Sajtótájékoztató Nemzeti Adó- és Vámhivatal Észak-magyarországi Regionális Adó Fıigazgatósága Észak-magyarországi Regionális Vám- és Pénzügyıri Fıigazgatósága Észak-magyarországi Regionális Bőnügyi Igazgatósága 2013. február 13.
2013. év ellenırzési és büntetı eljárási irányai Szalayné Ostorházi Mária fıigazgató
Célkitőzés Költségvetési bevételek biztosítása Jogkövetı adózók támogatása-versenysemlegesség biztosítása Adózói kör szélesítése Szervezeti integráció révén elért eredmények elmélyítése
Új eszközök jogosítványok lehetıségek Belföldi ÁFA összesítı-számlaszintő jelentés Mg fordított adózás-adózónkénti adatszolgáltatás Munkaerı kölcsönzés adatszolgáltatásának változása Elektronikus kapcsolattartás pénzintézetekkel Felhívás önellenırzésre Online pénztárgép Hatáskör optimalizálás
Kockázatkezelés, kiválasztás Induló vállalkozás: adóregisztráció eljárás, fokozott adóhatósági felügyelet Mőködı vállalkozások: Adózói életút nyomon követése-eltérés esetén gyors beavatkozás Adókedvezmények jogszerőségének vizsgálata Adó visszaigénylések ellenırzése Különös adózási módok jogszerő alkalmazásának figyelemmel kisérése Becslési adatbázis alkalmazása Rendelkezésre álló adatvagyon hasznosítása
Adóregisztrációs eljárás Borsod-Abaúj-Zemplén megye Adóregisztrációs eljárások száma adószám megállapítását megelőzően Adóregisztrációs eljárások száma a tag személyében bekövetkező változás esetén Adószám megállapításá nak jogerős megtagadása 43 Folyamatban van 3 Szakterületi felülvizsg. alapján kiadott adószámok 42 Elutasító, adószámtörlést eredményező jogerős döntések száma 49 Folyamatban van 29 Felülvizsgálat alapján jóváhagyó döntések száma 211 (darab) Automatikusan felülvizsgálat nélkül kiadott adószámok 1 328 Automatikusan felülvizsgálat nélküli jóváhagyó döntések száma 2 122 (darab)
Kockázatkezelés, kiválasztás Magánszemély Internet Jövedelem (pénz) - ékszer - karóra - gyógyszer - dísztárgyak Repülıtéri Fıigazgatóság Adó Fıigazgatóság Adózó információ átadás ellenırzés
Megállapítások alakulása adónemenként 2011-2012. évben Borsod-Abaúj-Zemplén megye 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2011. 01-12. hó 2012. 01-12. hó TA 463311 161190 SZJA 745 656 870 114 ÁFA 8 391 698 11 911 310 (ezer Ft)
ÁFA ellenırzések irányai Kockázatelemzéssel feltárt szervezett csalási konstrukcióban résztvevık Adóminimalizálók Körbeszámlázásos ügyletek, csalárd értékesítési láncolatok, számlagyárak résztvevıi
ÁFA ellenırzések irányai Számla 300 MFt - Fénykép - CMR - Mérlegjegy Román cég Bőnügyi Igazgatóság nyomozati eszközei Magyar adózó
Társasági és osztalékadó ellenırzéseinek irányai Fejlesztési adókedvezmény Kutatás, fejlesztéshez kapcsolódó adóalap csökkenés jogszerőségének vizsgálata Veszteségelhatárolás jogszerőségének vizsgálata Látvány-csapatsportok támogatásához kapcsolódó adókedvezmények ellenırzése
Személyi jövedelemadó, társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak ellenırzési területei Eltitkolt jövedelmek feltárása Vagyongyarapodás, illetve az adózott és adómentes jövedelmek összhangjának vizsgálata Fekete foglalkoztatás minimalizálása Munkaerı kölcsönzés szabályszerőségének ellenırzése
Ellenırizendı tevékenységi körök Szolgáltató szektorban Nagykereskedelem Dísznövény, vetımag, mőtrágya kiskereskedelem Munkaerı-piaciszolgáltatás Biztonsági, nyomozói tevékenység Ipari ágazatban Hús-, baromfihús készítménygyártás Mőanyag csomagolóeszköz-, mőanyag építıanyag gyártása
Adatgyőjtésre irányuló ellenırzések irányai Csomagküldı, internetes kereskedelem Jogi, számviteli adószakértıi tevékenység Magánrendelıkben végzett járóbeteg-ellátás, egyéb humán-egészségügyi ellátás
Vám szakterület 2013. évi ellenırzési irányai Szabó Zsolt dandártábornok fıigazgató
Dr. Balázs Zsolt pénzügyır ırnagy igazgató
Büntetı ügyek száma, megoszlása az Észak-magyarországi régióban 1400 1279 1200 1000 800 760(59%) 994 1038(104%) 851 (db) 600 550(65%) 2011. év 2012. év 400 200 0 Indult ügyek Lezárt ügyek Folyamatban lévő ügyek (XII. 31.)
Büntetı ügyek száma, megoszlása Borsod Abaúj Zemplén megyében 700 659 600 582(122%) 500 447(68%) 477 443 (db) 400 300 200 303(68%) 2011. év 2012. év 100 0 Indult ügyek Lezárt ügyek Folyamatban lévő ügyek (XII. 31.)
2012. évben folyamatban volt ügyek minısítés szerinti megoszlása az Észak-magyarországi régióban 5% 7% 4% 14% 20% 27% 23% Adócsalás Költségvetési csalás Csődbűncselekmény Számvitel rendjének megsértése Jövedékkel kapcsolatos bűncselekmények Szerzői jog megsértéséhez kapcsolódó bűncselekmények Egyéb hatáskörös bűncselekmények
Felderítési tevékenység eredményei az Észak-magyarországi régióban 1400000 1200000 1000000 800000 1 254 338 43 81 778 812 90 80 70 60 50 600000 40 400000 200000 24 130 109 30 20 10 0 2010. év 2011. év 2012. év 0 Lefoglalt érték (eft) Elkövetők száma (fő)
Köszönjük a figyelmet!