POLG.4RMESTERETOL. NYILV.4NOS napirendje

BEKESCSABA MEGYEI JOGU V AROS POLG.4RMESTERETOL Bekescsaba Szenf Istvim fer 7. Ikt. sz.: 1. 63112011. Eload6: Mell.: szakertoi tanulmimy Hiv. sz.: Postacim: 5601 Pf 112. Tele/on: (66) 523-801 Tele/ax: (66) 523-804 E-mail: vantara.gyula@bekescsaba.hu NYILV.4NOS napirendje A donteshozatal miniisitett tiibbseget igenyel! ALAPiTOI DONTESHOZATAL Targy: Az onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitasa Eliikeszitii: Kabinet Strategiai-Fejlesztesi Osztaly Velemenyezo: Penziigy~ Gazdasagi es Varosfejlesztesi Bizottsag Eloterjesztes Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkormanyzat Kozgyiilesenek 2011. junius 24-en tartand6 nyilvanos iilesere Tisztelt Kozgyiiies! Bekescsaba Megyei JogU Yaros Onkormanyzata 2011. majus 5-en tanacsadasi szerzodes kereteben kiilso szakert6t bizott meg (tovabbiakban: Tanacsad6) a torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasahoz kapcsol6d6 dontes-el6keszit6 anyag es iitemezes elkeszitesevel. A tanacsadasi szerz6des kereteben elvegzett munka reszletes celjai a kovetkez6k voltak: A 2008-ban keszitett Bekescsaba Megyei Jogu Varas Onkarmanyzata tulajdanaban a1l6 gazdasagi tarsasagak egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitcisa valamint kapcsol6dasi pantjai az Onkormanyzat ciltal /enntartott intezmenyrendszerrel tis a Kistersegi Tarsulassal cimii tanulmanyban foglalt megaiiapitasok onkormanyzati cegekre vonatkoz6 reszeinek aktualizalasa interjuk es dokumentumelernzes segitsegevel. A helyzetfelmeres megaiiapitasai alapjan egy aktualizalt javaslat kidolgozasa a torzshaz-koncepci6 megval6sitasara benne reszletes feladat- es iitemtervvel 2012. januar I-jeig. Az eredmenyekr61 kozgyiilesi el6terjesztes elkeszitese es a donteshozatal tamogatasa. Jelen el6terjesztes osszefoglalva tartalmazza a helyzetfelmeres eredmenyeit valamint azokat a dontesi pontokat es javaslatokat amelyek a vaiialatok iranyitasi rendszerenek fejleszteset celozzak. A szakert6i tanulmany - teljes terjedelmeben - jelen el6terjesztes meiiekletet kepezi.

2 A munka f6kuszaban a tiibbsegi iinkormanyzati tulajdonii vallalatok egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitasa alit. A helyzetelemzes soran a kovetkez6 tarsasagok reszletes vizsgalatara kernlt sor: Bekesesaba Vagyonkezel6 Zrt. (V AK Zrt.) Bekesesabai Vallalkoz6i Centrum Kft. Arpad Fiird6 Vizgy6gyaszati Kft. Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft. "Bekesesaba 1912 El6re" Kft. Bekesesabai Varosfejlesztesi Kft. Csaba Belvarosi Parko16haz Kft. Bekes Megyei Temetkezesi Szolgaltat6 Kft. A reszletes elemzesek soran nem a javaslatok kozott azonban erint61egesen foglalkozik a szakert6i tanuhnany a kisebbsegi onkormanyzati tulajdonban lev6 eegekkel is. Az iinkormanyzati intezmenyek vizsgalatara a kiiziis tevekenysegek kiterjesztese kapcsan keriilt sor. A vizsgajt onkormanyzati intezmenyek kore kiter jed a kozoktatasi intezmenyekre a szoeiajis intezmenyekre a kulturajis intezmenyekre es az egyeb intezmenyekre. Az intezmenyek elernzese nem terjed ki a Polgarmesteri Hivatalra a Dr. Rethy Pal K6rhaz-Rendel6intezetre es a Hivatasos Onkormanyzati Tiizolt6-paranesnoksagra. A helyzetelernzeshez sziikseges informaei6k az Onkorrnanyzat a Polgarmesteri Hivatal es a reszletes vizsgalatba vont tarsasagok vezet6ivel folytatott interjuk a vizsgalatba bevont szervezetek altai rendelkezesre boesatott adatok segitsegevel valamint vallalati es intezmenyi dokumentumok elemzesevel keriiltek osszegyiijtesre. Az el6zmenyekre tekintettel a helyzetelernzes soran kiemelt f6kuszt kapott a 2008 6ta tortent valtozasok bemutatasa. A helyzetertekeles CObb megallaoitlisai: A vizsgalt iinkormanyzati tulajdonii gazdasagi tarsasagok alaptevekenysegeivel kapcsolatban a kovetkez6 f6 megallapitasok tehet6k: A tarsasagok kozott nagy kozszolgaltat6 eegek ninesenek. A eegek kozott jellemz6en nines kozvetlen kapesolat. Alaptevekenysegeik legtobb esetben j61 elkiiloniilnek esak a V AK Zrt. es a Bekesesabai Vallalkoz6i Centrum vegez hasonl6 tevekenyseget. A vizsgalt iinkormanyzati tulajdonii gazdasagi tarsasagok iranyitasi struktiirajaval kapcsolatban a kovetkez6 f6 megajlapitasok tehet6k: A vizsgalt tarsasagok tobbsegi onkorrnanyzati tulajdonban vannak (a Csaba Belvarosi Parko16haz Kft. kivetelevel). A jelenlegi iranyitasi struktlira legtobb esetben a polgarmester a bizottsagok es a kozgyiiles kozott osztja meg a jogokat es feladatokat. A tarsasagok kozvetlen onkorrnanyzati iranyitas alatt ajlnak. A vallalatok jelenleg er6teljes tulajdonosi kontroll nelkiil egymast61 elkiiloniilten miikodnek. A tulajdonosi kontrollt gyengiti hogy gyakorlatilag esak az eves iizleti terv elfogadasakor kernl napirendre a eegek miikodesenek ertekelese.

" '. 3 A vallalatok szamara nincsenek konkn!t lehetoseg szerint szamszeriisitett tulajdonosi elvarasok celkitiizesek megfogalmazva. Az egyseges vallalatiranyitas rendszere nem alakult ki. A feliigyelo bizottsagok eves dijazasa az Arpad Fiirdo Kft. es a Varosfejlesztesi Kft. eseteben relative magas. A nyolc vallalatb6l het foglalkoztat k6nnyvizsgal6t. Hat ceg eseteben ugyanaz a szolgaltat6 ennek ellenere egyedi megbizasok es szerzodesek kereteben tortenik a szolgaltatas beszerzese az Onkorrnanyzat nem k6t6tt valamennyi 100%-os tulajdonu vallalatara konyvvizsgal6i keretszerzodest. A vizsgalt iinkormanyzati tulajdomi gazdasagi tarsasagok gazdalkodasaval kapcsolatban a kovetkezo f6 megallapitasok tehetok: A vallalatok egyiittes merlegf60sszege hozzavetolegesen 14 milliard Ft 400 milli6 forinttal t6bb mint 2006-ban. A vallalatcsoport 6sszes bevetele 2010-ben k6zel 15 milliard forint volt 3-szorosa a 2006-os erteknek. Az 6nkorrnanyzati tamogatas merteke is 35-szeresere nott 4 ev alatt. Az El6re Kft. kap jelentos tarnogatast tovabba 2010-ben a V AK Zrt. es a Varosfejlesztesi Kft. reszesiilt tarnogatasban. A tarsasagok jelenjeg viszonylag kedvezo finanszirozasi helyzetben vannak valamint a tersegben fontos gazdasagi potenciallal rendelkemek. Osszessegeben megallapithat6 hogy a vallalatcsoport merete es gazdasagi szerepe nott az ehnult evekben. A vizsgalt iinkormanyzati tulajdomi gazdasagi tarsasagok tamogat6 tevekenysegeivel kapcsolatban a kovetkezo f6 megallapitasok tehetok: A cegek a legt6bb esetben nem hasznaljak ki azonban a k6z6s szolgaltahisokb61 egyseges fellepesb6l fakad6 elonyoket. Tulnyom6reszt onall6an oldjak meg a tarno gat6 es kiszo Igal6 feladataikat. A Vagyonkezelo Zrt. kiveteievel valamennyi vallalat kiilso szolgaltat6t vesz igenybe a gazdasagi es human adminisztraci6s feladatok ellatasara. A Vallalkoz6i Centrum es a Temetkezesi Kft. alkalmaz tovabbi 1-1 f6t penziigyi asszisztenciara. A kiilso szolgaltat6k megbizasa egyedileg t6rtenik. Az onkormanyzati vallalatok 3 kiilonb6zo banknal vezetik osszesen 12 bankszamlajukat. A penzintezeti szolgaltatasok egyseges kezelese nem val6sult meg. Az ingatlanok tulajdonjoga illetve a vagyonkezeloi jog megoszlik az 6nkorrnanyzat a Vagyonkezelo Zrt. es a hasznal6 kozott az egyseges kezeies tobbe-kevesbe megoldott. Sajat ingatlannal csak a Vallalkoz6i Centrum rendelkezik. A takaritasi es orzes-vedelmi feladatok ellatasara a vallalatok a minimalis belso eroforras mellett elkiiloniilten kiilonbozo cegeket biznak meg. A portaszolgalat es a karbantartas sajat alkalmazott altai biztositott. Annak ellenere hogy a vallalatok osszesitett beszerzesi szintje jelentos es a beszerzett anyagok eszkoz6k es szolgaltatasok osszetetele viszonylag homogen a kozos beszerzes elonyeit (kiveve egyes energiaszolgaltatast) nem hasznaljak ki.

