NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaság január december 31.

NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaság (Nyilvántartási szám: 15-10-040209, Adószám: 11492809-2-15) 2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló Készült: 2017. június 27. (17:08:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. április 19. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 27. 17:08:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 1 / 9 oldal

Közzétevő cég adatai: NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Nyilvántartási szám: 15-10-040209 Adószám: 11492809-2-15 KSH szám: 11492809-3600-114-15 Székhely: Magyarország, 4400 Nyíregyháza Tó utca 5. Első létesítő okirat kelte: 1996. október 30. A vonatkozó időszak: 2016. január 01. - 2016. december 31. A beadvány a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján került összeállításra. Benyújtás oka: Általános üzleti évet záró Beszámoló típusa: Éves beszámoló Könyvvezetés módja: kettős könyvvitelt vezető A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: Igen Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Beadvány részei mérleg (Sztv. szerinti, "A" változat; szövege: magyar) eredménykimutatás (Összköltség eljárással; szövege: magyar) kiegészítő melléklet (szövege: magyar) adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat (határozat száma: 8/2017; szövege: magyar) független könyvvizsgálói jelentés (szövege: magyar) Könyvelő Könyvvizsgáló Könnyű Zsolt DATAUDIT BT Nyilvánt. szám: 15-06-084389 Adószám: 25678055-3-15 Székhely: Magyarország, 4400 Nyíregyháza Arany János út 4/b. Mezősi Tibor Regisztrációs száma: 002004 Beküldő Könnyű Zsolt Beküldő személy képviseleti minősége: Munkaviszonyban álló képviseleti jogosultsággal rendelkező nagykorú tag, vagy alkalmazott Nyilvánosságra hozatallal kapcsolatos egyéb információk A vállalkozó, illetve az anyavállalat székhelyén minden érdekelt részére biztosításra került, továbbá lehetővé lett téve, hogy arról minden érdekelt teljes vagy részleges másolatot készíthessen. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott nagyságot jelző mutatóérték Tárgyévi üzleti évben Tárgyévet megelőző üzleti évben Tárgyévet két évvel megelőző üzleti évben Üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma 628 625 566 Készült: 2017. június 27. (17:08:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. április 19. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 27. 17:08:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 2 / 9 oldal

Aláírásra önállóan jogosult: Elfogadás időpontja: 2017. április 19. A beszámoló a vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően került összeállításra, továbbá a beszámoló a gazdálkodó működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós összeképet ad a gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól), pénzügyi helyzetéről és tevékenysége eredményéről. Szabó Istvánné Készült: 2017. június 27. (17:08:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. április 19. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 27. 17:08:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 3 / 9 oldal

A cég elnevezése: NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Nyilvántartási száma: 15-10-040209 Adószáma: 11492809-2-15 2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám 001. Eszközök (aktívák) Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 002. A. Befektetett eszközök 18 212 898 19 636 877 003. I. Immateriális javak 66 117 61 215 004. 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 005. 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 006. 3. Vagyoni értékű jogok 66 117 61 215 007. 4. Szellemi termékek 008. 5. Üzleti vagy cégérték 009. 6. Immateriális javakra adott előlegek 010. 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 011. II. Tárgyi eszközök 16 779 995 17 468 928 012. 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 14 691 596 15 356 240 013. 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 949 292 2 010 821 014. 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 60 688 49 350 015. 4. Tenyészállatok 016. 5. Beruházások, felújítások 78 419 52 517 017. 6. Beruházásokra adott előlegek 018. 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 019. III. Befektetett pénzügyi eszközök 1 366 786 2 106 734 020. 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 37 987 37 987 021. 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 022. 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 023. 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban 024. 5. Egyéb tartós részesedés 025. 6. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 026. 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 543 720 265 504 027. 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 785 079 1 803 243 028. 029. 9. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 030. B. Forgóeszközök 4 215 653 3 647 243 031. I. Készletek 238 239 137 041 032. 1. Anyagok 178 963 130 531 033. 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 58 755 6 464 * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: 2017. június 27. (17:08:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. április 19. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 27. 17:08:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 4 / 9 oldal

A cég elnevezése: NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Nyilvántartási száma: 15-10-040209 Adószáma: 11492809-2-15 2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése 034. 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 035. 4. Késztermékek Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 036. 5. Áruk 521 46 037. 6. Készletekre adott előlegek 038. II. Követelések 2 063 466 2 206 226 039. 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 040. 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 041. 042. 3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 043. 5. Váltókövetelések 1 812 442 1 866 744 044. 6. Egyéb követelések 251 024 339 482 045. 7. Követelések értékelési különbözete 046. 8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 047. III. Értékpapírok 1 522 985 840 759 048. 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 049. 2. Jelentős tulajdoni részesedés 050. 3. Egyéb részesedés 051. 4. Saját részvények, saját üzletrészek 4 500 4 500 052. 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 053. 6. Értékpapírok értékelési különbözete 1 518 485 836 259 054. IV. Pénzeszközök 390 963 463 217 055. 1. Pénztár, csekkek 1 459 2 704 056. 2. Bankbetétek 389 504 460 513 057. C. Aktív időbeli elhatárolások 350 101 346 891 058. 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 228 222 231 789 059. 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 87 076 100 981 060. 3. Halasztott ráfordítások 34 803 14 121 061. Eszközök (aktívák) összesen 22 778 652 23 631 011 062. Források (passzívák) 063. D. Saját tőke 3 934 398 3 953 167 064. I. Jegyzett tőke 1 808 901 1 808 901 065. Ebből: Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 4 500 4 500 066. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0 * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: 2017. június 27. (17:08:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. április 19. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 27. 17:08:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 5 / 9 oldal

