Sátoraljaújhely Város Önkormányzata Képviselı-testületének 4/2007.(II.5.) rendelete az Önkormányzat 2007. évi költségvetésérıl Sátoraljaújhely Város Önkormányzatának Képviselı-testülete a helyi önkormányzatokról szóló, többször módosított 1990. évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében, az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 65. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetésérıl szóló 2006. évi CXXVII törvény rendelkezéseire, az önkormányzat 2007. évi költségvetésérıl az alábbi rendeletet alkotja: A rendelet hatálya 1. (1) A rendelet hatálya Sátoraljaújhely Város Önkormányzatának Képviselı-testületére, bizottságaira, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat költségvetési szerveire (intézményeire) terjed ki. (2) A helyi kisebbségi önkormányzatok és a széphalmi részönkormányzat esetében a rendelet rendelkezéseit saját határozatukban foglaltak figyelembevételével lehet alkalmazni. A költségvetés bevételei és kiadásait A Képviselı-testület az Önkormányzat 2007. évi költségvetésének a) bevételi fıösszegét - a 3. szerinti hitelfelvételbıl származó bevételek nélkül 5.571.683 eft-ban b) kiadási fıösszegét - a 4. szerinti hiteltörlesztési kiadások nélkül 6.179.557eFt-ban c) hiányát 607.874 eft-ban állapítja meg. 2. 3. A 2. a) pontjában meghatározott költségvetési bevételeken felül az Önkormányzat 2007-ben 639.100 eft hitelfelvételbıl származó bevétellel (finanszírozási mővelettel) számol. 4. A 2. b) pontjában meghatározott költségvetési kiadásokon felül az Önkormányzatot 2007-ben 31.226 eft hiteltörlesztési kiadás (finanszírozási mővelet) terheli. 5. Az Önkormányzat 2007. évi költségvetési mérlegét az 1. sz. melléklet, a mőködési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 7. sz. melléklet tartalmazza. 6. A 2. a) pontjában megállapított költségvetési bevételi fıösszeg költségvetési címek és kiemelt elıirányzatok szerinti részletezését e rendelet, valamint a 2., 2/a. és 2/b. sz. mellékletei tartalmazzák. 7. A 2. b) pontjában megállapított költségvetési kiadási fıösszeg költségvetési címek és kiemelt elıirányzatok szerinti részletezését e rendelet 3., 3/a. és 3/b. sz. mellékletei tartalmazzák. 8. Az Önkormányzat fenntartásában lévı költségvetési szervek létszámkeretét a 6. sz. melléklet rögzíti.
2 Ezen létszámkeret csak közhasznú, közcélú és közmunka keretében léphetı túl, figyelemmel az intézmény személyi juttatás elıirányzatára. 9. (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplı beruházási kiadási elıirányzat feladatonkénti részletezését e rendelet 4. sz. melléklete tartalmazza. (2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplı felújítási kiadási elıirányzat célonkénti részletezését e rendelet 5. sz. melléklete tartalmazza. 10. (1) A Képviselı-testület a 2007. évben benyújtandó pályázatok sajáterejének fedezetéül 80 millió forint pályázati alapot hoz létre. (2) A Képviselı-testület a 2007. évben az Új Magyarország Nemzeti Fejlesztési Terv 2007-2013 keretében meghirdetett pályázatok elıkészítése érdekében tervezés céljából 50 millió Ft elıirányzatot biztosít. (3) A Képviselı-testület a magánszemélyek kommunális adójának 100 %-át az önkormányzat felhalmozási és tıkejellegő bevételei között veszi figyelembe. 11. A 3/b sz. mellékletben igazgatási feladaton belül 1.500 eft összeg elkülönítésre kerül a rendkívüli idıjárás, valamint az elıre nem látható, nem tervezhetı események, rendezvények kapcsán jelentkezı feladatok megvalósítása céljából. Ezen összeg felett a rendelkezési jog a Képviselı-testület utólagos tájékoztatása mellett a polgármestert illeti meg. A polgármester ezen tájékoztatást a zárszámadás keretében köteles megtenni. A Képviselı-testület speciális célú támogatásként 91.635 eft szociális segélykeretet biztosít. 12. 