A Magyar Rektori Konferencia 2014. XII. 31. egyszerűsített éves beszámoló
1) Mérleg (a 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 4. melléklete szerint) Sorszám MAGYAR REKTORI KONFERENCIA MÉRLEG 2014. DECEMBER 31. A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (2-4. sorok) 59 927 64 984 2 I. Immateriális javak 3 II. Tárgyi eszközök 59 927 64 984 4 III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 B. Forgóeszközök (6-9. sorok) 260 681 425 957 6 I. Készletek 7 II. Követelések 937 1 266 8 III. Értékpapírok 9 IV. Pénzeszközök 259 744 424 691 10 C. Aktív időbeli elhatárolások 597 623 905 492 11 Eszközök (Aktívák) összesen (1.+5.+10. sor) 320 608 597 623 1 396 433 12 D. Saját tőke (13-18. sorok) 140 918 5 756 455 230 13 I. Induló tőke / Jegyzett tőke 14 II. Tőkeváltozás / Eredmény 107 948 146 674 15 III. Lekötött tartalék 16 IV. Értékelési tartalék 17 V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 32 970 5 756 308 556 18 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 19 E. Céltartalékok 20 F. Kötelezettségek (21-23. sorok) 35 679-60 499 21 I. Hátrasorolt kötelezettségek 22 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 35 679 60 499 24 G. Passzív időbeli elhatárolások 144 011 591 867 880 704 25 Források (Passzívák) összesen 320 608 597 623 1 396 433 2
2) Eredmény kimutatás (a 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 5. melléklete szerint) 2014. év e Ft előző év Alaptevékenység vállalkozási tevékenység összesen előző év előző év előző előző év tárgy helyesbítése év helyesb. év tárgyév előző év helyesbítése tárgyév 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek 1 417 517-695 687 3 548 799 1 417 517-695 687 3 548 799 - tagdíj, alapítótól 56 926 55 749 56 926 55 749 kapott bevételek - támogatások 1 357 147-695 687 3 481 283 1 357 147-695 687 3 481 283 - adományok 4. Pénzügyi műveletek bevételei 5. Rendkívüli bevételek - alapítótól kapott befizetés - támogatások A. Összes bevétel (1+2+3+4+5) 20 848 86 190 20 848 86 190 1 438 365-695 687 3 634 989 1 438 365-695 687 3 634 989 ebből: közhasznú tevékenység bevételei 1 438 365-695 687 3 634 989 1 438 365-695 687 3 634 989 6. Anyagjellegű ráfordítások 1 246 902-611 443 3 138 683 1 246 902-611 443 3 138 683 7. Személyi jellegű ráfordítások 42 658 63 089 42 658 63 089 ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 8. Értékcsökkenési leírás 1 966 3 179 1 966 3 179 9. Egyéb ráfordítások 91 683-90 000 974 91 683-90 000 974 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 22 186 30 508 22 186 30 508 11. Rendkívüli ráfordítások 90 000 90 000 B. Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) 1 405 395-701 443 3 326 433 1 405 395-701 443 3 326 433 ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai 1 405 395-701 443 3 326 433 1 405 395-701 443 3 326 433 C. Adózás előtti eredmény (A-B) 32 970 5 756 308 556 32 970 5 756 308 556 12. Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény 32 970 5 756 308 556 32 970 5 756 308 556 13. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény 32 970 5 756 308 556 32 970 5 756 308 556 Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési szerv támogatás B. Helyi önkormányzati szerv támogatás C. Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás E. Személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. tv. alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel 3
