2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 01 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/M/A3 15EB/M/A4 15EB/E O/A1 15EB/E O/A2 Cégadatok (A) Cég neve: Educatio Társ.Szolg.Nonprofit Kft. Cégjegyzékszáma: 01 09 921734 1122 Budapest Székhelye: Maros utca 19 21.. Adószáma: 20933713 2 43 KSH jelzőszáma: 20933713 6311 572 01 (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Kiss József neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: ÉVES BESZÁMOLÓ Benyújtás oka: ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2014.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2014.01.01. 2014.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2015.04.24. Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa: A típus Eredménykimutatás költségeljárása: Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: IGEN Dr. Matukovics Gábor A közzétételi költségtérítés megfizetésre került: Kelt: Budapest, 2015.05.29. 15EB 01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=K9usI7kTuy1T9hfPa7aYPg%3d%3d&so=11&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 1/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: Educatio Társ.Szolg.Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 921734 KSH szám: 20933713 6311 572 01 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 5459018 14925986 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 4734739 6441608 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 3210450 4017458 6 4. Szellemi termékek 1524289 2424150 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 669208 8429307 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 386263 452779 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 233182 7933415 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 49763 43113 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 16 6. Beruházásokra adott előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 55071 55071 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 55071 55071 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: Educatio Társ.Szolg.Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 921734 KSH szám: 20933713 6311 572 01 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 4431696 3770140 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=K9usI7kTuy1T9hfPa7aYPg%3d%3d&so=11&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 2/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 28 I. Készletek (29 34 sorok) 4189 30666 29 1. Anyagok 224 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 3168 33 5. Áruk 3965 27498 34 6. Készletekre adott előlegek 35 II. Követelések (36 42 sorok) 654132 477658 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 290126 253395 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 364006 224263 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 3773375 3261816 50 1. Pénztár, csekkek 922 987 51 2. Bankbetétek 3772453 3260829 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 1544178 1387046 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1095500 1370625 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 448678 16421 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor) 11434892 20083172 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: Educatio Társ.Szolg.Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 921734 KSH szám: 20933713 6311 572 01 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 2767243 2329700 58 I. Jegyzett tőke 500000 500000 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék 2412800 2412800 62 IV. Eredménytartalék 59870 145557 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 205427 437543 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 92841 449528 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 92841 449528 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 3. Egyéb céltartalék http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=K9usI7kTuy1T9hfPa7aYPg%3d%3d&so=11&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 3/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 3503581 2974280 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben 76 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: Educatio Társ.Szolg.Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 921734 KSH szám: 20933713 6311 572 01 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 86 III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 3503581 2974280 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 2. Rövid lejáratú hitelek 90 3. Vevőktől kapott előlegek 3060 20596 91 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 590699 507634 92 5. Váltótartozások 93 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban 94 lévő vállalkozással szemben 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2909822 2446050 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 5071227 14329664 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 488511 228809 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 27418 37341 101 3. Halasztott bevételek 4555298 14063514 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) 11434892 20083172 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: Educatio Társ.Szolg.Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 921734 KSH szám: 20933713 6311 572 01 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1096959 1190169 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 9060 13404 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=K9usI7kTuy1T9hfPa7aYPg%3d%3d&so=11&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 4/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1106019 1203573 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 3169 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 7703 318534 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+ 03+04) 7703 321703 7 III. Egyéb bevételek 4494105 6069393 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 16936 293 9 05. Anyagköltség 96496 54239 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1633486 2073855 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 32081 25827 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 579 575 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 1762642 2154496 15 10. Bérköltség 1520686 1753444 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 169344 298282 17 12. Bérjárulékok 444432 510742 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 2134462 2562468 19 VI. Értékcsökkenési leírás 1808633 2433967 20 VII. Egyéb ráfordítások 107342 882787 21 Ebből: értékvesztés 8843 1458 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) 205252 439049 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 6 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 768 1619 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 774 1619 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: Educatio Társ.Szolg.Nonprofit Kft. Cégjegyzékszám: 01 09 921734 KSH szám: 20933713 6311 572 01 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 603 303 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+ 20+21) 603 303 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) 171 1316 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) 205081 437733 44 X. Rendkívüli bevételek 79 194 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 425 4 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) 346 190 47 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) 205427 437543 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=K9usI7kTuy1T9hfPa7aYPg%3d%3d&so=11&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 5/6
2015. 07. 09. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 48 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 49 F. Adózott eredmény (+ E XII) 205427 437543 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) 205427 437543 IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT e beszamolo.im.gov.hu Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) 2009 2011 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=K9usI7kTuy1T9hfPa7aYPg%3d%3d&so=11&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d 6/6
EDUCATIO TÁRSADALMI SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2014. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE Budapest, 2015. április 24. 1
1. A Társaság bemutatása Az Educatio Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaságot (továbbiakban: Társaság) 2000. november 15-ével az Oktatási Minisztérium alapította. Az Oktatási és Kulturális Minisztérium figyelemmel az államreform célkitűzéseire, az oktatási ágazatban feladatokat ellátó minisztériumi tulajdonú, szolgáltató háttérintézmények szervezetének és működésének racionalizálása céljából a kizárólagos tulajdonában álló egyszemélyes közhasznú társaságok: az Átvevő Társaság (Educatio Társadalmi Szolgáltató Közhasznú Társaság, Cg. 01-14- 000308, 1134 Budapest, Váci út 37.) és a Beolvadó Társaságok (Diák-Bónusz Szolgáltató, Fejlesztő Kht., Cg. 01-14-000124, 1088 Budapest, Múzeum u. 17., valamint a sulinova Közoktatás-fejlesztési és Pedagógus-továbbképzési Kht., Cg. 13-14-000057, 2097 Pilisborosjenő, Fő út 1.) egyesülését határozta el a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 81. (1) bekezdése szerint oly módon, hogy a Beolvadó Társaságok az Átvevő Társaságba beolvadnak. A beolvadást követően az Átvevő Társaság a Beolvadó Társaságok általános jogutódjává vált, a Beolvadó Társaságok pedig megszűntek. A cégbírósági bejegyzés 2007. augusztus 31-i dátummal történt meg. A Társaság 2009. július 1-jétől egyszemélyes nonprofit korlátolt felelősségű társaságként folytatja tevékenységét, neve Educatio Társadalmi Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságra változott. Az Educatio Társadalmi Szolgáltató Nonprofit Kft. adatai: A Társaság székhelye: 1122 Budapest, Maros u. 19-21. A Társaság fióktelepe: 9025 Győr, Erkel Ferenc utca 8. A Társaság jegyzett tőkéje: 2011. január 12-ig: 277 800 000 Ft 2011. január 13-án bejegyezve: 500 000 000 Ft A Társaság adószáma: 20933713-2-43 A Társaság cégjegyzékszáma: 01-09-921734 A cégjegyzésre jogosult adatai: 2010. július 27-től 2014.május 15-ig: Kerékgyártó Sándor (an.: Nagyházi Irén) 2040 Budaörs, Kővirág u. 6. 2
2014. május 16-tól: Kiss József (an.: Vági Ida) 1165 Budapest, Rezgőfő u. 1. V/1. 2010. július 1-jén lépett hatályba az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII.1.) Korm. rendelet, amelynek 92. (2) bek. jb) pontja a Társaságot a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium (NFM) irányítása és felügyelete alá helyezte. A Társaság tulajdonosa a Magyar Állam. A tulajdonosi (alapítói) jogköröket az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (Vtv.) 29. -ának (5) bekezdésére figyelemmel a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. és a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium között 2010. július 27-én megkötött, a Magyar Államot megillető társasági részesedés hasznosításának átengedéséről szóló megállapodás alapján a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium képviseletében a nemzeti fejlesztési miniszter gyakorolja. A társaság tevékenységeit a Emberi Erőforrás Minisztérium (Emmi) szakmai koordinációjával végzi. A Társaság tulajdonosi jogait a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 8. (7) bekezdése és a Vtv. 29. (3) és (5) bekezdése alapján az MNV Zrt. helyett és nevében az Emberi Erőforrások Minisztériuma gyakorolja. Az Emberi Erőforrások Minisztériuma képviseletét a miniszter, vagy a minisztérium belső szabályzata által a tulajdonosi jogok gyakorlására feljogosított személy látja el. A Társaság tevékenysége A Társaság az általa ellátandó közfeladatokat az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény rendelkezései szerint közhasznú szervezetként látja el. A Társaság közhasznú szolgáltatásaiból bárki részesedhet. A Társaság közhasznú feladatai különösen: Közoktatás információs rendszerének informatikai működtetése és fejlesztése az Oktatási Hivatallal együttműködésben: A Közoktatási Információs Rendszer (KIR) projekt az Educatio Nkft. és az Oktatási Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) együttműködésében, jogszabályi előírás alapján megvalósított feladatcsoport. A KIR feladatai informatikai, ügyfélszolgálati, gazdasági, kommunikációs és közoktatási kompetenciákat feltételeznek, és folyamatos kapcsolattartást igényelnek a Hivatal, valamint a közoktatási rendszerrel kapcsolatban álló minisztériumok irányába, továbbá a projekt keretében az Educatio Nkft. kapcsolatot tart az ország összes jegyzőjével, közoktatási intézményével, azok 3