4 " " Az egyseges beszerzes vallalatkozi koordinaei6 a telekommunikaei6s es az internet szolgaltatas teriileten sines jelen (kiveve egyes tarsasagoknal a mobil telefon szolgaltatas eseteben). A vizsgalt iinkormanyzati intezmenyek gazdalkodasaval kapcsolatban a kovetkezo f6 megallapitasok tehetok: Az intezmenyek szama csokkeno tendenciat mutat. Ezt elsosorban az intezmenyosszevonasok es az egyeb racionalizalasi torekvesek magyarazzak. 2006 6ta csokkent az intezmenyek osszesitett letszama es koltsegvetese is amely szinten a racionalizalas eredmenye. Az intezmenyek sajat bevetelei az osszes beveteliik 1 O%-at teszik ki. Finanszirozasuk jelentos reszet a koltsegvetesi fmanszirozas / onkormanyzati tarnogatas adja. Osszessegeben tovabbra is elmondhat6 hogy a racionalizalasi lepesek utan is jelentos megtakaritasi potencial maradt az intezmenyek miikodeseben. A vizsgalt iinkormiinyzati intezmenyek tamogat6 tevekenysegeivel kapcsolatban a kovetkezo f6 megallapitasok tehetok: Az intezmenyek belso eroforrasokkal latjak el a gazdasagi es human adminisztraci6s feladatokat. A vizsgalt intezmenyekben osszesen 103 emberevnyi 1 kapacitast kotnek Ie ezek a feladatok amely az intezmenyek osszletszamat osszes bevetelet tekintve nagyon magas. Az intezmenyek nem hasznaljak ki a tevekenyseg kozos szervezesebol ad6d6 letszam- es egyeb koltsegcsokkentesi lehetosegeket. Az intezmenyeknel szamukhoz es meretiikhoz kepest nem jelentosek a biztositasi kiadasok de eves szinten igy is elerik a 8 milli6 forintot. Ezen szolgaltatasok eseteben is elmondhat6 hogy a kozos fellepes megtakaritast eredmenyezne. Az intezmenyek minden infrastrukturalis feladat ellatasat (takaritas karbantartas portaszolgalat) belso eroforrassal oldjak meg. Jelenleg 283 emberevet forditanak ezen tevekenysegek ellatasara. A tevekenysegek kozos ellatasab61 fakad6 elonyoket nem aknazzak ki az intezmenyek. Annak ellenere hogy az intezmenyek osszesitett beszerzesi szintje jelentos es a beszerzett anyagok eszkozok es szolgaltatasok osszetetele viszonylag homogen a kozos beszerzes elonyeit (kiveve egyes energiaszolgaitatast) nem hasznaljak ki. Az intezmenyek beszerzesi ertekei tobb esetben a vallalati ertekek tobbszoroset is elerik. Az intezmenyeknel 252 emberev kapacitassallatjak el az informatikai feladatokat. Az informatikai feladatok kozos ellatasa a szolgaltatasi szint javulasat eredmenyezheti. A legtobb intezmeny a mobiltelefon szolgaltatas eseteben az onkormanyzati beszerzesbe kapcsol6dott be de az internet es vezetekes telefon szolgaltatas beszerzeset kiilon intezik annak ellenere hogy a legtobb esetben a szolgaltat6k ugyanazok. 1 Egy emberevnyi kapacitas egy napi 8 araban dolgozo munkatars I naptori ev alatt teljesitett munkaidormorditasanak feleltetheto meg.

. " 5 A vizsgalt gazdasagi tarsasagokra vonatkozoan szamos tenyezii tamogatja es indokolja az egyseges iranyitas kialakitasat: Tobbsegi tulajdonosi szerep jelentos onkormanyzati finanszirozas. Megtakaritasi potencialok az iranyit6 es ellenorzo testuletek dijazasaban. Csoportszinten is kis meret egyes esetekben atfedo tevekenysegi kor. A szorosabb kozvetlenebb iranyitasb61 kiaknazhat6 elonyok. Megtakaritasi potencialok a tamogat6 feladatok koz6s szervezeseben kiilonos tekintettel arra ha azok nem esak a eegekre hanem reszben az intezmenyi korre is kiterjednek. A javasolt egyseges iranyitasi modell bemutatasa: Az egyseges iranyitas megval6sitasara harom elmeleti modell all rendelkezesre: Tiirzshaz-konszem iranyitas eseten a vallalatok egyik meghataroz6 tagja vegzi a esoportiranyitas feladatat ugy hogy ez a vallalat a esoport iranyitasa mellett megorzi egy vagy tobb alaptevekenyseget is. Ebben az esetben az iranyit6 tarsasag kettos funkei6val bir: egyreszt a tarsasag keretein beliili alaptevekenyseget masreszt jogilag ona1l6 vallalatok iranyitasat es szamukra adminisztrativ szolgaltatasok nylijtasat vegzi. Holding iranyitas eseten az iranyit6 tarsasag kizar6lag a tagvallalatok iranyitasat vegzi alaptevekenyseget nem vegez. Minden alaptevekenyseget vegzo gazdalkod6 egyseg jogi ona1l6saggal biro Egyseges vallalat eseten a kulonbozo tevekenysegi teriiletek (a jelenlegi tarsasagok) egyetlen gazdasagi tarsasagba keriilnek tehat korabbi jogi ona1l6saguk megsziinik. Figyelembe veve a Bekesesaba Megye JogU Varos Onkormanyzata tulajdonaban a1l6 gazdasagi tarsasagi portfoli6 sajatossagait a tevekenysegprofilokhoz kapesol6d6 jogi szabalyozasokat valamint a eegek jogi kotelezettsegeit a tiirzshaz-konszem letrehozasa javasolhato Bekescsab<in. A vizsgalt vallalatokra megval6sitand6 egyseges vallalatininyitasi modell szerkezetet a kovetkezo oldalon talaihat6 abra mutatja be.