13. Sátoraljaújhely Város Önkormányzatánál foglalkoztatott köztisztviselıket megilletı szociális, jóléti és egészségügyi juttatásokról, valamint szociális és kegyeleti támogatásokról szóló 23/2003. (XI.21.) rendeletében megállapított szociális és kegyeleti támogatások céljára a Képviselı-testület a Polgármesteri Hivatal igazgatási szakfeladaton belül 500.000,-Ft szociális keretet biztosít, amely más célra nem használható fel és nem csoportosítható át. 14. (1) Az önkormányzat által felvett hitelek és kölcsönök állományát lejárat szerinti bontásban a 10. számú melléklet, míg az önkormányzat által nyújtott hitel (kölcsön) állományát jogcímenkénti részletezésben a 11. számú melléklet mutatja be. (2) Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségek (döntések) elıirányzatait éves bontásban a 12. számú melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 13. számú melléklet tartalmazza. 15. A Képviselı-testület a költségvetési évet követı 2 év várható elıirányzatait, a költségvetési év folyamatai, áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági elırejelzések ismeretében a 9. számú mellékletben foglaltak szerint hagyta jóvá. 16. A Képviselı-testület az önkormányzat 2007. évi elıirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
3 17. A kisebbségi önkormányzatok és a részönkormányzat 2007. évi költségvetési bevételi elıirányzatait a 15. sz. melléklet, kiadási elıirányzatait a 16. sz. melléklet tartalmazza. A 14. sz. melléklet tartalmazza Sátoraljaújhely Város Cigány, Német, Szlovák és Ruszin Kisebbségi Önkormányzatok 2007. évi költségvetési mérlegét. 18. Sátoraljaújhely Város Önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló programjainak, projektjeinek bevételeit és kiadásait 2007. évre vonatkozóan a 17. számú melléklet mutatja be. 19. (1) Az önkormányzatot megilletı 2007. évi normatív állami hozzájárulást jogcímenként mutatószámmal, fajlagos összeggel és összesenben a 18. számú melléklet tartalmazza. (2) A 19. számú melléklet bemutatja, intézményenként a normatív állami hozzájárulások mértékét és annak önkormányzati kiegészítését. 20. A Képviselı-testület 2007. évi költségvetés elıterjesztésének 20. sz. mellékletében felsorolt feladatokra figyelemmel az önkormányzat mőködési hiányára - nem biztosít pénzügyi elıirányzatot. A költségvetés címrendje 21. (1) Az államháztartásról szóló törvény 67. (3) bekezdésében foglaltak alapján az Önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg. (2) A Polgármesteri Hivatal valamint az önállóan, a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet. Alcímet alkotnak a Polgármesteri Hivatalon belüli feladatok. A címrendeket a rendelet 2/a., 3/a. számú mellékletei, az alcímet a 2/b., 3/b. számú mellékletei tartalmazzák. A költségvetés végrehajtásának szabályai 22. Az önkormányzat teljes költségvetésének végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyzı felel. 23. (1) Az Önkormányzat hiánya fedezetének megteremtése érdekében a Képviselı-testület elrendeli: a) az önhibájukon kívül hátrányos helyzetbe került (forráshiányos) önkormányzatokat megilletı finanszírozási elıleg igénybevételét a 2006. évi CXXVII. törvény 6. sz. melléklete alapján. Határidı: 2007. február 5. b) az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévı helyi önkormányzatok támogatása iránti igény benyújtását a 2006. évi CXXVII. törvény 6. sz. mellékletében foglaltak szerint, Határidı: 2007. április 20. c) a mőködésképtelen önkormányzatok egyéb támogatására a 2006. évi CXXVII törvény 6. sz. mellékletében megállapított támogatási keret terhére a belügyminiszterhez kérelem benyújtását, Határidı: szükség szerint d) a b) pont szerint le nem fedezett mőködési hiány összegéig szükség szerint pénzintézeti hitel felvételét. Határidı: szükség szerint
4 e) az önkormányzat tulajdonáéban álló 49.720 eft névértékő ÉMÁSZ részvények 50 %-ának értékesítését 22.000 Ft/részvény eladási áron. Határidı: értelemszerően (2) Az (1) bekezdés a)-e) pontok szerinti intézkedések megtételérıl és a támogatási igény kimunkálásáról, valamint annak határidıben történı benyújtásáról a polgármester és a jegyzı köteles gondoskodni. 24. (1) A Képviselı-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2. c) pontjában meghatározott költségvetési mőködési hiány fedezetének megteremtése érdekében a 3. -ban megállapított összeg alkalmanként maximum 100 millió forint erejéig az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulásától függıen likviditási hitel felvételérıl gondoskodjon. (2) A Képviselı-testület a felvett likviditási hitel fedezetéül a helyi adóbevétel jogcímén keletkezett bevételt az OTP Bank Rt.