fenntartóival és mindazokkal, akik pedagógusként vagy tanulóként a közoktatási rendszerben részt vesznek. Ez a kapcsolattartás többnyire az www.oktatas.hu weboldalon, a telefonos ügyfélszolgálaton, a győri telephelyre postán beérkező dokumentumokon, valamint a Társaság által kiküldött kiadványokon keresztül valósul meg. A KIR projekt keretében üzemelteti a Társaság a közoktatási felvételi vizsgaszervezéshez használt webes szoftvert, valamint a kétszintű érettségi vizsga adminisztrációs rendszerének internetes portálját. A felsőoktatás információs rendszerének működtetése és fejlesztése az Oktatási Hivatallal együttműködésben: A Felsőoktatási Információs Rendszer (FIR) üzemeltetési projekt célja a felsőoktatási törvény rendelkezései szerint a felsőoktatással kapcsolatos állami hatáskörök gyakorlásához, a nemzetgazdasági szintű tervezéshez, továbbá a felsőoktatásban részt vevők jogainak gyakorlásához és kötelezettségeinek teljesítéséhez szükséges adatok központi nyilvántartása, kezelése és további, jogszabályban meghatározott szervek felé törvény által meghatározott adatszolgáltatása egy központi rendszer keretében, illetve az Nftv. 19. (2) bekezdés a), c) és d) pontjaiban meghatározott nyilvántartások üzemeltetése, karbantartása és kapcsolódó szolgáltatások nyújtása. A FIR intézményi törzse, azaz a felsőoktatási intézmény-nyilvántartás, a felsőoktatási intézmények alapító okiratában és működési engedélyében szereplő adatokat, a személyi nyilvántartás pedig a hallgatók és a felsőoktatásban alkalmazottak adatait tartalmazza. Utóbbinak technikailag részét képezi az oklevélnyilvántartás, ami a felsőoktatási intézmények által a felsőfokú tanulmányok lezárását követően kiadott tanúsítványok, oklevelek, oklevélmellékletek, valamint az odaítélt doktori fokozatok adatait tartalmazza. E két egység szoros logikai kapcsolatban áll egymással. A felsőoktatási információs rendszer keretében nyilvántartott és kezelt személyes és különleges adatok körét az Nftv II. számú melléklete szabályozza. A rendszer üzemeltetéséhez szükséges feladatok jellemzően egész évben folyamatosan ellátásra kerülnek. FIR Intézményi Törzs: - Központi adatbázis üzemeltetése, - Webes felületek üzemeltetése, - Intézményi képzések nyilvántartásba vételi folyamatának metaadatait kezelő webes nyilvántartási adatbázis üzemeltetése, 4
- webes hatósági kérelemkezelő modul üzemeltetése, - adatszinkronizáció a webes felületek és a központi adatbázis között. FIR Személyi Törzs: - Központi adatbázisok (HALLGATO és OKTATO adatbázisok) üzemeltetése, - Intézményi kérelmeket feldolgozó folyamatokban kapcsolódási paraméterek kezelése, - Intézményi lekérdezések fogadása és válaszok visszajelzése, - Oktatási azonosító eljárásrend felület üzemeltetése, - Személyes adatbetekintő felület üzemeltetése, - Monitoring felület üzemeltetése. FIR Statisztikák: - FIR OSAP januári oklevél statisztikai modul adatbázisának üzemeltetése, - FIR OSAP januári oklevél statisztikai webes betekintő felület üzemeltetése, - FIR OSAP márciusi létszám statisztikai modul adatbázisának üzemeltetése, - FIR OSAP márciusi létszám statisztikai webes betekintő felület üzemeltetése, - FIR OSAP októberi létszám statisztikai modul adatbázisának üzemeltetése, - FIR OSAP októberi létszám statisztikai webes szerkesztő és betekintő felület üzemeltetése. Adatszolgáltatás: - OH adatszolgáltatás támogatása az OEP-nek. - Egyedi adatkérések, lekérdezések teljesítése az OH számára Disszemináció: - www.fir.hu publikus weboldal üzemeltetése - www.felvi.hu/hivataliugyek zárt weboldal FIR részének üzemeltetése 5
A Társaság egyéb közhasznú feladatai a következők: Felsőoktatási felvételi (2014. évi eljárások második szakasza, 2015. évi eljárások első szakasza) A tevékenység magába foglalja a felsőoktatási felvételi eljárás ügyviteli, tájékoztatási támogatását, a jelentkezést támogató informatikai rendszerek fejlesztését és üzemeltetését a megfelelő felvételi időszakokhoz alkalmazkodva. A projekt célja a felsőoktatási felvételi eljárás sikeres lebonyolítása az őszi és a tavaszi, valamint a pótfelvételi időszakban, együttműködve az Oktatási Hivatallal, ezen belül: - a felvételi eljárás informatikai hátterének biztosítása; - az eljárás ügyviteli folyamatainak ellátása, koordinálása; - felvételi információk naprakész továbbítása az érintettek számára, ezzel kapcsolatos tájékoztatási és ügyfélszolgálati feladatok lebonyolítása. A projekt fő feladatai közé tartozik a meghirdetendő képzések összegyűjtése a felsőoktatási intézményektől, ez alapján a Felsőoktatási felvételi tájékoztató és párhuzamosan a jelentkezési lapok előállítása, a beérkező jelentkezések, kapcsolódó dokumentumok és később a hiánypótlások feldolgozása, a meglévő információk alapján a jelentkezők és az intézmények magas szintű tájékoztatása, a felvételi pontszámok és ponthatárok határidőre történő meghatározása (vonalhúzás), fellebbezések feldolgozása. A projekt keretében történik a feladatok ellátásához szükséges megfelelő informatikai háttér megteremtése és annak üzemeltetése. Oktatási tájékoztatás A tevékenység tárgya a felsőoktatási felvételi eljárásban jelentkezők és oktatási ágazatban érintett szereplők naprakész tájékoztatása a felvételi és az oktatás eseményeiről, valamint a felsőoktatással kapcsolatos kutatások, elemzések lefolytatása és azok publikálása. A projekt átfogó célja, hogy elősegítse a felsőoktatásba jelentkezők pontos és naprakész tájékoztatását, az intézmény és szakválasztás minél megalapozottabbá tételét. A fentieken túl szakmai támogatást és szolgáltatásokat/termékeket biztosítson az Educatio Nkft. kommunikációs és tájékoztatási céljai megvalósításához. Kiemelt kommunikációs cél a felsőoktatás vonzerejének növelése, a diplomaszerezés előnyeinek sokoldalú bemutatása révén a felsőfokú diploma presztízsének emelését célzó kommunikáció. 6
