1 MVM CSOPORT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓ 2016
2 Tartalomjegyzék FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _3 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG _7 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) EREDMÉNYKIMUTATÁS _10 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET _12
3 MVM CSOPORT FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
4 Független könyvvizsgálói jelentés Az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. részvényesének Az összevont (konszolidált) éves beszámolóról készült jelentés Vélemény Elvégeztük az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. és leányvállalatai (továbbiakban a Csoport ) 2016. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely összevont (konszolidált) éves beszámoló a 2016. december 31-i fordulónapra elkészített összevont (konszolidált) mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 1.439.571, a korrigált adózott eredmény 48.380 nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletből áll. Véleményünk szerint a mellékelt összevont (konszolidált) éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Csoport 2016. december 31-én fennálló konszolidált vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó konszolidált jövedelmi helyzetéről a Magyarországon hatályos a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénnyel összhangban (a továbbiakban számviteli törvény ). Vélemény alapja Könyvvizsgálatunkat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségeink bővebb leírását jelentésünk A könyvvizsgálónak az összevont (konszolidált) éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelősségei szakasza tartalmazza. Függetlenek vagyunk a Csoporttól az összevont (konszolidált) éves beszámoló általunk végzett könyvvizsgálata szempontjából a Magyarországon hatályos etikai követelményekkel összhangban, és eleget tettünk egyéb etikai felelősségeinknek ezekkel a követelményekkel összhangban. Meggyőződésünk, hogy az általunk megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő ahhoz, hogy megalapozza véleményünket. Egyéb információk Az egyéb információk a Csoport 2016. évi összevont (konszolidált) üzleti jelentéséből állnak. A vezetés felelős az összevont (konszolidált) üzleti jelentésnek a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban történő elkészítéséért. A jelentésünk Vélemény szakaszában az összevont (konszolidált) éves beszámolóra adott véleményünk nem vonatkozik az összevont (konszolidált) üzleti jelentésre. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló általunk végzett könyvvizsgálatával kapcsolatban a mi felelősségünk az összevont (konszolidált) üzleti jelentés átolvasása és ennek során annak mérlegelése, hogy az összevont (konszolidált) üzleti jelentés lényegesen ellentmond-e az összevont (konszolidált) éves beszámolónak, vagy a könyvvizsgálat során szerzett ismereteinknek, vagy egyébként úgy tűnik-e, hogy az lényeges hibás állítást tartalmaz. Az összevont (konszolidált) üzleti jelentéssel kapcsolatban, a számviteli törvény alapján a mi felelősségünk továbbá az összevont (konszolidált) üzleti jelentés átolvasása során annak a megítélése, hogy az összevont (konszolidált) üzleti jelentés a számviteli törvény, illetve, ha van, egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban készült-e. A könyvvizsgálat során elvégzett munkánk alapján véleményünk szerint: - a Csoport 2016. évi összevont (konszolidált) üzleti jelentése összhangban van a Csoport 2016. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójával és - az összevont (konszolidált) üzleti jelentés a számviteli törvény előírásaival összhangban készült. Mivel egyéb más jogszabály a Csoport számára nem ír elő az összevont (konszolidált) üzleti jelentésre vonatkozó további követelményeket, ezért ezzel kapcsolatban az összevont (konszolidált) üzleti jelentésre vonatkozó véleményünk nem tartalmaz a számviteli törvény 156. (5) bekezdésének h) pontjában előírt véleményt. A fentieken túl a Csoportról és annak környezetéről megszerzett ismereteink alapján jelentést kell tennünk arról, hogy a tudomásunkra jutott-e bármely lényegesnek tekinthető hibás közlés
5 (lényeges hibás állítás) az összevont (konszolidált) üzleti jelentésben, és ha igen, akkor a szóban forgó hibás közlés (hibás állítás) milyen jellegű. Ebben a tekintetben nincs jelenteni valónk. A vezetés és az irányítással megbízott személyek felelősségei az összevont (konszolidált) éves beszámolóért A vezetés felelős az összevont (konszolidált) éves beszámolónak a számviteli törvénnyel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítástól mentes összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítése. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítése során a vezetés felelős a Csoport vállalkozás folytatására való képességének felméréséért, a vállalkozás folytatásával kapcsolatos kérdéseknek az adott helyzetnek megfelelő közzétételéért, valamint kivéve, ha a vezetésnek szándékában áll megszüntetni a Csoportot vagy beszüntetni az üzletszerű tevékenységet, vagy amikor nem áll előtte ezen kívül más reális lehetőség a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel alkalmazásáért. Az irányítással megbízott személyek felelősek a Csoport pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért. A könyvvizsgálónak az összevont (konszolidált) éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelősségei Célunk kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint a véleményünket tartalmazó könyvvizsgálói jelentést bocsátani ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja a létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha önmagukban vagy együttesen ésszerű várakozások alapján befolyásolhatják a felhasználók adott összevont (konszolidált) éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit. A Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat részeként szakmai megítélést alkalmazunk és szakmai szkepticizmust tartunk fenn a könyvvizsgálat egésze során. Emellett: Azonosítjuk és felbecsüljük az összevont (konszolidált) éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak kockázatait, az ezekre a kockázatokra reagáló könyvvizsgálati eljárásokat alakítunk ki és hajtunk végre, valamint a véleményünk megalapozásához elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzünk. A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását; Megismerjük a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Csoport belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsunk. Értékeljük a vezetés által alkalmazott számviteli politikák megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek ésszerűségét. Következtetést vonunk le arról, helyénvaló-e a vezetés részéről a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel alkalmazása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel a Csoport vállalkozás folytatására való képességével kapcsolatban. Amennyiben azt a következtetést vonjuk le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, könyvvizsgálói jelentésünkben fel kell hívnunk a figyelmet az összevont (konszolidált) éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy, amennyiben az ilyen közzétételek nem megfelelőek, minősítenünk kell véleményünket. Következtetéseink a könyvvizsgálói jelentésünk dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy a Csoport nem tudja a vállalkozást folytatni. Értékeljük az összevont (konszolidált) éves beszámoló, beleértve a közzétételeket is, átfogó prezentálását, felépítését és tartalmát, valamint azt, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámoló a valós bemutatást megvalósító módon mutatja-e be a mögöttes ügyleteket és eseményeket.