A cég elnevezése: NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Nyilvántartási száma: 15-10-040209 Adószáma: 11492809-2-15 2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 067. III. Tőketartalék 710 680 710 680 068. IV. Eredménytartalék 1 227 438 1 311 317 069. V. Lekötött tartalék 145 903 103 500 070. VI. Értékelési tartalék 0 0 071. 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 072. 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 073. VII. Adózott eredmény 41 476 18 769 074. E. Céltartalékok 93 718 75 409 075. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 076. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 93 718 75 409 077. 3. Egyéb céltartalék 078. F. Kötelezettségek 18 307 724 18 894 915 079. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 080. 081. 082. 083. 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 084. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 16 892 853 17 459 646 085. 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 086. 2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények 087. 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 642 836 450 649 088. 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 089. 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 090. 091. 092. 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 8. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 093. 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 16 250 017 17 008 997 094. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1 414 871 1 435 269 095. 1. Rövid lejáratú kölcsönök 189 524 183 652 Ebből: Az átváltoztatható és átváltozó 096. kötvények * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: 2017. június 27. (17:08:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. április 19. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 27. 17:08:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 6 / 9 oldal

A cég elnevezése: NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Nyilvántartási száma: 15-10-040209 Adószáma: 11492809-2-15 2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése 097. 2. Rövid lejáratú hitelek Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 098. 3. Vevőktől kapott előlegek 25 206 3 137 099. 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 100. 5. Váltótartozások 101. 102. 103. 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 681 747 642 835 104. 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 518 394 605 645 105. 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 106. 11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 107. G. Passzív időbeli elhatárolások 442 812 707 520 108. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 162 633 190 338 109. 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 220 745 251 996 110. 3. Halasztott bevételek 59 434 265 186 111. Források (passzívák) összesen 22 778 652 23 631 011 * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: 2017. június 27. (17:08:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. április 19. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 27. 17:08:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 7 / 9 oldal

A cég elnevezése: NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Nyilvántartási száma: 15-10-040209 Adószáma: 11492809-2-15 2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 001. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9 134 900 7 887 224 002. 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 003. I. Értékesítés nettó árbevétele 9 134 900 7 887 224 004. 03. Saját termelésű készletek állományváltozása -44 473-52 291 005. 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 467 260 548 178 006. II. Aktivált saját teljesítmények értéke 422 787 495 887 007. III. Egyéb bevételek 229 463 259 569 008. Ebből: Visszaírt értékvesztés 37 428 41 148 009. 05. Anyagköltség 2 215 560 1 903 541 010. 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 650 683 1 519 437 011. 07. Egyéb szolgáltatások értéke 234 053 227 586 012. 08. Eladott áruk beszerzési értéke 285 402 50 539 013. 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 12 941 14 481 014. IV. Anyagjellegű ráfordítások 4 398 639 3 715 584 015. 10. Bérköltség 2 121 032 2 161 014 016. 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 243 893 250 533 017. 12. Bérjárulékok 634 422 645 781 018. V. Személyi jellegű ráfordítások 2 999 347 3 057 328 019. VI. Értékcsökkenési leírás 1 299 140 1 079 350 020. VII. Egyéb ráfordítások 910 142 820 118 021. Ebből: Értékvesztés 56 000 53 138 022. A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 179 882-29 700 023. 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 024. Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 025. 14. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 026. Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 027. 15. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek 028. Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 029. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 030. Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott 112 337 113 416 13 545 3 849 031. 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 6 842 1 885 032. Ebből: Értékelési különbözet 033. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 132 724 119 150 034. 18. Részesedésekből származó ráfordítások, * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: 2017. június 27. (17:08:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. április 19. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 27. 17:08:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 8 / 9 oldal

A cég elnevezése: NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaság Nyilvántartási száma: 15-10-040209 Adószáma: 11492809-2-15 2016. január 01. - 2016. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám árfolyamveszteségek Tételsor elnevezése 035. Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak adott 036. 19. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 037. Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak adott 038. 20. Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások 039. Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak adott 040. 21. Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 20 437 52 386 22 212 12 328 041. 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 185 152 5 967 042. Ebből: Értékelési különbözet 043. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 227 801 70 681 044. B. Pénzügyi műveletek eredménye -95 077 48 469 045. C. Adózás előtti eredmény 84 805 18 769 046. X. Adófizetési kötelezettség 43 329 0 047. D. Adózott eredmény 41 476 18 769 * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: 2017. június 27. (17:08:43) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2027. április 19. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában (2017. 06. 27. 17:08:43) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 9 / 9 oldal

4401 Nyíregyháza, Tó u. 5. Pf.: 290. Tel.: (42) 523-600 Fax: (42) 523-610 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016. ÉV

Kiegészítő melléklet 2016. év. 2017.03.14. Készítette: Nyíregyháza, 2017.03.14. Szakács Tibor pénzügyi csoportvezető Ellenőrizte: Nyíregyháza, 2017.03.14. Könnyű Zsolt gazdasági vezérigazgató-helyettes Előterjeszti: Nyíregyháza, 2017.03.14. Szabó Istvánné vezérigazgató Jóváhagyta: A NYÍRSÉGVÍZ Zrt. közgyűlésének 8/2017.(IV.19.) számú határozatával NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 2/37

TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS RÉSZ...4 A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA...4 A vállalkozás ismertetése...4 A számviteli politika bemutatása...7 II. SPECIFIKUS RÉSZ...11 SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL...11 Vagyoni helyzet mutatói...11 Pénzügyi helyzet mutatói...15 Jövedelmezőségi mutatók...18 Immateriális javak...19 Tárgyi eszközök...19 Követelés kapcsolt vállalkozással szemben...23 Aktív időbeli elhatárolások alakulása...23 Saját tőke...24 Kapcsolt vállalkozások Saját tőke összege...24 Céltartalékok...24 Lekötött tartalék...25 Kötelezettségek...25 EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK...26 Nettó árbevétel...26 Kivételes nagyságú tételek...26 Kapott támogatás...26 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ...29 KÖRNYEZETVÉDELMI KÖTELEZETTSÉGEK...29 ALKALMAZOTT KUTATÁS...29 VÍZTERHELÉSI DÍJ...29 VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY, ÜZLETRÉSZ...29 TULAJDONI RÉSZESEDÉST JELENTŐ BEFEKTETÉS...30 ADÓZOTT EREDMÉNY FELHASZNÁLÁSÁRA VONATKOZÓ JAVASLAT...30 A MÉRLEGFORDULÓNAPON FOLYAMATBAN LÉVŐ JELENTŐS ÖSSZEGŰ PERES ÜGYEK...30 ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG...31 BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK...31 VESZÉLYES HULLADÉK-KEZELÉS...32 1. számú melléklet Cash-Flow kimutatás 2. számú melléklet Mérleg és eredménykimutatás (számviteli szétválasztás szerint) NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 3/35

I. Általános rész A vállalkozás és a számviteli politika bemutatása A vállalkozás ismertetése A NYÍRSÉGVÍZ Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Zártkörűen Működő Részvénytársaságot a Magyar Állam és 29 település önkormányzata alapította zártkörű társaságként, amely 1996. november 1-én kezdte meg működését. A Társaság jogelődje, a Nyíregyháza és Térsége Víz- és Csatornamű Vállalat 1993. január 1-jén alakult. 1995. júniusától a vállalat üzemeltetésébe került a kizárólagos állami tulajdonú Nyíregyházi Regionális Vízellátó Rendszer, ami szükségessé tette a vállalat gazdasági társasággá alakulását. A társaság alakuláskori jegyzett tőkéje 5.957.201 e Ft volt, mely az 1998. április 1-i tőkeemelés után 6.638.801 e Ft-ra, 2006. október 30-tól 7.313.801 e Ft-ra növekedett. A jegyzett tőke 675.000 e Ft-os - utóbbi - növelése az eredménytartalék terhére történt. 2013. október 3-i hatállyal a közmű átszállás miatti tőkeleszállítás következtében - a jegyzett tőke összege 1.808.901 e Ft-ra változott. A részvények száma és összetétele: - Törzsrészvények: 18 089 db egyenként 100.000,- Ft névértékű névre szóló törzsrészvény 1 db 1.000 Ft névértékű törzsrészvény tulajdonosa a Magyar Állam A társaság tulajdonosai: Tulajdonos Részvények névértéke (ezer Ft) Tulajdonosi részarány Ajak Város Önkormányzata 400 0,02% Anarcs Község Önkormányzata 100 0,01% Apagy Község Önkormányzata 23 400 1,29% Balkány Város Önkormányzata 1 000 0,06% Balsa Község Önkormányzata 400 0,02% Bátorliget Község Önkormányzata 500 0,03% Berkesz Község Önkormányzata 100 0,01% Besenyőd Község Önkormányzata 32 400 1,79% Beszterec Község Önkormányzata 100 0,01% Biri Község Önkormányzata 100 0,01% Bököny Község Önkormányzata 12 000 0,66% Buj Község Önkormányzata 100 0,01% Csenger Város Önkormányzata 200 0,01% Demecser Város Önkormányzata 2 100 0,12% Dombrád Város Önkormányzata 100 0,01% Döge Község Önkormányzata 100 0,01% Encsencs Község Önkormányzata 100 0,01% Érpatak Község Önkormányzata 10 100 0,56% Fényeslitke Község Önkormányzata 100 0,01% NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 4/37

Gávavencsellő Nagyközség Önkormány. 800 0,04% Gégény Község Önkormányzata 900 0,05% Geszteréd Község Önkormányzata 5 700 0,32% Gyulaháza Község Önkormányzata 100 0,01% Ibrány Város Önkormányzata 158 200 8,75% Jármi Község Önkormányzata 100 0,01% Kállósemjén Község Önkormányzata 200 0,01% Kálmánháza Község Önkormányzata 66 600 3,68% Kék Község Önkormányzata 800 0,04% Kékcse Község Önkormányzata 100 0,01% Kemecse Város Önkormányzata 100 0,01% Kisvárda Város Önkormányzata 1 000 0,06% Kótaj Község Önkormányzata 16 000 0,88% Levelek Nagyközség Önkormányzata 50 700 2,80% Lövőpetri Község Önkormányzata 100 0,01% Magy Község Önkormányzata 13 800 0,76% Magyar Állam 1 0,00% Mátészalka Város Önkormányzata 2 000 0,11% Nagycserkesz Község Önkormányzata 18 600 1,03% Nagyhalász Város Önkormányzata 86 700 4,79% Nagykálló Város Önkormányzata 100 0,01% Napkor Község Önkormányzata 17 400 0,96% Nyírbátor Város Önkormányzata 4 000 0,22% Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 100 0,01% Nyírbogdány Község Önkormányzata 27 000 1,49% Nyírcsaholy Község Önkormányzata 100 0,01% Nyíregyháza MJV Önkormányzata 955 800 52,84% Nyírgyulaj Község Önkormányzata 100 0,01% Nyíribrony Község Önkormányzata 17 200 0,95% Nyírlövő Község Önkormányzata 100 0,01% Nyírmeggyes Község Önkormányzata 500 0,03% Nyírpazony Község Önkormányzata 16 000 0,88% Nyírpilis Község Önkormányzata 100 0,01% Nyírségvíz Zrt. 4 500 0,25% Nyírtass Község Önkormányzata 800 0,04% Nyírtelek Város Önkormányzata 1 000 0,06% Nyírtét Község Önkormányzata 14 500 0,80% Nyírtura Község Önkormányzata 7 000 0,39% Nyírvasvári Község Önkormányzata 100 0,01% Ófehértó Község Önkormányzata 21 300 1,18% Ópályi Község Önkormányzata 100 0,01% Ömböly Község Önkormányzata 500 0,03% Pap Község Önkormányzata 100 0,01% Paszab Község Önkormányzata 3 700 0,20% Pátroha Község Önkormányzata 100 0,01% Penészlek Község Önkormányzata 100 0,01% Piricse Község Önkormányzata 100 0,01% NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 5/37

