Balatonfenyves Község Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2011.(II.18.) önkormányzati rendelete Balatonfenyves Község Önkormányzata 2011. évi költségvetéséről Balatonfenyves Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselőtestület) az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 65. - ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján Balatonfenyves Község Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) 2011. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK A rendelet hatálya 1. (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, és szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: önkormányzati költségvetési szerv) terjed ki. (2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre. Címrend 2.. (1) A képviselő-testület az Áht. 67. (3) bekezdése alapján a címrendet e rendelet 1. számú melléklete szerint hagyja jóvá. (2) A költségvetés címrendjében a polgármesteri hivatal, az önállóan működő költségvetési szervek önálló címnek minősülnek. Szintén önálló címet alkotnak az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások. II. FEJEZET KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2011. évi költségvetése 3.. (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2011. évi költségvetését 476320 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 592295 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással és 115975 ezer Ft költségvetési hiánnyal/többlettel
állapítja meg. Ezen belül: a működési célú bevételt 437327 e Ft-ban - finanszírozási célú műveletek 0 e Ft-ban - előző évi pénzmaradvány 84113 e Ft-ban a működési célú kiadásokat 521440 e Ft-ban ebből: - a személyi juttatások kiadásait 161684 e Ft-ban - a munkaadókat terhelő járulékokat 39625 e Ft-ban - a dologi jellegű kiadásokat 197452 e Ft-ban - az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 e Ft-ban - a speciális célú támogatásokat 39644 e Ft-ban - az általános tartalékot 83035 e Ft-ban - a céltartalékot 0 e Ft-ban a felhalmozási célú bevételt 38993 e Ft-ban ebből: - finanszírozási célú műveletek 0 e Ft-ban - előző évi pénzmaradvány 31862 e Ft-ban a felhalmozási célú kiadást 70520 e Ft-ban ebből: - a beruházások összegét 39072 e Ft-ban - a felújítások összegét 0 e Ft-ban - egyéb felhalmozási célú kiadások 10972 e Ft-ban - egyéb felhalmozási célú támogatások 0 e Ft-ban - az intézményi felhalmozási kiadások összegét 10476 e Ft-ban - fejlesztési céltartalékot 10000 e Ft-ban a finanszírozási kiadást 335 e Ft-ban állapítja meg. 4..
(1) Az önkormányzat pénzforgalmi tervét, amely tartalmazza az önkormányzat egyesített bevételeit és kiadásait a 2. számú melléklet tartalmazza. (2) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de - a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve együttesen, egyensúlyban a 3. számú melléklet mutatja be. Ez a táblázat tartalmazza az önkormányzat költségvetési szervei szerinti bontásban is a működési célú kiadásokat. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő működési jellegű feladatok kiadásait kiemelt előirányzatonként részletezve a rendelet 4. számú melléklete szerint állapítja meg. (4) A Képviselő-testület a beruházási és felújítási előirányzatokat, valamint az egyéb felhalmozási kiadásokat célonként e rendelet 5. számú melléklete szerint hagyja jóvá. (6) A Képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát célonként a 6. számú mellékletben foglaltak szerint határozza meg. (7) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előírányzatát összesen, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan e rendelet 7. számú mellékletének 1.számú táblázata szerint állapítja meg. Ez az engedélyezett létszám-előírányzat nem tartalmazza a közfoglalkoztatásban részt vevők létszámát. Ez utóbbit a 7. számú melléklet 2.számú táblázata szerint határozza meg a Képviselő-testület. (8) A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 8. számú melléklet szerint állapítja meg. (9) A Képviselő-testület a 2011. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (10) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve a 10. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (11) Az önkormányzat által adott közvetlen és közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást, amely a teljesség kedvéért bemutatja a pénzeszköz átadásokat is a Képviselő-testület 11. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően jóváhagyja. (12) Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 12. számú melléklet szerint állapítja meg. A költségvetési többlet felhasználása, a hiány finanszírozásának módja 5.
(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet, illetve a szabad pénzeszközöket a Képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja. (2) A műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad. (3) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét csak a felügyeletét ellátó szerv engedélyével történő előirányzat-módosítás után használhatja fel. (4) A Képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozását az előző évi tervezett pénzmaradvány felhasználásával, illetve a forgatási célra vásárolt értékpapírok visszaváltásával kívánja megoldani. (5) Amennyiben év közben a költségvetési hiány nem pótolható belső forrásból, akkor a hiány külső finanszírozására az önkormányzat hitelt vehet igénybe, de a hitelműveletekről minden esetben a Képviselő-testület jogosult dönteni, ezt a hatáskörét nem ruházza át. Általános és céltartalék 6.. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi a) általános tartalékát 83035 E. Ft-tal, b) működési céltartalékát 0 E. Ft-tal, c) felhalmozási céltartalékát 10000 E. Ft-tal, ca) felújítási céltartalékát 5000 E. Ft-tal, cb) beruházási céltartalékát 5000 E. Ft-tal hagyja jóvá. (2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület nem ruházza át. A tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt. III. FEJEZET A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI 7.. (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervként működő polgármesteri hivatal, amely szerv gazdálkodásának végrehajtásáért a polgármester, mint a szerv vezetője felelős. (2) A költségvetési rendelet módosítása a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik. 8..
