ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYRT. 2010 FÉLÉVES GYORSJELENTÉS
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogelıdje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg. 05-10-000067 B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart Könyvvizsgáló: (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: PricewaterhouseCoopers Kft. képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: 004957 1998. december 15. B kategóriában A társaság honlapja: http://www.emasz.hu 30 504 210 000 Ft HU0000074539 Az ÉMÁSZ Nyrt. 2010. Féléves Gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás 2010 elsı félévében a pénzügyi/gazdasági válság hatásai jóval kisebb mértékben voltak érzékelhetıek a villamos energiaértékesítésben, mint az elızı évben. A villamos energia üzletág túljutott a válság mélypontján és a normalizálódás útján halad. Ennek eredményeként az ÉMÁSZ Nyrt. nyereségessége 2010 elsı félévében újra megközelíti a normál szintet. 2009 elsı félévének jelentıs mértékő eredményterhelését sikerült leküzdeni. Kiemelendık 2010 elsı félévében a következı fejlemények: Az egyetemes szolgáltatás árának alakulása: az egyetemes szolgáltatói szegmensben az eredményt elsıdlegesen a regulációs szabályok alakítják. Ebbıl következik, hogy 2009. elsı félévének magas eredmény-terhelése után 2009. második félévében sor került két áremelésre kompenzálandó a 2009. év elsı félévének jelentısen a reguláció által elismert marzs alatti árrését. A 2010 elsı félévében az egyetemes szolgáltatók átmenetileg megemelkedett árrését a július elsejei árcsökkentés hivatott korrigálni. A kintlévıségek alakulása: a fogyasztók kintlévıségei folyamatosan nıttek. A lakossági fogyasztók és a pénzügyi válság következtében tönkrement kisebb vállalkozások jelentıs hátralékokat halmoztak fel. A kintlévıségek csökkentése érdekében számos részletfizetési megállapodás megkötésére került sor, azonban még ezek is nagy kihívást jelentenek elsıdlegesen a lakossági fogyasztók számára. A fenti hatásokat is figyelembe véve a társaságcsoport likviditási helyzete stabilnak mondható, azonban a megnövekedett tartozások jelentıs kamatterheket rónak a társaságra, jelentısen csökkentve a kereskedelmi tevékenység eredményét. Eredmény: Az ÉMÁSZ Nyrt. 2010. elsı félévében a magyar elıírások szerinti féléves adózott eredménye 7.574 MFt, mely egyúttal az osztalék-meghatározás szempontjából is mérvadó. A társaságcsoport IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az IFRS-elırások szerinti féléves adózás utáni eredmény 9.521 MFt. Ezzel az adózott eredmény a 2009. elsı félévi eredményt 5,3 MFt-tal haladja meg. Az eredménynek a 2009. év elsı félévével szembeni ilyetén alakulása lényegében 3 hatásra vezethetı vissza: Az egyetemes szolgáltatás területén az árrés újra a szabályzóhatóság által elismert normál szinten van. A részesedési eredmény mindenekelıtt nem tartós, különleges hatások révén növekedett meg (a MÁSZ eredménynövekedése lényegében az IFRS szerint megkövetelt árfolyam-fedezeti ügyletek értékelésének következménye). A pénzügyi mőveletek eredményét javítja az ÉMÁSZ Nyrt. által a bankoknak fizetendı kamatlábak csökkenése. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma 3.050.421 db. - 3 -
Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2010. évi féléves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.emasz.hu internet címen. - 4 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ÉMÁSZ Nyrt. immár harmadik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel. 2010 I. félévében a Társaságunk által forgalmazott villamos energia 1093 GWh volt, mely így 9,4 %-os mérséklıdést mutat az elızı év azonos idıszakához képest. A csökkenés hátterében nagyrészt a Társaságcsoportunkon belüli mozgások, másrészt pedig a gazdasági válság kifutó hatása, illetve a liberalizált piacon érvényesülı árverseny áll, melynek keretében a konkurens villamosenergiakereskedık saját portfoliójuk megtartása mellett egymás üzleti partnereinek megszerzésére is törekednek. A hagyományos szolgáltatási területen kívül az ÉMÁSZ ELMŐ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot az utóbbi (MÁSZ) képviseli aktív és dinamikus kereskedıként. Bizonyos ügyféligények rugalmasabb kiszolgálása érdekében a MÁSZ Kft. számos üzleti partnert vett, és vesz át az anyavállalatoktól (ÉMÁSZ-ELMŐ) is. Az ÉMÁSZ forgalma egyetemes szolgáltatóként összességében 1,5 %-kal csökkent, melynek egyik összetevıje a lakossági fogyasztás jellemzıen kényszertakarékosság folytán bekövetkezett 0,9 %-os mérséklıdése. A nem-lakossági szegmens kisvállalkozásai és közintézményei 4,3 %-kal mérsékelték fogyasztásukat. Árváltoztatásra sem az év elején, sem az év elsı hat hónapjában nem került sor. (A január 1-i mintegy 1,8 %-os mértékő bruttó árváltozás a rendszerhasználat, az átviteli díj, illetve elosztói díjak változásának következménye.) Az ÉMÁSZ esetében mindezidáig nem került sor valóban piaci hátterő kereskedıváltásra a lakosság körében. A versenypiaci tevékenység keretében mutatkozó mintegy 29 %-os (100 GWh) forgalmi csökkenés elsı sorban a piaci mozgások (fıként a MÁSZ Kft.-hez történı átszerzıdés) következménye, de emellett nem elhanyagolható a gazdasági válság okozta kereslet-hiány (a termelı-szféra pangása), valamint a fokozott energiatakarékosság hatása sem. Az ÉMÁSZ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh 2009 I. félév 2010 I. félév index Lakossági felhasználók 715 604 709 080-0,9% Nem-lakossági felhasználók 490 108 383 742-21,7% Összesen 1 205 712 1 092 822-9,4% - 5 -