Rakamaz Város Önkormányzata 100 0,01% Ramocsaháza Község Önkormányzata 500 0,03% Rétközberencs Község Önkormányzata 100 0,01% Sényő Község Önkormányzata 6 000 0,33% Szabolcs Község Önkormányzata 100 0,01% Szabolcsbáka Község Önkormányzata 100 0,01% Szabolcsveresmart Község Önkormány. 100 0,01% Székely Község Önkormányzata 500 0,03% Terem Község Önkormányzata 500 0,03% Timár Község Önkormányzata 100 0,01% Tiszabercel Község Önkormányzata 6 800 0,38% Tiszadada Község Önkormányzata 23 100 1,28% Tiszadob Község Önkormányzata 13 800 0,76% Tiszaeszlár Község Önkormányzata 18 900 1,04% Tiszakanyár Község Önkormányzata 100 0,01% Tiszalök Város Önkormányzata 46 000 2,54% Tiszanagyfalu Község Önkormányzata 100 0,01% Tiszarád Község Önkormányzata 100 0,01% Tiszatelek Község Önkormányzata 12 300 0,68% Újdombrád Község Önkormányzata 100 0,01% Újfehértó Város Önkormányzata 81 100 4,48% Vasmegyer Község Önkormányzata 100 0,01% Mindösszesen 1 808 901 100,00% Kapcsolt vállalkozások Kelet-Aqua Kft. (4400 Nyíregyháza, Tó u. 5) - leányvállalat Kárpátvíz Kft. (Ukrajna, 90202 Kárpátalja megye, Beregszász, B. Hmelnyickij u. 99) - társult vállalkozás A társaság főtevékenysége: 3600 '08 3700 '08 A Társaság bejegyzett székhelye: 4401 Nyíregyháza, Tó u. 5. Víztermelés, -kezelés, -elosztás Szennyvíz gyűjtése, kezelése Társaság honlapja: www.nyirsegviz.hu Az éves beszámoló aláírására Szabó Istvánné vezérigazgató (lakcím: 4481 Nyíregyháza, Huba utca 5.) jogosult. A jogszabály előírása szerint a társaságnál könyvvizsgálat kötelező. A 2016. évi éves beszámolót a DATAUDIT BT. (4400 Nyíregyháza, Arany János u. 4/b. Cg. 15-06-084389) auditálja, 2016. évben kifizetett díjazása 4.020 e Ft + áfa. A könyvvizsgáló részére egyéb, nem könyvvizsgálattal összefüggő kifizetés nem történt. A társaság könyvvezetési, beszámoló-készítési kötelezettség teljesítését, irányítását, vezetését Könnyű Zsolt (an: Nyíri Irén Mária, szül: Nyírbátor, 1966.12.08., mérlegképes regisztrációs száma: 169386) látja el. NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 6/37

A számviteli politika bemutatása I. Számviteli Politika általános előírásai a.) Az elszámolás alapja A Részvénytársaság éves beszámolót készít, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti. Az üzleti év január 1-től december 31-ig tart. A mérlegkészítés fordulónapja az információszolgáltatási kötelezettségekhez igazodva a tárgyévet követő év január 18. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként - összköltség eljárással - állapítjuk meg. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. b.) A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Részvénytársaság a Számviteli törvény és annak módosításai szerint alakította ki számviteli politikáját és vezeti könyveit. Ennek megfelelően ugyancsak a Számviteli törvénnyel összhangban alakította ki a Pénz- és Értékpapír kezelési, az Eszközök és a Források Leltárkészítési és Leltározási, az Eszközök és a Források értékelési, valamint az Önköltség számítási szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Amennyiben az ellenőrzés, az önellenőrzés az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibá(ka)t állapítana meg, akkor az előző év(ek)re vonatkozó, a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett mutatná be a társaság, mert azok nem képezik részét a mérleg és az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Jelentős összegű hibának minősül, ha az előző év (évek) beszámolójában elkövetett hiba meghaladja a mérleg főösszegének 2%-át. A kivételes nagyságú tételek (bevételeket, költségeket és ráfordítások), ha azok egyedi értékhatára (tételenként) a saját tőke 3 %-át meghaladja, vagy annak összege meghaladja a 100 M Ft-ot. c.) Az eszközök értékelésének elvei A Társaság által választott főbb értékelési szabályok: Az eszközök minősítésének elvei A befektetett eszközök csoportjába az immateriális javakat, tárgyi eszközöket, és a befektetett pénzügyi eszközöket soroljuk. A befektetett eszközök csoportjába azok az eszközök tartoznak, NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 7/37

