ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ Rt. ÉVES GYORSJELENTÉS 2005
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Rt. ÉMÁSZ Rt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogeldje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg. 05-10-000067 B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság idtartama: Könyvvizsgáló: Tzsdei bevezetés kezdnapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptkéje: ISIN kód: határozatlan idtartamú az üzleti év január 1-tl december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Puskás István, kamarai tagsági száma: 004106 1998. december 15. B kategóriában Népszabadság Magyar Tkepiac 30 504 210 000 Ft HU0000074539 Az ÉMÁSZ Rt. 2005. évi éves gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a magyar Számviteli Törvény elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelel adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás Az európai közösségek jogszabályaihoz való további közelítés érdekében várhatóan 2007. július 1-tl minden fogyasztó szabadon választhatja meg villamosenergiaszolgáltatóját. Ez a változás a villamosenergia szolgáltatók számára alapveten új kihívást jelent. Ennek megfelelen a 2005-ös esztend és várhatóan a 2006-os év egyik legfontosabb feladata az új helyzetre való felkészülés. Az elkészületek az elmúlt esztendben egyrészt a vállalat szervezetének további optimalizálásában, másrészt a versenypiaci tapasztalatok feldolgozásában csúcsosodtak ki. A verseny piacon a társaság nem közvetlenül, hanem testvérvállalatával az ELM Rt.-vel közösen létrehozott Magyar Áramszolgáltató Kft. révén van jelen. E társaság célja a fogyasztók megnyerése a liberalizált villamosenergia-piacon és ebbl következen az ELM/ÉMÁSZ-Csoport piaci részesedésének megtartása ill. bvítése. A társaságok mködésének további optimalizálása érdekében a szinergiahatások kihasználásának céljából, az ELM Rt.-vel folytatta azon közös projekt munkáit, melynek eredményeképpen az elmúlt években folyamatosan csökkentek a költségek és növekedett a termelékenység mind a hálózat, mind az értékesítés területén. A piacnyitás folyamatának további kiteljesedése következtében az értékesítés súlypontja a nagy ipari fogyasztóktól a kisebb átlagos fogyasztású szolgáltatási szektor illetve a lakosság irányába tolódott. Ebben a szegmensben ugyanakkor az értékesítés növekedése figyelhet meg, ami a piacnyitás korábbi kedveztlen hatásait részben kompenzálja. Mindez összességében az árrés stabilizálódásához vezetett. Kedvez hatást gyakorolt a társaság helyzetére térség meghatározó iparágának, az acéliparnak a konszolidációja illetve a társaság és egy nagyfogyasztója között hosszabb ideje fennálló jogvita eredményes lezárulása. Az év utolsó felében kezdtek észlelhetvé válni azon kedvez tendenciák, amelyek az M3 autópálya Miskolcig történ meghosszabbításából adódnak. A vállalkozói kedv élénkülése remélheten hamarosan a fogyasztás növekedésében is lecsapódik. A hálózati veszteség továbbra is csökken tendenciát mutat, ami fként a modern üzemviteli technológia terén megvalósított hálózati beruházásoknak és a szabálytalan vételezések feltárásával kapcsolatos immáron sokéves konzekvens munkának köszönhet. A Társaság részvényeinek száma a bázis idszakhoz képest nem változott, a kibocsátott részvények 3 050 420 db törzsrészvény és 1 db szavazatelsbbségi részvény. Az ÉMÁSZ Rt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2005. évi Éves Gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthet a Társaság székhelyén, valamint honlapján a www.emasz.hu internet címen. - 3 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Villamosenergia-mérleg Villamosenergia-mérleg 2004 2005 Eltérés GWh GWh % Villamosenergia-vásárlás 3 737 3 392-9,2% Villamosenergia-értékesítés 3 270 2 907-11,1% Hálózaton átfolyó összes villamosenergia 5 243 5 549 5,8% Piaci fogyasztók villamosenergia-felhasználása 1 506 2 157 43,2% Hálózati veszteség 457 473 3,5% Hálózati veszteség % 8,7% 8,5% -2,3% Saját fogyasztás 10 12 20,0% Villamosenergia-vásárlás Villamosenergia-vásárlás és termelés 2004 2005 Eltérés GWh GWh % MVM Rt. 3 219 2 612-18,9% Saját ermvek 5 0-100,0% Más áramszolgáltatók 20 20 0,0% Egyéb 494 760 53,8% Összesen: 3 737 3 392-9,2% Villamosenergia-értékesítés alakulása fogyasztói csoportonként Villamosenergia-értékesítés 2004 2005 Eltérés GWh GWh % Háztartási fogyasztás 1 425 1 416-0,6% Alapdíjas árszabás 540 501-7,2% Teljesítménydíjas 1 160 861-25,8% Közvilágítás 50 44-12,0% Egyéb 95 85-10,5% Összesen: 3 270 2 907-11,1% - 4 -