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős. (3) Az önállóan működő költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja. (4) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be nem teljesíthetők. (5) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan. (6) A költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel. (7) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a Képviselő- testület jóváhagyásával vállalhatnak. Előirányzatok megváltoztatása 9.. (1) A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos költségvetési törvényben felsorolt, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat. (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról. (3) A jóváhagyott kiadások kiemelt előirányzatainak változtatásáról a Képviselő-testület dönt, a kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatok között történő átcsoportosítás jogát az Áht.74..(2) bekezdése alapján a Polgármesterre ruházza át. Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a Képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak. Az önállóan működő költségvetési szervek előirányzat módosításának szabályai 10.
(1) Az önállóan működő költségvetési szerv saját előirányzat módosítási hatáskörében eljárva, a kiemelt előirányzatokon belüli átcsoportosításokat végezhet. (2) Az önállóan működő költségvetési szerv az (1) bekezdés szerinti hatáskörében eljárva tartós, a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettséget nem vállalhat. (3) Az önállóan működő költségvetési szerv saját hatáskörében eljárva, az intézményi költségvetést az alábbiak szerint módosíthatja: a) Működési költségvetés és felhalmozási jellegű kiadások közötti előirányzat módosítás felügyeleti engedéllyel, a Képviselő-testületi rendelet jóváhagyása után hajtható végre. Ezen átcsoportosítás a működési hiányt hátrányosan nem befolyásolhatja, ebből eredően a gazdálkodásban zavart nem okozhat. b) Kiadási főcsoportjain belül az egyes részelőirányzatok között az előirányzatokat megváltoztathatja. c) Bevételi előirányzatán belül az egyes részelőirányzatait (az önkormányzati támogatás és ezen belül a működési és felhalmozási célú támogatás, továbbá az élelmezéssel összefüggő bevételek kivételével) megváltoztathatja. d) Az élelmezés és vásárolt élelmezés kiadási előirányzatát, valamint az ezekhez kapcsolódó bevételi előirányzatokat saját hatáskörben nem módosíthatja. e) Az intézmény személyi juttatás és járulékai előirányzata intézményi hatáskörben csak a fenntartó engedélyével a jogszabályi előírások figyelembevételével módosítható. (4) A 2010 évi pénzmaradvány jóváhagyását követően a pénzmaradvány személyi juttatásra intézményi hatáskörben nem, csak a felügyeleti szerv engedélyével használható fel. (5) Az önállóan működő költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról a felügyeleti szervét negyedévenként tájékoztatja. (6) Az élelmezési támogatások elszámolására első esetben félévkor kerül sor. IV. fejezet LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁSSAL KAPCSOLATOS ELŐÍRÁSOK A dolgozókat megillető cafetéria juttatások 11. (1) A képviselő-testület a polgármesteri hivatal köztisztviselőit megillető cafetéria-juttatás éves keretösszegét a nem rendszeres személyi juttatások részeként 3228 E Ft-ban állapítja meg. (2) A képviselő-testület a Fekete István Általános Iskola és Községi Könyvtár közalkalmazottait megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét 4600 E Ft-ban állapítja meg. (3) A képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda közalkalmazottait megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét 1.500 E Ft-ban állapítja meg.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat alkalmazásában álló dolgozókat megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét 1.723 E Ft-ban állapítja meg. (5) Az (1)-(4) bekezdésekben foglalt összegek a munkáltató által megfizetendő SZJA-t is magában foglalják. Intézményi bérgazdálkodási szabályok 12.. (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva az intézmény részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani. (2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl. (3) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését. (4) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervnél keletkezett bérmaradványból jutalom kifizetésére csak a fenntartó engedélyével kerülhet sor. (5) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervnél túlóra, helyettesítési díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor. (6) A Képviselő-testület a közalkalmazotti illetmények megállapításánál csak a törvény által kötelezően előírt, illetve a testület által engedélyezett kedvezmények többletköltségeire biztosít önkormányzati támogatást. Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai: 13.. (1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e -ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe. (2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni. (3) A szerződéskötés feltétele, hogy a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre. (4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető. (5) A feladat ellátásának a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv Szervezeti és Működési Szabályzatban határozza meg. (6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen: a.) az ellátandó feladatot, b.) a díjazás mértékét, c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn, d.) a szerződés időtartamát, e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint, f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését. A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje 14.. (1) A Képviselő-testület a támogatásokat saját hatáskörében bírálja el. (2) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) minden év március 15. napjáig nyújtható be. (3) A Képviselő-testület a támogatási igény benyújtási határidejét követő első ülésén, de legkésőbb 60 napon belül dönt. A döntést követő 15 napon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról. (4) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább: - a támogatott tevékenység konkrét meghatározását, -a költségvetésből nyújtott támogatás összegét, -a költségvetésből nyújtott támogatásrendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését, visszatérítendő költségvetésből nyújtott támogatás esetén a visszafizetés módját és határidejét, -az elszámolással, és az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat, - a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, a visszafizetés rendjét (5) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 30 napon belül kerül sor. (6) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósításának évében december 31 napjáig köteles eleget tenni.
(7) A Képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését. (8) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 3 évig nem ítélhető meg. Záró és egyéb rendelkezések 15.. (1) Jelen a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Balatonfenyves, 2011. február 14. Lombár Gábor dr. Tóthné dr. Sass Mónika polgármester jegyző KIHIRETÉSI ZÁRADÉK: A rendelet kihirdetésre került 2011. február 18-án. Dr. Tóthné dr. Sass Mónika jegyző