A villamos-energia beszerzés optimalizálása érdekében az ÉMÁSZ továbbra is a társaság-csoport érdekeltségi körébe tartozó Magyar Áramszolgáltató Kft.-t bízza meg villamos energia beszerzési portfoliójának menedzselésével. Az egységes mérlegkör kezelés révén a társaságcsoport piaci elınyhöz jut, a termelıi kapacitások lekötése kedvezıbb, melyen keresztül költségcsökkenés, és versenyképesebb értékesítési árak realizálhatók. - 6 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt. 2010. I. féléves konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2010. június 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja 2009. évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ÉMÁSZ Hálózati Kft. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 84 503 000 EFt, amelybıl a 2007. január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke 84 500 000 EFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ÉMÁSZ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét 2007. január 1-jén kezdte meg 2010. I. félévében teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). - 7 -
Közös vezetéső és társult vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Magyar Áramszolgáltató Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai BC-Erımő Kft. TVK-Erımő Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŐ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. Sinergy Kft. A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy közös vezetéső vállalkozása: a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. Az Ózdi Erımő Kft. kereskedelmi tevékenységét Ózd területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés, és -elosztás. - 8 -
A BC-Therm Kft. fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Középkelet-Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergia-igényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A Zugló-Therm Kft. közös vezetéső vállalkozás a Fıvárosi Gázmővek Zrt.-vel. Fıtevékenysége a gızellátás és légkondicionálás. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél és a Sinegy Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50-50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. BC-Erımő Kft. A BC-Erımő Kft. 1998. december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Zrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gıztermelı kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erımővet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Zrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, BorsodChem Zrt. 26 %. A BC-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései és a tıkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nem ellenırzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. TVK-Erımő Kft. A TVK-Erımő Kft. 2001. október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison kombinált ciklusú erımői technológiára alapozva a TVK Nyrt. hıigényének megfelelı névleges gıztermelı kapacitású és a hıigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erımővet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, TVK Nyrt. 26 %. Az ÉMÁSZ Nyrt.-nek a TVK Nyrt.-vel kötött szindikátusi szerzıdésébıl eredıen - amely a szavazati arányokból adódóan közös ellenırzést von maga után - valamint a TVK-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései alapján, továbbá az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs ellenırzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetéső vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 000 EFt, melybıl a Társaság 35 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a - 9 -
villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 000 EFt, melybıl a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. 2007.06.25-i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. 4.2. Mérleg Az ÉMÁSZ Csoport befektetett eszközeinek értéke 72 788 425 EFt, amely a 2009.12.31-i bázisidıszakhoz viszonyítva 233 150 EFt-tal (0,32 %) csökkent. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2009. évhez viszonyítva 766 916 EFttal növekedett. A tárgyidıszaki beruházások értéke 3 712 283 EFt. Az ÉMÁSZ Csoport 2010. I. félévben összesen 2 786 521 EFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 2 839 610 EFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés összege (118 723 EFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 15 879 EFt-tal (1,00 %) csökkent. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 249 997 EFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke 12 608 060 EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 992 984 EFt-tal (7,30 %) csökkent. Az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása 4 880 306 EFt. (Sinergy Kft. 379 216 EFt, Magyar Áramszolgáltató - 10 -