Villamosenergia-piac 2004. július 1-tl a piaci liberalizációs folyamat második fázisának köszönheten a lakossági fogyasztók kivételével minden fogyasztó szabadon választhatta meg áramszolgáltatóját. A kereskedelmi lehetségek fokozatos felismerése nyomán 2005- ben az ÉMÁSZ területén már az energiakereskedelem csaknem 40 %-a bonyolódott a valódi piac keretei között. A szabad kereskedváltással és saját beszerzési lehetséggel jellemezhet energiapiaci változások további jelents átrendezdéseket, ügyfélmozgásokat vetítenek elre, melyeknél azonban a fels árkorlátot a továbbra is hatályban lév közüzemi értékesítési ár jelenti. Villamosenergia-vásárlás A saját termelés megsznése az ÉMÁSZ-tulajdonú ermvek értékesítésének következménye. (Az ermvek továbbra is az RWE-EnBW konzorcium érdekkörében maradtak.) Villamosenergia-értékesítés Az ÉMÁSZ Rt. villamosenergia-értékesítése a közüzemi piacon 2005-ben 2 907 GWh volt. A tavalyi évhez képest mutatkozó mintegy 11 %-os csökkenést a feljogosított fogyasztók versenypiacra lépése okozta. A közüzemi- és piaci kereskedelem az ÉMÁSZ területén összességében mintegy 6 %-kal bvült, mely mindkét kereskedelmi szektor szempontjából kedvez üzleti fejlemény. Fogyasztói szegmensek A háztartási fogyasztás a vezérelt villamosenergia-fogyasztás visszaesése következtében minimális mértékben csökkent. (E fogyasztói kör piaci megjelenése 2007-ben várható.) A teljesítménydíjas fogyasztók körében történt a legjelentsebb változás, hogy a közüzemi értékesítés csaknem 26 %-kal esett vissza, illetve jelents (299 GWh) energiamennyiség került a szabadpiacra. 2005 júliusától a vasúti vontatás elhagyta a közüzemi szférát, melynek következtében a nagyfeszültség alapdíjas fogyasztás lényegében megsznt. Az egyéb alapdíjas kis üzleti fogyasztók növekedése azonban 6 % volt, jelezve, hogy a kisipari-, szolgáltatói- tevékenységek fejldésében a miskolci régióban még további értékesítési tartalékok rejlenek. A közvilágítási fogyasztás csökkenésének oka szintén a fogyasztók egy részének szabad piacra lépése volt. - 5 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés A tzsdén jegyzett vállalkozásoknak szakmai kihívást jelentett 2005-ben csak az EU tagállamaiban a Nemzetközi Számviteli Standardokra (az FRS-ekre) történ áttérés. Az említett idponttól kezdden Magyarország uniós csatlakozásával az IFRS-ek alkalmazása a magyar tzsdén jegyzett vállalkozások számára a konszolidált beszámoló tekintetében kötelez. Ennek megfelelen a Társaság 2005. december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámolóját az IFRS szabványoknak megfelelen készíti el. 2004. december 31-ig a Csoport konszolidált pénzügyi jelentése a magyar Számviteli törvény alkalmazásával készült el. A magyar számviteli elírások néhány területen eltérnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Szabványoktól. A 2005-ös konszolidált pénzügyi beszámolóinak elkészítése során a Társaság megváltoztatott bizonyos, a magyar számviteli szabályok alkalmazása során alkalmazott számviteli, értékelési és konszolidációs módszereket. A konszolidációba bevont társaságok köre 2004. évhez viszonyítva nem változott, azonban a Magyar Számviteli törvény szerint összeállított konszolidált beszámolóba teljes konszolidációval bevont vállalatok, az IFRS standardok szerint összeállított konszolidált pénzügyi beszámolóba equity-módszer (tkemódszer) alapján kerültek bevonásra. A pénzügyi jelentés a készítéskor érvényben lév IFRS szabványok és értelmezések szerint készült (2005 december). A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett évekre vonatkozóan. Az ÉMÁSZ Rt. 2005. évi konszolidált pénzügyi beszámolója, az IFRS els alkalmazásáról szóló szabvány alapján készült el. Az ÉMÁSZ Rt. 2005. évi konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktzsde Szabályzatában foglalt elírások figyelembe vételével, a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A lezárt idszakot követen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelel adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentséggel bír. A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. - Sinergy Kft. - Magyar Áramszolgáltató Kft. - BC-Erm Kft. - TVK-Erm Kft. A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre a tulajdonosok (ELM Rt. 50 % és ÉMÁSZ Rt. 50 %), hogy f tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata van, a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., Ózdi Erm Kft. és a Zugló-Therm Kft. - 6 -