3) Kiegészítő melléklet 3.1. ÁLTALÁNOS RÉSZ A szervezet megnevezése: Rövidített megnevezése: Közhasznú jogállása: Székhelye: Cél szerinti tevékenysége: Magyar Rektori Konferencia MRK közhasznú szervezet 1068 Budapest, Benczúr u. 43. IV/3. A magyar felsőoktatási intézményrendszer képviselete Adószáma: 18477113-2-42 Statisztikai számjele: 669717 Bírósági végzés száma: Közhasznúsági besorolás: A szövetség időtartama: Üzleti év: Szervezet elnöke: Szervezet főtitkára: Pk.60.110/2006/4. A nemzeti felsőoktatásról szóló 2011. évi CCIV. tv. 72. alapján az MRK közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezet 2006-ban határozatlan időtartamra jött létre 2014. 01. 01-2014. 12. 31-ig Dr. Bódis József Dr. Dubéczi Zoltán A szervezet beszámolóját készítette: Schellenbergerné Molnár Judit Regisztrációs száma: 115410 Könyvvizsgálati kötelezettség: A 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 19. alapján az MRK nem köteles a beszámolóját könyvvizsgálóval ellenőriztetni, ugyanakkor önkéntesen elvégeztette az ellenőrzést Saját tőke: Mérleg főösszege: Átlagos állományi létszám: 455 230 e Ft 1 396 433 e Ft 4 fő 4
3.2. A SZERVEZET SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSA A szervezet célja és feladata Az MRK a munkája során közfeladatot lát el. Fő feladata a felsőoktatási intézményrendszer képviselete, érdekeinek védelme. Célja elérése érdekében biztosítja a feladata ellátásához működéséhez szükséges személyi, tárgyi és anyagi feltételeket. Ennek keretében a felsőoktatási intézményektől tagdíjat szed be, megalkotja működését szolgáló belső szabályzatokat. Az MRK a felsőoktatás érdekeit szolgáló gazdálkodási tevékenységet folytathat. Vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezhet. Gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a létesítő okiratban meghatározott cél szerinti tevékenységre fordítja. Közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független, azoknak anyagi támogatást nem nyújt. Választásokon jelöltet nem állít. Működéséhez szükséges bevételeit döntő többségben a felsőoktatási intézményektől tagdíj formájában kapja. Az MRK könyvvezetése, beszámoló készítése és közhasznúsági melléklet elfogadása Az MRK a könyvvezetését kettős könyvvitel rendszerében vezeti, és egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az MRK egyszerűsített éves beszámolóját, eredménykimutatását, közhasznúsági jelentését és az azt alátámasztó könyvvezetését a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, továbbá az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény (a továbbiakban: Civil tv.) 27-37. -ainak betartásával készítette el. A beszámoló tartalmára, formájára vonatkozóan a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásait alkalmazta. A közhasznúsági melléklet elfogadása a legfőbb szerv kizárólagos hatáskörébe tartozik. Zárási határidők A mérlegkészítés időpontja a beszámolási évet követő év február 28. Az MRK számviteli politikája Az MRK a számviteli politikájában határozta meg a gazdálkodására jellemző azon szabályokat, előírásokat és módszereket, amelyeket a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tartott, illetve ami a megbízható valós képet biztosította a vezetés részére. A felmerült költségek elsődlegesen az 5 -ös számlaosztály megfelelő számláin kerülnek könyvelésre. Azok a költségek és ráfordítások, amelyek a cél szerinti és vállalkozási tevékenységet 5
egyaránt érintik, év végén a bevétel arányában felosztásra kerülnek. Az MRK jelenleg nem végez vállalkozási tevékenységet, csak alaptevékenységet. Értékelési eljárások: Az értékelési eljárások a bázis évhez viszonyítva nem változtak meg. Az eszközök és források értékelése a számviteli törvény szellemében és a számviteli politikában megfogalmazott elvek szerint történik. Eszközök értékelése: Az MRK a befektetett és forgóeszközeit beszerzési költségen tartja nyilván. Beszerzési költségként vesszük figyelembe mindazt a ráfordítást, amely az eszköz beszerzése érdekében a