Kft. 3 895 777 EFt, BC-Erımő Kft. 505 982 EFt, TVK-Erımő Kft. 35 389 EFt, Elmő- Émász Hálózati Szolgáltató Kft. -156 706 EFt, Elmő-Émász Ügyfélszolgálati Kft. 220 648 EFt). A tárgyidıszakban kapott osztalék 5 533 270 EFt-tal csökkentette a részesedések értékét. (Magyar Áramszolgáltató Kft. 4 764 843 EFt, BC-Erımő Kft. 113 634 EFt, TVK-Erımő Kft. 654 793 EFt.) A beszámolás idıszakában a BC-Erımő Kft.-nél tıkekivonással megvalósított jegyzett tıke leszállítás történt, amely 340 020 EFt-tal csökkentette a részesedések záró értékét Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 12 690 EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. A Mátrai Erımő Zrt.-ben lévı részesedés értéke 12 690 EFt, amely által az ÉMÁSZ Nyrt. 0,04 % tulajdoni és szavazati hányaddal rendelkezik. Ezen a mérlegsoron a konszolidációba be nem vont befektetések bekerülési értéke szerepel. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 8 797 EFt-tal (281,68 %) növekedett. A változás a lakáskölcsön-diszkontérték feloldásának (11 873 EFt) és a dolgozók tárgyidıszaki kölcsöntörlesztésének az együttes hatása. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2009.12.31-én és 2010.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a 2009.12.31-i állapothoz képest 156 805 EFt-tal (15,68 %) csökkent, amely az anyagok záró értékének 157 120 EFt-os csökkenésével, illetve az áruk (göngyölegek és továbbszámlázott szolgáltatások) záró értékének 315 EFt-os növekedésével magyarázható. Az anyagok záró értékének csökkenése azzal magyarázható, hogy a beruházási és karbantartási munkák folyamatos biztosítása érdekében megrendelt anyagok beszerzése és kivételezése közötti idı, optimalizálásra került, így az idıszak végi záró állomány csökkent. A vevıi követelések értéke 440 286 EFt-tal (3,29 %) növekedett a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia-vevık záró értékének 1 211 341 EFt-os növekedése, valamint a rendszerhasználati díjas vevık záró értékének 523 368 EFt-os csökkenése. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a válságot követıen fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága. Peres követelések záró értéke 45 452 EFt-tal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke 190 047 EFt-tal nıtt. Az emelkedés meghatározó tényezıje, hogy a hónap utolsó napjaiban kiszámlázott anyagértékesítés számláinak fizetési esedékessége a következı hónap elejére esik. A korábbi idıszakhoz képest az anyagforgalom megnövekedett. A vevıkre együttesen 3 416 770 EFt értékvesztés került elszámolásra, mely 483 186 EFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke 2009.12.31-én és 2010.06.30-án azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt felekkel szembeni követelések értéke 159 377 EFt-tal (32,50 %) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje, hogy a tagvállalatoknak - 11 -
nyújtott szolgáltatások tárgyidıszaki elhatárolásának záró értéke alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb követelések értéke 926 858 EFt, amely 583 912 EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A költségvetéssel szembeni követelések értéke 640 078 EFttal csökkent. A változás meghatározó tényezıje, hogy az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-nek a bázisidıszakban 637 046 EFt összegő ÁFA elszámolásból adódó követelése volt, amely a tárgy idıszakban kiutalással, illetve másik adónemre történı átvezetéssel felhasználásra került. A változás további jelentıs tényezıje, hogy a pénzintézetektıl járó kamatok aktív idıbeli elhatárolása 45 861 EFt-tal nıtt. Az egyéb követelések valós értéke 2009.12.31-én és 2010.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke 365 408 EFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója és a helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a helyi iparőzési adóból származó követelés 436 269 EFt, míg a társasági adóból és az energiaellátók jövedelemadójából származó adókötelezettség 70 861 EFt. A bázisidıszakban, a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan, a Csoportnak 1 058 942 EFt visszaigényelhetı adókövetelése volt. A pénzeszközök záró állománya a 2009.12.31-i állapothoz képest 1 617 465 EFt-tal nıtt. A saját tıke nagysága 56 902 444 EFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva 4 641 201 EFt-tal emelkedett. A változás a 2010. I. félévben realizált eredmény (9 521 875 EFt) és a 2009. évi adózott eredménybıl fizetett osztalék (4 880 674 EFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke 3 050 421 db, 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek záró értéke 1 031 256 EFt (3 600 000 EUR), amely a bázis idıszakhoz viszonyítva 268 776 EFt-tal csökkent. A változás a tárgy évi hiteltörlesztés és a mérleg-fordulónapi árfolyamon átértékelt kötelezettség után elszámolt nem realizált árfolyamveszteség együttes hatása. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke 699 540 EFt. A kötelezettség mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 858 221 EFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 103 992 EFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 48 847 EFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 1 710 600 EFt. - 12 -
A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának 7 679 241 EFt-os záró állománya, amely 261 186 EFt-tal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke 232 668 EFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével 492 452 EFt, selejtezésével pedig 1 402 EFt kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke 4 127 803 EFt-tal (14,18 %) csökkent 2009. évhez viszonyítva. A változást döntıen a szállítói kötelezettségek, és a rövid lejáratra kapott hitelek csökkenése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek 15 503 179 EFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát (15 159 427 EFt) és a hosszú lejáratú hitelek 1 éven belüli törlesztı részletét (343 752 EFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke 1 994 890 EFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2009.12.31-én és 2010.06.