-re engedményez. A Képviselı-testület vállalja, hogy a hitel futamideje alatt eleget tesz azoknak a kötelezettségeknek, amelyek az engedményezett bevétel beszedésére feljogosiítja. A Képviselı-testület hozzájárul ahhoz, hogy amennyiben az Önkormányzat a hitellel kapcsolatos fizetési kötelezettségeinek határidıben nem tesz eleget, az engedményezett bevételt szükség szerint az Önkormányzat költségvetési elszámolási számláján történı átvezetés végrehajtásával az OTP Bank Rt. zárolja, s saját hatáskörben a kötelezettségek teljesítése érdekében, a kötelezettségnek megfelelı összeget leemelje. (3) A hitel felvételérıl, annak összegérıl a polgármester a felvételt követıen a Pénzügyi elnökét, míg a Képviselı-testületet a soron következı ülésen tájékoztatni köteles. 25. A Képviselı-testület a jóváhagyott elıirányzatok és létszámkeretek közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának. 26. A jogszabályokon, központi intézkedéseken alapuló elıirányzat változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet módosításról a Képviselı-testület negyedévente, de legkésıbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történı megküldésére külön jogszabályban meghatározott február 28-i határidın belül, december 31-i hatállyal dönt. 27. A Képviselı-testület az önkormányzati bevételek növelése érdekében felhatalmazza a polgármestert és a jegyzıt, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezzék, vagy államilag garantált értékpapírt vásároljanak. 28. (1) A Képviselı-testület a szakfeladatok és egyéb alapok elıirányzata feletti rendelkezési jogot az alábbiak szerint átruházza: Szakfeladat a) Építési szakfeladat Gazdasági, Városfejlesztési és Vagyongazdálkodási b) Út-híd szakfeladat Városüzemeltetési c) Oktatási célfeladatok Oktatási, Közmővelıdési, Civil, Ifjúsági és Sportügyi d) Máshová nem sorolt kulturális tevékenység Oktatási, Közmővelıdési, Civil, Ifjúsági és Sportügyi
5 (civil szervezetek támogatása is) e) Sportcélok és feladatok Oktatási, Közmővelıdési, Civil, Ifjúsági és Sportügyi f) Intézményi felújítási alap Városüzemeltetési (2) Az önkormányzat az alábbiak szerint zárolja az (1) bekezdés szerinti szakfeladatok, alapok elıirányzatát az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévı helyi ökormányzatok támogatás iránti igénylés elbírálásáig. a) építési szakfeladat 50 %-át b) út-híd szakfeladat 50 %-át c) oktatási célfeladat 90 %-át d) máshová nem sorolt kult. tevékenység 50 %-át (civil szervezetek támogatása is) e) sportcélok 20 %-át f) intézményi felújítási alap 100 %-át. (3) A (2) bekezdésben elıírt zárolás feloldása a képviselı-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik. 29. A költségvetési elıirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében mind az önállóan, mind pedig a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek vezetıi teljes jogkörrel rendelkeznek. 30. A költségvetési szervek a Polgármesteri Hivatal kivételével az eredeti, illetve módosított elıirányzatot meghaladó többletbevételek 50 %-át, amennyiben az nem tervezési hibából adódik, a jegyzı egyidejő tájékoztatása mellett intézményi hatáskörben felhasználhatják, az ezt meghaladó többletbevétel az önkormányzat bevételét képezi. 31. A szakképzési hozzájárulásként átvett összeg intézményi többletbevételként a szakképzést szolgáló tárgyi eszköz és készletbeszerzésre intézményi hatáskörben felhasználható, a jegyzı egyidejő tájékoztatása mellett. 32. A feladat elmaradásból származó kiadási elıirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselı-testület engedélyével kerülhet sor. A feladat elmaradásból származó kiadási elıirányzat zárolásáról a jegyzı haladéktalanul gondoskodik, melyrıl tájékoztatja a Képviselı-testületet. 33. A költségvetési szerv a Képviselı-testület által jóváhagyott kiemelt elıirányzatokat köteles betartani. Az elıirányzat túllépés fegyelmi felelısséget vonhat maga után. 34. Költségvetési szerv szellemi tevékenység szolgáltatási szerzıdéssel, vagy számla ellenében történı igénybevételére dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra szerzıdést külsı személlyel, szervezettel csak jogszabályban elıírt esetekben vagy a polgármester és a jegyzı együttes írásbeli engedélye alapján köthet.