beszállításig és az üzembe helyezésig felmerült és az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető. A belföldi követeléseket a kiszámlázott és a másik fél által elismert összegben tartjuk nyilván mindaddig, amíg ki nem egyenlítették, illetve behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként le nem írtunk. A külföldi pénzértékre szóló követelést és kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken tartjuk nyilván könyveinkben, kivéve a forintért vásárolt valutát. Ebben az esetben a ténylegesen fizetett forint alapján vételi árfolyamon kerül meghatározásra a bekerülési érték. A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek a mérleg fordulónapjáig nagyrészt pénzügyileg rendezést nyertek. A Debreceni Egyetemmel egy 42.800 USD szállítói kötelezettség állt fenn 2014.12.31-én, amely év végén 12.31-ei MNB USD árfolyamon szerepel a könyvekben, az átértékelése megtörtént. A deviza és valuta készletek átértékelése megtörtént. A keletkezett árfolyamnyereséget és árfolyamveszteséget a pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között számoltuk el. Források értékelése: A leltárral alátámasztott Mérleg forrásoldala mutatja meg, hogy a kimutatott eszközöknek mi az eredete, forrása. A számviteli törvény értelmében a forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az amortizáció elszámolása Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módszerrel történik. A tárgyi eszközök használati ideje összhangban van a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal. Az értékhatár alatti eszközök használatbavételkor egy összegben költségként elszámolásra kerülnek. A beszámolási időszakban beszerzett eszközökre egyedileg maradványértéket nem állapítottunk meg. Terven felüli értékcsökkenési leírást nem számoltunk el. A beszámolási időszakban az Általános Vállalkozási Főiskola 2014. év előtti tagdíjára (936.900 Ft) 100 %-os értékvesztés került elszámolásra. A MRK a várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre és egyéb címen céltartalékot nem képzett. Az üzleti évben behajthatatlan követelés nem volt. 6
Az előző év módosításai 2013. és 2014. években az MRK jelentős bevételt realizált a Brazil Szövetségi Köztársaság által létrehozott Brazilian Federal Agency for Support and Evaluation of Graduate Education Felsőfokú Továbbképzési Koordinációs Testület (továbbiakban: CAPES) által finanszírozott ösztöndíj programból (és realizál még 2015-évben is). A program működtetése érdekében a CAPES által küldött hallgatók tandíjára és egyéb - biztosítási - költségeire átutalt összegek ezeken a jogcímeken továbbutalásra kerültek a programban érintett felsőoktatási intézmények és biztosító intézmények részére. A két évet együttvéve a program eredményt érintő hatásai az alábbiak szerint alakultak: ráfordítások (e Ft) évek bevételek (e Ft) alapítványi tandíj biztosítás vagyoni juttatás összesen 2013. 661.459 583.554 22.870 606.424 2014. 3.479.069 2.954.291 144.942 90.000 3.189.233 össz: 4.140.528 3.537.845 167.812 90.000 3.795.657 A 2013. évi beszámolójában az MRK 2013. évre kimutatott bevételi és ráfordítási összegeket szerepeltette, pénzforgalmi szemléletben. (Bevételei a kimutatottakon kívül keletkeztek még más forrásból is - pl. kamat, és ugyanígy ráfordításai is merültek fel más jogcímen is a programmal kapcsolatban - pl. működési költségek, ugyanakkor a módosítások csak a bemutatott fő bevételi és kiadási jogcímeket érintették.) Az MRK 2014. évi beszámolója ellenőrzésére megbízott könyvvizsgáló javaslatára a 2013. évi beszámolóban szereplő realizált bevételek és ráfordítások elszámolása a két év között időarányosan megosztásra került a tanulmányi év hónapjainak arányában, és a 2013-2014. tanulmányi évet érintő, 2013. évi realizált összegekből elhatárolásra került az a rész, amely az adott tanulmányi évből a 2014. évre nyúlt át. Mindezek eredményeként a 2013. évi realizált bevételek és kiadások jelentős hányada került 2013-ról 2014. évre elhatárolásra, amely az eredménykimutatás adatainak módosítását, az elhatárolási összegek megjelenítése pedig a mérleg módosítását tette szükségessé. 