A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Rt. és az ELM Rt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás f tevékenysége a liberalizált energiapiacon történ villamosenergia-kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók részére történ villamosenergia-értékesítés. A Sinergy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lév tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. A BC-Erm Kft. 1998. december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Rt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gztermel kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari ermvet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Rt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Rt. 74 %, BorsodChem Rt. 26 %. A BC Erm Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzdései és a tkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Rt.-t terhel kockázat és megillet ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Rt.-nek nem ellenrzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minsül és tkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. A TVK-Erm Kft. 2001. október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Rt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelanyag bázison kombinált ciklusú ermi technológiára alapozva a TVK Rt. higényének megfelel névleges gztermel kapacitású és a higények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari ermvet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Rt. 74 %, TVK Rt. 26 %. A TVK Erm Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzdései alapján, valamint az ÉMÁSZ Rt.- t terhel kockázat és megillet ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Rt.-nek nincs ellenrzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetés vállalkozásnak minsül és tkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. 4.2. Mérleg A vállalatcsoport befektetett eszközeinek értéke 50 959 791 EFt, amely a bázis idszakhoz viszonyítva 3 095 202 EFt-tal (6,47 %) emelkedett. A tárgyi eszközök állományának értéke a 2004. évhez viszonyítva 2 133 477 EFt-tal (5,26 %) növekedett. Az ÉMÁSZ Rt. 2005-ben összesen 8 141 220 EFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelents hányadát (5 521 150 EFt) elssorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszersítésre fordította, mely eredményeként jelents javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében és a hálózati veszteség javításában. A Társaság évek óta folytatja az elavult mszaki berendezések és alállomások cseréjét, felújítását. - 7 -
A társult és közös vezetés vállalkozásokban lév részesedések értéke 7 660 352 Ft, amely az elz üzleti évhez viszonyítva 1 010 476 EFt-tal (15,20 %) emelkedett. A változás oka, hogy equity-módszer szerint átértékelésre kerültek a konszolidált vállalkozásokban lév részesedések értéke. A részesedések értékének növekedésében meghatározó a TVK-Erm Kft. tárgy idszaki nyereségébl az anyavállalatra jutó nyereségrész ( 872 371 EFt). A készletek záró állománya a 2004. december 31-i állapothoz képest 16,44 %-kal, azaz 192 297 EFt-tal csökkent, amely annak a tudatos anyaggazdálkodásnak köszönhet, hogy anyagbeszerzés csak igényre történik, és minimális a készletre történ vásárlás. A vevkövetelések értéke kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásokkal - együttesen 2 354 516 EFt-tal (24,78 %) növekedett a bázis évhez képest. A növekedés meghatározó tényezje, hogy 2005. évben új számlázási rendszer az SAP-ISU modul I-es fázisa került bevezetésre, melynek következtében a beszámolási idszak zárásakor a elz évvel ellentétben a nagyfogyasztói körben a számlázási értékek nagyobb része a részszámlázásnak köszönheten kiszámlázásra került. A vevkre együttesen 1 276 624 EFt értékvesztés került elszámolásra, mely 911 693 EFt-tal alacsonyabb az elz üzleti év értékénél. Ennek elssorban az a magyarázata, hogy az ÉMÁSZ Rt. az Ózdi Acélmvek Kft.-vel szemben fennálló peres követelésére peren kívül megállapodást írt alá, amelynek következtében a korábbi években megképzett értékvesztés összege feloldásra került. Az aktív idbeli elhatárolások záró állománya 43 845 EFt-tal (36,91 %) csökkent a bázisévhez viszonyítva. A személyi jelleg ráfordítások elhatárolása 43 928 EFt-tal (37,06%) csökkent, amelyben meghatározó a kafetéria-rendszer lakásvásárlási célú kifizetéseinek csökkenése (30 892 EFt). A saját tke nagysága az elz év záró egyenlegéhez viszonyítva 4 111 801 EFt-tal emelkedett. A változás a 2005. évben realizált mérleg szerinti eredmény (4 111 801 EFt) hatása. Hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke 2 481 150 EFt-tal (29,01%) növekedett 2004. évhez viszonyítva. A hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek (amelyek nem tartalmazzák a hosszú lejáratú hitelek egy éven belül esedékes részét) záró egyenlege 2 426 208 EFt. A Társaság 2005. évben a mködéséhez szükséges tartós forgóeszköz-szükséglet finanszírozása a CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Rt.-vel hosszú lejáratú (10 év) kölcsönszerzdést kötött, melynek összege: 12 000 000 EUR. A beszámolási idszakban törlesztésre került 1 200 000 EUR. A 2006. évi törleszt részlet 303 276 EFt (1 200 000 EUR), mely a rövid lejáratú hitelek közé lett átsorolva. - 8 -