melyek a társaság tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl - közvetlenül vagy közvetett formában- szolgálják. A mérlegben és a nyilvántartásokban az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségen kell felvenni. A forgóeszközök között a Társaság azokat az eszközöket szerepelteti, melyek az egyedi beszerzési, illetve előállítási költségeiktől függetlenül egy évnél rövidebb ideig szolgálják a Részvénytársaság tevékenységét. Ha az eszköz könyv szerinti értéke és a piaci értéke, illetve a követelés könyv szerinti értéke és a várható megtérülése között veszteségjellegű különbözet mutatkozik értékvesztést számolunk el. Céltartalék-képzés alkalmazott elvei A Társaság az adózás előtti eredményének terhére céltartalékot képez a várható kötelezettségeire. (pl.: környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettségek, végkielégítés) Értékvesztés elszámolásának feltétele Értékvesztést kell elszámolni a befektetett pénzügyi eszközök után, ha - a gazdasági társaság piaci megítélése a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy éven keresztül (tartósan) csökken, - a befektetés megtérülése a társaság megszűnésekor nem várható, - a társaság tulajdoni hányaddal arányos saját tőkéje a befektetés nyilvántartási értéke alá csökken. A készletekkel kapcsolatosan értékvesztést kell elszámolni, ha: - a készlet mérlegkészítéskor ismert piaci értéke alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti beszerzési ár - ha minőségi, hasznosítási szempontból csökkent értékűek készleteink (nem felel meg eredeti rendeltetésének, megrongálódott, feleslegessé vált, szabvány változott stb.) Az értékvesztés mértékét, összegét úgy kell meghatározni, hogy a készlet a használhatóságának megfelelő értéken szerepeljen a mérlegben. A fajlagosan kis értékű készletek esetén az értékvesztés összege nem haladhatja meg a Társaság által kialakított készletcsoportok könyv szerinti értékének 5%-át. Értékvesztést számolunk el a fizetési határidőn túli követelésekre, ha: - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Az értékvesztés elszámolása a mérleg fordulónapján hátralékos vevők, adósok fizetőképességének minősítésével történik. Külön vizsgáljuk a víz- és csatornadíj követelésen belül a lakossági és közületi adósokat. A lakossági adósoknál értékhatártól függően, 100 e Ft alatt csoportosan, 100 e Ft-ot meghaladó tartozás esetén egyedi minősítés alapján számolunk el értékvesztést. A közületi adósokat tételesen adósonként vizsgáljuk. d.) Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelés és értékcsökkenési leírás szabályai Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A társaság az immateriális javak leírásánál a bruttó érték alapján történő lineáris leírási módszert alkalmazza. Az értékcsökkenés elszámolása havi gyakorisággal történik. Immateriális NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 8/37

javak értékcsökkenésének elszámolásakor meg kell határozni egyedileg a várható használati időt és ennek függvényében számolható el az évenkénti amortizáció. Ha a várható élettartam alatt az eszköz értéke változik, vagy lényegesen megváltoznak használatának feltételei, a leírás időtartamát, illetve az évente leírandó összeget újra kell tervezni. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. A társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenését általában a bruttó érték alapján lineáris leírási módszerrel számolja el. Progresszív leírási módszert alkalmazunk azoknál az eszközöknél, amelyeknél a korszerű anyagfelhasználás és technológia miatt az elhasználódás, pótlási szükséglet a hasznos élettartam elején kevésbé jelentkezik, majd folyamatos mértékben növekszik, illetve amennyiben az eszköz elhasználódása és felhasználása indokolja, teljesítményarányos leírási módszert is alkalmazunk. Teljesítménnyel arányos elszámolást alkalmazunk abban az esetben, ha az adott eszköz elhasználódása nem egyenletesen történik és valamilyen mérőszámmal mérhető az elhasználódás mértéke. Ha a várható élettartam alatt az eszköz értéke nő, vagy lényegesen megváltoznak használatának feltételei, a leírás időtartamát, illetve az évente leírandó összeget újra kell tervezni. A tárgyi eszközök maradványérték meghatározásának elvei, szabályai a Számviteli Politikában valamint a Tárgyi eszköz Nyilvántartási Szabályzatban kerültek rögzítésre. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett eszközök között kimutatott (egy éven túl a Társaság tulajdonában lévő) értékpapírok, a vételárban megfizetett kamattal csökkentett beszerzési áron szerepelnek a mérlegben mindaddig, míg a piaci értékük tartósan nem csökken az értékpapírok nyilvántartási értéke alá. Készletek A vásárolt anyagokat a Társaság havonta képzett mérlegelt átlagolt beszerzési áron, az árukat pedig tényleges beszerzési áron tartja nyilván. A mérlegben az értékvesztéssel csökkentett súlyozott beszerzési áron szerepeltetjük vásárolt készleteinket. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben a vételárban megfizetett kamattal csökkentett beszerzési áron kerülnek kimutatásra. Árbevétel Az ivóvíz szolgáltatás, valamint a szennyvíz elvezetés-tisztítás értékesítésének nettó árbevétele folyamatos teljesítéssel keletkezik, ami a tevékenység jellegéből adódik. A megszakítás nélküli rendelkezésre állás miatt a szolgáltatás tényleges igénybevétele az év 365 napjára pontosan nem meghatározható, mivel több mint 148 ezer felhasználási helyen a fordulónapi, egyidejű mérőleolvasás nem biztosítható. Emiatt az éves árbevétel megállapítása arányosítással, a fogyasztás mérleg fordulónap előtti, illetve utáni megosztásával történik. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül elszámolásra. NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 9/37