6 Az összevont (konszolidált) éves beszámolóra vonatkozó vélemény nyilvánításához elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzünk a Csoporton belüli gazdálkodó egységek vagy üzleti tevékenységek pénzügyi információiról. Felelősek vagyunk a csoportaudit irányításáért, felügyeletéért és elvégzéséért. Továbbra is kizárólagos felelősséggel tartozunk a könyvvizsgálói véleményünkért. Kommunikáljuk az irányítással megbízott személyek felé - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a belső kontrollnak a könyvvizsgálatunk során általunk azonosított jelentős hiányosságait is. Átvilágítási jelentés egyéb követelményeknek való megfelelésről Bevezetés Elvégeztük az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. és leányvállalatai mint integrált villamos energia ipari vállalkozás, földgázipari vállalkozás és távhő-szolgáltató vállalkozás 2016. december 31-i fordulónapra vonatkozó, az összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletben található, halmozott önálló tevékenyégszétválasztási mérlegének és eredménykimutatásának (továbbiakban Kimutatás ) átvilágítását. A számviteli szétválasztási szabályok kidolgozása és alkalmazása, valamint az egyes tevékenységek közötti tranzakciók árazása az ide vonatkozó jogszabályok és belső szabályzatok szerinti elvégzése, a Kimutatásnak a villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvényben, valamint annak egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 273/2007. (X.19.) Kormányrendeletben, a földgáz ellátásról szóló 2008. évi XL. törvényben, valamint annak rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30.) Kormányrendeletben továbbá a távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvényben foglaltak (továbbiakban együtt Előírások ) szerinti elkészítése a Csoport vezetésének felelőssége. A mi felelősségünk, hogy jelentést adjunk a Kimutatásról az elvégzett átvilágítás alapján. Az átvilágítás hatóköre Átvilágításunkat a 2410. témaszámú, Az évközi pénzügyi információknak a gazdálkodó független könyvvizsgálója által végrehajtott átvilágítása című magyar Nemzeti Átvilágítási Megbízásokra Vonatkozó Standard alapján hajtottuk végre. A Kimutatás átvilágítása elsősorban a pénzügyi és számviteli ügyekért felelős személyektől történő információkérésből, valamint elemző és egyéb átvilágítási eljárások alkalmazásából áll. Az átvilágítás lényegesen kisebb hatókörű, mint a könyvvizsgálati standardokkal összhangban végzett könyvvizsgálat, és ennek következtében nem teszi lehetővé számunkra, hogy bizonyosságot szerezzünk arról, hogy valamennyi olyan jelentős ügyről tudomást szerezzünk, amelyet egy könyvvizsgálat során esetleg azonosítanánk. Ennek megfelelően nem bocsátunk ki könyvvizsgálói véleményt a Kimutatásról. Következtetés Átvilágításunk alapján nem jutott tudomásunkra olyan tény, amely azt jelezné, hogy a mellékelt Kimutatás nem az Előírásoknak megfelelő számviteli szétválasztási szabályok kidolgozásával és alkalmazásával készült volna, valamint hogy az egyes tevékenységek közötti árazások az egyes üzletágak közötti keresztfinanszírozást tennének lehetővé. Budapest, 2017. április 26. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202 Henye István Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005674
7 MVM CSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2016
8 Konszolidált mérleg ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG 2016. december 31., MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) adatok -ban Sorsz. A tétel megnevezése Előző év Előző évek módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02+10+18) 820 063 0 832 031 02. I. Immateriális javak (03+04+05+06+07+08+09) 19 110 0 24 043 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 161 222 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 163 61 05. Vagyoni értékű jogok 14 592 18 875 06. Szellemi termékek 4 048 4 733 07. Üzleti vagy cégérték 0 0 08. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 146 152 10. II. Tárgyi eszközök (11+12+13+14+15+16+17) 738 723 0 742 290 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 316 678 312 729 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 144 529 145 938 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 7 903 7 706 14. Tenyészállatok 0 0 15. Beruházások, felújítások 38 681 48 683 16. Beruházásokra adott előlegek 999 1 434 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 229 933 225 800 18. III. Befektetett pénzügyi eszközök (19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29) 62 230 0 65 698 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 447 74 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállakozásban 0 0 21. Tartó jelentős tulajdoni részesedés 19 452 20 367 22. Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló 0 0 vállalkozásban 23. Egyéb tartós részesedés 27 065 32 505 24. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 25. Egyéb tartósan adott kölcsön 1 062 1 057 26. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 27. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 28. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0 29. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (30+31) 14 204 11 695 30. leányvállalkozásokból 14 204 11 695 31. társult vállalkozásokból 0 0 32. B. Forgóeszközök (33+40+50+57) 432 509 0 551 795 33. I. Készletek (34+35+36+37+38+39) 180 915 0 166 272 34. Anyagok 107 313 103 362 35. Befejezetlen termelés és félkész termékek 6 632 7 175 36. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 37. Késztermékek 2 2 38. Áruk 65 972 48 469 39. Készletekre adott előlegek 996 7 264 40. II. Követelések (41+42+43+44+45+46+47+48+49) 159 304 0 192 698 41. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 126 464 134 934 42. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 4 4 43. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban 107 189 lévő vállalkozással szemben 44. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 1 242 1 205 45. Váltókövetelések 0 0 46. Egyéb követelések 22 106 28 522 47. Követelések értékelési különbözete 0 0 48. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 2 846 24 774 49. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 6 535 3 070 50. III. Értékpapírok (51+52+53+54+55+56) 7 0 7 51. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 52. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 53. Egyéb részesedés 7 7 54. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 55. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 56. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 57. IV. Pénzeszközök (58+59) 92 283 0 192 818 58. Pénztár, csekkek 29 37 59. Bankbetétek 92 254 192 781 60. C. Aktív időbeli elhatárolások (61+62+63) 71 847 0 55 745 61. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2 958 3 875 62. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 68 889 51 870 63. Halasztott ráfordítások 0 0 64. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+32+60) 1 324 419 0 1 439 571
9 Konszolidált mérleg 2016. december 31., MÉRLEG FORRÁSOK (passzívák) adatok -ban Sorsz. A tétel megnevezése Előző év Előző évek módosításai Tárgyév a b c d e 65. D. Saját tőke (66+68+69+70+71+72+75+76+77+83) 763 344 0 815 601 66. I. Jegyzett tőke 308 401 0 308 401 67. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 68. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 69. III. Tőketartalék 31 257 0 31 257 70. IV. Eredménytartalék 246 292 0 262 888 71. V. Lekötött tartalék 815 0 730 72. VI. Értékelési tartalék (73+74) 229 702 0 240 913 73. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 230 079 225 952 74. Valós értékelés értékelési tartaléka -377 14 961 75. VII. Korrigált adózott eredmény 14 741 0 48 380 76. VIII. Leányvállalati saját tőke változás -59 329 0-52 822 77. IX. Konszolidáció miatti változások (78+79+80+81+82) -8 707 0-24 626 78. Adósság konszolidálás különbözetből 5 130 523 79. Közbenső eredmény különbözetből -32 028-27 222 80. Aktív tőkekonszolidációs különbözet amortizációja -6 312-13 183 81. Társult vállalkozások részesedés értékének vátozása 18 060 8 721 82. Látens adó 6 443 6 535 83. X. Külső tulajdonosok részesedése 172 0 480 84. E. Céltartalékok (85+86+87) 143 235 0 109 396 85. Céltartalék a várható kötelezettségekre 124 362 90 817 86. Céltartalék a jövőbeni költségekre 18 873 18 579 87. Egyéb céltartalék 0 0 88. F. Kötelezettségek (89+95+105) 332 776 0 367 769 89. I. Hátrasorolt kötelezettségek (90+91+92+93+94) 9 846 0 9 616 90. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 91. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő 0 0 vállalkozással szemben 92. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 0 0 vállalkozással szemben 93. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 94. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 9 846 9 616 95. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (96+97+98+99+100+101+102+103+104) 130 249 0 165 677 96. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 97. Átváltoztatható kötvények 0 0 98. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 99. Beruházási és fejlesztési hitelek 33 405 28 441 100. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 96 841 137 215 101. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 102. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban 0 0 lévő vállalkozással szemben 103. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 0 0 szemben 104. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 3 21 105. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 192 681 0 192 476 (106+108+109+110+111+112+113+114+115+116+117+118) 106. Rövid lejáratú kölcsönök 0 85 107. Ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 108. Rövid lejáratú hitelek 6 045 7 331 109. Vevőktől kapott előlegek 2 930 5 913 110. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 67 028 67 496 111. Váltótartozások 0 0 112. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 488 730 113. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban 41 559 27 500 lévő vállalkozással szemben 114. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 32 36 vállalkozással szemben 115. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 64 200 73 913 116. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 117. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 10 399 9 472 118. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 119. G. Passzív időbeli elhatárolások (120+121+122) 85 064 0 146 805 120. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 29 580 78 351 121. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 20 776 25 419 122. Halasztott bevételek 34 708 43 035 123. FORRÁSOK ÖSSZESEN (65+84+88+119) 1 324 419 0 1 439 571