6 Az egyseges viillalatininyitiisi rendszer javasolt bekescsabai modellje VAKZrt.es Vaiialkoz6iCentrurn integrad6javailetrej6vo tolzshaz iranyft6szervezet ~':;:I '-''''.:;;- III o o o D VAKZrt.-be beolvad6 ti3rsasag VAKZrt.-be apporta]t tagvallalatok Vtliialatcsoport VPJ<Zrt. vagyonkezelesebe kerole tarsasagok Egysegesinllnyita.s ala vonttarsasagok Onkormanyzati iranyitas alatt marad 6 tarsasagok Bakes Megyei Vizrniivek Zrt. Bekescsabai Recycling Szelektlv Hulladekkezel6es Beruhaz:6 Kft. Jamina Innovaci6s Ingatlanhasznosit6 Kft. ~1lW'J~it ~~~[@ ~-~-r------------------------------- ' H ;! k~~~ip9itl<ft r- '~~i~~1i~8~ir@~~:~;:'- fls~lia'fr~;~l~~~.~~99~yj.. i L - ';pc~!~t~~ii~~fui\\0}1 : 1 ':.. " '1 ;..."."... " "-- ". ~DAAEH_.-' "._- '.)Ni:mnOnmo'ol!l<ft:t~.. '-.' ':--';<:\"~-"'"'" '. " '- '- '-:-"'~--:' "~1~"~;.'i'@'!)O';i-% '_'. '.'..."'.\." _...(.;;3

" 7 A javasolt modell fobb elemei a kiivetkezok: A tiirzshaz-konszem iranyit6 vallalata a V AK Zrt. A V AK Zrt. ininyit6 vallalatkent torteno kijel1ilese a ceg merete vagyongazdalkodasi tevekenysege es stabil jovedelmezo gazdalkodasa alapjan javasolhat6. A V AK Zrt.-be beoivad a Bekescsabai VallaIkoz6i Centmm Kft. A V AK Zrt. a kovetkezo tobbsegi onkormanyzati tulajdonu vallalatok iizletreszeit apportalas utjan veszi at: o Arpad Fiirdo Vizgy6gyaszati Kft. o Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. o "Bekescsaba 1912 Elore" Kft. o Bekes Megyei Temetkezesi Kft. A V AK Zrt. vagyonkezeiesi szerzodes kereteben latja el az alabbi tarsasagok iizletreszeinek kezeleset: o Bekes Airport Kft. o Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszto es Uzemelteto Kft. o Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft. o DAREH (Hulladekgazdalkodasi rendszer) o Del-Kelet Magyarorszagi lroda Nonprofit Kft. o Forras Nyrt. o Korosok Volgye Akci6csoport Nonprofit Kft. o Normon Tool Kft. KiizvetIeniiI az Onkormanyzat iranyitasa aiatt marad a kovetkezo tarsasagokban meglevo onkormanyzati tulajdoni reszesedes: o Bekes Megyei Vizmiivek Zrt. o Bekescsabai Recycling Szelektiv Hulladekkezelo es Beruhaz6 Kft. (vegelszamolas alatt) o J amina Innovaci6s Ingatlanhasznosit6 Kft. (az Onkormanyzat tervei kozott szerepel a tarsasag megsziintetese) A VAK Zrt. iranyitasavai az altaia tuiajdonolt cegekre vonatkoz6an mar az egyseges iranyitasi rendszer kezdeti idiiszakaban kidoigozasra keriii az egyseges kuicsfoiyamatok rendszere (gazdasagi adminisztraci6 kiiziis beszerzesek controlling) amely alkalmas a vallalatcsoport gazdalkodasi tevekenysegenek osszehangolasara transzparensebbe tetelere. Rendszeres idokozonkent megvizsgaland6 es indokolt esetben megval6sitand6 az Elore Kft. megsziintetese tevekenysegenek atadasa a sportegyesiiletek szamara. Az onkormanyzati vallalatcsoportnak 2012. januar I-jetol kell megkezdenie miikodeset. 2012. masodik feleveben az egyseges iranyitasi rendszer kialakitasa a cegek apportalasa vagyonkezelesbe adasa es a kulcsfolyamatok kialakitasa az eloterjesztesben szereplo reszletes iitemterv szerint val6sitand6 meg.

8.' " A:z egyseges vailalatininyitasi modell megtakaritasi potencialja a k6z6s tevekenysegek f6kent az alabbiak szervezeseben rejlik: Beszerzes: A javasolt modellben a V AK Zrt. bonyolitja a beszerzeseket k6zbeszerzeseket a vallalatcsoportra vonatkoz6an. Fokozatosan javasolt kiterjeszteni a rendszert az intezmenyekre vonatkoz6an is. Vannak ugyanakkor olyan standard nagy ertekben beszerzett tevekenysegek es szolgaltatasok amelyek k6z6s beszerzeset mar 2012-t61 erdemes megval6sitani a vallalatokra es az intezmenyekre is: papir nyomtatvany es irodaszerek; irodateclmikai eszk6z6k; szamit6gepek hal6zatok kapcsol6d6 alkatreszek periferiak; internet; vezetekes telefon; karbantartasi javitasi munkak. Letesitmenygazdalkodas: A letesitmenyiizemeltetes jelenlegi feladatellatasi viszonyait figyelembe veve javasolhat6 hogy az Onkormanyzat tulajdonaban!eva - es tart6san ott marad6 - korlatozottan forgalomkepes ingatlanok iizemeltetesi feladatai egysegesen a V AK Zrt.-hez keriiljenek. Az egyseges letesitmenyiizemeltetes a vallalatok altai hasznalt ingatlanok takaritasanak orzes-vedelmenek es karbantartasanak k6z6s szervezeset jelenti. A karbantartasok k6zpontositasa az 6nkormanyzati intezmenyek altai hasznalt ingatlanokra is kiterjesztendo 2012-tol. A k6zpontositott karbantartasi tevekenysegeket a V AK Zrt. meglevo es az intezmenyektoi atvett kapacitasokka1 vegzi. Gazdasagi adminisztracio: Figye1embe veve a vizsgalt vallalati k6r mereteit es komplexitasat valamint a jelenlegi feladatellatasi viszonyokat a k6zpontositott feladatellatas javasolhat6. Ebben az esetben a V AK Zrt. vegzi a tagvallalatok szamara a gazdasagi adminisztraci6t. A tagvallalatok gazdasagi adminisztraci6s feladatainak atvetele nem igenyli plusz kapacitasok kiepiteset a VAK Zrt.-n beliil. Az intezmenyeknei is jelentos hatekonysagi tartalekok lehetnek a gazdasagi adminisztraci6ban. Ennek kihasznalasara javasoljuk a gazdasagi es human adminisztraci6s tevekenysegek k6zpontositasat. A k61tsegvetesi intezmenyek specialitasai miatt az intezmenyek gazdasagi es munkaiigyi adminisztraci6s tevekenysege nem 6sszevonhat6 a V AK Zrt.-ben vegzendo szamviteli es munkaiigyi tevekenyseggel helyette intezmenyi szolgaltat6 k6zpontba javasolt telepiteni a centralizalt gazdasagi adminisztraci6t. A fenti nevesitett k6z6s tevekenysegek (beszerzes letesitmenygazdalkodas gazdasagi adminisztraci6) valamint a tovabbi lehetseges k6z6s tevekenysegek k6renek es tartalmanak reszletes kidolgozasara a t6rzshaz-konszern felallitasa soran 2011. masodik felevben keriilhet sor.

'. '. 9 A vaitoztatasi javaslatok szamszeriisitett hatasainak szamitasa saran kiilon keriilt szamszeriisitesre: a t6rzshaz es a vizsgalt vallalatok k6z6s szolgaltatasainak kialakitasaval kapcsolatos hatasok az intezmenyek bekapcsolodasa a V AK Zrt. altai szervezett k6z6s szolgaitatasokba valamint az intezmenyek tovabbi k6zpontosithato tevekenysegeinek hatasa. A tanacsad6i becslesek szerint az intezkedescsomagt61 varhat6 iisszmegtakaritas 2015-re 298 rnilli6 forint Gelenerteken 254 rnilli6 forint) amelynek ugyanakkor jelentos resze csak akkor realizaihat6 ha az intezmenyeket is sikeriil bevonni a kiiziis szolgaltatasok es beszerzesek rendszerebe.

10 : Az egyes temakra vonatkozo k6ltsegeket es megtakaritasokat a k6vetkez6 tablazat tartalmazza: Ajavasolt vliltoztatlisok iisszesitett kiiltsegvetesi hatlisa (ezer Ft)

11 A javaslatok koitsegvetesi hatasavai kapcsolatban az alabbi megaiiapitasok tehetok: A torzshaz kialakitasa a vizsgait nyolc vaiialatra nem jelent gyors es nagy megtakaritast de hosszu tavon szoiid tobbletet hoz az Onkormanyzatnak. A megtakaritasok jelentosen novelhetok az intezmenyek bevonasavai az egyes tamogat6 tevekenysegek ten~n. A Iehetolegnagyobb megtakaritas kiaknazasahozjavasolt a torzshazt61 fliggetleniil az onkormanyzati intezmenyrendszerrei kapcsolatban is valtozasokat eszkoz6ini az egyes tamogat6 tevekenysegek teren: a gazdasagi es munkaiigyi adminisztraci6 kozpontositasat 2012-benjavasolt elvegezni. A fenti javaslatok alapjan a tiirzshaz-konszern megval6sitasanak reszletes feladat- es iitemtervet a kovetkezo tablazat tartahnazza. Az iitemterv tartahnazza mindazokat a szervezesi elokeszitesi jogi es adminisztrativ feladatokat amelyek a torzshaz-konszem 2012. januar I-jeveI torteno eles indulasahoz sziiksegesek.