II. Számviteli szétválasztás A 2011. évi CCIX törvény a víziközmű-szolgáltatásról (a továbbiakban Vksztv.), valamint annak végrehajtásáról szóló 58/2013 Kormányrendelet (a továbbiakban Vhr.) alapján a Társaság köteles víziközmű-szolgáltatási ágazat tevékenységeiről önálló mérleget és eredménykimutatás készíteni (számviteli szétválasztás). A számviteli szétválasztás elveiről és szabályairól a fentiekben hivatkozott törvény illetve kormányrendelet rendelkezik, a szétválasztás részletes szabályait, alkalmazandó módszereit és a vetítési alapokat a társaság Számviteli politikája tartalmazza. A Társaság által végzett tevékenységeket alábbi megbontásban tartjuk nyilván: a) közműves ivóvízellátási tevékenység, az ahhoz kapcsolódó tűzivíz biztosítás, b) közműves szennyvízelvezetés és tisztítási tevékenység, c) az a) és b) tevékenységek körébe nem tartozó minden egyéb tevékenység (másodlagos tevékenységek) A Társaság úgy alakította ki a számviteli rendszerét és szabályozását, hogy meg tudja valósítani az egyes tevékenységeiből származó bevételek, ráfordítások, eszközök és források tevékenységenkénti elkülönített kimutatását. A bevételek, ráfordítások, az eszközök és források tevékenységekhez történő hozzárendelése során elsősorban a közvetlen hozzárendelés módszerét alkalmazzuk. Azon tételek esetében, ahol ez nem lehetséges, a számviteli politikában meghatározott módszertan szerint járunk el. Az ágazati tevékenység szintű szétválasztást a Kiegészítő mellékletben közzétesszük. NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 10/37

II. Specifikus rész Szöveges és számszaki értékelés a vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról, a fizetőképességről Vagyoni helyzet mutatói a.) Eszközök összetételének alakulása: 2012 2013 2014 2015 2016 Változás Megnevezés Rész Rész Rész Rész Rész 2016 / összeg arány összeg arány összeg arány összeg összeg arány % arány % 2012 % % % % Befektetett e. 24 427 072 84,04% 26 822 464 84,92% 26 327 209 84,54% 18 212 898 79,96% 19 636 877 83,10% 80,39% Forgóeszközök 4 423 802 15,21% 4 457 753 14,12% 4 561 832 14,65% 4 215 653 18,50% 3 647 243 15,43% 82,45% Aktív id. elhat. 216 810 0,75% 304 196 0,96% 251 393 0,81% 350 101 1,54% 346 891 1,47% 160,00% Összesen 29 067 684 100,00% 31 584 413 100,00% 31 140 434 100,00% 22 778 652 100,00% 23 631 011 100,00% 81,30% Eszközök összetételének alakulása 28 000 24 000 20 000 e Ft 16 000 12 000 8 000 4 000-2012 2013 2014 2015 2016 Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elh. A tárgyévi eszközállomány értéke 852.359 e Ft-tal (+3,74%) nőtt 2015. évhez képest. A tárgyi eszközök értéke 688.933 e Ft-al (+4,11%), a befektetett pénzügyi eszközök értéke 739.948 e Ftal (+54,14%) nőtt a korábbi évhez képest. A tárgyi eszközök értéke a vízminőség-javító programban megvalósult, vagyonkezelésben lévő ivóvíz közműveken végrehajtott beruházások állományba vétele miatt bővült. (Levelek és térsége) A forgóeszköz állomány értéke 568.410 e Ft-al (13,48%) az aktív elhatárolás 3.210 e Ft-al (0,92%) csökkent. A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok csökkenésében szerepet játszott, hogy az éven belüli államkötvények állománya 682.226 e Ft-al (44,92%) csökkent, az értékpapírok állománya átrendeződött, a befektetett eszközök között kimutatott értékpapír állomány értéke növekedett, az éven belül lejáró értékpapírok értéke csökkent. b.) Tárgyi eszközök hatékonysága: Termelési érték meghatározása: Megnevezés 2012 2013 2014 2015 2016 változás % 2016/2012 Értékesítés nettó árbevétele 5 308 482 6 283 250 6 659 220 9 134 900 7 887 224 148,58% NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 11/37

Saját előállítású eszközök aktivált értéke 478 087 441 692 503 824 467 260 548 178 114,66% Saját termelésű készletek 11 663 18 234 84 845-44 473-52 291-448,35% állományváltozása ELÁBE és alvállalkozó teljesítmények, közvetített -180 818-67 656-184 234-298 343-65 020 35,96% szolgáltatások Termelési érték összesen 5 617 414 6 675 520 7 063 655 9 259 344 8 318 091 148,08% Tárgyi eszköz hatékonysága: Hatékonyság % = Termelési érték / Tárgyi eszköz értéke Megnevezés 2012 2013 2014 2015 2016 változás % 2016/2012 Termelési érték 5 617 414 6 675 520 7 063 655 9 259 344 8 318 091 148,08% Tárgyi eszköz értéke 22 444 524 24 711 304 24 131 744 16 779 995 17 468 928 77,83% Tárgyi eszköz hatékonyság 25,03% 27,01% 29,27% 55,18% 47,62% 22,59% 60,00% Tárgyi eszköz hatékonyság 55,00% 50,00% 45,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 2012 2013 2014 2015 2016 A tárgyi eszközök hatékonysága 7,56 %-kal romlott az előző évhez képest, ami a termelési érték csökkenésével magyarázható. 2015. évben kellett befejezni a működési területen az időszak támogatott beruházásait, emiatt a NYÍRSÉGVÍZ Zrt is jelentős alvállalkozói munkát végzett az ivóvízminőség-javító programokban (technológiai szerelés, hálózati rekonstrukció, távvezeték építés) és a csatornázási projektekben (tisztítóművek próbaüzeme). A termelési érték csökkenése 2015. évről 2016. évre emiatt következett be, hiszen sem az igények, sem a kapacitások nem állnak fenn tartósan a külső munkák végzésében. A víziközmű szolgáltatás sajátossága, hogy nagy értékkel bíró eszközállománnyal rendelkezik, ám a könyvekben értékkel csak a vagyonkezelési szerződés keretében működtetett és rendszerfüggetlen közműveket illetve a működtető eszközöket mutatjuk ki, a bérleti szerződés keretében üzemeltetett közművek a mutató értékét nem befolyásolják. NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 12/37