10 MVM CSOPORT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2016
11 Konszolidált eredménykimutatás ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) EREDMÉNYKIMUTATÁS 2016. december 31., A EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) adatok -ban Sorsz. A tétel megnevezése Előző év Előző évek módosításai Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 802 534 735 072 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 463 962 299 077 03. I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1 266 496 0 1 034 149 04. Saját termelésű készletek állományváltozása 662 543 05. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 21 768 24 210 06. II. Aktivált saját teljesítmények értéke (04+05) 22 430 0 24 753 07. III. Egyéb bevételek 55 159 0 79 502 08. Ebből: visszaírt értékvesztés 4 956 1 420 09. III/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő - konszolidációs különbözet 0 0 0 10. Anyagköltség 73 439 62 837 11. Igénybe vett szolgáltatások értéke 107 605 88 930 12. Egyéb szolgáltatások értéke 8 621 7 904 13. Eladott áruk beszerzési értéke 824 326 632 259 14. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 24 194 43 175 15. IV. Anyagjellegű ráfordítások (10+11+12+13+14) 1 038 185 0 835 105 16. Bérköltség 55 290 58 663 17. Személyi jellegű egyéb kifizetések 15 403 17 136 18. Bérjárulékok 19 131 20 355 19. V. Személyi jellegű ráfordítások (16+17+18) 89 824 0 96 154 20. VI. Értékcsökkenési leírás 54 763 0 53 621 21. VII. Egyéb ráfordítások 108 412 0 96 363 22. Ebből: értékvesztés 12 500 6 801 23. VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet 0 0 0 24. A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (03+06+07+09-15-19-20-21-23) 52 901 0 57 161 25. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 2 648 2 650 26. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 509 1 803 27. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyeresége 171 1 845 28. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 108 1 845 29. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek 197 197 30. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 197 181 31. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 1 203 281 32. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 2 5 33. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 46 506 28 686 34. Ebből: értékelési különbözet 5 608 7 670 35. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (25+26+27+29+31+33) 52 234 0 35 462 36. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 18 397 37. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 397 38. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 3 3 39. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 40. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 5 449 1 903 41. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 5 8 42. Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése -5 868-6 570 43. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 66 545 30 537 44. Ebből: értékelési különbözet 5 227 0 45. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (36+38+40±42+43) 66 147 0 26 270 46. B. Pénzügyi műveletek eredménye (35-45) -13 913 0 9 192 47. C. Adózás előtti eredmény (24+46) 38 988 0 66 353 48. X. Adófizetési kötelezettség 24 369 0 14 462 49. XI/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) -91 0 3 465 50. D. Adózott eredmény (47-48-49) 14 710 0 48 426 51. Leányvállalatok adózott eredményéből külső tagok (más tulajdonosok) részesedése -31 46 52. E. Korrigált adózott eredmény (50-51) 14 741 0 48 380
12 MVM CSOPORT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
13 Tartalom Tartalom A. AZ MVM TÁRSASÁG CSOPORT BEMUTATÁSA _15 A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE _15 A.1.1. Az MVM Társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei _15 A.1.2. Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása _17 A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA _22 A. 2.1. A könyvvezetés módja _22 A. 2.2. A beszámolókészítés rendje _22 A. 2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje _22 A. 2.4. Az MVM Zrt. és az MVM Társaságcsoport értékelési eljárásai _23 A. 2.5. A számviteli előírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése _26 A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓD SZEREK BEMUTATÁSA _27 A. 3.1. A konszolidálás előkészítő feladatai _27 A. 3.2. A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek _28 A. 3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek _29 A. 3.4. A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszerek _29 A. 3.5. A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkalmazott módszerek _29 A. 3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek _29 B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK _30 B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK _30 B. 1.1. Immateriális javak _31 B. 1.2. Tárgyi eszközök _32 B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök _33
14 Tartalom B. 2. FORGÓESZKÖZÖK _35 B. 2.1. Készletek _35 B. 2.2. Követelések _36 B. 2.3. Értékpapírok _38 B. 2.4. Pénzeszközök _39 B. 3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK _39 B. 4. SAJÁT TŐKE _40 B. 5. CÉLTARTALÉK _41 B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK _44 B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK _47 C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK _50 C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE _50 C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása _51 C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése _58 C. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGE _60 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK _61 D. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT VAGYONI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA _61 D. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA _63 D. 3. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT JÖVEDELMEZŐSÉGÉNEK ALAKULÁSA _65 D. 4. CASH-FLOW KIMUTATÁS _65 D. 5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK _66 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ _69 E. 1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK _69 E. 2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA _69 E. 3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG _69 E. 4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FE LE LŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI _70 E. 5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK _70 E. 6. KÖNYVVIZSGÁLAT _70 E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK _71 F. TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓ _80 G. MELLÉKLETEK _106
15 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE A.1.1. Az MVM Társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei Az MVM Társaságcsoport a gazdálkodó szervezetek és a gazdasági társaságok átalakulásáról szóló 1989. évi XIII. törvény 16. -a szerint a Kormány 3165/1991. sz. április 25-én kelt határozatának megfelelően a Magyar Villamos Művek Tröszt átalakulásával jött létre a Tröszt Központ jogutódaként működő MVM Rt.-ből, valamint a Tröszt tagvállalataiból kialakított részvénytársaságokból, korlátolt felelősségű társaságokból. Az MVM Társaságcsoport a magyar villamosenergia rendszeren belül meghatározó: a villamosenergia-termelés vonatkozásában az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. kiemelkedő jelentőségű, az ország teljes villamosenergia-termelésének mintegy 50%-át adja. Az MVM Társaságcsoport tulajdonolja az átviteli hálózatot, melyen a teljes hazai nagyfeszültségű villamosenergia-forgalom bonyolódik, valamint nagykereskedelmi tevékenységével kiszolgálja a hazai közüzemi fogyasztás döntő részét, továbbá biztosítja a rendszerirányításhoz szükséges eszközállomány meghatározó részét, közte a szekunder tartalék erőművi kapacitást is. Az MVM Társaságcsoporthoz 2005-ben visszakerült MAVIR ZRt.-vel a magyar villamosenergia-rendszert irányító tevékenység, a rendszerirányítási engedélyes tevékenység is a társaságcsoporthoz tartozik, lényegesen emelve ezzel eddigi jelentőségét. Az Európai Parlament és a Tanács 2009/72/EK Irányelve (2009. július 13.) a villamos-energia belső piacára vonatkozó közös szabályokról és a 2003/54/ EK irányelv hatályon kívül helyezéséről ( Irányelv ), illetve az azt átültető, a villamosenergiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény ( VET ) alapján a MAVIR ZRt. tanúsítására az ún. ITO-modell szerint került sor. Az ITO-modell - mint az EU Harmadik Energia Csomagjának kompromisszumos modellje - nem eredményez tényleges tulajdonosi szétválasztást az átviteli rendszerirányító vonatkozásában, azonban számos rendelkezést tartalmaz az átviteli hálózat üzemeltető napi működésével kapcsolatos függetlenségének erősítése érdekében. Ezek közé tartozik, hogy az átviteli rendszerirányítónak rendelkeznie kell a napi átviteli rendszerirányítási tevékenység ellátáshoz és a vállalati könyvvezetési szolgáltatások biztosításához szükséges, saját alkalmazásban álló személyzettel. Ennek megfelelően - a korábban kiszervezett tevékenységek visszaszervezését követően - 2012. január 1-től biztosított a teljes körű számviteli, pénzügyi, adózási tevékenységek MAVIR ZRt. alkalmazásban álló személyzettel történő ellátása. A Vet. rendelkezése szerint, amenynyiben a vertikálisan integrált villamosenergia-ipari vállalkozás a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény ( Sztv. ) szerinti összevont (konszolidált) számviteli éves beszámoló készítésére kötelezett, akkor a kiegészítő mellékletben köteles az egyes engedélyes tevékenységet önállóan is bemutatni. A konszolidációhoz szükséges adatszolgáltatás keretei a MAVIR ZRt. megfelelési ellenőrével történt konzultáció alapján kerültek kialakításra. Az MVM Társaságcsoport célja a villamosenergia-rendszerben betöltött funkciójának megfelelni, és ezáltal lehetővé tenni az ország biztonságos és minden igényt kielégítő áramellátását. A VET tevékenységi kategóriáit alkalmazva az MVM Társaságcsoport tevékenységi struktúrájában csaknem minden villamosenergia-ipari engedélyes tevékenység képviselve van (termelés, rendszerirányítás, átvitel, kereskedelem).