A céltartalékok értéke a bázis idszakhoz viszonyítva 175 664 EFt-tal (23,12 %) csökkent. A céltartalékok 584 034 EFt záró értékébl 200 702 EFt a hosszú lejáratú kötelezettségek, míg 383 332 EFt a rövid lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra. A Társaság a gazdasági érdekek érvényesítésének felelssége mellett nagy hangsúlyt fektet azokra a munkavállalókra, akiknek aktív munkaviszonya megsznik. Az elnyugdíjazási rendszer keretében azok a dolgozók, akik 53. életévüket betöltötték 2004. december 31.-ig, az állami korengedményes nyugdíj korhatáráig dolgozói kezdeményezésre, elnyugdíjazásban részesülhettek. Ennek következtében a beszámolás idszakában képzett céltartalék az elz idszakhoz képest 263 041 EFt-tal csökkent, mivel a 2005. évre megképzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelen feloldásra került. A Társaság a beszámolás évében környezetvédelmi programot határozott meg, melyre 85 000 EFt céltartalékot képzett. A környezetvédelmi céltartalék meghatározó tényezje a környezetvédelmi kockázatelemzésben feltárt és elírt kármegelzés és kármentesítés. A látens adókötelezettség tárgyidszaki értéke 292 537 EFt. A kötelezettség mértékét befolyásoló jelentsebb tényezk a következk. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbl adódó kötelezettség 576 642 EFt. Az értékvesztés elszámolásából adódó követelés 204 260 EFt. A céltartalékok eltér szabályozásából adódó látens adó többlet 79 845 EFt. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának 8 113 097 EFt-os záró állománya, amely 164 851 EFt-tal (2,07 %) növekedett a bázisévhez viszonyítva. A beszámolás évében átvett eszközök és források állománya 988 968 EFt-tal emelkedett, míg ezen a jogcímen beérkezett eszközök és források felhasználásából megvalósult eszközök értékcsökkenésével megegyezen 824 117 EFt összeg kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke 1 441 532 EFt-tal (8,28 %) csökkent a 2004. évhez viszonyítva. A változást dönten a rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek értékének 10,62 %-os, és a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségek értékének 8,86 %-os csökkenése okozta. A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek értéke 7 577 261 EFt, amely a folyószámla hitelek tárgyévi záró állománya. A szállítók állománya kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásokkal együtt 667 940 EFt-tal (8,86 %) csökkent a bázis évhez képest. E csoporton belül az áruszállításból és szolgáltatásból keletkez kötelezettség 803 200 EFt-tal (17,14 %) növekedett, míg a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 1 773 456 EFt-tal (62,93 %) csökkent. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség alakulásának legfontosabb tényezje, hogy az elmúlt üzleti - 9 -
évben az ÉMÁSZ Rt. az ELM Rt.-tl 2 000 000 EFt rövidlejáratú kölcsönt vett igénybe, amely a beszámolás évében visszafizetésre került. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 1 137 014 EFt, a bázisidszakhoz viszonyítva 80 603 EFt-tal növekedett. A változás meghatározó tényezi a költségvetéssel szembeni kötelezettségek (átsorolt adókövetelések miatt) 260 726 EFt-os csökkenése, valamint a dematerializált részvényekkel kapcsolatos kötelezettségek 333 488 EFt-os növekedése. A Társaság 2004. december 13-val átalakította a fizikailag kinyomtatott részvényeket dematerializált értékpapírokká. A törvényben elírt határidig be nem váltott részvényeket a Társaság a Budapesti Értéktzsdén értékesítette, amelynek ellenértékére a dematerializálásra be nem nyújtott részvények tulajdonosai jogosultak. Az egyéb passzív idbeli elhatárolások záró állománya 312 755 EFt, amely 61 418 EFt-tal (24,44 %) növekedett a bázisévhez viszonyítva. A változás meghatározó tényezje a személyi jelleg kifizetések elhatárolásának 75 594 EFt-os növekedése. 4.3. Eredménykimutatás Az ÉMÁSZ csoport mérleg szerinti eredménye a 2005. üzleti évben 4 111 801 EFt, amely a bázis idszakhoz viszonyítva 692 511 EFt-tal emelkedett. Az üzemi, üzleti tevékenység eredménye a tárgyidszakban 23 193 EFt-tal, 3 943 094 EFt-ra növekedett. Alakulását a bázisidszakhoz képest a következ tényezk befolyásolták. Az értékesítés árbevétele 77 334 736 EFt, ami 3 380 049 EFt-tal (4,57 %) meghaladja a 2004. évi értéket. A nettó árbevétel 86,89 %-át a villamos energia-értékesítés teszi ki. A Társaság értékesítési tevékenysége a bekövetkezett piaci változásokra rugalmasan válaszolt. A közvetlen termeli ellátást választó fogyasztók és a versenypiaci árakkal jelentkez kereskedk megjelenése ellenére az energiakereskedelem árrés- illetve nyereségtermel képessége javult, annak ellenére, hogy a közüzemben értékesített villamos energia mennyisége kis mértékben csökkent. A beszámolási idszakban a szabad piac mozgásait követen a rendszerhasználati díj árbevétele 3 667 541 EFt-tal (70,85 %) emelkedett. Az aktivált saját teljesítmények értéke 1 037 983 EFt-tal (44,06 %) csökkent. A változás legfontosabb oka, hogy 2005. évben a saját rezsis beruházások keretében elszámolt anyagfelhasználások értéke csökkent. A beszámolási idszakban e tevékenységben végzett munkák közül kiemelked volt a Miskolc-Nyugat, Eger-Dél, Gyöngyös és Nagybátony transzformátorállomások korszersítésének befejezése, továbbá a Mezkövesd Bükkábrány távvezeték rekonstrukciója. Az egyéb üzemi bevételek értéke a beszámolási idszakban 3 877 930 EFt. Az eladott áruk beszerzési értékének árbevétele 2 342 500 EFt-ra növekedett, amely az - 10 -