c.) Készletek fordulatszáma és forgási sebessége Készletek fordulatszáma = Értékesítés nettó árbevétele / Készletek kronologikus átlaga Forgási sebesség = Naptári napok száma (365) / Készletek fordulatszáma Megnevezés 2012 2013 2014 2015 2016 Értékesítés nettó árbevétele 5 308 482 6 283 250 6 659 220 9 134 900 7 887 224 Készletek kronologikus átlaga 87 874 164 157 198 771 287 979 187 435 Készletek fordulatszáma 60,41 38,28 33,50 31,72 42,08 Készletek forgási sebessége (nap) 6,42 6,04 9,54 10,90 8,67 A vizsgált időszakban a készletek fordulatszáma (-18,33) és a forgási sebessége (-2,23 nap) kis mértékben romlott a 2012 (bázis) időszakhoz képest, amit a készletek az árbevételtől nagyobb mértékű növekedése okozott. A készletnövekedés oka, a 2013. évtől zajló területi integráció miatt bővülő kapacitás biztonságos üzemeltetése és az építési munkák érdekében beszerzett, még fel nem használt anyagkészlet. 2016. évben készletállományra 709 e Ft értékveszést számoltunk el, korábbi években elszámolt értékvesztésből a tárgyévben nem került visszaírásra. d.) Források összetételének alakulása: Megnevezés összeg 2012 2013 2014 2015 2016 Részarány % összeg Részarány % összeg Részarány % összeg Részarány % összeg Részarány % Változás 2016 / 2012 % Saját tőke 10 021 154 34,48% 4 063 285 12,86% 3 892 922 12,50% 3 934 398 17,27% 3 953 167 16,73% 39,45% Céltartalék 34 760 0,12% 33 718 0,11% 33 718 0,11% 93 718 0,41% 75 409 0,32% 216,94% Kötelezettségek 17 598 640 60,54% 27 165 721 86,01% 26 866 630 86,28% 18 307 724 80,37% 18 894 915 79,80% 107,37% Passzív időbeli 1 413 130 4,86% 321 689 1,02% 347 164 1,11% 442 812 1,95% 707 520 2,99% 50,07% elhat Összesen 29 067 684 100,00% 31 584 413 100,00% 31 140 434 100,00% 22 778 652 100,00% 23 631 011 100,00% 81,30% Források összetétele 30 000 000 25 000 000 20 000 000 e Ft 15 000 000 10 000 000 5 000 000-2012 2013 2014 2015 2016 Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli elhat Céltartalék A források értéke 2012. (bázis) évhez képest 5.436.673 e Ft-tal (18,70%) csökkent. NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 13/37

A forráscsökkenés fő oka, hogy 2015. évben négy víziközmű rendszer esetében át kellett térnünk vagyonkezelési szerződésről bérleti-üzemeltetési szerződésre, mivel az uniós fejlesztések miatt megnövekedett eszközérték utáni értékcsökkenés növekményt a várható díjbevétel nem fedezete volna. Ezért a hosszúlejáratú kötelezettségek összege jelentősen csökkent. ( Újfehértó, Tiszalök, Nyírbátor, Nyíregyháza szennyvíz közművek) A források értékének 2016. évi növekedését a saját tőke, (18.769 e Ft) a kötelezettségállomány, (587.191 e Ft) és a passzív időbeli elhatárolások (264.708 e Ft) növekedése, és a céltartalék (18.309 e Ft) csökkenése okozta. A tárgyévi kötelezettség 90,19%-a a kezelésre átvett állami illetve önkormányzati tulajdonú eszközállomány miatti kötelezettség, 3,36 %-át a kötvénykibocsátásból eredő kötelezettség teszi ki. A kötvénykibocsátás célja Nyíregyháza Megyei Jogú Város közműberuházás önerejének részbeni biztosítása volt. Kötelezettség 2012 2013 2014 2015 2016 Vagyonkezelésben lévő állami vagyon Vagyonkezelésben lévő önkormányzati vagyon Kötvénykibocsátásból származó kötelezettség Kötelezettség áruszállításból szolgáltatásból Változás 2012-2016 2 520 977 2 520 977 2 318 268 2 188 137 2 072 109 82,19% 11 855 283 21 604 786 21 603 035 14 061 880 14 936 888 125,99% 2 165 704 1 855 697 1 691 715 832 360 634 301 29,29% 374 593 597 331 699 066 681 747 642 835 171,61% Vevőtől kapott előleg 2 135 3 154 13 655 25 206 3 137 146,93% Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 679 948 583 776 540 891 518 394 605 645 89,07% Összesen kötelezettség 17 598 640 27 165 721 26 866 630 18 307 724 18 894 915 107,37% e.) Saját tőke és a kötelezettségek aránya: Megnevezés összeg 2012 2013 2014 2015 2016 változás Részarány% összeg Részarány % összeg Részarány % összeg Részarány % összeg Részarány % Saját tőke 10 021 154 36,28% 4 063 285 13,01% 3 892 922 12,66% 3 934 398 17,69% 3 953 167 17,30% -18,98% Kötelezettségek 17 598 640 63,72% 27 165 721 86,99% 26 866 630 87,34% 18 307 724 82,31% 18 894 915 82,70% +18,98% Összesen 27 619 794 100,00% 31 229 006 100,00% 30 759 552 100,00% 22 242 122 100,00% 22 848 082 100,00% 2012-2016 A saját tőke értéke és részaránya 2013. évtől jelentősen csökkent, amely oka, hogy 2013. évben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény előírásai szerint átháramló közművek kivezetése mintegy 6 milliárd Ft veszteséget eredményezett, amely a saját tőke leszállításához vezetett. 2016. évben a saját tőke részarányának csökkenése a saját tőke (+18.769 e Ft) növekedését meghaladó kötelezettségállomány (+587.191 Ft) és passzív időbeli elhatárolás (+264.708 e Ft) növekedésének tudható be. f.) Tárgyi eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége = Saját tőke / Tárgyi eszközök * 100% NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 14/37