16 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt., az MVM GTER Zrt., az MVM MIFŰ Kft., az MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft., az MVM Hungarowind Kft., az NRG Finance Kft. és az MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. pedig villamosenergiai és / vagy hő termelői engedélyesként működnek. A közüzemi nagykereskedelmi tevékenységet 2006. augusztus 1-től az anyavállalattól átvette a 2005. év végén alapított, 100%-ban MVM Zrt. tulajdonában lévő MVM Trade ZRt., mely 2012. június 30-án beolvadt az MVM Partner Zrt.-be, ami továbbra is kereskedelmi engedélyesként tevékenykedik. A MAVIR ZRt. 2005. évi bevonásával a rendszerirányítói engedélyes tevékenység is az MVM Társaságcsoporthoz került. A szolgáltató típusú rendszerirányítás (TSO) létrehozásával az anyavállalat 2006-ban átadta az átviteli engedélyes tevékenységét a MAVIR ZRt.-nek, így az MVM Zrt. holdingközpontként az MVM Társaságcsoport irányítói szerepét tölti be. Ezeken túlmenően, a Társaságcsoport stratégiai céljaihoz igazodva, az MVM Partner Zrt. 2011. július 1-jén megkezdte a földgáz-kereskedelmi tevékenységet. Az első gázévet követően a társaság a távhő, és kapcsoltan hőtermelő társaságoknak tett nyílt földgáz-értékesítési ajánlatok mellett jelentős nagykereskedelmi aktivitást folytatott, valamint növelte a fogyasztói értékesítés volumenét is. A Társaságcsoport Magyar Földgázkereskedő Zrt.- vel történt bővülése után az MVM Csoporton belüli tevékenység megosztás miatt az MVM Partner Zrt. 2014. július 1-től az ehhez kapcsolódó engedély megtartása mellett jelentős mértékben mérsékelte a földgáz kereskedelmi tevékenységét. 2016. október 1-től ismét földgáz értékesítésbe kezdett, amely kizárólag földgáz fogyasztók ellátására korlátozódik, de az értékesítési volumene 2016-ban még nem volt jelentős. Figyelemmel az MNV Zrt. 2/2013. (I.30.) sz. határozatára, valamint a Nemzeti Energiastratégia 2030 dokumentumban megfogalmazott energiapolitikai stratégiájára, az MVM Zrt. 2013. évben 100%-os tulajdoni részesedést szerzett az EON Földgáz Trade Zrt. és EON Földgáz Storage Zrt. társaságokban. A tranzakciót követően a társaságok Magyar Földgáztároló Zrt. és Magyar Földgázkereskedő Zrt. néven az MVM Csoport gázüzletágának kiemelkedő jelentőségű leányvállalatai. Ennek következtében a Társaságcsoport jelentős szerepet tölt be a földgáztárolásban és a földgáz kis- és nagykereskedelmi piacon is. Az MVM Társaságcsoport 2006-ban stratégiai holdinggá alakult, amely az MVM 2005 júliusában elfogadott középtávú üzleti stratégiájában rögzített cél elérése érdekében történt. A Holding 2007. június 1-től ún. elismert vállalatcsoportként működik. Az irányítási rendszer átalakításának jogi keretrendszerét a 2006. július 1-vel hatályba lépett, a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény biztosította. Ezt a 2014. március 15-vel hatályba lépett 2013. évi V. törvény a Polgári Törvénykönyvről is lehetővé teszi. A törvényi szabályozás az elismert vállalatcsoport intézményének bevezetésével lehetőséget ad arra, hogy az elkülönült anyavállalat-leányvállalat jellegű viszonyban álló, de üzleti értelemben mégis közös irányítású cégek egységes üzletpolitikai koncepció alapján működhessenek. Ennek során az elismert vállalatcsoport uralkodó tagja az MVM Társaságcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében egységes eszközrendszer alkalmazásával irányítja az MVM Társaságcsoport vállalatait. Az elismert vállalatcsoporttá alakulás során létrejöttek az anyavállalat és az irányított társaságok közötti együttműködést szabályozó szerződések, illetve a társaságok vezető testületei módosították az érintett cégek alapszabályait. Ez az irányítási rendszer nem cél, hanem egy korszerű eszköz az MVM Társaságcsoport versenyképességének javítása, értékének növelése érdekében. Ugyanakkor semmiféle módon nem érinti az egyes leányvállalatok engedélyes tevékenységét, elsődleges célja a csoportszinten hatékony üzleti működés biztosítása.
17 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE A Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben bevezetett jogintézmény révén az anyavállalat MVM Zrt. immár egységes, hatékony irányítási eszközrendszer birtokában koordinálja a cégcsoport leányvállalatainak üzleti tevékenységét. Az elismert vállalatcsoportba az alábbi leányvállalatok tartoznak: MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. (MVM OVIT Zrt.) MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. (MVM Partner Zrt.) MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. (MVM GTER Zrt.) MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. (MVM MIFŰ Kft.) MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. (MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft.) MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. (MVM ERBE Zrt.) MVMI Informatika Zrt. (MVMI Zrt.) Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. (Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt.) Vértesi Erőmű Zrt. ATOMIX Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (ATOMIX Kft.) ENERGO-MERKUR Villamosenergiaipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (ENERGO-MERKUR Kft.) MVM HOTEL PANORÁMA Kft. MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. (MVM NET Zrt.) MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. (MVM Hungarowind Kft.) MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. MVM BSZK Biztonsági Szolgáltató Központ Zrt. (MVM BSZK Zrt.) A.1.2. Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása A teljes konszolidációs körbe bevont vállalkozások egyszintű társaságcsoportot képeznek.
18 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE A konszolidációs kör kialakítása során az MVM Zrt., mint anyavállalat az Sztv.-ben meghatározott szabályok szerint járt el. A kapcsolattípusok meghatározásánál egyrészt a szavazati jogokra, másrészt a tisztségviselők választási és visszahívási lehetőségére, illetve az irányítást biztosító megállapodás létére támaszkodott. vezetésű vállalat a teljes körű konszolidáció alól mentességet kapott (Kárpát Energo Zrt. f.a, EKS Service Kft.). Két, a teljeskörű konszolidáció alól korábban mentesített társaság (MVM Investment Ukrajna Kft. v.a., MVM-Adwest Marketing GmbH v.a. ) végelszámolási eljárása 2016-ban befejeződött. A konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások esetében - a teljes kör kialakításánál - a következő szempontok kerültek figyelembe vételre: a teljes körbe bekerült társaságok többsége közvetve, vagy közvetlenül funkcionáló része a lényegében vett villamosenergia, valamint földgázüzemeltetési-rendszernek, ezek vagyoneszközei és tevékenységei jelentősek a rendszeren belül; ezek a társaságok felkészültek konszolidációs információszolgáltatás vonatkozásában, adatfeldolgozási, technikai lehetőségeik ismertek, az eddigi együttműködési tapasztalatok alapján feltételezni lehetett, hogy képesek a konszolidációs követelményeket teljesíteni; a hitelező bankok információs igénye is alapvetően az MVM Zrt. irányítása alatt lévő ezen társaságokra terjed ki. A leányvállalat a konszolidációba történő teljes körű bevonás alól a csoportszintű számviteli politikában rögzített feltételek teljesülése esetén mentesíthető. A konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatok és azok tevékenysége: MAVIR ZRt.: az átviteli hálózatot működteti és rendszerirányítási tevékenységet folytat, MVM Paksi Atomerőmű Zrt.: villamosenergia-termelést végez nukleáris üzemanyagból, Vértesi Erőmű Zrt.: a társaság oroszlányi erőművében 2015. december 31-el befejeződött a hő- és villamosenergia termelés, 2016. január 1-el megkezdődött a négy blokk konzerválási folyamata, MVM Partner Zrt.: villamosenergia- és földgáz kereskedelmi tevékenységet végez, MVM Partner Serbia d.o.o. Beograd: 2010. decemberében alapította az MVM Partner Zrt., villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez Szerbiában, A társaságcsoportot 2016. december 31-én, a tulajdoni jogokat tekintve, 1 anya, 41 leány, 1 közös vezetésű, 8 társult és 12 egyéb részesedési viszonyú vállalkozás azaz összesen 63 társaság - alkotta. A 2015. évi állapothoz viszonyítva a 2016. évben a konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások köre hat új tagvállalattal bővült (MVM NET Adatközpont Kft., Smart Future Lab Zrt., NRG Finance Kft., Rába Energiaszolgáltató Kft., MVM International AG, HSSC Szolgáltató Központ Kft.). Az MVM Hotel Vértes Kft.-ben lévő érdekeltségünk 2016. március 3-án értékesítésre került. A csoportszintű számviteli politikában meghatározott irányelvek alapján 1 leányvállalat és 1 közös MVM Partner d.o.o.: 2011. márciusában alapította az MVM Partner Zrt., villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez Horvátországban, MVM Energy Romania Srl.: 2011. májusában alapította az MVM Partner Zrt. Romániában történő villamosenergia-kereskedelmi tevékenység végzése céljából. A társaság 2014-ben került az MVM Zrt. közvetlen tulajdonába, a Hivatalos Srl-t tulajdonló holdingvállalat, MVM OVIT Zrt.: hálózati létesítmények, erőművi rendszerek kivitelezésével, továbbá acélszerkezet gyártással foglalkozik,