egyéb üzemi bevételek állományának 57,79 %-a. E tevékenység a Társaság kulcsanyagainak beruházási szállítók felé történ értékesítését foglalja magában. A belföldi követelések értékvesztése és visszaírása 631 290 EFt-tal haladta meg a bázis idszaki értéket. Ezt elssorban az okozta, hogy a Társaság egyik jelents nagyfogyasztójával (ÓAM Kft.) szerzdést kötött követelésének kiegyenlítésére, és a korábbi idszakokban megképzett értékvesztés feloldásra került. Az utóbbi évek jelents beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az elszámolt értékcsökkenési leírás emelkedéséhez (319 959 EFt) vezetett. Az anyagjelleg ráfordítások értéke 62 205 067 EFt, amely 3 106 334 EFt-tal (5,26%) magasabb az elz idszaknál. A változást elssorban a rendszerhasználati díjak 3 750 957 EFt-os emelkedése és az anyagköltségek 1 004 752 EFt-os csökkenése okozta. Az anyagköltségek változásának legfontosabb oka, hogy 2005.évben az alállomások rekonstrukciójához kevesebb saját anyagfelhasználás került elszámolásra, mint az elz üzleti évben. Az igénybe vett szolgáltatások 353 148 EFt-tal (11,26 %) növekedtek az elz év azonos idszakához képest. Jelents mértékben meghatározta a költségek alakulását, hogy a karbantartási költségek emelkedtek. A személyi jelleg ráfordítások 2005. évben összesen 108 534 EFt-tal (2,08 %) csökkentek. A bérek és fizetések 297 632 EFt-tal (8,84 %) növekedtek, amely a 2005. évi bérfejlesztés és a 7,44 %-os átlaglétszám csökkenés együttes hatásával magyarázható. A személyi jelleg ráfordításokra képzett és felhasznált céltartalék (elnyugdíj, végkielégítés, ki nem vett szabadság) nettó összegének változása a bázis idszakhoz viszonyítva 555 490 EFt-tal csökkentette a személyi jelleg ráfordítások értékét. Az egyéb üzemi ráfordítások az elz évhez képest 351 909 EFt-tal (8,24 %) növekedtek. A céltartalék képzés és feloldás nettó összege 176 577 EFt-tal haladta meg a bázis idszaki értéket. A változás meghatározó tényezje, hogy a Társaság 2005. évben a környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettségeire céltartalékot képzett (85 000 EFt), míg az elz üzleti évben a felhasznált környezetvédelmi céltartalék (60 000 EFt) az egyéb ráfordításokat csökkent tételeként került elszámolásra. Az egyéb eredményt csökkent üzemi ráfordítások 236 169 EFt-tal növekedtek a bázis idszakhoz viszonyítva. A változást meghatározta a reklám, propaganda költségek 51,49 %-os, az erdnyiladékok tisztításával kapcsolatos költségek 52,75%- os és a környezetvédelmi költségek 54,77%-os növekedése. A részesedési eredmény az elz üzleti évhez viszonyítva 554 233 EFt-tal (58,61 %) növekedett. - 11 -
A változást meghatározta az equity módszer szerint átértékelt részesedések pozitív eredményhatása (698 501 EFt) és a kapcsolt vállalkozásoktól kapott osztalékok csökkenése (129 432 EFt). A BC-Erm Kft.-nél 2005. évben tkekivonás útján megvalósult jegyzett tke leszállítás történt, amely 14 836 EFt-tal csökkentette a részesedési eredmény tárgyévi összegét. A pénzügyi mveletek eredménye a bázis idszakhoz képest 577 833 EFt-tal (51,53 %) javult. A pénzügyi bevételek 19 293 EFt-os (12,47 %) csökkenésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások 597 126 EFt-tal (46,80 %) alacsonyabbak a bázis idszakhoz képest. A pénzügyi bevételek változását elssorban az egyéb kapott (járó) kamatok bevételeinek 31 880 EFt-os (21,18 %) csökkenése okozta. A pénzügyi mveletek ráfordításainak csökkenését, a fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások 596 120 EFt-os (46,77 %) csökkenése határozta meg. A változás a mérsékld kamatlábak, valamint az átlagosan alacsonyabb szinten tartott hitelállomány alakulásával magyarázható. A fentiek együttes hatásaként az adózás eltti eredmény 1 155 259 EFt-tal ntt. Az adófizetési kötelezettség 787 731 EFt-os összegében az anyavállalat 676 052 EFt társasági adója mellett az IFRS konszolidált látens adó fizetési kötelezettség 111 679 EFt. A Csoport 2005. évi mérleg szerinti eredménye 4 111 801 EFt. - 12 -
Féléves gyorsjelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptke Tárgyév elején Idszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 12,91% 393 793 6,78% 206 855 Külföldi intézményi/társaság 81,10% 2 473 760 81,10% 2 473 791 Belföldi magánszemély 5,05% 153 899 9,13% 278 621 Külföldi magánszemély 0,06% 1 685 0,13% 3 824 Munkavállalók, vezet tisztségviselk - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képez tulajdonos 2 0,05% 1 382 2,78% 84 734 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,85% 25 902 0,09% 2 596 ÖSSZESEN 100% 3 050 421 100% 3 050 421 RS2. A saját tulajdonban lév részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Nemze- Mennyiség Részesedés Név Tevék. tiség (db) (%) RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Szavazati arány (%) Megjegyzés K I 1 655 299 54,26% 54,26% szakmai K I 818 364 26,83% 26,83% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezel (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezet tisztségvisel (D) - 13 -