6 Költségvetési szerv nyugdíjast csak abban az esetben alkalmazhat, ha a munkakört munkaképes korú szakemberrel nem tudja betölteni. A foglalkoztatáshoz ebben az esetben is a polgármester és a jegyzı együttes írásbeli engedélye szükséges. 35. (1) Az önkormányzat Képviselı-testülete amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. -a szerinti adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezıi nem kezdeményeztek önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti elıirányzatának 10%-át, vagy a 100 millió forintot és a tartozást egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani. (2) Az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggı valamennyi kiadás amennyiben a kirendeléskor a Képviselı-testület másként nem rendelkezik azon költségvetési szervet terheli, melyhez a Képviselı-testület az önkormányzati biztost kirendelte. (3) A kijelölt önkormányzati biztos tevékenységérıl amennyiben a kirendeléskor a Képviselıtestület másként nem rendelkezik havonta a Képviselı-testület Pénzügyi ának, negyedévente a Képviselı-testületnek köteles beszámolni. 36. (1) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek tartozásállományukról a jegyzı által meghatározott formában és tartalommal kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni. (2) Az (1) bekezdés szerinti adatszolgáltatást a költségvetési szervnek az általa elismert tartozásállomány tekintetében nemleges adat esetén is havonta, a tárgyhó utolsó napjának megfelelıen a tárgyhót követı hó 5. napjáig kell teljesítenie. 37. A Képviselı-testület, vagy szervei, intézményei által nyújtott támogatásról a támogatott legkésıbb 2008. január 15. napjáig köteles elszámolni. Azon támogatott részére, aki a támogatás összegérıl határidıben nem számol el, a 2008. évben támogatás nem állapítható meg. 38. (1) A költségvetési szervek pénzellátásáról, a támogatások utalásáról az önkormányzati szintő forrásképzıdés üteméhez és nagyságrendjéhez igazodóan a jegyzı vagy az általa megbízott személy által elızetesen felülvizsgált és jóváhagyott összegig kell gondoskodni. (2) A költségvetési szervek kötelezettségvállalás elıtt kötelesek a pénzügyi fedezet rendelkezésre állására, a likviditási problémák elkerülése érdekében a jegyzıvel vagy az általa megbízott személlyel egyeztetni. 39. Az önálló gazdálkodási jogkörrel felruházott költségvetési szervek kötelesek saját hatáskörükben kialakított számviteli rendjüket, számviteli politikájukat és számlarendjüket rögzíteni, továbbá a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatokat a hatályos központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozási hiányosságokért az intézményvezetı felelıs. 40. (1) A rendelet hatálya alá tartozó önkormányzati vagyonnal történı gazdálkodással összefüggı nettó 5 millió forintott elérı, vagy azt meghaladó értékő árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékő jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerzıdések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerzıdéskötı felek nevét, a szerzıdés értéket, határozott idıre kötött szerzıdés esetében annak idıtartamát, valamint az említett adatok változásait, a szerzıdés
7 létrejöttétıl számított 60 napon belül a www.satoraljaujhely.hu internetes portálján közzé kell tenni. (2) A közzétételért az érintett intézmény vezetıje felelıs. Költségvetés végrehajtásának ellenırzése 41. A költségvetés végrehajtását az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek tekintetében a Polgármesteri Hivatal ellenırzi az éves ellenırzési munkatervben foglaltak szerint. Az ellenırzés tapasztalatairól évente a december havi ülésen a polgármester számol be. 42. Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetıje köteles a saját, illetve a hozzá tartozó önálló költségvetési szerv belsı ellenırzését és a munkafolyamatba épített ellenırzést (FEUVE) mőködtetni. Záró rendelkezések 43. Ez a rendelet az 1-20. számú mellékleteivel együtt a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2007. január 1. napjától kell alkalmazni. Fedorné dr. Fráter Zsófia Címzetes fıjegyzı Szamosvölgyi Péter polgármester Záradék: Jelen rendeletet 2007. február 5-én kihirdettem. Fedorné dr. Fráter Zsófia Címzetes fıjegyzı