19 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE MVM ERBE Zrt.: energetikai létesítmények tervezését, beruházások bonyolítását végzi, HUPX Zrt.: az áramtőzsde működtetése a feladata, Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt.: a társaságcsoport tagjainak számviteli és pénzügyi szolgáltatásokat nyújt, CEEGEX Zrt.: 2011 júniusában alapította a HUPX Zrt. a hazai szervezett gázpiac létrehozására és működtetésére, MVM GTER Zrt.: fő tevékenysége villamosenergia-termelés, valamint a saját illetve az MVM Zrt. tulajdonú gyorsindítású tartalék gázturbinás erőművek kezelése, üzemeltetése, MVM MIFŰ Kft.: Miskolc város távhőellátását biztosítja, ezenkívül villamosenergiát is termel a társaság, HUPX Derivatív Zrt.: 2011 júliusában alapította a HUPX Zrt. A társaság tevékenységét a MTF piac üzemeltetésére jogosító, a Magyar Nemzeti Bank által kiadandó engedély megszerzésére való felkészülés teszi ki, MVMI Zrt.: a társaságcsoport tagjainak informatikai szolgáltatást nyújt, MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft.: a tulajdonában lévő gázturbinás kogenerációs fűtőerőművel hőt és villamosenergiát termel, ATOMIX Kft.: az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. leányvállalata, annak területén végez szolgáltatásokat, ENERGO-MERKUR Kft.: elsősorban villamos szerelvények, kábelek kereskedelmét végzi, MVM HOTEL PANORÁMA Kft.: fő tevékenysége üdültetés, NIKER d.o.o.: Horvátországban bejegyzett, üdültetéssel foglalkozó leányvállalat,
20 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE Római Irodaház Kft.: fő tevékenysége a társaságcsoport székhelyéül szolgáló Budapest, Szentendrei úti irodaépület üzemeltetése és bérbeadása a társaságcsoport tagjai részére, MVM Hungarowind Kft.: fő tevékenysége villamosenergia-termelés szél- és napenergiából, MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt.: a társaság fő tevékenysége Oroszlány város valamint Bokod község távhőellátásának biztosítása, MVM BSZK Zrt.: az MVM Csoport működési keretrendszeréhez igazodó, biztonsági szolgáltatási tevékenység önálló végzése, MVM NET Zrt.: kormányzati célú, Nemzeti Távközlési Gerinchálózati (NTG) szolgáltatássokkal; technológiai célú, rendszerérdekű távközlési szolgáltatásokkal; illetve üzleti célú távközlési szolgáltatások nyújtásával foglalkozik, POWERFORUM Zrt.: fő tevékenysége villamosenergia-kereskedési információs felület üzemeltetése, KOM Központi Okos Mérés Zrt.: A MAVIR ZRt. által alapított projekttársaság célja az okos mérés és az okos hálózatok hazai bevezetésének az előkészítése, Magyar Földgázkereskedő Zrt.: hosszú távú gázbeszerzési szerződéseivel több különböző forrásból biztosítja Magyarország gázellátását, valamint kiszolgálja a fogyasztókat, MFGK Austria GmbH: 2014 novemberében alapította a Magyar Földgázkereskedő Zrt. gázkereskedelmi tevékenység végzése céljából Ausztriában, MFGK Slovakia s.r.o.: 2015 decemberében alapította a Magyar Földgázkereskedő Zrt. és az MFGK Austria GmbH gázkereskedelmi tevékenység végzése céljából Szlovákiában, Magyar Földgáztároló Zrt.: négy földalatti tárolója biztosítja a vállalkozások, illetve a lakosság ellátásának biztonságát, MVM Partner DOOEL Skopje: 2014. áprilisában alapította az MVM Partner Zrt., villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez Macedóniában, Hivatalos Srl: romániai vízerőművet tulajdonló társaság, melynek fő tevékenysége villamosenergia-termelés, HSSC Szolgáltató Központ Kft.: az MNV Zrt. tulajdonában álló társaságok részére végez számviteli, bérszámfejtési és kontrolling szolgáltatást, MVM NET Adatközpont Kft.: 2016 júniusában alapította az MVM NET Zrt. a MAVIR ZRt. gödi alállomásán létesítendő informatikai adatközpont megvalósítására, Smart Future Lab Zrt.: 2016. januárjában alapította az MVM Zrt., melynek elsődleges célja az MVM Csoport jövőbeli K+F+I tevékenységének szakmai támogatása, ezen belül is az energetikához kapcsolódó üzleti célú startup vállalkozások inkubációja, számukra egy fejlesztés-támogató platform kialakítása, az induló vállalkozások képzése, mentorálása, valamint támogatásuk az eredményes piacra jutáshoz, MVM International AG: 2016 augusztusában alapította az MVM Zrt. azzal a céllal alakult, hogy különböző nemzetközi megállapodások és együttműködések keretében az MVM Csoport több évtizedes széleskörű szakmai tapasztalataira támaszkodva tudásmenedzsmentet, illetve oktatási célú szolgáltatásokat nyújtson a külföldi partnerek számára illetve elősegítse az MVM Csoporton kívüli további potenciális magyarországi érintettek (pl. felsőoktatási intézmények) közreműködését, és más nemzetközi szervezetekkel történő kapcsolattartását, NRG Finance Kft.: villamosenergia termelést, hő értékesítést és eszköz bérbeadási tevékenységet végez,
21 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE Rába Energiaszolgáltató Kft.: hosszú távú szerződések keretében ipari parki energiaszolgáltató jelleggel látja el a Rába Csoport telephelyein (összesen 6 helyen) az ott található cégeket különböző energia fajtákkal, valamint üzemeltetési szolgáltatásokat végez. A konszolidációban társultként kezelt vállalkozások: Leányvállalatok: Kárpát Energo Zrt. f.a. : fő tevékenysége erőmű beruházás, az MVM Zrt. 2011. január 14-i közgyűlésének határozata alapján a beruházás finanszírozását megszüntette, Közös vezetésű vállalkozások: EKS Service Kft.: döntően távvezeték korrózióvédelemmel foglalkozó társaság. Társult vállalkozások: Dunamenti Erőmű zrt.: villamosenergia-termelést végző vállalkozás, amelyben az MVM Zrt.-nek jelentős részesedése van, Dél-Dunántúli Humánerőforrás Nonprofit Kft. v.a. : A társaság közhasznú tevékenysége keretében a Dél-dunántúli Régió és a Kalocsai Kistérség lakossága, gazdasági, társadalmi intézményei javára, illetve fejlesztésük érdekében kutatási és oktatási tevékenységet végzett, jelenleg végelszámolás alatt áll, Déli Áramlat Magyarország Zrt.: A társaság a Déli Áramlat magyarországi szakaszának projektcége. A projektcég jelenleg nem folytat tevékenységet, mivel a projekt megvalósulása nem valószínű, Agri LNG: a projekt célja biztosítani, hogy az azeri földgáz eljusson Közép- és Délkelet-Európa államaiba. A projekt keretében az azerbajdzsáni Sangachal terminált csővezeték kapcsolná össze a Grúzia Fekete-tenger melléki Kulevi kikötőjével, ahol cseppfolyósító terminál építését tervezik. AGRI földgázvezeték projektben érintett országok Azerbajdzsán, Grúzia, Magyarország és Románia. A társaság a megvalósíthatósági tanulmányt elvégezte, a projekt további sorsáról még nem született döntés, Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt.: fő tevékenysége a földgáz-kereskedelem, Mátrai Erőmű ZRt.: alapvetően villamosenergia termelést és ehhez kapcsolódó szénbányászati tevékenységet folytató jelentős részesedés, Power-to-Gas-Hungary Kft.: hálózati termelésre képes power-to-gas (áramból-gázt) erőmű létrehozására létrejött társaság. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft.: fekvőbeteg ellátással foglalkozó rehabilitációs központ, Az MVM Társaságcsoport konszolidációs köreit az A.1. és az A.2. mellékletek szemléltetik.