.- 12 Az egyseges iranyitlis megval6sitasanak 2011. evi feladat- es iitemterve es a 1 2011.06.24. cs.elekvesi terverol alapit6 (jkiratanak.. I...!l!M(jS... i.. ~.a... s.. a........ elfogll!lbsa a 12011.06.24...' ilf!i.zgyules.li:ltal. _' '. 'e".'_ 1..3;ls~~l"~d~sek 2011.06.24. 2011.06.24. tagvall!llat(jkkal ~~Igaltatasi ellikiszitese. es 12011.06.25. 12011.07.30. Polgannesteri Hivatal kozgyules V AK Zrt. cegvezeto V AK Zrt. Igazgat6sag Polgannesteri Hivatal V AK Zrt. cegvezeto V AK Zrt. gazdasagi igazgat6 Jelen tanulmany alapjan keriil sor a kozgyiilesi donteshozatalra. A V AK Zrt. alapit6 okiratanak m6dositasara az egyseges iranyitasi rendszer megval6sitasaval kapcsolatos feladatok ellmasa miatt van sziikseg. A leendo tagvallalatokkal kiitendo szolgaltatasi szerzodesek lehetseges tartalma - az apportalast megelozoen - pi.: kozos szolgaltatasok rendszerenek elokeszitese palyazatfigyeles. E szerzodeseket kiegeszitheti (es ezaltal a folyamatot meggyorsithatja) egy az onkormanyzat es a V AK Zrt. kozott kotendo szerzodes melyben az onkormanyzat megbizza a V AK Zrt.-t a leendo tagvallalatok apportalasaval kapcsolatos konyvvizsgajattal es egyeb feladatok lebonyolitasaval. Az e szerzodesekben foglalt ellenszolgaltatasi osszeg biztositja a V AK Zrt. szamara az apportalast megelozoen felmeriilo mukodesi kiadasok fedezetet valamint maganak az 2011.06.25. 2011.11.30. 1 Polgannesteri Hivatal kozgyules Sziikseg eseten keriil sor a Feliigyelobizottsag es az Igazgat6sag osszetetelenek a konyvvizsgal6 es cegvezeto szemelyenek m6dositasara a V AK Zrt.-ben. A kozgyules az apportalasok miatt sziikseges alapit6 okirat m6dositassal parhuzamosan hoz dontest az iranyit6 testiiletek es a vezeto tisztsegviselok korerol. Igy egy alapit6 okirat m6dositas kereteben vegezheto el mindket feladat.

-. 13 2011.08.30. Erintett cegek iigyvezetoi V AK. Zrt. cegvezeto Polgarmesteri Hivatal Az atalakulasok megkezdese el5tt az NFU ROP IH formalis j6vahagyasa szilkseges (annak erdekeben hogy a fenntartasi kotelezettsegek biztosan ne seriiljenek)... tlii-siisigok es.. lippattilt 1201 1.07.01. ~\.i~yliii'agyisii a irozgyliies 2011.09.30. V AK. Zrt. cegvezeto fiiggetlen konyvvizsgal6 kozgyilles Polgarmesteri Hivatal 2011.10.31. 1 V AK. Zrt. cegvezeto Az Onkormanyzat megbizasa alapjan a V AK. Zrt. vegezteti el az erintett tarsasagok konyvvizsgajatat fiiggetlen k6nyvvizsgaj6 felkeresevel Az ehhez kapcsol6d6 feladatok: k6nyvvizsgalat iitemezese fiiggetlen k6nyvvizsgal6 kivalasztasa k6nyvvizsgaj6i munka nyomon k6vetese eredmenyek el5terjesztese a kozgyillesnek. Erintett tarsasagok: Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. Arpad Fiird5 Vizgy6gyaszati Kft. Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. "Bekescsaba 1912 Elore" Kft. Bekes Megyei Temetkezesi Kft. El6szor a beolvad6 Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. konyvvizsgalatat majd a beolvadas utjan kib6viil5 Bekescsaba Vagyonkezel5 Zrt. konyvvizsgalatat sziikseges elvegezni. A ket tarsasag integraci6jat a leendo tagvallalatok apportalasat megel5z5en javasolt elvegezni a tiirzsmz felepitesenek erdekeben.

14 iizletreszek 12011.10.01. V AK Zrt. cegvezeto 2011.11.30. I kozgyilles tarsasagok taggyillese A konyvvizsgaloi jelentesek elkesziileset kovetoen elindithato a tagvallalati iizletreszek apportalasa 2012. januar I-jei hatalyba lepesse!. Az ehhez sziikseges dokumentumokat a V AK Zrt. kesziti elo. 100%-os onkormanyzati cegek eseteben a kozgyilles hagyja jova az apport"last. Az egyes tarsasagi szerzodesek tartalmatol fiiggoen a nem 100%-os onkormanyzati cegek eseteben amennyiben a tarsasag vagy tagja reszere a Gt. 123. -a alapjan elovasarlasi jogot biztositottak a kozgyillesi dontest kovetoen a tarsasagok taggyillesenek osszehivasa sziikseges. A 2.4 es 2.5 pontokban sziikseges dontesek egy kozgyillesi eloterjesztesben targyalhatoak. A V AK Zrt-nel az egyes iizletreszek apporqaval alaptoket ken emelni igy ez az apport iizletreszek vagyonertekeleseit kovetoen kozgyiliesi dontest igenye!. Az ezzel kapcsolatos kozgyiilesi dontes meghozatala az apport iizletreszek vagyom!rtekeleset kovetoen az apportertekek elfogadasaval parhuzamosan megvalosithato. 2 A Gt. 53. alapjan a minositett tobbsegii befolyas kozzeteteletol szamitott 60 napos jogveszto hatliridon bellil az ellenorzott tlirsasag barmely tagja kerheti hogy a minositett befolyasszerzo az lizletreszet vegye meg tole. A minositett befolyasszerzo veteli kotelezettsegenek az iizletresznek a kerelem benyiljtasanak idopontjaban fenm\ll6 piaci erteken de legalabb a gazdasagi tlirsasag sajm tokejebol az iizletreszre juto resznek megfelelo erteken kell eleget tennie. A Gt. 52. alapjan minositett tobbseget biztosito befolyasnak szamit ha a minositett befolyasszerzo az ellenorzott tarsasagban - kozvetleniil vagy k6zvetve - a szavazatok legalabb 75 szazalekaval rendelkezik. Az elobbi jogszabalyi rendelkezes az Elore Kft. apportlilasa eseten rei evans. A ket kisebbsegi tulajdonos a Bekescsaba 1912 Elore Sportegyeslilet es a Bekescsabai Elore Noi Kezilabda Sportegyeslilet amely egyenkent 100.000 Ft nevertekii iizletresszel rendelkezik. Mindket egyesiilet szoros kapcsolatban all az bnkormanyzattal. Valosziniisitheto hogy elozetes egyeztetesek segitsegevel elkerlilheto a kisebbsegi tulajdonosok lizletreszenek megvasarlasa.