A projekt céljainak elérése érdekében elvégzendő tevékenységek: - Hivatalos felvételi kiadványok kiadói tevékenysége, terjesztése. - Nem hivatalos kiadványok, időszaki kiadványok szerkesztése, kiadása. - Felvételi és oktatási információkat tartalmazó portál tartalmi szerkesztése és üzemeltetése. - Felvételi tájékoztatáshoz kapcsolódó rendezvények lebonyolítása. - Egyéb, a fentiekhez kapcsolódó szolgáltatások (tanácsadás, elemzések, kutatás). Oktatási igazolványok kiadása A projekt célja a szükséges nyilvántartások működését szolgáló elektronikus adatbázisok és alkalmazások informatikai üzemeltetése, melyek tartalmazzák az érintett igénylők és intézmények adatait. Továbbá az Oktatási Igazolványok rendszer (OKTIG rendszer, korábbi DIG rendszer) folyamatos, szerződésszerű, fennakadás nélküli üzemeltetése kapcsán felmerülő ügyviteli- és ügyfélszolgálati feladatok ellátása, valamint az adatkezeléshez kapcsolódó, adatfeldolgozói feladatok elvégzése a jogszabályokban meghatározott módon. Az oktatási igazolványok igénylésével kapcsolatos feladatokról, valamint a feladatok ellátóiról az oktatási igazolványokról szóló 362/2011. (XII.30.) Kormányrendelet gondoskodik. Ennek megfelelően az adatkezelési műveletekhez kapcsolódó informatikai fejlesztési és üzemeltetési, továbbá ügyfélszolgálati feladatokat adatfeldolgozóként az Educatio NKft. látja el a Hivatal felügyelete alatt. Továbbá az Oktatási Hivatalról szóló 121/2013. (IV. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: OH rendelet) 18. -a alapján a feladatellátás további feltételeit a Hivatal és az Educatio NKft. közötti szerződésben kell megállapítani. Az Educatio Nkft. a 2014. évben is adatfeldolgozóként végzi feladatait, amit a Hivatallal megkötött szerződés szabályoz részletesen. Útravaló ösztöndíj program - fejlesztés és üzemeltetés A projekt célja az Útravaló ösztöndíjprogram pályáztatását teljes körűen támogató adminisztrációs rendszer üzemeltetése és támogatása, valamint fejlesztése, továbbá a hatályos jogszabályoknak történő megfeleltetése. Az Útravaló ösztöndíjprogramhoz kapcsolódó pályázati eljárás informatikai felületének aktualizálásával és az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (EMET) igényei szerinti optimalizálásával járulunk hozzá több ezer hátrányos helyzetű tanuló/hallgató esélyegyenlőségének javításához, illetve tehetséggondozásához 7
Köznevelési Intézmények Adminisztrációs Rendszere Support beszerzés (KIAR 2014-2015) A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvényben valamint a Vhr.-ben előírt adatszolgáltatási kötelezettségeknek, illetve adat-nyilvántartási feladataiknak a köznevelési intézmények az elmúlt évek során intézményi adminisztrációs rendszereik segítségével tettek eleget. Ezek a rendszerek nem voltak egységesek, de beszerzésükre a kötött felhasználású informatikai normatíva lehetőséget adott. A megváltozott fenntartói viszonyok, és az átalakuló finanszírozási körülmények miatt ez már nem lehetséges, ennek ellenére fontos az informatikai megoldás biztosítása a fenti feladatok teljesítéséhez. Meg kell oldani, hogy a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ irányítása alá került állami intézmények, és az egyéb fenntartású intézmények is egységes felületen keresztül tudjanak kommunikálni a központi rendszerekkel, elsősorban a Köznevelési Információs Rendszerrel (továbbiakban: KIR). A 2014/2015. tanévben az Educatio Társadalmi Szolgáltató Nonprofit Kft. (a továbbiakban: Educatio NKft.) az EMMI-vel egyetértésben az intézményi adminisztrációs rendszerek egységesítésében nem várja el egyetlen központi rendszer használatát, hanem biztosítja a magyar általános iskolák, középfokú iskolák, gyógypedagógiai, konduktív pedagógiai nevelési-oktatási intézmények, valamint kollégiumok (továbbiakban: köznevelési intézményi kör) részére az általuk eddig használt elektronikus adminisztrációs rendszerek (a továbbiakban: Rendszer) használatát. Ezen Rendszerek beszerzését az Educatio pénzügyi és szakmai tekintetben is támogatni kívánja. Köznevelési Regisztrációs És Tanulmányi Alaprendszer (KRÉTA) fejlesztése az állami és nem állami fenntartású köznevelési intézmények számára A köznevelési intézmények tanügyigazgatás rendszereinek üzemeltetéséhez az önkormányzatokon, illetve a fenntartókon keresztül normatívát fizetett a Magyar Állam 2013. augusztus 31-ig. A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nktv.) rendelkezései alapján, 2013. január 1. napjától a köznevelési feladatok állami átvétele megtörtént. Az Nktv.-ben, valamint a nemzeti köznevelésről szóló törvény végrehajtásáról szóló 229/2012. (VIII. 28.) Korm. rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettségeknek, illetve adat-nyilvántartási feladataiknak a köznevelési intézmények az elmúlt években egyre szélesebb körben többféle intézményi adminisztrációs rendszer segítségével tettek eleget. Ezek a rendszerek nem voltak egységesek, de beszerzésükre a kötött felhasználású informatikai normatíva adott lehetőséget. A megváltozott fenntartói viszonyok, és az átalakuló finanszírozási körülmények miatt ez már nem lehetséges. 8