22 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA Az MVM Társaságcsoportban csoportszintű számviteli politikai előírások rögzítik azokat a főbb szabályokat, amelyek az MVM Társaságcsoport értékeléséhez szükséges egységességet biztosítják. Ennek megfelelően minden leányvállalat beépítette a saját számviteli politikájába az anyavállalat által meghatározott előírásokat. Bizonyos kérdésekben az egyes társaságoknak önálló döntési joga és felelőssége van az előírt kereteken belül, ezek a választások azonban nem sérthetik a konszolidáció során elvárt - egységes értékelés elvét. Az egységes számviteli politika alapján kialakított egyedi számviteli politikák az Sztv. alapelveire támaszkodnak, azok gyakorlati érvényre juttatását szolgálják. A. 2.1. A könyvvezetés módja Az MVM Társaságcsoport társaságai az Sztv. előírásai szerint kettős könyvvezetésre kötelezettek, bizonylati rendjüket saját hatáskörben határozzák meg. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások egyezőségét minden tagvállalat biztosítja. A társaságcsoport cégeinél a számviteli információs rendszer működtetése érdekében az anyavállalat egységesen havi zárlati kötelezettséget írt elő. Az Sztv. által előírt költségnemi elszámolás (5. számlaosztály) mellett a társaságok alkalmazzák az SAP rendszer CO moduljában szereplő költséghelyi, költségviselői elszámoláshoz hasonló részletezést is. A. 2.2. A beszámolókészítés rendje Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó társaságok beszámolójának a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és változásáról a tényleges körülményeknek megfelelő valós képet kell mutatni. Az éves beszámolók az Sztv.-ben előírt, és az anyavállalat által egységesen meghatározott szerkezetben készülnek, a továbbrészletezés az MVM Társaságcsoport csoportszintű előírásain túl a vállalkozások döntése szerint megengedett. Az összevont éves beszámolónak a konszolidálásba bevont vállalkozások együttes vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről kell megbízható és valós képet adni. Az MVM Zrt. 1994. január 1-től az Sztv. előírása szerint, az MNV Zrt-vel egyeztetett módon, konszolidált éves beszámolót készít. A konszolidált beszámolót minden évben könyvvizsgáló ellenőrzi. Ennek részei: konszolidált mérleg: az Sztv. 6. számú melléklet A változata szerint, konszolidált eredménykimutatás: az MVM Társaságcsoport körében a konszolidált eredménykimutatás kialakításához az MVM Zrt. - mint anyavállalkozás - az Sztv. 2. sz. mellékletében szereplő - a konszolidálásból eredő tételekkel kiegészített - összköltség eljárásra épülő verziót választotta, konszolidált kiegészítő melléklet. Ezen túlmenően szintén az Sztv. vonatkozó előírása alapján az MVM Zrt. konszolidált üzleti jelentést is készít. A. 2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje A konszolidált beszámoló elkészítése miatt az MVM Zrt. hatásköre az egyedi mérlegek elkészítési napjának meghatározása. Az éves beszámolók Fordulónapja: 2016. december 31. Mérlegkészítés napja: 2017. január 16. (A tárgyévet követő év 11. munkanapja.) A cégbíróságnak átadás határideje: 2017. május 31. A konszolidált beszámoló Fordulónapja: 2016. december 31. Mérlegkészítés napja: 2017. január 16. (A tárgyévet követő év 11. munkanapja.) A cégbíróságnak átadás határideje: 2017. június 30.
23 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA A beszámolók minden évben az MVM Zrt. által közreadott zárlati ütemterv alapján, napra ütemezve készülnek. A zárlati ütemterv összeállításánál a közvetlen irányítási jogosultsággal rendelkező MNV Zrt., valamint egyes nemzetközi partnerek szempontjai is dominálnak. A. 2.4. Az MVM Zrt. és az MVM Társaságcsoport értékelési eljárásai Az egységes számviteli politikák biztosítják az MVM Társaságcsoporton belül az eszköz- és forráscsoportok egységes értékelését a konszolidációhoz szükséges módon, ezért a konszolidáció során újraértékelésre nem volt szükség. A cégek konszolidációba történő bevonása kapcsán a tőkekonszolidációt könyv szerinti érték módszer alkalmazásával készíti az MVM Társaságcsoport. A konszolidálásba bevont leányvállalatnak az anyavállalat könyveiben szereplő részesedésének és a könyv szerinti érték módszerrel meghatározott leányvállalati saját tőke tulajdoni hányaddal arányos részének különbözete a következők szerint kerül elszámolásra: a) aktív különbözet esetén (a konszolidálásba először történő bevonáskor a részesedés könyv szerinti értéke a több): a különbözeti összegből az egyes eszközökhöz hozzárendelhető,,rejtett'' tartalékokkal, valamint az egyes forrásokhoz hozzárendelhető,,rejtett'' terhekkel a bevonás időszaka szerinti érték és a könyv szerinti érték különbözetével az adott eszközök, illetve források értékét növelni, illetve csökkenteni kell, majd az ezután fennmaradó különbözetet mint tőkekonszolidációs különbözetet az eszközök között kell elkülönítetten kimutatni; b) passzív különbözet esetén (a részesedés könyv szerinti értéke a kevesebb): a különbözet összegéből az egyes eszközökhöz hozzárendelhető,,rejtett'' tartalékokkal, valamint az egyes forrásokhoz hozzárendelhető,,rejtett'' terhekkel a bevonás időszaka szerinti érték és a könyv szerinti érték különbözetével az adott eszközök, illetve források értékét növelni, illetve csökkenteni kell, majd az ezután fennmaradó különbözetet mint tőkekonszolidációs különbözetet a források között kell elkülönítetten kimutatni; Az eszközök között kimutatott tőkekonszolidációs különbözet leírása az üzleti vagy cégértékre vonatkozó előírásai figyelembevételével történik azzal a kivétellel, hogy az MVM Hungarowind Kft. megvásárláshoz kapcsolódó aktív tőkekonszolidációs különbözet a KÁT engedély végéig kerül amortizálásra. A. 2.4.1. Az MVM Zrt. és az MVM Társaságcsoport amortizációs politikája Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a leírási kulcsok minden esetben az Sztv. által előírt módon, a valós élettartamok, illetve a várható teljesítmények alapján kerülnek meghatározásra. Az értékcsökkenési leírás alapja egységesen és kötelezően a maradványértékkel csökkentett bruttó érték. Az amortizáció elszámolása egységesen havi gyakorisággal történik, a tárgyhavi nyitó bruttó értékre vetítve. Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a 100 E Ft alatti tárgyi eszközök értékét üzembe helyezésük időpontjában, egy összegben számolják el értékcsökkenési leírásként. A pozitív üzleti vagy cégérték 5 év alatt kerül leírásra, amennyiben ezek hasznos élettartamát nem lehet megbecsülni. A terven felüli értékcsökkenési leírásról, illetve annak visszaírásáról az eszközök egyedi értékelése során a társaságoknak saját hatáskörben kell dönteni az Sztv. elveinek figyelembevételével. A közbenső eredmény konszolidációja mindig az adott eszközcsoportra alkalmazott átlagos értékcsökkenési leírási kulcsok figyelembevételével történik.