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 257 089 EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 34 554 EFt-tal csökkent. A beszámolás idıszakában a korengedményes nyugdíjra, a megállapodásos bérre és a szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (7 897 EFt) feloldásra került. A jövıbeni kötelezettségre (villamos energia árréstöbblet-visszatérítésre) képzett céltartalék összegébıl 26 657 EFt feloldásra került, a Magyar Energiahivatal határozata alapján. A szállítói kötelezettségek záró állománya 2 734 358 EFt-tal (43,89 %) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A változás meghatározó tényezıje a 2009. év végi viszonylagosan magas szállító állomány, amely a mőszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) december hónapra történı csúszásából ered. A beszámolási idıszakban e munkák egyenletesen kerültek elosztásra és megvalósításra, így a beérkezı számlák is ennek megfelelıen kerültek kiegyenlítésre. A kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek záró értéke 3 851 865 EFt, mely 700 726 EFt-tal (22,24%) magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változás meghatározó tényezıje, hogy a Csoport a tárgyidıszakban a Sinergy Kft.- tıl 2 100 000 EFt összegő kölcsönt kapott. A villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség 1 223 897 EFt-tal csökkent a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel kapcsolatosan. A kapcsolt felekkel szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások 175 377 EFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változást elsısorban a - 13 -
Hochtief Hungária Kft.-vel szembeni szállítói kötelezettségek 103 151 EFt-os, az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-vel szembeni szállítói kötelezettségek 41 259 EFt-os, és az ELMŐ Nyrt.-vel szembeni szállítói kötelezettségek 28 495 EFtos csökkenése okozta. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 1 871 089 EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 58 226 EFt-tal (3,02 %) csökkent. A változást a passzív idıbeli elhatárolások 102 465 EFt-os, és az egyéb elszámolásokból eredı kötelezettségek 28 085 EFt-os csökkenése, valamint a költségvetéssel szembeni kötelezettségek (ÁFA-, SZJA elszámolás, Önkormányzat által kivetett adók, TB elszámolásokból származó kötelezettség) 46 792 EFt-os, és a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek 25 532 EFt-os növekedése okozta. A passzív idıbeli elhatárolások csökkenését elsısorban a fizetendı kamatok elhatárolt értékének a bázis idıszakhoz viszonyított csökkenése (127 835 EFt) okozta. Az egyéb elszámolásokból eredı kötelezettségek meghatározó tényezıje a vevıi túlfizetések alacsonyabb záró értéke. 4.3. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 4 415 054 EFt-tal, 6 639 856 EFt-ra nıtt. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban 49 075 187 EFt, amely 749 514 EFt-tal (1,55 %) magasabb 2009. I. félévhez képest. Az értékesítési árbevétel 92,72 %-át a villamos energia üzletág ( villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 278 246 EFt-tal (0,01 %) nıtt. A versenypiaci mozgások következtében csökkent az értékesített villamos energia mennyisége a bázisidıszakhoz képest (az ÉMÁSZ Nyrt. szabadpiaci fogyasztóinak egy része a Magyar Áramszolgáltató Kft.- hez szerzıdött). A szabadpiaci nagykereskedelmi árak csökkenése miatt a versenypiaci értékesítési árak is csökkentek. Az egyetemes szolgáltató értékesítési árai 2009-ben kétszer emelkedtek a megelızı idıszakhoz képest, 2010-ben nem volt áremelkedés. A hálózathasználati díjak 2010. január 1-tıl emelkedtek. A Társaság a bázisidıszakban a villamos energia árréstöbbletre 61 354 EFt céltartalékot képzett, míg a tárgyidıszakban 26 657 EFt villamos energia árréstöbbletre képzett céltartalék feloldásra került a Magyar Energia Hivatal határozata alapján. A villamos energia árréstöbbletre képzett céltartalék a villamosenergia-értékesítés árbevételét csökkenti. A céltartalék felhasználására várhatóan második félévben kerül sor. 2010. július 1-jén a villamos energia egységára csökkent, változatlan beszerzési egységárak mellett. Ennek megfelelıen 2010. II. félévben a villamosenergia-értékesítés árrése várhatóan csökkenni fog, amely a Csoport idıszaki eredményében érezteti majd hatását. - 14 -
A fizetett energiaadó összege 113 035 EFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 5 158 EFt-tal (4,36 %) csökkent. A változást az értékesített villamos energia mennyiségének a csökkenése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 473 620 EFt-tal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét az anyageladás árbevételének, illetve a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének növekedése okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 41 845 EFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 108 540 EFt-tal csökkent, mivel a vizsgált idıszakban kevesebb saját rezsis beruházás került elszámolásra. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 167 813 EFt-tal (41,15 %) növekedtek. Az egyéb üzemi bevételek értékének változását meghatározta a bérbeadásból származó bevételek 198 301 EFt-os, a költségek továbbszámlázásából származó bevételek 18 456 EFt-os, és a káreseményekkel kapcsolatos bevételek 15 906 EFtos növekedése, valamint a tárgyi eszközök értékesítésébıl származó bevételek 68 124 EFt-os csökkenése. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 179 276 EFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél, ami a beruházások 2009. második félévi aktiválásának többletébıl adódik. Az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 37 157 621 EFt, amely 3 933 006 EFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke 4 782 967 EFt-tal (15,12 %) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás egyrészt a vásárlási egységár csökkenésének, másrészt a mennyiségi csökkenés következménye. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 1 107 346 EFt-tal (198,39 %) növekedtek. A változás meghatározó tényezıje, hogy 2010. január 1-jével a rendszerhasználati díjak emelkedtek. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 400 084 EFt-tal nıtt, amely a hálózati munkák növekvı anyagigényének hatása. Az anyagjellegő ráfordítások további csökkenése az igénybe vett szolgáltatások 667 450 EFt-os csökkenésének, valamint az anyagköltségek 9 981 EFt-os növekedésének együttes hatása. Az igénybevett szolgáltatások jelentıs csökkenését elsısorban a hálózatüzemeltetési és karbantartási költségek csökkenése (549 577 EFt) okozta A személyi jellegő ráfordítások 2010. I. félévi értéke 44 455 EFt-tal (4,79%) alacsonyabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a 2010. évi bérfejlesztés, a 2009. évi létszámcsökkenés és az egyéb személyi jellegő ráfordítások csökkenésének együttes hatása. - 15 -
Az egyéb üzemi ráfordítások értéke 1 922 503 EFt, ami a bázisidıszakhoz képest 191 918 EFt-tal (11,09 %) nıtt. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak: A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 118 723 EFt, amely 42 285 EFt-tal magasabb a bázisidıszakhoz képest. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege 239 310 EFt, amely 128 484 EFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben 486 269 EFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 31 082 EFt-tal csökkent. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének további változását az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások (adók, illetékek, hozzájárulások, bérleti díjak, mőködésbıl származó árfolyamveszteség stb.) 52 231 EFt-os növekedése okozta. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 4 880 306 EFt, ami 1 289 493 EFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ÉMÁSZ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszer szerint konszolidált közös és társult vállalkozások 2010.I.féléves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. 379 216 EFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. 3 895 777 EFt, BC-Erımő Kft. 505 982 EFt, TVK-Erımő Kft. 35 389 EFt, Elmő- Émász Hálózati Szolgáltató Kft. -156 706 EFt, Elmő-Émász Ügyfélszolgálati Kft. 220 648 EFt. A tıkemódszer szerint konszolidált közül a legjövedelmezıbb társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft., az Anyavállalatra jutó eredménynövekedése az elızı év azonos idıszakához viszonyítva 1 323 566 EFt, amely a részesedési eredmény változásának a legjelentısebb tényezıje. (MÁSZ Kft. 2009.I.félévben 2 572 211 EFttal, 2010.I.félévben 3 895 777 EFt-tal növelte a Csoport eredményét.) A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 317 205 EFt-tal növekedett. A változás elsısorban a kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 28 871 EFt-os növekedésével és a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 335 962 EFt-os csökkenésével magyarázható. A pénzügyi mőveletek árfolyamvesztesége - amelynek meghatározó tényezıje a CIB EUR hitel mérlegfordulónapon elszámolt nem realizált árfolyam különbözete 47 627 EFt-tal nıtt a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke 10 912 503 EFt, amely 6 021 752 EFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. 2010. II. félévben várható a villamosenergia-értékesítés árrésének csökkenése, amely az adózás elıtti eredmény kisebb arányú növekedését fogja eredményezni. A tárgyidıszakra számított adóráfordítás 1 390 628 EFt-os összegébıl a társasági adó 769 259 EFt, az energiaellátók jövedelemadója 11 276 EFt, a helyi iparőzési adó 362 556 EFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 247 537 EFt. Az ÉMÁSZ Csoport 2010. I. félévi idıszaki eredménye 9 521 875 EFt. - 16 -
4.4. Cash-Flow elemzés EFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS 2010.06.30 2009.06.30 Vátozás Változás % Adózás elötti eredmény 10 912 504 4 890 751 6 021 753 123,1% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül - 5 060 470-3 643 240-1 417 230-38,9% Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés 3 089 607 2 910 331 179 276 6,2% Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés 454 595 516 737-62 142-12,0% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete - 34 554 56 474-91 028-161,2% Egyéb eredményt módosító tételek - 16 178-84 300 68 122 80,8% Módosított adózás elıtti eredmény 9 345 504 4 646 753 4 698 751 101,1% Szállítói kötelezettségek változása - 2 734 358-2 328 328-406 030-17,4% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 480 817 1 936 045-1 455 228-75,2% Vevıi követelések változása - 894 881 1 147 326-2 042 207-178,0% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) 1 541 360 1 349 815 191 545 14,2% Kapott kamatok 392 590 361 979 30 611 8,5% Fizetett kamatok - 869 095 1 258 972-2 128 067-169,0% Halasztott adó 247 537 169 078 78 459 - Fizetett adó (nyereség után) - 1 638 165-885 116-753 049-85,1% Fizetett osztalék - 4 880 674-5 490 758 610 084 11,1% Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 990 635 2 165 766-1 175 131-54,3% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés - 3 840 644-2 406 111-1 434 533-59,6% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz 16 178 84 300-68 122-80,8% Adott kölcsönök kihelyezése/visszafizetése (-/+) - 