A támogatás célja egy állami tulajdonú, egységes, központilag üzemeltetett, országos elérhetőségű, modulárisan felépített Köznevelési Regisztrációs És Tanulmányi Alaprendszer (továbbiakban: KRÉTA) fejlesztését. A köznevelési intézmények az iskolai adminisztráció és a szülő nevelő diák kapcsolattartás megkönnyítése, valamint a statisztikai adatszolgáltatás egyszerűsítése érdekében különböző elektronikus adminisztrációs rendszereket, elektronikus naplókat használnak. A sokféle, egy - egy feladat megoldására specializált szoftver nem teszi lehetővé olyan központi üzemeltetésű, a központi és a fenntartói elektronikus rendszerekkel adatcsere kapcsolatot megvalósító integrált rendszer kialakítását, amely alapja lehetne egy közhiteles köznevelési elektronikus rendszer megvalósításának, a jövőbeli továbbfejlesztési igények megvalósításának. A jelenleg használt szoftverek továbbfejlesztését, a bonyolult rendszerszervezési és felhasználói elvárások mellett, lehetetlenné teszi az a körülmény is, hogy e szoftverek forráskódjával, fejlesztői környezetével, módosítási és továbbfejlesztési jogával az Educatio Nkft és az EMMI sem rendelkezik. Az Új Magyarország Fejlesztési Terv (UMFT) feladatainak körében: o o o TÁMOP-4.2.5-09/1-2010-0002"Elektronikus tartalomfejlesztés és szolgáltatás a kutatásban és felsőoktatásban", célcsoportja a magyar felsőoktatás és tudományos kutatás résztvevői. A felsőoktatási tartalomszolgáltató portálokon elhelyezett tananyagok, publikációk a teljes lakosság számára hozzáférhetőek, így a projekt másodlagos célcsoportjaként az ország teljes lakossága megjelölhető TÁMOP 4.2.5.B-11/1-2011-0001 - "Tudományos és felsőoktatási tartalmak központi elektronikus közzétételének biztosítása" projekt célja a magyar felsőoktatás és tudományos kutatás elektronikus tartalomközreadó programjainak fejlesztése, bővítése. Célcsoportja a felsőoktatási és kutatói szféra, felsőoktatási intézmények, kutatóintézetek, közgyűjtemények, egyéb nonprofit intézmények, közvetett célcsoportként az ország teljes lakossága megjelölhető TIOP 1.1.2./ II. szakasz (Hatékony informatikai infrastruktúra a közoktatásban) célcsoportja az oktatási ágazat szereplői (diákok, pedagógusok, hallgatók, oktatók, ágazati döntéshozók), állampolgárok (szülők, érdeklődők). A projekt célja, tartalma: olyan infrastruktúrabővítés, amely képes kiszolgálni a kapcsolódó közoktatási és felsőoktatási rendszerek nagyszámú felhasználóit, a legmagasabb színvonalon, mozgásteret hagyva a jövőben jelentkező kapacitást és funkcionalitást érintő 9
bővítések számára. Hangsúlyos igény a teljes rendszerre, egységesen vonatkozó magas rendelkezésre állás és a minimális elvárható kockázatot biztosító biztonsági megoldások implementálása az architektúra legalsó szintjétől kezdve. o TÁMOP 3.1.10. (Helyi oktatásirányítás fejlesztése) közvetlen célcsoportjai: A szerkezetátalakítással közvetlenül érintett köznevelési intézmények (és azok vezetői) 2641 intézmény, 5000-7000 fő A szerkezetátalakítással közvetlenül érintett köznevelési intézmények pedagógusai, alkalmazottai 120 000-140 000 fő A köznevelési intézmények működtetői (önkormányzatok, alapítványok stb.) A szakmai irányítói és fenntartói feladatokat ellátó állami intézmények, kormányhivatalok (vezetői, érintett alkalmazottai) 21 intézmény, 240 fő Tanügy-igazgatási szakértők 300-600 fő A projekt közvetett célcsoportjai: o o A szerkezetátalakítással közvetlenül nem érintett köznevelési intézmények (és azok vezetői) 1800-2500 db, 2-6000 fő Köznevelési intézmények diákjai és szüleik 1,2-1,3 millió fő Országos hatókörű nemzetiségi önkormányzatok 12 Országos Roma Önkormányzat 1 TÁMOP 3.1.5. (Pedagógusképzés támogatása) célcsoportjai pedagógusok, szak- és szakmai szolgáltatók, szakmai szervezetek. TIOP 1.1.1. A kiemelt projekt alapvető célja a versenyképes tudás megszerzéséhez szükséges kulcskompetenciák és ismeretek átadásához nélkülözhetetlen informatikai infrastrukturális feltételek megteremtése a köznevelési intézményekben. Konstrukció részcélja, hogy a közoktatási intézményekben álljon rendelkezésre o az IKT készségek elsajátításához szükséges, egyenlő hozzáférést biztosító infrastruktúra, o a pedagógiai munkát támogató eszközrendszer, o olyan infrastruktúra, amely lehetővé teszi a tanulói előremenetelt, teljesítményt mérő és tehetségeket nyomon követhetővé tevő eszközrendszer hatékony alkalmazását o a közösségfejlesztést, közösségi együttműködést, tartalomszolgáltatást támogató infrastruktúra. 10
o TÁMOP 3.1.1. II. szakasz (XXI. századi közoktatás (fejlesztés/koordináció) II.szakasz) célcsoportjai a közoktatási intézmények, oktatásirányítás-fejlesztéspolitikai szereplők, szak- és szakmai szolgáltatók, pedagógusok. o TÁMOP 3.4.2. B (Sajátos nevelési igényű gyerekek integrációja (Szakszolgálatok fejlesztése)) a projekt közvetlen célcsoportjai a pedagógiai szakszolgálatokban dolgozó szakemberek, pedagógiai szakszolgálati intézmények, országos, területi és a helyi, valamint intézményi irányítók; Kormányhivatalok, ágazati és ágazatközi szakpolitika szereplői, irányítói, szakmai döntés-előkészítés és döntéshozatal szereplői. A projekt közvetett célcsoportjai a szakszolgálati ellátásban érintett gyerekek, szakszolgálati ellátó rendszerben érintett gyerekek családjai, helyi oktatáspolitikai szereplők, szakszolgálati feladatokhoz, intézményekhez köthető szakmai szervezetek (szövetségek, egyesületek), nemzetközi szervezetek, a fejlesztésben résztvevő pedagógiai szakszolgálati szakember, a pedagógiai szakszolgálatok átalakulást támogató szakember, Kutató-szakértő, Akadálymentesítési szakember, Szakmai Konzultációs Testület. o TÁMOP 4.1.3./ II. szakasz - Felsőoktatási szolgáltatások rendszerszintű fejlesztése 2. ütem A projekt célja, tartalma: a felsőoktatási intézmények Európai Felsőoktatási Térségben való versenyképességének növelése. Elősegíti a felsőoktatás szerkezeti átalakításának folytatását, a képzés és szolgáltatások minőségi fejlesztését. Ennek érdekében kialakításra központi szolgáltatások révén egységes és integrált információ bázis birtokában megalapozottabb válik a döntéshozatal. A magyar felsőoktatás modern szolgáltató egyetem modelljének létrehozása és működtetése: az intézmények irányítását, stratégiáinak kialakítását és folyamatos nyomon követését támogató ágazati és intézményi korszerű menedzsment rendszerek kiépítése és működtetése. o KMOP 4.6.1/D-13 Intézményi informatikai infrastruktúra fejlesztése a közoktatásban A közhasznú tevékenység célcsoportja: Közvetlen célcsoport: az általános műveltséget megalapozó nappali rendszerű iskolai oktatásban részt vevő konvergencia régióban található intézmények és az intézmények vezetői. 11
