Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Cégadatok (A) Cég neve: 15EB 01 Keletfa Kft Cégjegyzékszáma: 15 09 061315 Székhelye: 4400 Nyíregyháza Lujza utca 6. Adószáma: 10741801 2 15 KSH jelzőszáma: 10741801 1629 113 15 (B) BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Hegedüs László ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2015.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2015.01.01. 2015.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2016.04.22. Legfőbb szerv határozatának száma: 1/2016 Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: A típus Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet IGEN Nagy Edit Kelt: Nyíregyháza, 2016.04.22. 15EB 01/A ÉVES MÉRLEG "A" típus
Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: 15 09 061315 10741801 1629 113 15 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 431541 597190 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 50 50 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 50 50 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 336373 308601 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 133681 140298 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 187730 159588 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14962 8715 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 16 6. Beruházásokra adott előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 95118 288539 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 264343 22 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 95118 24196 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: 15 09 061315 10741801 1629 113 15 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 430187 371041 28 I. Készletek (29 34 sorok) 210346 157574 29 1. Anyagok 87242 105688 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 15308 13852 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 41070 36469 33 5. Áruk 36967 935 34 6. Készletekre adott előlegek 29759 630
35 II. Követelések (36 42 sorok) 175769 158493 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 4. Váltókövetelések 148806 154216 40 5. Egyéb követelések 26963 4277 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 4000 4000 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4000 4000 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 40072 50974 50 1. Pénztár, csekkek 3120 10350 51 2. Bankbetétek 36952 40624 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 6260 7276 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 5529 6760 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 731 516 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor) 867988 975507 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: 15 09 061315 10741801 1629 113 15 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 443150 556516 58 I. Jegyzett tőke 200000 200000 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék 1725 1725 62 IV. Eredménytartalék 178673 237425 63 V. Lekötött tartalék 4000 4000 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 58752 113366 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 3. Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 317661 328191
73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 75 76 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 55923 219257 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 55923 219257 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 84 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: 15 09 061315 10741801 1629 113 15 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. 86 Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 261738 108934 89 2. Rövid lejáratú hitelek 196501 56062 90 3. Vevőktől kapott előlegek 91 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 92 5. Váltótartozások 93 94 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 59417 44452 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5820 8420 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 107177 90800 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 6600 5867 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 6015 6972 101 3. Halasztott bevételek 94562 77961 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) 867988 975507 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: 15 09 061315 10741801 1629 113 15 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 296613 380730 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 512140 674763 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 808753 1055493 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 4718 6057 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+ 03+04) 4718 6057 7 III. Egyéb bevételek 8161 124 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 475432 537735 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 59917 110506 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 7550 8814 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 14946 67267 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 557845 724322 15 10. Bérköltség 92287 98953 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 5674 8602 17 12. Bérjárulékok 24934 27060 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 122895 