6. A Társaság szervezetéhez, mködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidben foglalkoztatottak számának alakulása (f) Bázis idszak vége Tárgyév eleje Tárgyidszak vége 1 080 1 080 1 074 TSZ3. Vezet állású tisztségviselk, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége IT Emmerich Endresz elnök 2003.04.29. 2007.12.12. Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag 2005.10.01 2008.10.01 IT Novák István Zsolt tag 1999.06.01. 2005.06.01. IT Dr. Konrad Mußenbrock tag 2003.05.01. 2006.04.30 IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag 2005.05.01 2008.05.01 FB Dr. Andreas Radmacher elnök 2004.04.21 2007.04.21 FB Dr. Peter Weis tag 2002.04.24. 2005.04.24. FB Hermann Lüschen tag 2001.01.01. 2007.01.01. FB Takács János tag 2004.06.01. 2007.06.01. FB Nyers Sándor tag 2003.04.29 2006.04.29. FB Gembiczki Tibor tag 2001.04.25. 2007.06.01. FB Markus Quack tag 2005.04.24. 2008.04.24 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 14 -
7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetés (K); Társult (T) Név Törzs / Tulajdoni Szavazati Alaptke hányad (%) arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 707,5 MFt 50 50 K Borsodchem Erm KFT. 2 698,6 MFt 74 74 L TVK-Erm Ter. És Szolg. Kft. 3 298 MFt 74 74 L Magyar Áramszolgáltató Kft. 100 MFt 50 50 K - 15 -
7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MÉRLEG / ESZKÖZÖK (EFt) 2005.12.31 2004.12.31 Változás (%) Befektetett eszközök 50 959 791 47 864 589 6,47% Tárgyi eszközök 42 702 835 40 569 358 5,26% Immateriális javak 519 666 543 124-4,32% Részesedés leányvállalatokban - - Részesedés társult és közös vezetés vállalkozásban 7 660 352 6 649 876 15,20% Értékesíthet pénzügyi eszközök 12 690 12 690 0,00% Derivatív pénzügyi eszközök - - Egyéb kölcsönök 64 248 89 541-28,25% Látens adókövetelés - - Forgóeszközök 13 447 796 11 286 316 19,15% Készletek 977 672 1 169 969-16,44% Követelések szállításból és szolgáltatásból (vevk) 11 855 053 9 500 537 24,78% Pénzügyi követelések - - Egyéb követelések 560 757 575 332-2,53% Értékesíthet pénzügyi eszközök - - Pénzeszközök 54 314 40 478 34,18% Aktív idbeli elhatárolások 74 939 118 784-36,91% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 64 482 526 59 269 689 8,80% MÉRLEG / FORRÁSOK (EFt) 2005.12.31 2004.12.31 Változás (%) Saját tke 37 168 271 33 056 470 12,44% Jegyzett tke 30 504 210 30 504 210 0,00% Valós értékelés és egyéb tartalékok - - Eredménytartalék 2 552 260-867 030 394,37% Mérleg szerinti eredmény 4 111 801 3 419 290 20,25% Küls tagok részesedése - - Hosszú lejáratú kötelezettségek 11 032 544 8 551 394 29,01% Pénzügyi kötelezettségek 2 426 208 - Látens adókötelezettség 292 537 180 858 61,75% Céltartalékok 200 702 422 290-52,47% Halasztott bevételek 8 113 097 7 948 246 2,07% Rövid lejáratú kötelezettségek 15 968 956 17 410 488-8,28% Pénzügyi kötelezettségek 7 577 261 8 477 380-10,62% Céltartalékok 383 332 337 408 13,61% Kötelezettségek szállításból és szolgáltatásból 6 871 349 7 539 289-8,86% Egyéb kötelezettségek 1 137 014 1 056 411 7,63% Egyéb passzív idbeli elhatárolások 312 755 251 337 24,44% FORRÁSOK ÖSSZESEN 64 482 526 59 269 689 8,80% - 16 -
7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) EREDMÉNYKIMUTATÁS (EFt) 2005.12.31 2004.12.31 Változás (%) Értékesítés árbevétele 77 334 736 73 954 687 4,57% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) - 269 607-327 808 17,75% Értékesítés nettó árbevétele 77 065 129 73 626 879 4,67% Saját termelés készletek állományváltozása - 2 343 1 192-296,56% Saját elállítású eszközök aktivált értéke 1 320 457 2 354 905-43,93% Egyéb üzemi bevétel 3 877 930 2 585 336 50,00% - ebbl: Tárgyi eszközök értékesítésén realizált eredmény 104 148 57 452 81,28% Értékcsökkenés 6 389 514 6 069 555 5,27% Anyagjelleg ráfordítások 62 205 067 59 098 733 5,26% Személyi jelleg ráfordítások 5 101 035 5 209 569-2,08% Egyéb üzemi ráfordítások 4 622 463 4 270 554 8,24% Üzemi tevékenység eredménye 3 943 094 3 919 901 0,59% Részesedési eredmény 1 499 937 945 704 58,61% Pénzügyi mveletek eredménye - 543 499-1 121 332 51,53% Adózás eltti eredmény 4 899 532 3 744 273 30,85% Adófizetési kötelezettség 787 731 324 983 142,39% Adózott eredmény 4 111 801 3 419 290 20,25% Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés - - Mérleg szerinti eredmény 4 111 801 3 419 290 20,25% - 17 -