15 ~:~(. i;'t'a~ii~aiato~1 (tlffil\(kjeiqarsasii'g'i 2011.1 0.Ql. 2011.11.30. Polgannesteri Rivatal V AK Zrt. cegvezeto kozgyiiles tarsasagok taggyiilese A konyvvizsgal6i jelentesek elkesziileset kovetoen elindithat6 a tagvallalatok alapit6 okiratainak es tarsasagi szerzodeseinek' m6dositasa. Az ehhez sziikseges dokumentumokat a V AK Zrt. kesziti elo. 100%-os onkormanyzati cegek eseteben a kozgyiiles dont az alapit6 okiratok m6dositasr6!. Nem 100%-os onkormanyzati cegek eseteben a tarsasagi szerzodeseket a kozgyiilesi dontest kovetoen a tarsasagok taggyiilese fogadja e!. A 2.4 es 2.5 pontokban sziikseges dont6sek egy kozgyiilesi " ; 2011.1 0.0 1. 2011.11.30. V AK Zrt. cegvezeto kozgyiiles tarsasagok taggyiilese.~'itim~f~i&oo. IWleiillii.s:terzo'iil\seJ( 12011.12.01. 12011.12.30. 1 VAK Zrt. cegvezeto :t.7i;i!~~lmhltilsil. r~~~iit~e s.. megiwtese Az apportalassal parhuzamosan elindithat6 a vagyonkezelesi szerzodesek megkotese 2012. januar I-jei hatalyba lepesse!. Az ehhez sziikseges dokumentumokat a V AK Zrt. kesziti elo a tarsasagok taggyiilese fogadja el azokat a kozgyiilesi dontest kovetoen. Az apportalast kovetoen a korabban megkot6tt szolgaltatasi szerzodesek m6dosithat6k a kiboviiltlm6dosult feladatoknak megfeleloen. A szolgaltatasi szerzodes kiterjed pi. kozos beszerzesi rendszer kialakitasara es miikodtetesere gazdasagi adminisztraci6s tevekenyseg nyiijtasara controlling rendszer miikodtetesere stb. 3 Az ilzletresz atruhazasa a tarsasagi szerzodes modositasat tenylegesen nem igenyeli. Ugyanakkor a tulajdonosvaltozast es annak id6pontjat a tagjegyzekbe vale bejegyzes veget! az ilzletresz megszerz6je kateles bejelenteni a tarsasagnak. A bejelentest kazokiratban vagy teljes bizonyit6 erejii maganokiratban ken megtenni es nyilatkozni ken benne a megszerzes ten yen kivu! arrol is hogy az ilzletresz megszerz6je a tarsasagi szerzodes rendelkezeseit magara nezve kotelez6nek ismeri el. igy az apportaiashoz kapcsolodo tulajdonosvaltozasrol okiratot ken kianitani abban ken nyilatkozni es a tagvaltozast a cegbirosagnal bejelenteni. Mivel a tulajdonosvaitozaskor - az el6z6ek miatt - keszu! okirat iiietve a tulajdonosok megnevezese szerepel a tarsasagi szerz6desben celszerii az apportahishoz kapcsolodoan a tarsasagi szerz6desek modositasat is vegrehajtani. A tarsasagi szerz6des modositasara - az egyseges iranyitasi rendszer kialakitasa soran - esetjeges szemelyi valtozasok es a tulajdonosi jogositvanyok esetjeges valtozasa miat! is sziikseg lehel.

16 3.1; I""ij"~:"~~~.'... gll~dasagi.a!lgl111isztraci!lkialakitasa. 12011.07.01. beszerzesi rendszer '2011.07.01. 2011.09.30. 1 yak Zrt. gazdasagi Igazgat6 2011.09.30. 1 yak Zrt. gazdasagi Igazgat6 A gazdasagi adminisztraci6 egysegesitese magaban foglalja az egyseges gazctalkodasi folyamatok kialakitasat (penziigyszamvitel munkaiigyi adminisztraci6) a szervezeti feltetelek meghatarozasat illetve az egyseges gazdajkoctasi szabalyzatok kidoigozasat (szamviteli politika szamlatiikor). A kozos beszerzesi rendszer kiaiakitasa magaban fogialja az egyseges beszerzesi foiyamatok kialakitasat a javasolt beszerzesi modellek Ieirasat illetve az egyseges beszerzesi Vallllilltcsoport-szintii.. 1 2011. 07.0 I. 3.3. J_--~-n:--rendszer kialakitasa 3.. 4 'kl\r:bantartasi iqlilllkftlis.1i. es tevekenyseg 12011.07.01. E~s~geskulcsfolyamatok pilot 3.5. mji\didtetese eles indulas 1 2011.1 0.0 I. 2011.09.30. 1 yak Zrt. gazdasagi Igazgat6 2011.09.30. 1 yak Zrt. gazdasagi Igazgat6 V AK Zrt. gazdasagi 2011.12.30. igazgat6 A controlling rendszer kialakitasa magaban fogialja a vallaiatcsoport-szintil controlling foiyamatok kialakitasat a szervezeti feltetelek meghatarozasat illetve a vallaiatcsoportszintii controlling koncepci6 tervezesi es beszamolasi rendszer kidolgozasat. Az uj controlling koncepci6 szolgalhat mar a 2012. evi iizleti tervezes keretrendszereiil. Az egyseges ietesitmenyilzemeltetes a vallaiatok altai hasznalt ingatlanok takaritasanak orzes-vedelmenek es karbantartasanak kozos szervezeset jelenti. A karbantartasok kozpontositasa az onkormanyzati intezmenyek altai hasznajt ingatlanokra is kiterjesztend62012-tol. Az egyseges letesitmenyilzemeltetesi es karbantartasi tevekenyseg kiaiakitasa magaban foglalja a letesitmenyilzemeltetesi es karbantartasi tevekenysegek feimereset es szervezeti feltetelek meghatarozasat. Az egyseges kulcsfolyamatok (gazdasagi adminisztraci6 beszerzes controlling) 2012.01.01-t61 milkodnek teljes korilen ezt megel6zoen tesztilzem illetve az eles indulas el6keszitese

" 17 2011.12.30. V AK Zrt. cegvezeto V AK Zrt. Igazgat6sag 2011.09.01. 12011.09.30. 1 VAK Zrt. cegvezeto 2011.09.01. es feitefel~iner 12011.10.01...:.;ti. I;.~.'/fjjil~Ii.'~#::t(jt2.evi iizleti 12011.10.01. 1 4.5t. 'terveneiuireszitese 2011.09.30. V AK Zrt. cegvezeto 2011.12.30. 1 VAK Zrt. cegvezeto 2011.1 0.31. 1 V AK Zrt. cegvezeto Az SZMSZ m6dositasara az uj inmyitasi es tamogat6 tipusu t6rzshaz-funkci6k es a meglijult szervezeti strnktlira erdekeben van sztikseg. Az SZMSZ m6dositas 2012. janmir I-jetol lep hatalyba. A torzshaz-modell bevezetesehez kapcso16d6an a V AK Zrt. ben illetve a tagvallalatokban sztikseges letszamvaltozasok tervezese illetve a megva16sitas m6djanak es iitemezesenek tervezese. A V AK Zrt.-ben illetve a tagvallalatokban infrastrnkturalis fejlesztesek megtervezese az kulcsfolyamatokhoz illetve az iranyit6 tipusu funkci6khoz kapcso16d6an (informatika elhelyezes). sztikseges egyseges torzshaz- A torzshaz-modell megva16sitasahoz sztikseges szemelyi valtozasok elvegzese a sztikseges infrastrnkturalis fejlesztesek megva16sitasa. A csoportszintil konszolidalt Uzleti terv javasolt tartalma: letszamterv beruhazasi terv merleg eredmenykimutatas cash flow kulcsmutat6szamok. Az iizleti tervezes soran ki kell temi a vallalatcsoport-szintil milk6des finanszlrozasanak javasolt m6djara. Az el6rehozott Uzleti tervezes lehetove teszi hogy annak tartalma megfelel6en becsatornaz6dhasson az 6nkormanyzat 2012. eyre vonatkoz6 koltsegvetes-tervezesi folyamataba.