2013. évre vonatkozóan elszámolásra került 90 millió forint alapítványi vagyoni juttatás, melyről a plénum döntést hozott (az alapítók 2013.12.19-ei keltezésű beadványban kérték az alapítvány nyilvántartásba vételét), de csak 2014-ben (2014.01.02.) került pénzügyi rendezésre. Ez a tétel szintén módosításra került a 2014. évi beszámoló készítése során. A módosítások a két év adataira összefoglalóan a következő hatással vannak: 7
2013.évi beszámoló összege 2013.évi elhatárolás Aktív Passzív 2013.évi átvezetés eft 2014.évi beszámoló előző év helyesbítés CAPES bevétel 1 357 147 705 608 9 921 695 687 Bevételek összesen: 695 687 Tandíjak 1 163 306 589 673 9 921 579 752 Biztosítás 54 561 7 950-23 741 31 691 Anyagjellegű ráfordítások összesen: 611 443 Alapítványi vagyon juttatás 90 000-90 000 90 000 Ráfordítások összesen: 701 443 összesen: 597 623 591 867 Eredményre hatása 5 756 Aktív elhatárolások 597 623 Passzív elhatárolások 591 867 8
Az időbeli elhatárolások a mérlegben A beszámolóban szereplő 905.492 e Ft aktív és 880.704 e Ft passzív időbeli elhatárolás alapvetően ugyancsak a Brazil Állam által finanszírozott az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban merült fel: Aktív elhatárolások (e Ft): - az ösztöndíj program keretében 2015. évben realizált bevételből 2014. évre időarányosa eső összeg 352.887-2015. évben realizált kamat bevétel 2014. évre eső része 315 - az ösztöndíjprogram 2014. évben realizált kiadásaiból (tandíj) időarányosan a 2015. évre eső összeg 523.961 - az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban 2014. évi számlázott biztosítási díjból időarányosan a 2015. évre eső összeg 25.129-2014-ben számlázott, 2015-évet érintő nemzetközi szervezeti tagsági viszony utáni tagdíj EUA Brüsszel IUA 2.533 582-2015. évi hírlap előfizetés, egyéb 85 összes aktív elhatárolás 905.492 Passzív elhatárolások (eft): - az ösztöndíjprogram 2014. évben realizált bevételéből időarányosan a 2015. évre eső összeg 580.106 - az ösztöndíjprogrammal kapcsolatos 2014-2015. tanulmányi évi tandíjaknak a 2014-re eső időarányos része 299.295 - könyvvizsgálat 1.143 - telefon, elektromos áram, stb. egyéb, 2015-ben számlázásra kerülő 2014. évet érintő költség 160 összes passzív elhatárolás 880.704 A beszámolási időszakban a befektetett eszközök és a forgóeszközök köréből az MRK selejtezést nem hajtott végre. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegadatokból, eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A mérlegben és az eredmény-kimutatásban a feltüntetett 2014. évi adatok a fenti, 2013. évet érintő módosításainak figyelembe vételével hasonlíthatók össze az előző éves beszámoló adataival. Az MRK a felsőoktatási intézmények érdekképviseletének érdekében felmerülő, valamint az ösztöndíjprogram bonyolításával kapcsolatban felmerülő bevételeit és költségeit elkülönítetten tartja nyilván. 9
