyi munkaközösség. A vizsgálat alapjául szolgál az intézmény Pedagógiai Programja és a fenntartó ellenőrzési terve. A pedagógus munkájának ellenőrzése (óralátogatás) az éves ellenőrzési terv alapján. Célvizsgálat részfeladat ellenőrzésére szolgáló eseti jellegű vizsgálat, amely adott területen: o a tanuló képességeinek megszerzett tudásszintjének vizsgálatául szolgál, o a pedagógus tárgyi és módszertani felkészültségének vizsgálatául szolgál. Iskolai szinten, egy adott terület részletes feltárására szolgál éves munkaterv alapján. Utóvizsgálat, az ellenőrzés által korábban feltárt hiányosságok megszüntetésének vizsgálatára irányul. Lehet teljes körű és próbaszerű vezetői ellenőrzés. 6. Az ellenőrzés gyakorlati feladatai 1/ Az intézmény középvezetői: figyelemmel kísérik, hogy a felügyeletük alá tartozó területen a beosztott pedagógusok, dolgozók eleget tesznek-e az előírt kötelezettségeiknek, a dolgozók észrevételeit és érdekeit is figyelembe véve javaslatokat tesznek a szakmai, gazdálkodási feladatok ellátásának ésszerűsítésére, a munkaerővel, valamint a pénzügyi eszközökkel való hatékonyabb gazdálkodás elősegítésére. A munkaközösség vezetők ellenőrzési feladatai: A munkaközösség vezetője felelős a munkaközösségi tagok munkájának megszervezéséért, munkájuk szakmai, tantárgy-pedagógiai irányításáért és ellenőrzéséért. Továbbá: a munkaközösség munkatervi feladatainak határidőre való színvonalas elvégzéséért, a szaktárgyi versenyek megszervezéséért, azok meghirdetéséért és lebonyolításáért, 6
az iskolai szintű pályázatok kiírásáért, elbírálásáért, a tanulók szaktantárgyi pályázaton való részvételének megszervezéséért, a munkaközösség feladatrendszerébe tartozó szakkörök, korrepetálások, tanfolyamok stb. folyamatos, színvonalas megtartásáért, a szakmai szertárak fejlesztéséért, az eszközök és anyagok célszerű és gazdaságos felhasználásáért, az osztályozás, értékelés folyamatosságáért, a naplók, munkatervi dokumentumok folyamatos vezetéséért, 2/ A kijelölt általános igazgatóhelyettes az intézmény igazgatójának általános helyettese. Felelős a közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységeknél az oktató-nevelő munka lebonyolításáért. Ellenőrzési joga és kötelessége az igazgató tartós távolléte esetén az intézmény egészére, valamennyi dolgozójára kiterjed. A igazgatóhelyettes/ek/ munka- és hatásköri leírása az intézmény SZMSZ mellékletében található. Ellenőrzési feladataik megbízásukat követően kiterjednek az alábbi területre: belső ellenőrzési szabályzatban megfogalmazott, a szakmaipedagógiai tevékenységgel összefüggő ellenőrzési feladatokra, továbbiakban, az oktatási dokumentumokban, a határozatokban, a jogi szabályozásban foglaltak betartására, az intézményi nyilvántartások, statisztikák, összegzések, értékelések, az adminisztráció pontos vezetésére, a nevelő-oktató munkával kapcsolatos feladatok határidejének betartására, az intézményben oktatott tantárgyak tanterveire, tanmeneteire, a tantárgyak tanterv szerinti haladására, a tantárgyak tanóráira / észrevételeiket óralátogatási naplóba rögzítik/ a tanórák eredményességére, a tanulók munkafüzeteire, a szóbeli feleletek és az írásbeli feladatok számára, mélységére, a pedagógusi ügyelet pontosságára, feladatellátására, a tanórán kívüli tevékenységekre / pl.szakkörök, könyvtár, működésére/ a gyermek és ifjúságvédelmi munkára a munkafegyelemre, az intézményi tulajdont károsító eseményekre, a munkaközösség vezetők munkájának ellenőrzése, 7
szabadidős tevékenység ellenőrzése tűz és balesetvédelem, DÖK, könyvtári munka ellenőrzése, takarító, konyhai személyzeti munkájának ellenőrzése. Gazdálkodási tevékenység munkafolyamatba épített belső ellenőrzésének konkrét feladatai és ezek rendszeressége szerepelnek az igazgató gazdasági feladatainak meghatározásában, valamint a megbízott gazdasági vezető munkaköri leírásában. 7. Igazgató gazdasági feladatai: ellátja a saját hatáskörben fenntartott kötelezettségvállalási feladatot, gyakorolja az előirányzat felhasználási hatáskörét, él az utalványozási jogkörével, az általános igazgató helyettessel, gazdasági vezetővel közösen elkészíti az intézmény költségvetését meghatározza a fontosabb költségvetési feladatokat, ezek: o tárgyi eszköz-beszerzések jóváhagyása, o karbantartási terv jóváhagyása biztosítja a dolgozók munkavédelmét, munkakörülményeinek javítását és tűz elleni védelmet, megszervezi a belső ellenőrzést, biztosítja és ellátja a vezetői ellenőrzés teendőit, az intézmény költségvetését és beszámolóját jóváhagyja a munkaerő felvétele és munkába állítása, kinevezése, a munkaerő átcsoportosítása, pótlása, bővítése, a munkaerő hatékony foglalkoztatása, éves munkaerőterv készítése. 8. Az ellenőrzés dokumentálása dokumentálás az éves Belső ellenőrzési tervnek megfelelően. 9. Záró rendelkezések 8
9.1 A szabályzat hatálya kiterjed az oktatási-nevelési intézmény valamennyi alkalmazottjára. 9.2 Felülvizsgálata a törvényi változásoknak megfelelően történik. 9.3 A szabályzat a tanári szobában és a könyvtárban kerül elhelyezésre. 9.4 Jelen szabályzat 2010. év szeptember hónap 1. napjával lép hatályba. Kelt: Várpalota, 2010. 05. 31. P. H.... igazgató 9