Közvetett célcsoport: az eszközöket igénylő intézmények pedagógusai, az eszközöket igénylő intézmények tanulói. - Egyéb, az alapfeladatokon túli, a Minisztérium által esetileg meghatározott és támogatott szolgáltatások, feladatok végzése. A Társaság vállalkozási feladatai: Társaságunk a közhasznú tevékenysége mellett vállalkozási tevékenységet is végez, melyek a következők: - Média felületek piaci alapon történő értékesítése, - Tanfolyamok szervezése, lebonyolítása, 1. Számviteli politika A Társaság 2014. évben a könyveit és nyilvántartásait a 2000. évi C. számviteli törvény (Sztv.), valamint az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény előírásai szerint vezette. A Társaság az Sztv. 155. (2) bekezdése alapján könyvvizsgálatra kötelezett, mert a (3) bekezdés alapján nem mentesíthető. A beszámoló fordulónapja 2014. december 31-e. A mérlegkészítés időpontja 2015. március 31-e. A Társaság könyvvizsgálója: 2013.08.29-től: MAGYAR SZAKÉRTŐI HOLDING Könyvvizsgáló, Pénzügyi- és Vezetési Tanácsadó Kft. 1115 Budapest, Ozorai u. 4. 1. em. 1. Adószám: 12231281-2-43 Cégjegyzékszám: 01-09-567409 Kamarai nyilvántartási szám: 002082 12
A Társaság egyéb (projekt) könyvvizsgálója: GM-AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 8372 Cserszegtomaj, Balaton út 16. Adószám: 13161758-2-20 Cégjegyzékszám: 20-09-066088 Kamarai nyilvántartási szám: 002284 BENKÓ ÉS TÁRSA Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. 1036 Budapest, Csemete utca 10. Adószám: 12179996-2-41 Cégjegyzékszám: 01-09-895029 Kamarai nyilvántartási szám: 000598 A Magyar Szakértői Holding Kft. 2014. évre vonatkozó díjai Nettó összeg 27% ÁFA Bruttó összeg Éves könyvvizsgálat díja 4 350 000 1 174 500 5 524 500 Összesen 4 350 000 1 174 500 5 524 500 A GM-AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. és az Benkó és Társa Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. 2014. évre vonatkozó díjai Nettó összeg 27% ÁFA Bruttó összeg etwining 10. projekt - GM AUDIT 470 000 126 900 596 900 TÁMOP 3.1.1 2. szakasz - BENKÓ ÉS TÁRSA 1 175 000 317 250 1 492 250 TÁMOP 4.1.3 2. szakasz - BENKÓ ÉS TÁRSA 600 000 162 000 762 000 TÁMOP 3.1.10 - BENKÓ ÉS TÁRSA 1 175 000 317 250 1 492 250 TÁMOP 3.4.2 B - BENKÓ ÉS TÁRSA 1 100 000 297 000 1 397 000 TÁMOP 3.1.5 - BENKÓ ÉS TÁRSA 1 185 000 319 950 1 504 950 TIOP 1.1.1 - BENKÓ ÉS TÁRSA 2 730 000 737 100 3 467 100 KMOP 4.6.1 D - BENKÓ ÉS TÁRSA 220 500 59 535 280 035 KMOP 4.6.1 C - BENKÓ ÉS TÁRSA 65 450 17 671 83 121 TIOP 1.1.2 2. szakasz - BENKÓ ÉS TÁRSA 319 550 86 279 405 829 Összesen 9 040 500 2 440 935 11 481 435 KÖNYVVIZSGÁLATI DÍJ 2014-re összesen: 17 005 935 13
A Társaság a Számviteli Törvény 1. számú melléklete szerinti mérlegsémák közül az A változatú mérleget, a Sztv. 2. számú melléklete szerinti eredménykimutatás-sémák közül az A változatú eredménykimutatást állítja össze, az előírt részletezés szerint. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős: Németh Marianna gazdasági igazgató Kalmárné Borsics Ildikó gazdasági osztályvezető Kósa Zoltán főkönyvelő közgazdász mérlegképes könyvelő Pénzügyminisztériumi regisztrációs száma: 160404 A Társaság a beszámolót a www.educatio.hu internetes honlapon teszi közzé. 2.1 Immateriális javak A Társaság az immateriális javaknál maradványértékkel nem számol, a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek használati idejét 5 évben határozta meg, az értékcsökkenési leírást havonta számolja el. 2.2 Tárgyi eszközök A vásárolt tárgyi eszközöket a Társaság beszerzési áron tartja nyilván. Az ingatlanoknál, az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogoknál, műszaki berendezéseknél, gépeknél, az egyéb berendezéseknél, felszereléseknél maradványértékkel nem számol, mivel a rendeltetésszerű használatbavételkor rendelkezésre álló információk alapján a hasznos élettartam végén várható maradványértéket nem minősíti jelentősnek. Egyedül a vásárolt járműveknél számol maradványértéket, amit a bekerülési érték 20 %-ában határozott meg. 14
A hasznos élettartam az ingatlanoknál, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogoknál 16 év, a számítástechnikai eszközöknél 3 év, az egyedi szoftverrel telepített számítástechnikai eszközöknél 5 év, a járműveknél 5 év, a műszaki berendezéseknél, gépeknél az egyéb berendezéseknél, felszereléseknél 7 év. A Társaság a tervszerinti értékcsökkenést a hasznos élettartam alatt lineárisan havonta számolja el. Az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök használatbavételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként kerülnek elszámolásra. Használatba vételkor egy összegben kerül elszámolásra értékcsökkenési leírásként a könyvtári könyvek beszerzési értéke is a vonatkozó 3/1975. (VIII.17.) KM-PM együttes rendelet előírásai szerint. 2.3 Készletek Az Educatio Társadalmi Szolgáltató Nonprofit Kft. saját előállítású és vásárolt készletekkel is rendelkezik. 2.3.1. Saját termelésű készletek: A Társaság a saját termelésű készleteiről év közben nem vezet sem mennyiségi, sem értékbeni nyilvántartást, mivel a termelési folyamat viszonylag rövid időtartamú, az értékesítés pedig a készrejelentést követő két hónapon belül megtörténik. A saját előállítású termékek közvetlen önköltségét a Társaság a készletek előállítása során beérkezett költségszámlák alapján állapította meg, amelyhez az értékadatokat az alapbizonylatok alapján a könyvelés szolgáltatta. Társaságunk saját termelésű készletként a felvételi eljáráshoz kapcsolódó kiadványokat tartja nyilván. 2.3.2. Vásárolt készletek: A vásárolt készletek vásárláskor beszerzési értéken kerülnek bevételezésre a 2-es számlaosztályban, év végén leltár alapján kerül a készlet elszámolásra. 2.3.3. Készletek leltározása: A készletek 2014. december 31-i fordulónapi mennyiségi felvétele a leltározási utasítás alapján megtörtént. 2.4 Értékpapírok A Társaság a forgatási célból értékpapírokat nem vásárolt. 15