24 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA A kiszűrt fedezetek - amortizáció elszámolásával való - visszavétele a kapcsolódó eszköz aktiválásakor kezdődik. körbe tartozóan elkészített önköltségszámítási szabályzatban meghatározott módon, közvetlen önköltségen kell értékelni. A. 2.4.2. Az értékvesztés elszámolása Értékvesztést az Sztv.-ben meghatározott módon számolnak el, illetve írnak vissza a társaságok a vásárolt készletek, a saját termelésű készletek, a követelések, az értékpapírok és a befektetések esetében is. Az értékvesztés bekövetkezésének megállapítása, minősítése a vállalkozás döntési joga. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél az értékvesztést és a visszaírást az Sztv. 54. -ában foglalt szabályok szerint határozza meg, és számolja el a Társaságcsoport azzal a kiegészítéssel, hogy az összesített piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbséget akkor tekinti jelentősnek, ha a különbözet a könyv szerinti értéktől legalább 5 %-kal eltér, feltéve, hogy a könyvszerinti érték 5%-a eléri a 1 -ot, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri 100 -ot. A különbözet értékvesztéskor, illetve visszaíráskor, akkor minősül tartósnak, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy fennállásának időtartamától függetlenül az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. Az egyéb részesedések értékelésénél az MVM Zrt. az Sztv.-ben leírtakon túlmenően figyelembe veszi a tárgyévi súlyozott piaci árat, valamint az árfolyamok alakulásának várható jövőbeni tendenciáját. Az anyagok esetében az MVM Zrt. és társaságai a folyamatos mennyiségi és értéknyilvántartást alkalmazzák. Amennyiben a Társaságcsoport által megkötött cash-flow fedezeti ügylet beszerzett földgáz menynyiséget, azaz készletet fedez és hatékonynak minősül a hatékonyságvizsgálat során, akkor a fedezeti ügylet zárásakor a realizált eredményt a készlet bekerülési értékét módosító tételként számolja el. A. 2.4.4. A leltározás A leltározásra vonatkozóan az MVM Társaságcsoport erre vonatkozó csoportszintű szabályozásával összhangban minden társaságnak kötelezően szabályozni kell saját hatáskörben, sajátosságaik figyelembevételével ezt a területet az Sztv. vonatkozó előírásai szerint. A. 2.4.5. A céltartalék képzés módszere Céltartalék képzésre meghatározott jogcímeken az Sztv. biztosít lehetőséget, vállalkozási döntés, hogy ezekkel él-e a cég, vagy sem (Kivételt képeznek azok az esetek, melyekre vonatkozóan az Sztv. kötelezően előírja a céltartalék képzését.). Az MVM Társaságcsoportnál a társaságok döntési körébe tartozó céltartalék képzési esetekben egyedi elbírálás alapján történik a céltartalék képzése. A. 2.4.3. Készletek értékelési eljárásai A vásárolt készletek esetében a készletek nyilvántartási módját az Sztv. által engedélyezett nyilvántartási módok közül általában a társaságok önállóan határozzák meg. A nyilvántartási módoktól függetlenül a mérlegben a vásárolt készleteket az Sztv. szerinti beszerzési áron kell értékelni. A saját termelésű készleteket az Sztv. és az MVM Társaságcsoporti irányelv alapján, de saját döntési Az Sztv. 41. -ában foglaltak szerint, a várható kötelezettségek és a jövőbeli költségek fedezetére céltartalék képzésére kerül sor. A jövőbeli költségekre a szükséges feltételek fennállása esetén minden esetben céltartalékot kell képezni, amennyiben a várhatóan felmerülő költség eléri a számviteli politikában meghatározott jelentőségi összeghatárt. Az MVM Társaságcsoport legtöbb tagja a kollektív szerződés alapján egyéb hosszú távú juttatásban részesíti valamennyi alkalmazottját (jubileumi, illetve
25 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA törzsgárda juttatások, valamint egyéb nyugdíjazáskor járó, de nem nyugdíjcélú juttatások). A juttatás beszámolóban szereplő értéke a halmozott jogosultságok módszerével kerül meghatározásra: a kalkuláció során az infláció és a béremelkedés mellett a társaságok számba veszik az egyéb, demográfiai hatásokat is. Az így becsült pénzáramlást diszkontálva számszerűsítődik a juttatások jelenértéke. A. 2.4.6. Piaci értéken történő értékelés elvei, módszerei Az Sztv. 57. (3) bekezdésében biztosított lehetőség alapján a Társaságcsoport a tevékenységét tartósan szolgáló egyes vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket (kivéve a beruházásokat és a beruházásra adott előlegeket) piaci értéken jeleníti meg a mérlegben, amennyiben azok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéküket. A különbözetet értékhelyesbítésként és azzal egyező összegű értékelési tartalékként jeleníti meg a mérlegben. Jelenleg a Társaságcsoport az átviteli eszközei, valamint konszolidált szinten a távközlési eszközei esetén él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével. A pénzügyi instrumentumok értékelése során a Társaságcsoport alkalmazza az Sztv. 59/A 59/F. által biztosított valós értéken történő értékelés szabályait a kereskedési célú pénzügyi instrumentumok (eszközök, kötelezettségek), valamint a fedezeti célú származékos ügyletek körére. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket az Sztv. 59/A. -ának (4) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a társaság: 1. kereskedési célú pénzügyi eszközök 2. értékesíthető pénzügyi eszközök 3. lejáratig tartott pénzügyi eszközök 4. a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelések. Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetében a törvény lehetőséget ad a valós értékelés alkalmazására, ezzel a lehetőséggel a Társaságcsoport nem él. A lejáratig tartott pénzügyi eszközökre és a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsönkövetelésre az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi kötelezettségeket az Sztv. 59/A. -ának (5) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolják be a társaságok: 1. kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek 2. egyéb pénzügyi kötelezettségek. Az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve az egyéb pénzügyi kötelezettségek esetében. A Társaságcsoport pénzügyi kockázatainak csökkentése érdekében fedezeti célú származékos (jellemzően tömegáru és deviza) ügyleteket köt és azokat cash-flow fedezeti kapcsolatba vonja be, amennyiben az Sztv. előírásainak megfelelnek. A fedezeti céllal kötött származékos ügyleteket azok megkötésekor fedezeti megjelöléssel látja el, azaz egyértelműen megjelöli a kapcsolódó fedezett tételt és a fedezni kívánt kockázat jellegét. A fedezeti elszámolás alkalmazása a fedezeti kapcsolat létesítésének dátumától kezdődik, ami a származékos ügylet megkötésének napja. A Társaságcsoport a fedezeti ügyletekről fedezeti dokumentációt készít és minden ügylet lezárásakor, azaz minden egyes árazási időszak befejezését követően meggyőződik a fedezeti ügylet hatékonyságáról, továbbá az éven túli, nyitott ügyletek esetében az egyes mérlegfordulók alkalmával kerül sor a hatékonyságvizsgálatra. A fedezeti ügylet hatékonyságának mérésére a Társaságcsoport a kritikus feltételek összehasonlítása módszerét alkalmazza elsődlegesen. Amennyiben ez a módszer hatékonytalanságra utal azaz valamely feltétel változására utaló jel mutatkozik részletes számítás készül az úgynevezett kumulatív dollár offset módszerrel.