134615 19 VI. Értékcsökkenési leírás 61006 49705 20 VII. Egyéb ráfordítások 16130 22472 21 Ebből: értékvesztés 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 54320 118446 3539 2003 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 8274 6289 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 11813 8292 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Keletfa Kft Cégjegyzékszám: 15 09 061315 10741801 1629 113 15 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 6627 7147 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 13875 17180 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+ 20+21) 20502 24327 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) 8689 16035 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) 45631 102411 44 X. Rendkívüli bevételek 16588 16601 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) 16588 16601 47 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) 62219 119012 48 XII. Adófizetési kötelezettség 3467 5646 49 F. Adózott eredmény (+ E XII) 58752 113366 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) 58752 113366
Keletfa Kft. Nyíregyháza, Lujza u. 6. Éves beszámoló Kiegészítő melléklete 2015. évről Hegedűs László Ügyvezető igazgató
Általános kiegészítések I. A vállalkozás bemutatása: A cég neve: Keletfa Kft Székhelye: Nyíregyháza, Lujza u. 6. Alapítás időpontja: 1991.12.04. Működési forma: Korlátolt felelősségű társaság Telephely: Nyíregyháza, Lujza u. 6. A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása Tulajdonos neve Törzstőke(e Ft) % Hegedüs László 181.650 90,825 Kistulajdonosok 18.350 9,175 - Tevékenységi kör: Meghatározó az egyéb faipari termékek gyártása, ezen belül a temetkezési fatermékek gyártása. Piaci helyzet: 1. Főbb értékesítési területek: Belföldi és külföldi gazdasági társaságok, magánvállalkozók 2. Beszerzési források: Alapanyag, segédanyag belföldi beszerzésből 2
II. Számviteli politika fő vonásai: Célok ismertetése: Számviteli szabály, mely információt szolgáltat a Kft. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, tevékenységének eredményéről. A megfogalmazott értékelési elvek, eljárások biztosítják a számviteli törvény előírásainak megfelelő beszámoló készítését. A számviteli politikában leírtak megvalósítása lehetővé teszi az információk adását a tulajdonosok és a hitelezők részére. A számviteli politikában a leglényegesebb pontok: Könyvvezetés módja Beszámoló készítés rendje Az eredmény-kimutatás választott formája A mérlegkészítés választott formája Amortizációs politika Értékvesztés elszámolása Eszközök és források értékelési eljárása Rendkívüli tételek minősítése Évvége és mérlegkészítés közötti feladatok és azok dokumentációi Számviteli politika fő fejezetei: 1. Könyvvezetés módja: Társaságunknál a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. 2. Beszámoló készítés rendje: Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint március 31. A beszámoló a mérleget, az eredmény-kimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. 3. Az eredmény-kimutatás választott formája: Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltség eljárással állapítja meg. 4. A mérlegkészítés választott formája: Társaságunk 2015. évben A típusú mérleget készít. 3
A 2015. évi beszámoló aláírására jogosult: Hegedűs László Lakcím: 4400 Nyíregyháza, Fürdő u. 31.. A könyvvizsgálatot végzi: Nagy Edit MKVK eng. szám: 002010 A számviteli tevékenységet végzi: Pál Dávidné Regisztrációs szám: 119649 5. Amortizációs politika: Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az 100.000 Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök, vagyoni és szellemi termékek beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg negyedéves gyakorisággal. 6. Értékvesztés elszámolása: A társaság a készletek értékének piaci érték alá csökkenése esetén számol el értékvesztést. 7. Eszközök és források értékelési eljárása: a., Befektetett eszközök Beszerzési áron vagy előállítási költségen értékeljük b., Készletek: alapanyagnál: a legutolsó beszerzési árak alapján az év végén meglévő készletek figyelembe vételével. c., Saját termelésű készletek: - késztermékek: éves átlagos előállítási költség egy darabra jutó értéke alapján - befejezetlen termelés: az utolsó és befejezetlen szériaként lévő termék tényleges előállítási költségen. 8. Rendkívüli tételek: Minősítés kritériumai: összegben az 500.000.-Ft-ot meghaladja, több éven keresztül nem rendelkezett tételek 4
Számviteli alapelvtől való eltérés: Az 2015. évi beszámoló a számviteli törvényben meghatározott elvektől nem tér el. Speciális rész I. Mérleghez kapcsolódó rész 1., Tárgyi eszközök és immateriális javak állományának alakulása (e Ft) Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termék 175 175 Ingatlanok 186.230 10.419 196.649 Műszaki berend. 519.907 11.219 531.126 Egyéb berend. 61.274 1.481 7.949 54.806 Beruházás 0 23.119 23.119 0 ÖSSZESEN: 767.586 46.238 31.068 782.756 Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termék 125-125 Ingatlanok 52.549 3.802-56.351 Műszaki berend. 332.176 39.362-371.538 Egyéb berend. 46.312 6.541 6.762 46.091 ÖSSZESEN: 431.162 49.705 6.762 474.105 5