2.5 Pénzeszközök Educatio Társadalmi Szolgáltató Nonprofit Kft. A Társaság a pénzeszközöket névleges értékükön mutatja ki mérlegében. 2.6 Saját tőke A jegyzett tőke az Alapítói Okiratban jóváhagyott összeg. Az eredménytartalék a 413-as főkönyvi számlákon évenkénti bontásban nyilvántartott eredménytartalék összesített összege. A mérleg szerinti eredmény a 2014. év tevékenységének eredménye. A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium, mint a Társaság feletti tulajdonosi jogok volt gyakorlója a 8/2010 (XI.25.) számú tulajdonosi határozatban a működőképesség fenntartása érdekében hozott 1231/2010 (XI.12.) Korm. határozat 1. pontjában rögzítetteknek, illetve a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 141. -a (2) bekezdése r) és s) pontjaira tekintettel tőkerendezést valósított meg a következő módon: jegyzett tőke emelése 222 200 000 Ft, ezzel a Társaság jegyzett tőkéje 500 000 000 Ft-ra módosul tőketartalék képzése 2 412 800 000 Ft. A jegyzett tőke emelése 2011. január 13-án került bejegyzésre a cégbíróságon. A Társaság bankszámláján 2010. november 29-én jóváírt 2 635 000 000 Ft-ot a cégbírósági bejegyzésig a rövid lejáratú kötelezettségek között tartottuk nyilván. A főkönyvek közötti átvezetés a jegyzett tőkébe és tőketartalékba a bejegyzés után megtörtént. 2.7 Céltartalékok A Társaság az óvatosság elvének megfelelően a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint - a várható kötelezettségek, a jogi és peres ügyek fedezetére céltartalékot képzett. 2.8 Követelések és kötelezettségek A Társaság a követeléseit és kötelezettségeit a keletkezéskori tényleges összegben mutatja ki a mérlegében. 2.9 Aktív és passzív időbeli elhatárolások A Társaság az időbeli elhatárolás és az összemérhetőség elvének megfelelően az aktív és passzív időbeli elhatárolások megképzésével gondoskodik arról, hogy a bevételei és költségei a megfelelő időszakra legyenek kimutatva. 16
A Társaság gyakorlata szerint a támogatásainak elszámolása esetében, az összemérés elve elsőbbséget élvez az óvatosság elve és a Számviteli törvény 77. (2) bekezdésével szemben. Társaságunk a támogatások esetében a felmerült költségek fedezetére, az aláírt támogatási szerződés figyelembevételével számviteli bevételt határol el. A támogatások utófinanszírozásúak, a támogatások időbeli elhatárolásával biztosítja a megbízható és valós összképet, valamint a bevételek elhatárolásával az üzleti évek közötti valós összemérést. A Társaság a fejlesztésre kapott támogatásból megvalósított immateriális javak és tárgyi eszköz beszerzések költséggel nem ellentételezett beszerzési értékét a Sztv. 45. -ának megfelelően a passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként tartja nyilván. A halasztott bevételt a bekerülési érték, illetve annak arányos részének költségenkénti, ráfordításonkénti elszámolásakor, 2011. évtől (Sztv. 86. (5)) az egyéb bevétellel szemben szünteti meg. 3. A Társaság valós vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzete A vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzet vizsgálatánál bázis évként a 2013.01.01-2013.12.31. közötti időszakot vettük figyelembe. 3.1 A vagyoni helyzet vizsgálata 3.1.1 A vagyonstruktúra változásának bemutatása adatok E Ft-ban Megnevezés 2013. 2014. Változás (%) Megoszlás (%) 2013. 2014. Befektetett eszközök 5 459 018 14 925 986 173,4% 47,7% 74,3% Forgóeszközök 4 431 696 3 770 140-14,9% 38,8% 18,8% Aktív időbeli elhatárolások 1 544 178 1 387 046-10,2% 13,5% 6,9% Összesen 11 434 892 20 083 172 75,6% 100,0% 100,0% A Társaság mérlegfőösszege 20 083 172 E Ft, a 2013. évi 11 434 892 E Ft összeghez képest 75,6 %-kal nőtt. A Társaság mérlegében a befektetett eszközök 173,4 %-kal növekedtek, legnagyobb részben a TIOP 1.1.1 program eszközbeszerzései miatt. A forgóeszközök 14,9 %-os csökkenést mutatnak követelések csökkenéséből adódóan, miközben a pénzeszközök záró értéke is csökkent az előző évhez képest. 17
Az aktív időbeli elhatárolások összege 10,2 %-kal csökkent az előző évihez képest. Az aktív időbeli elhatárolás a támogatási szerződések alapján végzett feladatok költségeinek összegét mutatja, amelynek finanszírozása az elszámolás után utófinanszírozással történik. A Sztv. 32. -a értelmében azokat a bevételeket, amelyek csak a mérlegforduló napja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, aktív időbeli elhatárolásként mutattuk ki. Valamint ugyanitt mutatjuk ki a már elszámolt, de nem a tárgyidőszaki, hanem a következő időszakra vonatkozó költségeket és ráfordításokat is. 3.1.2 A tőkeszerkezet bemutatása Megnevezés 2013. 2014. Változás (%) adatok E Ft-ban Megoszlás (%) 2013. 2014. Saját tőke 2 767 243 2 329 700-15,8% 24,2% 11,6% Céltartalékok 92 841 449 528 384,2% 0,7% 2,3% Kötelezettségek 3 503 581 2 974 280-15,1% 30,6% 14,8% Passzív időbeli elhatárolások 5 071 227 14 329 664 182,6% 44,3% 71,4% Összesen: 11 434 892 20 083 172 75,6% 100,0% 100,0% A passzív időbeli elhatárolások 182,6 %-kal növekedtek. A passzív időbeli elhatárolásból 98,14 %-ot a halasztott bevétel képvisel. A befektetett eszköz költséggel nem ellentételezett értéke - a Sztv. 45. - a értelmében - a passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként jelenik meg. A céltartalékok állománya 449 528 E Ft, melyet várható kötelezettségekre képeztünk jogi teljességi nyilatkozatok alapján és a TÁMOP és TIOP programok elutasított- és el nem számolható tételeire, várható veszteségeire, valamint a még tartó NAV-ÁFA ellenőrzés kapcsán valószínűsíthető jogosulatlan ÁFA visszaigénylés fedezetére - külső adószakértő javaslatára. Az összes forrás 75,6 %- kal nőtt a 2013. évi források összegéhez képest. Rövid lejáratú kötelezettségként tartjuk nyilván a következő támogatási szerződéshez kapcsolódó előlegeket: 18