8 797 13 418-22 215-165,6% Részesedések értékének változása 992 984-1 568 525 2 561 509 163,3% Kapott osztalék 5 536 975 2 022 289 3 514 686 173,8% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 2 696 696-1 854 629 4 551 325 245,4% Hitelfelvétel 10 104 162 11 318 726-1 214 564-10,7% Hiteltörlesztés - 12 099 052-10 982 042-1 117 010-10,2% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás - 1 994 890 336 684-2 331 574-692,5% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-) Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya - 74 976 86 283 1 617 465 734 104 1 617 465 734 104 590 045 474 456 2 207 510 1 208 560 - - 2010. I. félévében az ÉMÁSZ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása 990 635 EFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását a szállítói kötelezettség változása -2 734 358 EFt, a vevıi követelések állomány változása -894 881 EFt értékben rontotta, míg az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 480 817 EFt, és az elszámolt amortizáció 3 089 607 EFt értékben javította. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely 5 536 975 EFt-al növelte, míg befektetett eszközök beszerzése -3 840 644 EFt-al csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához -1 994 890 EFt-al kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. - 17 -
Jelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Teljes alaptıke Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 13,11% 399 803 13,49% 411 548 Külföldi intézményi/társaság 81,36% 2 481 951 81,28% 2 479 323 Belföldi magánszemély 2,98% 90 758 2,88% 87 963 Külföldi magánszemély 0,12% 3 602 0,12% 3 529 Munkavállalók, vezetı tisztségviselık - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 2,08% 63 433 2,07% 63 065 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,36% 10 874 0,16% 4 993 ÖSSZESEN 100% 3 050 421 100% 3 050 421 RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. MVM Zrt. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati arány (%) Megjegyzés K T 1 655 299 54,26% 54,26% szakmai K T 818 364 26,83% 26,83% szakmai B T 355 712 11,66% 11,66% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezetı tisztségviselı (D) - 18 -
6. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége 115 115 117 TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Emmerich Endresz elnök 2003.04.29. 2010.05.01 Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell elnök 2005.10.01. 2011.09.30. IT Dr. Arndt Brandenberg tag 2010.05.01. 2013.05.01. IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag 2005.05.01. 2011.04.30. IT Hans-Günter Hogg tag 2008.07.01. 2011.06.30. FB Dr. Ulrich Jobs Elnök 2009.09.01. 2012.09.01 FB Emmerich Endresz tag 2010.05.01. 2013.05.01. FB Hermann Lüschen tag 2001.01.01. 2013.01.01. FB Takács János tag 2004.06.01. 2013.06.01. FB Gembiczki Tibor tag 2001.04.25. 2013.06.01. 35 35 FB Dr. Vasanits Dezsı tag 2007.06.01. 2013.06.01. FB Sárközi Imre tag 2008.04.23. 2011.04.22. FB Dr. Dávid Gyula tag 2008.04.23. 2011.04.22. FB Dr. Martin Konermann tag 2008.04.23. 2011.04.22. 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 19 -
7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K BC-Erımő Kft. 1 930MFt 74 74 T TVK-Erımő Kft. 2 963 MFt 74 74 K Magyar Áramszolgáltató Kft. 200 MFt 50 50 K ÉMÁSZ Hálózati Kft. 84 503 MFt 100 100 L ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 3 MFt 35 50 K 3 MFt 30 50 K - 20 -
7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK 2010.06.30 2009.12.31 Változás (%) Befektetett eszközök 72 788 425 73 021 575-0,32% Tárgyi eszközök 58 578 579 57 811 663 1,33% Immateriális javak 1 577 176 1 593 055-1,00% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban 12 608 060 13 601 044-7,30% Értékesíthetı pénzügyi eszközök 12 690 12 690 0,00% Kölcsönök 11 920 3 123 281,68% Halasztott adókövetelés - - - Egyéb hosszú lejáratú követelések - - - Forgóeszközök 18 502 838 18 038 715 2,57% Készletek 843 332 1 000 137-15,68% Vevıi követelések 13 828 659 13 388 373 3,29% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 331 071 490 448-32,50% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések - - - Egyéb követelések 926 858 1 510 770-38,65% Visszaigényelhetı adókövetelés 365 408 1 058 942-65,49% Pénzeszközök 2 207 510 590 045 274,13% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 91 291 263 91 060 290 0,25% EFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK 2010.06.30 2009.12.31 Változás (%) Saját tıke 56 902 444 52 261 243 8,88% Jegyzett tıke 30 504 210 30 504 210 0,00% Felhalmozott eredmény 26 398 234 21 757 033 21,33% Egyéb átfogó eredmény - - - Kisebbségi részesedés - - - Hosszú lejáratú kötelezettségek 9 410 037 9 692 462-2,91% Hosszú lejáratra kapott hitelek 1 031 256 1 300 032-20,67% Halasztott adókötelezettség 699 540 452 003 54,76% Hosszú lejáratú céltartalékok - - - Halasztott bevételek 7 679 241 7 940 427-3,29% Rövid lejáratú kötelezettségek 24 978 782 29 106 585-14,18% Rövid lejáratra kapott hitelek 15 503 179 17 498 069-11,40% Rövid lejáratú céltartalékok 257 089 291 643-11,85% Szállítói kötelezettségek 3 495 560 6 229 918-43,89% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek 3 851 865 3 151 139 22,24% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek - 6 501-100,00% Egyéb kötelezettségek 1 871 089 1 929 315-3,02% Fizetendı adókötelezettség - - - FORRÁSOK ÖSSZESEN 91 291 263 91 060 290 0,25% - 21 -