II. Céltartalék képzés A társaság 2015. évben céltartalékot nem képzett. III. Értékvesztés elszámolása A társaság 2015. évben a követelésekre értékvesztést nem számolt el. Tájékoztató rész 1. Létszám és személyi jellegű juttatások Létszám Bérköltség (e Ft) Index % Megnevezés 2014 2015 2014 2015 2015/2014 Fizikai 58 58 72.604 78.702 108 Nem fizikai 13 13 19.683 20.251 103 Összesen: 71 71 92.287 98.953 107 2. Egyéb követelések: Adó túlfizetés: Adott kölcsön: Összesen: 3.977 e Ft 300 e Ft 4.277 e Ft 3. Egyéb kötelezettség: Áthúzódó munkabér: 6.175 e Ft Adófiz.kötelettség 1.119 e Ft Helyi adó 1.097 e Ft Önk. nyugdíjpénztár: 29 e Ft Összesen: 8.420 e Ft 6
4. Aktív időbeli elhatárolás: 2015.12.h. bizományos értékesítés árbevétele: Áthúzódó költségek (biztosítások, előfizetések ) Összesen: 6760 e Ft 516 e Ft 7276 e Ft 5. Passzív időbeli elhatárolás: Pannon GSM elhatárolt bérleti díj: 5867 e Ft Áthúzódó költségek ( közüzemi díjak, egyéb ksg ) 6972 e Ft Beruházási támogatások elhatárolása 77961 e Ft Összesen: 90800 e Ft 6. Árbevétel országonkénti megoszlása: Belföldi Franciaország Szlovákia Németország Románia Lengyelország Ukrajna 7. Beszállítói tevékenységből származó árbevétel: A Társaság a GOP-1.3.12/D-2012-0002 számú támogatás elnyerésével kötelezettséget vállalt arra, hogy a 2014.-2015. években -a létszámot tartja -új piacokat szerez -a beszállítói árbevétele növekszik. A Keletfa Kft 2015. évben a vállaltaknak eleget tett - a statisztikai létszám 71 fő - új vevőkkel kapcsolat ( Fanda Box Kft, Truhlimport Kft, Milan-Semanic Kastex ) - beszállítói árbevétel: belföldi 84007 e Ft külföldi 584203 e Ft 7
Értékelés elemzés 1. A vagyoni helyzet alakulását kifejező mutatók A mutatók alakulását befolyásoló eszközök és források értékelése: (ezer Ft) a.) Eszközök értékelése: időszak elején az eszközállomány : 867.988 időszak végén az eszközállomány: 975.507 Növekedés mértéke: 107.519 Növekedés: 12 % Az összes növekedésen belül az egyes csoportok változásai: E Ft % E Ft % "A" Befektetett 165.649 19 eszközök I. Immaterális javak II. Tárgyi eszközök -27.772-3 III. Befektetett pénzügyi eszközök 193.421 22 "B" Forgóeszközök -59.146-7 I. Készlet -52.772-6 II. Követelések -17.276-2 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 10.902 1 "C" Aktív időbeli elhat. 1016 1016 Összes változás 107.519 12 8
b.) Források értékelése időszak elején a forrásállomány: 867.988 időszak végén a forrásállomány: 975.507 Növekedés mértéke: 107.519 Növekedés %-a: 12 % E Ft % E Ft % D Saját tőke 113.366 13 I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék 58.752 7 V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredm. 54.614 6 "E" Céltartalék "F" Kötelezettség 10.530 1 I. Hátrasorolt kötelez. II. Hosszú lejárat kötelezettség 163.334 19 III. Rövid lejáratú kötelezettség -152.804-18 "G" Passzív időbeli elhat. -16.377-2 -16.377-2 Összes változás 107.519 12 9
A költségszerkezet alakulása 2014. év 2015. év Index Költségnem E Ft % E Ft % 2015/2014 % Közvetlen anyag 386114 48 447946 43 Közvetett anyag 42828 5 42218 4 Energia 46490 6 47571 5 Igénybevett anyagjell. szolg 67467 8 119320 11 Eladott áruk besz.ért. 14946 2 67267 6 Anyagjellegű ráfordítás 557845 69 724322 69 130 Bérköltség 92287 11 98953 9 Személyi jell. egyéb 5674 1 8602 1 Járulékok 24934 3 27060 3 Személyi jell. ráfordítás 122895 15 134615 13 110 Értékcsökkenés 61006 8 49705 5 81 Összes költség 737692 96 908642 87 123 Termelési érték 804035 100 1049435 100 131 Tevékenység eredm. 62289 8 140793 13 Egyéb bevét-ráfordítás -7969-1 -22347-2 Üzleti tevékenység 48946 6 118446 11 242 eredménye Pénzügyi tev. eredménye -8689-1 -16035-2 Rendkívüli eredmény 16588 2 16601 2 Adózás előtti eredmény 62219 8 119012 11 191 10
Eredmény alakulása 2015. E Ft Adózás előtti eredmény: 119.012 Eredményt csökkentő összeg 52.797 Eredményt növelő összeg 50.245 Társasági adó alap 116.460 Társasági adó 10 % 11.646 Adókedvezmény 6.000 Adófizetési kötelezettség 5.646 Adózott eredmény 113.366 Mérleg szerinti eredmény 113.366 11
Cash flow - kimutatás 2015. évre I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 211.097 (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény 119.012 2. Elszámolt amortizáció 49.705 3. Elszámolt értékvesztés 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. A befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettségek változása -14.965 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 10.336 8. Passzív időbeli elhatárolások változása -16.377 9. Vevőkövetelés változása - 5.410 10. Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) 75.458 11. Aktív időbeli elhatárolások változása -1.016 12. Fizetett adó (nyereség után) -5.646 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz - változás -287.462 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése -287.462 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 87.267 (17-24. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele ( tőkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 163.334 20. Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénybevonás 22. Kötvény visszafizetés 23. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön 70.922 24. Hiteltörlesztés visszafizetés -140.439 25. Véglegesen átadott pénzeszköz - 6.550 IV. Pénzeszközök változásai (+I. +II. +III.) 10.902 Nyíregyháza, 2016. április 22.. ügyvezető 12