'. 18 A V AK Zrt. alapito okiratat a 2011. juniusi kozgyiilesi iilesen a kovetkezokeppen sziikseges m6dositani annak erdekeben hogy a VAK Zrt.-kozgyiilesi felhatalmazast kapjon a torzshaz modell elokeszitesevel kapcsolatos feladatok ellatasara es ezeket meg is tudja val6sitani: A VAK Zrt. tevekenysegi kiire - figyelembe veve a korabban az ailarni ad6hat6sag fele mar bejelentett tevekenysegi koroket is - boviiljiin ki a kiivetkez6 tevekenysegekkel: 7022 Uzletviteli egyeb vezetesi tanacsadas Ebbe a szakagazatba tartozik az iizleti vallalkozasok es egyeb szervezetek szamara nyiijtott tanacsadas utmutatas es kozremiikodo segitsegnyiijtas a vezetest erinto kerdesekben mint pi. tarsasagi strategia es szervezeti tervezes az iizleti folyamat attervezese a vezetes korszeriisitese koltsegcsokkentes es mas penziigyi kerdesek marketingpolitika humaneroforras-politika kialakitasa gyakorlati alkalmazasa es tervezese ber- es nyugdijazasi strategia tervezese termeles iitemezese es ellenorzes tervezese. Az iizletviteli szolgaltatas tartalmazhat tanacsadast utmutatast es operativ segitsegnyiijtast az iizleti es kozszolgalati tevekenyseghez: - szamviteli rendszer m6dszere folyamata koltsegelszamolasi program es koltsegvetes-ellenorzesi eljaras tervezese - iizletviteli es kozszolgalati tanacsadas es segitsegnyiijtas a tervezest szervezest hatekonysagot es ellenorzest iranyitast a vezetoi informaci6s rendszert stb. erinto teriileteken. 8211 Osszetett adminisztrativ szolgaitatas Ebbe az alagazatba tartozik a masok szamara nyiijtott mindennapi irodai adminisztrativ szolgaltatasok szeles kore mint pi. penziigyi tervezes szamlazas es bizonylatolas szemelyzet es fizikai eszkozok elosztasa es logisztikaja dijazasert vagy szerzodeses alapon. Ez az alagazat tartalmazza tovabba a masok szamara dijazasert vagy szerzodeses alapon nyiijtott azon kiegeszito tevekenysegeket amelyek foly6 rutin iizletviteli feladatok es amelyeket a vallalkozasok es szervezetek hagyomanyosan onmaguk IMnak el. A tevekenyseget ellat6 alkalmazottak nem IMjak el az iizletmenet komplett vitelet. 8299 Mashova nem sorolt egyeb kiegeszit6 iizleti szolgaltatas Ebbe az alagazatba tartoznak a gyiijto- beszerzoiigynoki tevekenyseg a hitelkepessegvizsgalat a hitelminosites a szamlagyiijtes az utalvanyozas a kovetelesallomliny vasarlasa es azok a jellemzoen iizleti tamogat6tevekenysegek amelyek nincsenek mashova besorolva.

;t' 19 A gazdasagi tarsasagokrol szolo 2006. evi VI. tv. 12. (I) c) es (2) bekezdeseben foglalt lehet6seggel elve a V AK Zrt. alapito okirataban jelenleg csak a f6tevekenyseg szerepel minden egyeb a VAK Zrt. altai folytatott tevekenyseget az allami adohatosagnak jelentett be korabban a tarsasag. Ezert az alapito okirat modositasa soran nevesiteni kell a korabban az allami adohatosag fele bejelentett tevekenysegeket 4 is. A fentiek alapjan kerem a Tisztelt K5zgyiilest hogy az el6terjesztest megtargyalni es hatarozati javaslatot elfogadni sziveskedjen. A d5ntes vegrehajtasaban k5zremilk5d6 felel6s hivatali egyseg: a polgarmesteri hivatal targyk5r szerintett erintett valamennyi szervezeti egysege az 5nkorrnanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok 5nkorrnanyzati intezmenyek. 4 Az MIami adahatasag fele korabban bejelentett tevekenysegek: 10 II Husfeldolgozas -tartashas; 3530 Gazellatas legkondicionalas; 5210 Raktarozas taroias; 5221 Szarazf61di szallitlist kiegeszita szolgaitatas; 5510 Szallodai szolgaltatas; 5630 ltalszolgaitatas; 5814 Folyairat idaszaki kiadvany kiadasa; 6420 Vagyonkezeles (holding); 6810 Sajat tulajdonu ingadan adasvetele; 6831 Ingadaniigynoki tevekenyseg; 6832 Ingadankezeles; 6920 Szamviteli konyvvizsgaiai adaszakertai tevekenyseg; 7111 Epiteszmemoki tevekenyseg; 7112 Mem6la tevekenyseg miiszaki tanaesadas; 7120 Miiszaki vizsgaiat elemzes; 7311 RekIlirniigynoki tevekenyseg; 7711 Szemelygepjarmii kolcsonzese; 7739 Egyeb gep targyi eszkoz kolesonzese; 8110 Epitmeny-iizemeltetes; 8130 Zoldteriilet-kezeles; 9311 SportIetesitmeny miikodtetese; 9329 Mashova nem sorolt egyeb szarakoztatas szabadidas tevekenyseg; 9604 Fizikai kozerzet javita szolgaltatas

20 HATAROZATI JAVASLAT: Bekescsaba Megyei JogU Yaros Onkonruinyzat Kozgyiilese megtargyalta az onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok egyseges iranyitasanak megszervezeser6l sz6l6 el6terjesztest es az alabbi dontest hozza: 1. Bekescsaba Megyei JogU Yaros Onkormanyzat Kozgyiilese ugy hataroz hogy 2012. januar 1-jet6l megval6sitja az onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagai egyseges iranyitasat tiirzshaz-konszem letrehozasaval. Az egyseges vallalatiranyitasi rendszer (tiirzshaz-konszem) megval6sitand6 f6bb elemei a kovetkez6k: A tiirzshaz-konszem iranyit6 vallalata a Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. A Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt.-be beolvad a Bekescsabai Vaiialkoz6i Centrum Kft. A Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. a kovetkez6 tdbbsegi onkormanyzati tulajdonu vallalatok iizletreszeit apportruas utjan veszi at: o Arpad Fiird6 Vizgy6gyaszati Kft. o Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. o "Bekescsaba 1912 Bl6re" Kft. o Bekes Megyei Temetkezesi Kft. A Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. vagyonkezelesi szerz6des kereteben ellatja az alabbi tarsasagok iizletreszeinek kezeleset: o Bekes Airport Kft. o Csaba Belvarosi Parkol6haz Fejleszt6 es Uzemeltet6 Kft. o Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft. o DAREH (Hulladekgazdalkodasi rendszer) o Del-Kelet Magyarorszagi Iroda Nonprofit Kft. o Forras Nyrt. o K6rosok Volgye Akci6csoport Nonprofit Kft. o Normon Tool Kft. Kiizvetleniil az iinkormanyzat iranyitasa alatt maradnak a kovetkez6 tarsasagokban meglev6 onkormanyzati tulajdoni reszesedesek: o Bekes Megyei Vizmiivek Zrt. o Bekescsabai Recycling Szelektiv Hulladekkezel6 es Beruhaz6 Kft. o Jamina Innovaci6s Ingatlanhasznosit6 Kft. Felel6s: Hatarid6: Vantara Gyula polgarmester 2012. januar 1.

21 ~. '.. ' 2. Bekescsaba Megyei JogU Yaros Onkonminyzat KozgyiiIese ugy hataroz hogy az el6terjesztesben szerepl6 a torzshaz megval6sitasara vonatkoz6 iitemtervef j6vahagyja ~s felhatalmazza Vantara Gyula polgarmestert arra hogy az egyseges vallalatiranyitasi rendszer (t6rzshaz-konszern) el6keszitesehez sziikseges intezkedeseket megtegye es az egyezteteseket lefolytassa. Felel6s: Kozremiikodik: Vantara Gyula polgarmester Kozma Janos cegvezet6 Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. Hatarid6: 2011. december 31. 3. Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkonnanyzat Kozgyiilese ugy hataroz hogy az egyseges iranyitasi rendszer el6keszitesevel kapcsolatos feladatok ellatasa erdekeben - nevesitve a torzshaz-konszern kialakitasat61 fuggetleniil korabban az allami ad6hat6sag fele bejelentett tevekenysegeket is - kiegesziti a Bekescsaba Vagyonkezelo Zrt. tevekenysegi koret. Ezzel osszhangban a Bekescsaba Vagyonkezelo Zrt. Alapit6 Okiratanak 3. pontja helyebe a kovetkezo lep: 3. A tarsasag tevekenysegei: 6820 Sajat tulajdonu berelt ingatlan berbeadasa iizemeltetese (fotevekenyseg) loll Husfeldolgozas -tart6sitas 3530 G6zellatas Iegkondicionalas 5210 Raktarozas taro las 5221 Szarazf61di szallitast kiegeszito szolgaltatas 5510 Szallodai szolgaltatas 5630 Italszolgaltatas 5814 Foly6irat idoszaki kiadvany kiadasa 6420 Vagyonkezeles (holding) 6810 Sajat tulajdonu ingatlan adasvetele 6831 Ingatlaniigynoki tevekenyseg 6832 Ingatlankezeles 6920 Szamviteli konyvvizsgal6i ad6szakertoi tevekenyseg 7022 Uzletviteli egyeb vezetesi tanacsadas 7111 Epiteszmernoki tevekenyseg 7112 Mernoki tevekenyseg miiszaki tanacsadas 7120 Miiszaki vizsgaiat elemzes 7311 Reklamiigynoki tevekenyseg 7711 Szemelygepjarmii kolcsonzese 7739 Egyeb gep targyi eszkoz kolcsonzese 8110 Epitmeny-iizemeltetes 813 0 Z61dteriilet -kezejes 8211 Osszetett adminisztratfv szolgaltatas 8299 Mashova nem sorolt egyeb kiegeszito iizleti szolgaltatas 9311 Sportletesitmeny miikodtetese 9329 Mashova nem sorolt egyeb sz6rakoztatas szabadidos tevekenyseg 9604 Fizikai k6zerzet javit6 szolgaltatas" Felelos: Hatarido: Vantara Gyula polgarmester Kozma Janos cegvezeto Bekescsaba Vagyonkezelo Zrt. 2011. junius 30.