Megnevezés 2012 2013 2014 2015 2016 Saját tőke 10 021 154 4 063 285 3 892 922 3 934 398 3 953 167 Tárgyi eszközök 22 444 524 24 711 304 24 131 744 16 779 995 17 468 928 Tárgyi eszköz fedezet 44,65% 16,44% 16,13% 23,45% 22,63% A tárgyi eszközök fedezettsége azt jelzi, hogy a tárgyi eszközök finanszírozására a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Kedvezőnek mondható, ha ez az érték megközelíti, vagy eléri a 100%-ot. A tárgyi eszköz fedezettségének csökkenő tendenciája a 2013. évi közműátháramlás miatt elszámolt ráfordítás saját tőkét rontó hatásának tudható be. A tartós állami illetve önkormányzati tulajdonban lévő, vagyonkezelésbe kapott eszközök forrását hosszú lejáratú kötelezettségként mutatja ki a Társaság, így ezen eszközök fedezettsége is biztosított. Az ekképpen korrigált mutató a következő: Tárgyi eszközök fedezettsége, korrigált mutató: Tárgyi e. fedezet korrigált mutató = (Saját tőke + Vagyonkezelésbe vett eszközök forrása) / Tárgyi eszközök * 100% Megnevezés 2012 2013 2014 2015 2016 Saját tőke 10 021 154 4 063 285 3 892 922 3 934 394 3 953 167 Vagyonkezelésbe vett eszközök forrása 14 376 260 24 125 763 23 921 303 16 250 017 17 008 997 Tárgyi eszközök 22 444 524 24 711 304 24 131 744 16 779 995 17 468 928 Tárgyi eszköz fedezet 108,70% 114,07% 115,26% 120,29% 120,00% Tárgyi eszközök fedezettsége 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% 2012 2013 2014 2015 2016 Tárgyi eszköz fedezete Tárgyi eszközök fedezettsége, korrigált mutató: A vagyonkezelésbe kapott eszközökkel korrigált mutató szerint a tárgyi eszközök fedezettsége 100 % meghaladó mértékű, így a tárgyi eszköz állományára 100%-ot meghaladó mértékben a források fedezetet nyújtanak. Pénzügyi helyzet mutatói Rövid távú likviditás NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 15/37

Rövid távú likviditás II. = (Pénzeszközök + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek * 100% Megnevezés 2012 2013 2014 2015 2016 Pénzeszközök 2 658 463 1 933 312 1 470 922 390 963 463 217 Értékpapírok 504 067 821 862 970 610 1 522 985 840 759 Rövid lejáratú kötelezettség 1 351 486 1 477 343 1 569 319 1 414 871 1 435 269 Likviditási ráta 234,00% 186,50% 155,58% 135,27% 90,85% 3 000 000 Rövid távú likviditás 2 500 000 2 000 000 e Ft 1 500 000 1 000 000 500 000-2012 2013 2014 2015 2016 Pénzeszközök "Értékpapírok" Rövid lejáratú kötelezettségek Ezen likviditási mutató a kötelezettségek azonnali teljesíthetőségének arányát fejezi ki, vagyis azt, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek mekkora hányadára nyújt fedezetet a pénzeszközök és a rövid lejáratú értékpapírok együttes összege. A mutató akkor kedvező egy vállalkozás számára, ha 100% körüli értéket ér el, mivel ekkor a rövid lejáratú kötelezettségek azonnali teljesítése biztosított. A 2008. évben kibocsátott kötvényállomány miatt a rövid távú likviditási mutató értéke kimagasló értéket mutatott, azonban ez a pénzállomány nem jelentett ténylegesen fedezetet a rövid távú kötelezettségeinkre, mert felhasználása kizárólag az önkormányzati közműberuházáshoz történhetett. A rövid lejáratú kötelezettség 44,79 %-a szállítói kötelezettség, melynek fedezetét a folyamatos pénzügyi bevételt jelentő víz- és csatornadíj követelés biztosítja. A tárgyévi likviditási ráta 44,42%-ú csökkenésének oka, hogy az éven belüli lejáró értékpapír állomány értéke csökkent (682.226 e Ft), ugyanakkor meg kell jegyezni, hogy a befektetési célú értékpapír állomány jelentősen növekedett (+1.018.164 e Ft). Az éven túli lejáratú értékpapírok (Államkötvények) nagyon gyorsan és biztosan értékesíthetőek, ezért a következők szerinti korrigált mutató számításában figyelembe vesszük azokat is. Megnevezés 2012 2013 2014 2015 2016 Pénzeszközök 2 658 463 1 933 312 1 470 922 390 963 463 217 Értékpapírok (éven belül lejáró) 504 067 821 862 970 610 1 522 985 840 759 Értékpapírok (éven túl lejáró) 1 441 707 1 378 934 1 425 883 785 079 1 803 243 Értékpapírok és pénzeszközök összesen 4 604 237 4 134 108 3 867 415 2 699 027 3 107 219 Rövid lejáratú kötelezettség 1 351 486 1 477 343 1 569 319 1 414 871 1 435 269 Korrigált likviditási ráta 340,68% 279,83% 246,44% 190,76% 216,49% NYÍRSÉGVÍZ ZRT. 16/37