Megnevezés 2014. TIOP 1.1.2 program keretében leutalt 41 573 708 TÁMOP 3.1.1 program keretében leutalt 339 034 713 TÁMOP 3.1.5 program keretében leutalt 947 000 000 TÁMOP 3.4.2 B program keretében leutalt 300 000 000 TÁMOP 3.1.10 program keretében leutalt 370 544 449 TIOP 1.1.1 program keretében leutalt 236 641 250 KMOP 4.6.1 program keretében leutalt 10 827 585 Összesen: 2 245 621 705 Rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek az adóhatósággal, a munkavállalókkal, a szállítókkal és az egyéb működéssel kapcsolatos kötelezettségek. 3.1.3 A vagyoni helyzet mutatói adatok E Ft-ban 2013. 2014. Tőkeerősség Saját tőke 2 767 243 2 329 700 * 100 = 24,2% Mérlegfőössz 11 434 892 20 083 172 eg = 11,6% A tőkeerősségi mutató az előző évi adathoz képest 12,6 % ponttal csökkent, amely a saját tőke csökkenésével és a mérlegfőösszeg növekedésével magyarázható. 3.2 A pénzügyi helyzet vizsgálata adatok E Ft-ban Készpénz likviditási mutató 2013. 2014. Pénzeszközök 3 773 375 3 261 816 = 1,08 = Rövid.lej.köt. 3 503 581 2 974 280 1,10 Likviditási ráta Forgóeszközök 4 431 696 3 770 140 = 1,26 = Rövid lej. köt. 3 503 581 2 974 280 1,27 19
A fenti mutatók kisebb mértékben növekedtek az előző év adataihoz képest. Mutatják, hogy az uniós támogatásokra kapott, kötelezettségként nyilvántartott előlegek beérkezése és azok felhasználása időben jelentősen eltér. Továbbra is nagy odafigyelést és gondos pénzügyi gazdálkodást igényel a fizetőképesség megtartása, mivel többnyire a támogatási szerződésekben megállapított összegeket a Társaság előfinanszírozza. 3.3 A jövedelmi helyzet vizsgálata adatok E Ft-ban Eszközarányos árbevétel 2013. 2014. Értékesítés nettó árbevétele 1 106 019 1 203 573 Összes eszköz * 100 11 434 892 = 9,67% 20 083 172 = 5,99% Az eszközarányos árbevétel 3,68 % pontos csökkenést mutat, melynek oka az, hogy az értékesítés nettó árbevétele kisebb mértékben nőtt, miközben az eszközök állománya majdnem a duplájára nőtt 2013-hoz képest. A Társaság bevételeiből jelentős hányadot tesz ki az egyéb bevételek összege, melyet az alábbi táblázat szemlélt adatok E Ft-ban Bevételek Összeg (E Ft) Megoszlás (%) Értékesítés nettó árbevétele 1 203 573 15,84% Aktivált saját teljesítmények értéke 321 703 4,23% Egyéb bevételek 6 069 393 79,90% Pénzügyi műveletek bevétele 1 619 0,02% Rendkívüli bevételek 194 0,00% Összesen 7 596 482 100,00% 20
4. Cash-Flow kimutatás adatok E Ft-ban Megnevezés 2013. 2014. Adózás előtti eredmény - 205 427-437 543 Elszámolt amortizáció 1 808 633 2 433 967 Elszámolt értékvesztés és visszaírás - 8 093 1 164 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 14 841 356 687 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye - 33-195 Szállítói kötelezettség változása 130 116-83 065 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 797 870-446 236 Passzív időbeli elhatárolások változása 603 941 9 258 437 Vevőkövetelés változása - 922 36 724 Forgóeszközök (vevő és pénz nélkül) változása - 262 716 112 399 Aktív időbeli elhatárolások változása - 659 111 157 132 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - - Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - Működési cash flow 2 219 099 11 389 471 Befektetett eszközök beszerzése - 2 386 256-11 901 225 Befektetett eszközök eladása 823 195 Kapott osztalék, részesedés - - Befektetési cash flow - 2 385 433-11 901 030 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele - - Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kibocsátásának bevétele - - Hitel és kölcsön felvétele - - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszűntetése, beváltása - - Véglegesen kapott pénzeszközök - - Részvénybevonás, tőkekivonás - - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok visszafizetése - - Hitel és kölcsön törlesztés visszafizetése - - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 55 071 - Véglegesen átadott pénzeszközök - - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása - - Finanszírozási cash flow - 55 071 - Pénzeszközök változása - 221 405-511 559 21
5. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 5.1. Eszközök Bruttó érték 5.1.1 Immateriális javak Mozgások Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok (1131) Szellemi termékek (1141) Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen (1131-1141) 2014. évi Nyitó érték 0 0 6 989 722 379 5 889 261 034 0 12 878 983 413 Növekedés 2014. évi beszerzésből (Aktiválás, ráaktiválás) 2 145 876 716 1 464 830 321 3 610 707 037 Növekedés 2013. évi beszerzésből (Aktiválás, ráaktiválás) 0 Egyéb növ. átvezetés miatt 0 Egyéb csökk. átvezetés miatt 0 Csökkenés selejtezés miatt 0 Csökkenés hiány miatt 0 Csök.térítés nélk.átadás m. 0 Csökkenés értékesítés miatt 0 2014.12.31 Záró érték 0 0 9 135 599 095 7 354 091 355 0 16 489 690 450 Értékcsökkenés Mozgások Alapítás - átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok (11811, 11911) Szellemi termékek (11821, 11921) Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen (11811-11921) 2014. évi Nyitó érték 0 0 3 779 272 748 4 364 971 391 0 8 144 244 139 ÉCS növekedés 1 325 608 745 578 229 520 1 903 838 265 Egyéb növekedés 0 Egyéb csökkenés átvezetés miatt 0 Csökkenés selejtezés miatt 0 Terven felüli ÉCS 0 Csökkenés térítés nélküli átadás miatt 0 Csökkenés értékesítés miatt 0 2014.12.31. Záró érték 0 0 5 104 881 493 4 943 200 911 0 10 048 082 404 Nettó érték 2014. évi nyitó 12 878 983 413 8 144 244 139 4 734 739 274 Nettó érték 2014.12.31. záró 16 489 690 450 10 048 082 404 6 441 608 046 Befejezetlen beruházások 0 0 0 22