22 4. Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkorrminyzat K6zgyiilese megbizza a Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt.-t mint a t6rzshaz-konszem inmyit6 vallalatat hogy fliggetlen k6nyvvizsgai6 felkerese utjan bonyolitsa Ie: a torzshaz-konszem kialakitasa miatt sziikseges atalakitasokban erintett Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkormanyzata 100%-os tulajdonaban all6 alabbi gazdasagi tarsasagok k6nyvvizsgalatat es vagyonertekeleset: Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. Arpad Ftird6 Vizgy6gyaszati Kft. Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. a torzshaz-konszem kialakitasa miatt sziikseges atalakitasokban erintett Bekescsaba Megyei JogU Varos Onkormanyzata resztulajdonaban all6 alabbi gazdasagi tarsasagok 6nkormanyzati iizletreszenek k6nyvvizsgalatat es vagyonertekeleset: "Bekescsaba 1912 El6re" Kft. Bekes Megyei Temetkezesi Kft. Felel6s: Hatarid6: Kozma Janos cegvezet6 Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. 2011. szeptember 30. 5. Bekescsaba Megyei Jogu Yaros Onkormanyzat K6zgyiilese az 6nkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok egyseges iranyitasi rendszerenek kialakitasa erdekeben felmeriil6 kiadasok fedezetekent a felhalmozasi celtartalek el6iranyzatat je16li ki. Felel6s: Hatarid6: Vantara Gyula polgarmester 2011. december 31. Be k esc s a b a 2011. jlinius 16. Vantara Gyuia poigarmester Ellenjegyzes: JOgi:... G.L (

~ IFUA HORVATH I:J PARTNERS Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata A torzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elc5keszitc5 tanulmany Budapest - Bekescsaba 2011. junius 9. IFUA Horvalh & Partners Kft. H-1119 Budapesl Fehervan III 79. Telefon: +36 (1) 382 88 88 Fax: +36 (1) 382 88 89 company@ifua.hu hup:/iwww.ifua.hu A HORVATH & PARTNERS csoport lagja TH E PER FO RMAN C E AR CH I TE CTS Abu Dhabi Berlin Bucharest Budapest Dusseldorf Frankfurt Munich Stuttgart Vienna' Zurich

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-el6keszit6 tanulmany 2/143 Tartalom 1.VEZETOIOSSZEFOGLALO 4 2.BEVEZETES 14 3.HELYZETELEMZES 15 3.1. A helyzetelemzes m6dszertana 15 3.2. Atfog6 helyzetkep 17 3.3. A vizsgalt iinkormanyzati gazdasagi tarsasagok 28 3.3.1. In.nyitasi struktura 28 3.3.2. Gazdalkodas es penzugyek 30 3.3.3. Alaptevekenysegek 31 3.3.4. Tilmogat6 tevekenysegek szolgaltatasok 33 3.4. Onkormanyzati fenntartasu intezmenyek 48 3.4.1. Gazdalkodas es penzugyek 49 3.4.2. Tilmogat6 tevekenysegek. szolgaltatasok 50 3.5. A helyzetelemzes megallapilasainak iisszefoglalasa 57 4. AZ ONKORMANYZATI TARSASAGOK EGYSEGES IAANYiTASANAK LEHETSEGES MODELLJEI ES A BEKESCSABA VAROsABAN JAVASOLT MEGOLDAS 59 4.1. Az egyseges iranyitasi rendszer kialakitasanak celjai es el6nyei 59 4.2. Az egyseges iranyitas lehetseges modelljei 60 4.2.1. Tiirzshaz-konszern iranyitas 61 4.2.2. Holding iranyitas 62 4.2.3. Egysages valialat 63 4.3. Az egyseges iranyitas javasolt bekescsabai modellje 64 5. AZ ONKORMANYZATI EGYSEGES IAANYiTASI RENDSZER KIALAKiTAsA BEKESCSABAN66 5.1. Az egyseges iranyitasi rendszer kialakilasa 66 5.1.1. Osszefoglalas 66 5.1.2. Jogszabalyi hatter 69 5.1.3. A vallalatcsoport megalakitasa 69 5.1.4. Tulajdonlas as az egyseges iranyitas eszkiizei a vallalatcsoport iranyitasara 70 5.1.5. Az egysages iranyitas ala vont tarsasagok kiire 72 5.1.6. A t6rzshaz-konszern mak6dasanek finanszirozasa 89 5.1.7. K6zszolgaltatasok as k6zbeszerzas az egysages iranyitas letrej6tte eseten 90 5.2. A vallalalcsoport iranyitasa 92 5.2.1. A vallalatcsoport iranyitasanak szerepl6i a testoletek as tisztsagvisel6k feladat- as hatask6relhatarolasa 92 5.2.2. Javaslat az iranyitasi szintek feladat- es hatask6r-elhatarolasara 95 5.2.3. A cegcsoporthoz atiathat6saganak as 6nkormanyzati kontrolijanak biztositasa 98 5.3. A vallalatcsoport operativ mok6dese 99 5.3.1. A t6rzshaz funkci6i es munkaszervezete 99 5.3.2. A valialatcsoporton beluli k6z6s (osztott) szolgaltatasok rendszere 102 5.3.3. A vizsgalt valialatokkal kapcsolatos tovabbi javaslatok 114 5.3.4. Az 6nkormanyzati intazmenyek bekapcsol6dasa a k6z6s szolgaltatasok rendszerabe 115 IFUA HORVATH l:~ PARTNERS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elc5keszitc5 tanulmany 3/143 5.4. A javasolt megoldas szamszerilsithetii es nem szamszerilsithetii hasznai 5.4.1. A szamitasok m6dszertani alapjai 5.4.2. Szamszaki elemzes 5.4.3. Az intezkedescsomag nem szamszerosithet6 hasznai 5.5. Az egyseges iranyitas megval6sitasanak reszletes feladat- es iitemterve 5.5.1. 2011. evi feladat- es Gtemterv 5.5.2. Kiegeszitesek az Gtemtervhez 6. MELLEKLETEK 6.1. A vezetiii interjukon resztveviik nevsora 6.2. Bekert dokumentumok 6.3. Benchmark: Temelkezesi larsasagok 117 117 118 128 129 129 136 139 139 140 141 IFUA HORVATH I:J PARTNERS

