A SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS A Víziközmű szolgáltatásról szóló törvény 49. (3) bekezdése alapján a víziközmű szolgáltató eit engedélyköteles ek és másodlagos e vonatkozásában elkülönült mérlegben és eredménykimutatásban köteles bemutatni. Az elkülönült beszámoló elkészítéséhez a Számviteli szétválasztási szabályzat ad törvényi keretet. A számviteli szétválasztási szabályzat alapján elkészített mérleg és eredménykimutatás: Mérleg ÉVES BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSÉRE KÖTELEZETTEK MÉRLEG Eszközök (aktívák) adat (ezer Ft) S.sz. Engedélyes * Ebből ivóvízágazat* Ebből szennyvízágazat* évi C. mérleg a) b) c) d) e) f) g=c+f A. Befektetett eszközök 169278 82393 86885 836 17114 I. Immateriális javak 496 331 165 4 5 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 496 331 165 4 5 5. Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 168782 8262 8672 832 169614 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 642 642 642 Műszaki berendezések, gépek, járművek 11335 5863 54747 319 113669 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4444 22425 21979 513 44917 Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 1386 134 9352 1386 Beruházásokra adott előlegek III. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése eszközök Tartós részesedés kapcsolt Tartósan adott kölcsön kapcsolt Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 5. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
eszközök értékhelyesbítése eszközök értékelési B. Forgóeszközök 586965 32524 266441 77451 664416 I. Készletek 3474 2996 568 28 34732 Anyagok 3668 2744 3624 17 3685 Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek 5. Áruk Készletekre adott előlegek 436 252 1984 11 447 II. Követelések 42418 22564 199116 6334 487214 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 38911 2693 18218 61891 4511 Követelések kapcsolt vállalkozással Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 357 18134 16936 1143 36213 Követelések értékelési Származékos ügyletek pozitív értékelési III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési IV. Pénzeszközök 12881 66364 61717 14389 14247 Pénztár, csekkek 3437 1781 1656 386 3823 Bankbetétek 124644 64583 661 143 138647 C. Aktív időbeli elhatárolások 1149 54559 46931 52 11542 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 98189 52912 45277 98189 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 331 1647 1654 52 3353 Halasztott ráfordítások Eszközök (Aktívák) összesen : 857733 457476 4257 78339 93672
MÉRLEG Források (passzívák) adat (ezer Ft) S.sz. Engedélyes * Ebből ivóvízágazat* Ebből szennyvízágazat* évi C. mérleg a) b) c) d) e) f) g=c+f D. Saját tőke -1344 112552-122896 34347 243 I. Jegyzett tőke 2287 182 9467 1853 2214 II. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék 1948 139 99 177 2125 V. Lekötött tartalék 513 274 239 47 56 VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Adózott eredmény -3392 1419-133511 3227-822 E. Céltartalékok Céltartalék a várható re Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek 81612 361375 454637 12935 828947 I. Hátrasorolt Hátrasorolt kapcsolt vállalkozással Hátrasorolt egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással Hátrasorolt egyéb gazdálkodóval Hosszú lejáratú II. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú 5. hitelek Tartós kapcsolt vállalkozással Tartós egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással Egyéb hosszú lejáratú III. 81612 361375 454637 12935 828947
kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények hitelek Vevőktől kapott előlegek 16 16 16 Kötelezettségek áruszállításból és 545611 szolgáltatásból (szállítók) 53797 237817 29928 8514 5. Váltótartozások kapcsolt vállalkozással egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással Egyéb rövid lejáratú 27889 123452 155357 4421 28323 Kötelezettségek értékelési 9. Származékos ügyletek negatív értékelési Passzív időbeli G. elhatárolások 8312 2574 62546 2 83122 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1439 72 719 1439 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 7329 16699 5633 2 7331 Halasztott bevételek 8652 3155 5497 8652 H Szétválasztási különbözet -3155-3725 597 3155 Források (PASSZÍV ÁK) összesen: 857733 457476 4257 78339 93672 *A mérleg megbontásánál a Vksztv. 49. (3) bekezdésének mondatában foglaltakat kell figyelembe venni. ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÜLT EREDMÉNYKIMUTATÁS Ivóvízágazat Szennyvízágazat adat (ezer Ft) évi C. eredménykimutatás a) b) c) d) e) f=c+d+e Belföldi értékesítés nettó árbevétele 111868 144182 7482 2232732 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (1+2) 111868 144182 7482 2232732 Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke 17347 52297 69644 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±3+4) 17347 52297 69644 III. Egyéb bevételek 3948 121739 36 161579 Ebből: visszaírt értékvesztés 128 1572 2258 5. Anyagköltség 26398 255333 1396 5279 Igénybe vett szolgáltatások értéke 141214 49675 25748 576637 Egyéb szolgáltatások értéke 145742 136568 152 28383 Eladott áruk beszerzési értéke 441 441
9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1345 1345 IV. Anyagjellegű ráfordítások (5+6+7+8+9) 55936 81576 345 1382962 Bérköltség 32654 292313 4343 61731 1 Személyi jellegű egyéb kifizetések 25936 24155 32 5411 1 Bérjárulékok 75739 7752 1292 147783 V. Személyi jellegű ráfordítások (1+11+12) 422329 38722 5955 81554 VI. Értékcsökkenési leírás 21931 19635 52 4268 VII. Egyéb ráfordítások 78961 143335 155 223846 A. ebből: értékvesztés 2915 25623 54728 Üzemi (üzleti) eredménye (I±II+III-IV-V-VI- 1738-133548 32385-425 VII) 1 Kapott (járó) osztalék, részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 1 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 1 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 37 37 74 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 1 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 37 37 74 25 1 eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 2 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±2+21) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) 37 37 74 C. Adózás előtti eredmény (±A±B) 1775-133511 32385-351 X. Adófizetési kötelezettség 356 115 471 D. Adózott eredmény (±C-X) 1419-133511 3227-822