7.3. PK6. Mérlegen kívüli jelentsebb tételek Megnevezés Bankgarancia Miskolc város közvilágításának korszersítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia mködési engedéllyel kapcsolatban Magyar Energia Hivatal Érték 71,7 MFt 500 MFT 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.) - 18 -
8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok ST1. A tárgyidszakban megjelent tájékoztatások Dátum Megjelenés helye 2005.02.04 Népszabadság Magyar Tkepiac 2005.02.14 Népszabadság Magyar Tkepiac 2005.03.17 Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság 2005.03.18 Magyar Tkepiac Népszabadság 2005.03.30 Magyar Tkepiac Népszabadság 2005.04.22 Magyar Tkepiac Népszabadság 2005.04.27 Magyar Tkepiac Népszabadság 2005.05.05 Magyar Tkepiac Népszabadság 2005.05.27 Magyar Tkepiac Népszabadság 2005.08.12 Magyar Tkepiac Tárgy, rövid tartalom Közlemény az éves gyorsjelentés közzétételérl Gyorsjelentés közzététel Közgylés határozati javaslatok Közgylési közlemény közzététele Közleménye a demat. részvény értékesítésének lezárásáról Éves Rendes Közgylésnek határozatai Éves Jelentés 2004 Közlemény a 2004. évi osztalékfizetés rendjérl Közgylési jegyzkönyv Féléves Gyorsjelentés 2005-19 -
8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elz év 2004.12.31 Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév b c d A. Befektetett eszközök 47 126 063-49 084 287 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 543 124-519 665 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke - - 3. Vagyoni érték jogok 1 634 67 560 4. Szellemi termékek 541 490 452 105 5. Üzleti vagy cégérték - - 6. Immateriális javakra adott ellegek - - 7. Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 40 569 358-42 702 835 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni érték jogok 27 370 925 28 713 970 2. Mszaki berendezések, gépek, jármvek 12 695 729 13 189 998 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármvek 209 418 238 078 4. Tenyészállatok - - 5. Beruházások, felújítások 293 286 560 789 6. Beruházásokra adott ellegek - - 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 6 013 581-5 861 787 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 5 924 040 5 797 538 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - - 3. Egyéb tartós részesedés - - Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. - - vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 89 541 64 249 6. Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapír - - 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - - 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete - - - 20 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elz év 2004.12.31 Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév b c d B. Forgóeszközök 8 916 928-10 333 159 I. KÉSZLETEK 1 169 969-977 672 1. Anyagok 1 156 095 973 988 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 2 097-3. Növendék-, hízó-és egyéb állaltok - - 4. Késztermékek 306 60 5. Áruk 11 471 3 624 6. Készletekre adott ellegek - - II. KÖVETELÉSEK 7 706 481-9 301 173 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevk) 6 988 756 8 638 160 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 112 716 61 686 Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással 3. 13 057 13 783 szemben 4. Váltókövetelések - - 5. Egyéb követelések 591 952 587 544 6. Követelések értékelési különbözete - - 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - III. ÉRTÉKPAPÍROK - - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban - - 2. Egyéb részesedés - - 3. Saját részvények, saját üzletrészek - - 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok - - 5. Értékpapírok értékelési különbözete - - IV. PÉNZESZKÖZÖK 40 478-54 314 1. Pénztár, csekkek 4 589 5 080 2. Bankbetétek 35 889 49 234 C. Aktív idbeli elhatárolások 3 647 030-3 322 507 1. Bevételek aktív idbeli elhatárolása 3 198 887 2 450 240 2. Költségek, ráfordítások aktív idbeli elhatárolása 448 143 872 267 3. Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 59 690 021-62 739 953-21 -
MÉRLEG Források (passzívák) A tétel megnevezése Elz év 2004.12.31 Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d D. Saját tke 33 859 281-36 485 740 I. JEGYZETT TKE 30 504 210 30 504 210 Ebbl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken - - II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TKE (-) - - III. TKETARTALÉK 159 048 159 048 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 582 843 3 196 023 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK - - - 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka - - 2. Valós értékelés értékelési tartaléka - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 2 613 180 2 626 459 E. Céltartalékok 925 386-637 616 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 775 386 487 616 2. Céltartalék a jövbeni költségekre 150 000 65 000 3. Egyéb céltartalék - 85 000-22 -