7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS 2010.06.30 2009.06.30 Változás (%) Értékesítés árbevétele 49 075 187 48 325 673 1,55% Saját termeléső készletek állományváltozása - - - Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 41 845 150 385-72,17% Egyéb üzemi bevétel 575 629 407 816 41,15% Értékcsökkenés - 3 089 607-2 910 331 6,16% Anyagjellegő ráfordítások - 37 157 621-41 090 627-9,57% Személyi jellegő ráfordítások - 883 074-927 529-4,79% Egyéb üzemi ráfordítások - 1 922 503-1 730 585 11,09% Üzemi tevékenység eredménye 6 639 856 2 224 802 198,45% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl 4 880 306 3 590 813 35,91% Pénzügyi mőveletek bevétele 390 850 361 979 7,98% Pénzügyi mőveletek ráfordítása - 998 509-1 286 843-22,41% Pénzügyi mőveletek eredménye - 607 659-924 864 34,30% Adózás elıtti eredmény 10 912 503 4 890 751 123,13% Adóráfordítás - 1 390 628-716 038 94,21% Idıszaki eredmény 9 521 875 4 174 713 128,08% EFt Egyéb átfogó jövedelem - - - Egyéb átfogó jövedelem összesen - - - Átfogó jövedelem összesen 9 521 875 4 174 713 128,08% Anyavállalat tıketulajdonosainak tulajdonítható 9 521 875 4 174 713 128,08% Kisebbségi részesedésnek tulajdonítható - - Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 3 121 1 369 48,78% Hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 3 121 1 369 48,78% - 22 -
7.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) EFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Egyéb átfogó eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték 2009.01.01. 30 504 210 17 126 594-47 630 804 Növekedés - 4 174 713 4 174 713 Idıszaki eredmény - 4 174 713 4 174 713 Csökkenés - 5 490 758 5 490 758 Osztalékfizetés - 5 490 758 5 490 758 Könyv szerinti érték 2009.06.30 30 504 210 15 810 549-46 314 759 Növekedés - 5 946 484-5 946 484 Idıszaki eredmény - 5 946 484-5 946 484 Csökkenés - - - - Osztalékfizetés - - - - Könyv szerinti érték 2009.12.31. 30 504 210 21 757 033-52 261 243 Könyv szerinti érték 2010.01.01. 30 504 210 21 757 033-52 261 243 Növekedés - 9 521 875-9 521 875 Idıszaki eredmény - 9 521 875-9 521 875 Csökkenés - 4 880 674-4 880 674 Osztalékfizetés - 4 880 674-4 880 674 Könyv szerinti érték 2010.06.30 30 504 210 26 398 234-56 902 444 7.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Bankgarancia Miskolc város közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 60,0 MFt 755,0 MFt 4 402,8 MFt 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.) - 23 -
8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a 2009.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2010.06.30 Változás b c d e A. Befektetett eszközök 96 726-95 933-0,82% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 922-801 -13,12% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke - - 3. Vagyoni értékő jogok 410 331-19,27% 4. Szellemi termékek 512 470-8,20% 5. Üzleti vagy cégérték - - 6. Immateriális javakra adott elılegek - - 7. Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 6 006-5 711-4,91% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 4 387 4 316-1,62% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 1 181 1 007-14,73% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 420 376-10,48% 4. Tenyészállatok - - 5. Beruházások, felújítások 18 12-33,33% 6. Beruházásokra adott elılegek - - 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 89 798-89 421-0,42% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 89 796 89 411-0,43% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - - 3. Egyéb tartós részesedés - - Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. - - vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 2 10 400,00% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír - - 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - - 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete - - - 24 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a 2009.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2010.06.30 Változás b c d e B. Forgóeszközök 17 791-20 659 16,12% I. KÉSZLETEK 971-843 -13,18% 1. Anyagok 961 833-13,32% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek - - 3. Növendék-, hízó-és egyéb állaltok - - 4. Késztermékek - - 5. Áruk 10 10 0,00% 6. Készletekre adott elılegek - - II. KÖVETELÉSEK 16 332-17 615 7,86% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 9 283 10 510 13,22% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 6 090 6 377 4,71% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 3. - - szemben 4. Váltókövetelések - - 5. Egyéb követelések 959 728-24,09% 6. Követelések értékelési különbözete - - 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - III. ÉRTÉKPAPÍROK - - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban - - 2. Egyéb részesedés - - 3. Saját részvények, saját üzletrészek - - 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok - - 5. Értékpapírok értékelési különbözete - - IV. PÉNZESZKÖZÖK 488-2 201 351,02% 1. Pénztár, csekkek 2 4 100,00% 2. Bankbetétek 486 2 197 352,06% C. Aktív idıbeli elhatárolások 2 634-2 926 11,09% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2 598 2 664 2,54% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 36 262 627,78% 3. Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 117 151-119 518 2,02% - 25 -