3.3. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ALAKULÁSA MÉRLEG Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév Előző (módosított) év % Tárgyév a b c d e f g 1 A. Befektetett eszközök (2-4. sorok) 59 927 64 984 7% 5% 2 I. Immateriális javak 3 II. Tárgyi eszközök 59 927 64 984 7% 5% 4 III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 B. Forgóeszközök (6-9. sorok) 260 681 425 957 28% 31% 6 I. Készletek 7 II. Követelések 937 1 266 0% 0% 8 III. Értékpapírok 9 IV. Pénzeszközök 259 744 424 691 28% 30% 10 C. Aktív időbeli elhatárolások 597 623 905 492 65% 65% Eszközök (Aktívák) összesen 11 (1.+5.+10. sor) 320 608 597 623 1 396 433 100% 100% 12 D. Saját tőke (13-18. sorok) 140 918 5 756 455 230 16% 33% 13 I. Induló tőke / Jegyzett tőke 14 II. Tőkeváltozás / Eredmény 107 948 146 674 12% 11% 15 III. Lekötött tartalék 16 IV. Értékelési tartalék 17 V. Tárgyévi eredmény 32 970 5 756 308 556 alaptevékenységből 4% 22% 18 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 19 E. Céltartalékok 20 F. Kötelezettségek (21-23. sorok) 35 679-60 499 4% 4% 21 I. Hátrasorolt kötelezettségek 22 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 35 679 60 499 4% 4% 24 G. Passzív időbeli elhatárolások 144 011 591 867 880 704 80% 63% 25 Források (Passzívák) összesen 320 608 597 623 1 396 433 100% 100% 10
3.4. VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET BEMUTATÁSA Vagyoni helyzet bemutatása Saját tőke változása: 455 230 146 674 210,4 % Saját tőke aránya: 455 230 1 396 433 32,6 % Forgóeszközök aránya: 425 957 1 396 433 30,5 % Befektetett eszközök fedezettsége: 455 230 (saját tőkével) 64 984 7,00 szeres Pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása Rövid távú likviditási mutató I. 424 691 (pénzeszköz/kötelezettségek) 60 499 7,02 Rövid távú likviditási mutató II. 425 957 (pénzeszköz+készlet+követelések/kötelezettségek) 60 499 7,04 Eladósodottsági mutató: 60 499 (kötelezettség/saját tőke) 455 230 13,28 % Mobil eszközök Pénzeszközök 424 691 99,70 % Követelések 1 266 0,30 % Készletek - - % Összes mobil eszköz 425 957 100,0 % Rövid lejáratú kötelezettségek 60 499 Pénztöbblet+/hiány- 365 458 Befektetett eszközök megoszlása 2013. december 31-én Immateriális javak - - % Tárgyi eszközök 64 984 100 % Összesen: 64 984 100 % 11
3.5. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA BRUTTÓ ÉRTÉKBEN Adatok E Ft-ban Megnevezés 2014. 01. 01. 2014. 12. 31. Növekedés Csökkenés Nyitó Záró Immateriális javak 97 97 Tárgyi eszközök 69 807 7 887 77 694 - ingatlanok 63 888 63 888 - - irodai berendezések 5 919 1 774 7 693 - járművek 0 6 113 6 113 Összesen: 69 904 7 887 77 791 Befektetett eszközök bruttó értékének növekedése személygépkocsi, irodaszer és számítógép-beszerzésből adódik. 3.6. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban 2014. 01. 01. 2014. 12. 31. Növekedés Csökkenés Megnevezés Nyitó Záró Immateriális javak 97 97 Tárgyi eszközök 9 880 2 830 12 710 - ingatlanok 4 999 1 278 6 277 - irodai berendezések 4 881 752 5 633 - járművek 800 800 Összesen: 9 977 2 830 12 807 Befektetett eszközök értékcsökkenésének növekedése a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés. 3.7. FORGÓESZKÖZÖK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS Bázis év Tárgy év változás %-a Készletek 0 0 Követelések Belföldi követelések 937 1 266 35,1 % Elszámolásra kiadott előleg egyéb Költségvetéssel szembeni követelés - Pénzeszközök 259 744 424 691 63,5 % Forgóeszközök összesen: 260 681 425 957 63,4 % 12
3.8. KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS Bázis év Tárgy év változás %-a Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 32 109 0 100% Szállítói kötelezettség -56 53 149 n.a. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 626 7 350 +102,70 % Kötelezettségek összesen: 35 679 60 499 +69,6 % Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása SZJA 1 530 EKHO, EHO 97 Cégautó adó 24 ÁFA 1 280 Jövedelem elszámolás 268 Nyugdíjjárulék 922 Eg. bizt. járulék 767 Szociális hozzájárulási adó 2 462 Összesen 7 350 Budapest, 2015. április 24. Dr. Bódis József elnök Dr. Dubéczi Zoltán főtitkár 13