A torzshaz-konszern koncepcio megvalositasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmany 4/143 1_Vezetoj osszefoglal6 Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata 2008 januarjaban az IFUA Horvath & Partners Kft.-t megbizta azzal hogy vizsgalja meg az Onkormanyzat erdekeltsegeben all6 vallalatok iranyitasi rendszerenek atalakitasi lehetosegeit valamint a tulajdonaban leva intezmenyek es a kistersegi tarsulas kapcsol6dasi pontjait az egyseges iranyitasi rendszerhez. 2011 majusaban az IFUA Horvath & Partners Kft. Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatat61 megbizast kapott a 2008-as egyseges iranyitasi koncepci6 aktualizalasara iiietve javaslattetel kidolgozasara a 2012-tol megval6sitand6 modellre es a megval6sitas iitemezesere vonatkoz6an. Jelen munka reszletes celjai a k6vetkezok voltak: A 2008-as tanulmanyban foglalt megallapitasok 6nkormanyzati cegekre vonatkoz6 reszeinek aktualizalasa interjuk es dokumentumelemzes segitsegevel. A helyzetfelmeres megallapitasai alapjan egy aktualizalt javaslat kidolgozasa a t6rzshaz-koncepci6 megval6sitasara benne reszletes feladat- es iitemtervvel2012. januar 1-ig. Az eredmenyekrol k6zgyulesi eloterjesztes elkeszitese es a d6nteshozatal tamogatasa. A munka f6kuszaban a tobbsegi onkorm{myzati tulajdonu vallalatok egyseges inlnyitasi rendszerenek kialakitasa alit. A helyzetelemzes sorim a k6vetkezo tarsasagok reszletes vizsgalatara keriilt sor: Bekescsaba Vagyonkezel6 Zrt. (VAK Zrt.) Bekescsabai Vallalkoz6i Centrum Kft. Arpad FOrdo Vizgy6gyaszati Kft. Csabai Foglalkozasegeszsegiigyi Kft. "Bekescsaba 1912 Elore" Kft. Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft. Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft. Bekes Megyei Temetkezesi Szolgaltat6 Kft. A reszletes elemzesek soran nem a javaslatok k6z6tt azonban erintolegesen foglalkoztunk a kisebbsegi 6nkormanyzati tulajdonban leva cegekkel is. Az 6nkormanyzati intezmenyeket a k6z6s tevekenysegek kiterjesztese kapcsan vizsgaltuk. Erintolegesen foglalkoztunk a kisebbsegi varosi tulajdonban leva cegekkel is. A helyzetelemzeshez sziikseges informaci6kat az Onkormanyzat a Polgarmesteri Hivatal es a reszletes vizsgalatba vont tarsasagok vezetoivel folytatott interjuk a vizsgalatba bevont szervezetek altai rendelkezesiinkre bocsatott adatok segitsegevel valamint vallalati es intezmenyi dokumentumok elemzesevel gyujt6ttok 6ssze. Az elozmenyekre tekintettel a helyzetelemzes soran kiemelt f6kuszt kapott a 2008 6ta t6rtent valtozasok bemutatasa. IFUA HORVATH I:J PARTNERS

A torzshaz-konszem koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmiiny 5/143 A helyzetertekeles f6bb megallapitasai A vizsgalt onkormanyzati tulajdonli gazdasagi tarsasagok alaptevekenysegeivel kapcsolatban a k6vetkezo fo megallapitasok tehetok: A tarsasagok koz6tt nagy k6zszolgaltat6 eegek ninesenek. A eegek k6z6tt jellemzoen nines k6zvetlen kapesolat. Alaptevekenysegeik legt6bb esetben j61 elkolonolnek esak a VAK Zrt. es a Bekesesabai Vallalkoz6i Centrum vegez hasonl6 tevekenyseget. A vizsgalt onkormanyzati tulajdonli gazdasagi tarsasagok iranyitasi struktlirajaval kapcsolatban a k6vetkezo fo megallapitasok tehetok: A vizsgalt tarsasagok t6bbsegi 6nkormanyzati tulajdonban vannak (a Csaba Belvarosi Parkol6haz Kft. kivetelevel). A jelenlegi iranyitasi struktlira legt6bb esetben a polgarmester a bizottsagok es a k6zgyules k6z6tt osztja meg a jogokat es feladatokat. A tarsasagok k6zvetlen 6nkormanyzati iranyitas alatt allnak. A vallalatok jelenleg eroteljes tulajdonosi kontroll nelkol egymast61 elkul6noiten muk6dnek. A tulajdonosi kontrollt gyengiti hogy gyakorlatilag esak az eves Ozleti terv elfogadasakor keroi napirendre a cegek muk6desenek ertekelese. A vallalatok szamara nincsenek konkret lehetoseg szerint szamszerusitett tulajdonosi elvarasok eelkituzesek megfogalmazva. Az egyseges vallalatiranyitas rendszere nem alakult ki. A felogyelobizottsagok eves dijazasa az Arpad FOrdo Kft. es a Varosfejlesztesi Kft. eseteben relatfve magas. A nyole vallalatb61 het foglalkoztat k6nnyvizsgal6t. Hat ceg eseteben ugyanaz a szolgaltat6 ennek ellenere egyedi megbizasok es szerzodesek kereteben t6rtenik a szolgaltatas beszerzese az bnkormanyzat nem k6t6tt valamennyi 100%-os tulajdonu vallalatara k6nyvvizsgal6i keretszerzodest. A vizsgalt onkormanyzati tulajdonli gazdasagi tarsasagok gazdalkodasaval kapcsolatban a k6vetkezo fo megallapitasok tehetok: A vallalatok egyuttes merlegfo6sszege hozzavetolegesen 14 milliard Ft 400 milli6 forinttal t6bb mint 2006-ban. A vallalatesoport 6sszes bevetele 2010-ben k6zel15 milliard forint volt 3-szorosa a 2006-os erteknek. Az 6nkormanyzati tamogatas merteke is 35-szeresere nott 4 ev alatt. Az Elore Kft. kap jelentos tamogatast tovabba 2010-ben a VAK Zrt. es a Varosfejlesztesi Kft. reszesuit tamogatasban. A tarsasagok jelenleg viszonylag kedvezo finanszirozasi helyzetben vannak valamint a tersegben fontos gazdasagi potenciallal rendelkeznek. bsszessegeben megallapithat6 hogy a vallalatcsoport merete es gazdasagi szerepe nott az elmult evekben. IFUA HORVATH E:J PARTNERS

A torzshaz-konszern koncepci6 megval6sitasa Bekescsaban: Dontes-elokeszito tanulmany 6/143 A vizsgalt onkormanyzati tulajdonu gazdasagi tarsasagok tamogat6 tevekenysegeivel kapcsolatban a kovetkezo fo megallapitasok tehet6k: A cegek a legt6bb esetben nem hasznaljak ki azonban a kozos szolgaltatasokb61 egyseges fellepesb61 fakad6 el6nyoket. Tulnyom6reszt onall6an oldjak meg a tamogat6 es kiszolgal6 feladalaikat. A Vagyonkezel6 Zrt. kivetelevel valamennyi vallalat kuls6 szolgaltat6t vesz igenybe a gazdasagi es human adminisztraci6s feladatok ellatasara. A Vallalkoz6i Centrum es a Temetkezesi Kft. alkalmaz tovabbi 1-1 f6t penzugyi asszisztenciara. A kuls6 szolgaltat6k megbizasa egyedileg tortenik. Az onkormanyzati vallalatok 3 kulonboz6 banknal vezetik osszesen 12 bankszamlajukat. A penzintezeti szolgaltatasok egyseges kezelese nem val6sult meg. Az ingatlanok tulajdonjoga iiietve a vagyonkezel6i jog megoszlik az 6nkormanyzat a Vagyonkezel6 Zrt. es a hasznal6 kozott az egyseges kezeles tobbe-kevesbe megoldott. Sajat ingatlannal csak a Vallalkoz6i Centrum rendelkezik. A takaritasi es 6rzes-vedelmi feladatok ellatasara a vallalatok a minimalis bels6 er6- forras mellett elkulonulten kulonboz6 cegeket biznak meg. A portaszolgalat es a karbantartas sajat alkalmazott allal biztositott. Annak ellenere hogy a vallalatok osszesitett beszerzesi szintje jelent6s es a beszerzett anyagok eszkozok es szolgaltatasok osszetetele viszonylag homogen a kozos beszerzes el6nyeit (kiveve egyes energiaszolgaltatast) nem hasznaljak ki. Az egyseges beszerzes vallalatkozi koordinaci6 a telekommunikaci6s es az internet szolgaltatas teruleten sincs jelen (kiveve egyes tarsasagoknal a mobil telefon szolgaltatas eseteben). A vizsgalt onkormanyzati intezmenyek gazdalkodasaval kapcsolatban a kovetkez6 f6 megallapitasok tehet6k: Az intezmenyek szama csokken6 tendenciat mutat. Ezt els6sorban az intezmenyosszevonasok es az egyeb racionalizalasi torekvesek magyarazzak. 2006 6ta csokkent az intezmenyek osszesitett letszama es koltsegvetese is amely szinten a racionalizalas eredmenye. Az intezmenyek sajat bevetelei az osszes beveteluk 1 O%-at teszik ki. Finanszirozasuk jelent6s reszet a koltsegvetesi finanszirozas 1 onkormanyzati tamogatas adja. Osszessegeben tovabbra is elmondhat6 hogy a racionalizalasi lepesek utan is jelent6s megtakaritasi potencial maradt az intezmenyek mukodeseben. ~ IFUA HORVATH t:j PARTNERS