MÉRLEG Források (passzívák) A tétel megnevezése 2009.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2010.06.30 Változás a b c d e D. Saját tıke 85 364 92 938 8,87% I. JEGYZETT TİKE 30 504 30 504 0,00% Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken - - II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) - - III. TİKETARTALÉK 159 159 0,00% IV. EREDMÉNYTARTALÉK 54 701 54 701 0,00% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK - - 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka - - 2. Valós értékelés értékelési tartaléka - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY - 7 574 N/A E. Céltartalékok 215 186-13,49% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 215 186-13,49% 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre - - 3. Egyéb céltartalék - - - 26 -
MÉRLEG Források (passzívák) "A" változat adatok MFt-ban A tétel megnevezése 2009.12.31 Elızı év(ek) módosításai 2010.06.30 Változás a b c d e F. Kötelezettségek 26 381 21 855-17,16% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - - 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı 2. - - vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 300 1 031-20,69% 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök - - 2. Átváltoztatható kötvények - - 3. Tartozások kötvénykibocsátásból - - 4. Beruházási és fejlesztési hitelek - - 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 1 300 1 031-20,69% 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 7. - - szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 25 081-20 824-16,97% 1. Rövid lejáratú kölcsönök - - Ebbıl: az átváltoztatható kötvények - - 2. Rövid lejáratú hitelek 17 498 15 503-11,40% 3. Vevıktıl kapott elkılegek 6 5-16,67% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 715 492-31,19% 5. Váltótartozások - - 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni 4 314 3 087-28,44% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı 7. 7 - vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 541 1 737-31,64% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete - - 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - - G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 5 191-4 539-12,56% 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása - - 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 4 743 4 131-12,90% 3. Halasztott bevételek 448 408-8,93% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 117 151-119 518 2,02% - 27 -
8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése 2009.06.30 Elızı év(ek) módosításai adatok M Ft-ban 2010.06.30 Változás a b c d e e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 44 196 43 139-2,39% 02. Export értékesítés nettó árbevétele - - I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 44 196 43 139-2,39% 03. Saját termeléső készletek állományváltozása - - 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke - - II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) - - III. Egyéb bevételek 360 591 64,17% Ebbıl: visszaírt értékvesztés 140 414 195,71% 05. Anyagköltség 258 223-13,57% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 709 2 064 20,77% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 495 432-12,73% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 41 000 37 463-8,63% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 406 84-79,31% IV. Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09) 43 868 40 266-8,21% 10. Bérköltség 255 238-6,67% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 77 67-12,99% 12. Bérjárulékok 86 68-20,93% V. Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12) 418 373-10,77% VI. Értékcsökkenési leírás 529 553 4,54% VII. Egyéb ráfordítások 1 024 1 374 34,18% Ebbıl: értékvesztés 657 883 34,40% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) - 1 283 1 164 190,72% - 28 -
EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok M Ft-ban Tétel Elızı év(ek) A tétel megnevezése 2009.06.30 2010.06.30 Változás szám módosításai a b c d e e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 2 022 7 100 251,14% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 2 022 7 100 251,14% 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott - - 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott - - 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 290 286-1,38% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott - - 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 78 34-56,41% Ebbıl: értékelési különbözet - - VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) 2 390 7 420 210,46% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott - - 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 785 661-15,80% Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott - 56 N/A 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése - - 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 98 111 13,27% Ebbıl: értékelési különbözet - - IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19±20+21) 883 772-12,57% B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) 1 507 6 648 341,14% C. X. XI. D. E. XII. F. 22. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 224 7 812 3387,50% Rendkívüli bevételek - 352 N/A Rendkívüli ráfordítások 23 409 1678,26% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - 23-57 -147,83% ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) 201 7 755 3758,21% Adófizetési kötelezettség - 181 N/A ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 201 7 574 3668,16% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre - - 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés - - MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 201 7 574 3668,16% - 29 -
8.3. Felelısségvállalási nyilatkozat - 30 -