MÉRLEG Források (passzívák) "A" változat A tétel megnevezése Elz év 2004.12.31 Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d F. Kötelezettségek 14 417 984-14 384 501 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - - - 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév 2. - - vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK - - 2 426 208 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök - - 2. Átváltoztatható kötvények - - 3. Tartozások kötvénykibocsátásból - - 4. Beruházási és fejlesztési hitelek - - 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek - 2 426 208 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással 7. - - szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 14 417 984-11 958 293 1. Rövid lejáratú kölcsönök - - Ebbl: az átváltoztatható kötvények - - 2. Rövid lejáratú hitelek 8 477 380 7 577 261 3. Vevktl kapott elklegek 782 357 120 815 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 730 300 1 494 081 5. Váltótartozások - - 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni 2 865 887 1 216 964 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév 7. - - vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 562 060 1 549 172 9. Kötelezettségek értékelési különbözete - - 10.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - - G. PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK 10 487 370-11 232 096 1. Bevételek passzív idbeli elhatárolása 108 463 85 642 2. Költségek, ráfordítások passzív idbeli elhatárolása 3 581 442 3 987 376 3. Halasztott bevételek 6 797 465 7 159 078 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 59 690 021-62 739 953-23 -
8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel A tétel megnevezése szám Elz év Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban a b c d e Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 75 202 125-79 093 827 02. Export értékesítés nettó árbevétele 3 617-10 355 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 75 205 742-79 104 182 03. Saját termelés készletek állományváltozása 1 192 - - 2 343 04. Saját elállítású eszközök aktivált értéke 2 354 905-1 320 457 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 2 356 097-1 318 114 III. Egyéb bevételek 2 426 528-3 094 082 Ebbl: visszaírt értékvesztés 689 769-1 333 735 05. Anyagköltség 3 188 673-2 196 507 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 5 043 959-5 417 951 07. Egyéb szolgáltatások értéke 578 377-646 275 08. Eladott áruk beszerzési értéke 52 751 907-56 503 511 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 18 730-25 064 IV. Anyagjelleg ráfordítások (05+06+07+08+09) 61 581 646-64 789 308 10. Bérköltség 3 055 472-3 253 641 11. Személyi jelleg egyéb kifizetések 851 768-1 007 157 12. Bérjárulékok 1 126 159-1 229 035 V. Személyi jelleg ráfordítások (10+11+12) 5 033 399-5 489 833 VI. Értékcsökkenési leírás 6 069 555-6 389 514 VII. Egyéb ráfordítások 3 409 614-2 232 231 Ebbl: értékvesztés 409 366-422 042 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) 3 894 153 4 615 492-24 -
Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok EFt-ban Tétel Elz év(ek) A tétel megnevezése Elz év Tárgyév szám módosításai a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 377 795-2 408 Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott 377 795-2 408 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - - - Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 207-125 Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjelleg bevételek 3 999-3 709 Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - 17. Pénzügyi mveletek egyéb bevételei 6 315-38 518 Ebbl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mveletek bevételei (13+14+15+16+17) 388 316-44 760 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - - - Ebbl: kapcsolt vállalkozásnak adott - - - 19. Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások 1 274 475-678 356 Ebbl: kapcsolt vállalkozásnak adott 44 273-74 207 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése - - - 21. Pénzügyi mveletek egyéb ráfordításai 8 450-4 619 Ebbl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mveletek ráfordításai (18+19+20+21) 1 282 925-682 975 B. PÉNZÜGYI MVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) - 894 609 - - 638 215 C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) 2 999 544-3 977 277 Rendkívüli bevételek 4 769-113 739 Rendkívüli ráfordítások 44 741-788 505 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - 39 972 - - 674 766 ADÓZÁS ELTTI EREDMÉNY (+C+D) 2 959 572-3 302 511 Adófizetési kötelezettség 346 392-676 052 ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII) 2 613 180-2 626 459 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23) 2 613 180-2 626 459-25 -