26 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA Tömegáru ügyletek esetében a kalkulációhoz a Társaságcsoport a határidős piaci árfolyamokat használja, amely a Reuters oldalán, az év utolsó jegyzési napján elérhető záró árak használatán alapul. Deviza ügyletek esetében a kalkuláció a Reuters oldalán elérhető, a lejárat napjára vonatkozó határidős piaci árfolyamok alapján történik. A származékos ügyletek valós értéke az elszámolásig hátralévő napok számával és a Reuters alapján hozamgörbékből számított diszkont faktorral diszkontálásra kerül a fordulónapra. A. 2.4.7. A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai A kiegészítő melléklet összeállítása során a Társaságcsoport kivételes nagyságrendű bevételnek tekinti a konszolidált értékesítés nettó árbevétele, a konszolidált egyéb bevétel és a konszolidált pénzügyi műveletek bevétele együttes összegének ( Összes Bevétel ) 20%-át meghaladó bevételt. Kivételes nagyságrendű költségnek, illetve ráfordításnak tekinti a konszolidált anyagjellegű ráfordítások, a konszolidált személyi jellegű ráfordítások, a konszolidált értékcsökkenési leírás, a konszolidált egyéb ráfordítások illetve a konszolidált pénzügyi műveletek ráfordításai együttes összegének ( Összes Ráfordítás ) 20%-át meghaladó költséget vagy ráfordítást. A Társaságcsoport a kivételes előfordulású bevételeket, költségeket és ráfordításokat csak abban az esetben mutatja be a kiegészítő mellékletben, ha azok az Összes Bevétel vagy az Összes Ráfordítás 10%-át meghaladja. A. 2.5. A számviteli előírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése Az MVM Társaságcsoport számviteli politikájának alapját az Sztv. határozza meg. Az MVM Társaságcsoport az Sztv.-ben előírt lényegesség elvét a konszolidálás során a következők szerint értelmezte: teljes körű bevonás alól mentességet biztosított azoknak a leányvállalatoknak, illetve unokáknak
27 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA (leányvállalatok leányvállalatainak), amelyek nem tudnak megfelelően eleget tenni az adatszolgáltatási kötelezettségüknek, illetve a lényegesség elve alapján azoknak, amelyek teljes körű bevonása nélkül is megbízható és valós képet ad a beszámoló, a kisebbségi tulajdonosokra jutó tárgyévi eredmények elkülönítésére abban az esetben kerül sor, amennyiben a külső tulajdonos részesedése eléri vagy meghaladja a teljes tulajdoni hányad 10%-át és a 20 -ot, a konszolidálásnál az egymással szembeni követelések és kötelezettségek, valamint bevételek és ráfordítások tekintetében a lényegesség elvét figyelembe véve nem kell kezelni azokat az eltéréseket, amelyek esetében az eltérések értéke nem haladja meg a 10 -ot, a közbenső eredmény konszolidáció során az 5 alatti kiszűrt eredmény a lényegességi határt figyelembe véve egy összegben, tárgyévben leírásra kerül. A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA A. 3.1. A konszolidálás előkészítő feladatai A magyarországi székhelyű leányvállalatok esetében az egységes számviteli politikában meghatározott értékelési módszerek és az egységes beszámoló készítés miatt külön előkészítő feladatokra nincs szükség. Előkészítő feladatok végzésére kerül sor a Niker d.o.o., az MVM Partner d.o.o., az MVM Energy Romania Srl, a Hivatalos Srl, az MVM Partner Serbia d.o.o., MVM Partner DOOEL Skopje, az MFGK Austria GmbH, az MFGK Slovakia s.r.o. valamint az MVM International AG esetében, mivel ezen cégek nemzeti valutájukban, a nemzeti számviteli előírások alapján készítik el a beszámolót. Ezért az elkészült beszámolók adatait át kell számítani forintra; biztosítani kell az egységes értékelést. Az MVM Társaságcsoport az alábbi alapvető számviteli eltéréseket kiemelten kezeli: kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések / kötelezettségek elkülönítése, kapcsolt vállalkozástól kapott / annak fizetett kamatok elkülönítése, rövid-, illetve hosszú lejáratú fogalom azonos használata, időbeli elhatárolások kezelése, céltartalék fogalma, zöld bizonyítványok kezelése, költségnemek fogalma. A fentiek figyelembevételével készültek el a konszolidációhoz szükséges tartalmú és formátumú egyedi mérlegek és eredménykimutatások. A forinttól eltérő pénznemmel rendelkező leányvállalatok adatai a következőképpen kerülnek átváltásra a konszolidáció során: A befektetett eszközöket az Sztv. 124. (7) bekezdése szerint választott időpontban érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett bekerülési árfolyamon, az egyéb eszközöket és kötelezettségeket, az időbeli elhatárolásokat a mérlegfordulónapi, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon kell átváltani; Az egyes időszakok során keletkezett eredményekből keletkező eredménytartalékon kívüli tőkeelemeket a konszolidációba történő első bevonáskor a Magyar Nemzeti Bank által a bevonás napján közzétett árfolyamon kell átváltani, az első bevonás utáni növekedéseket az egyes tőkeemelések időpontjában érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon, míg a tőkecsökkenések a tőkenövekedések alapján számolt átlagárfolyamon kerülnek átváltásra;
28 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA Az egyes időszakok során keletkezett eredményekből keletkező eredménytartalékot a konszolidációba történő első bevonáskor a Magyar Nemzeti Bank által a bevonás napján közzétett árfolyamon kell átváltani, az első bevonás utáni növekedéseket az egyes hónapok napjaira a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamokból számított átlagárfolyamon kell átváltani; Az eredménykimutatás tételeit az egyes hónapok napjaira a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamokból számított átlagárfolyamon kell átváltani, kivéve az értékcsökkenést, illetve a befektetett eszközök egyéb veszteségeit, amelyek a megfelelő mérlegtételre vonatkozó árfolyamon kerülnek átszámításra; Az MVM Társaságcsoport azon ügyletek értékét, melyet a devizás könyvvezetésű leányvállalat forintos könyvvezetésű társasággal bonyolít, a forintos könyvvezetésű társaság által könyvelt értéken mutatja ki. Mindezek miatt átváltási különbözet képződik, amit a tőkében kell kimutatni, mindaddig, amíg a fenti módon keletkező különbözet konszolidált beszámolóra gyakorolt hatása nem lényeges. A. 3.2. A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek A tőkekonszolidálás során a konszolidációs körben jelentkező tőkehalmozódások kerülnek kiszűrésre. Az MVM Társaságcsoport az alapítással kapcsolatos első konszolidálást a megszerzés hónapjának utolsó napjának értékviszonyai alapján, a részesedés-szerzéssel kapcsolatos első konszolidációt ugyancsak a megszerzés hónapjának utolsó napjának értékviszonyai alapján valósítja meg, könyv szerinti módszerrel, amennyiben az értékviszonyok nem változtak jelentősen a megszerzés időpontja és a megszerzés hónapjának utolsó napja között. Az első bevonáskor, illetve újabb részesedés megszerzésekor keletkező aktív és passzív tőkekonszolidációs különbözeteket a teljes körűen bevont társaságok esetén veszi fel a mérlegbe. Társult vállalkozások esetén a részesedés könyv szerinti értéke és a társult vállalkozás saját tőkéjéből a részesedésre jutó összeg különbözete csak a Kiegészítő Mellékletben kerül bemutatásra. Teljes körű konszolidáció: Az összevont beszámolóban az anyavállalatot megillető részesedés helyére a leányvállalat eszközei, a források közé a leányvállalatnak a számított részesedéssel csökkentett forrásai kerülnek. A tárgyévben képződött adózott eredménynek a csoportot megillető része az MVM Társaságcsoport adózott eredményének részeként jelenik meg - ennek a leányvállalatok saját tőke változásaként való megjelenítésére a következő évi konszolidálásnál kerül sor, míg a fennmaradó rész a kisebbségi tulajdonosok részesedése sorra kerül átvezetésre. Közös vezetésű vállalat teljes körű bevonása: A közös vezetésű vállalkozások egyedi mérlegének és eredménykimutatásának tételeit az Sztv. alapján a konszolidáció során az anyavállalat tőkerészesedésének (kvótájának) arányában teljeskörűen kell bevonni. A közös vezetésű vállalkozások kvóta arányában történő teljeskörű bevonása során úgy kell eljárni, mint a leányvállalatok esetében, ideértve a leányvállalatok teljeskörű konszolidációja alóli mentesíthetőség alkalmazását is.
29 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA Equity-módszer: A társult, illetve közös vezetésű vállalkozásokban való részesedés a társult, illetve közös vezetésű vállalkozás fordulónapi saját tőkéjének a csoport tulajdoni hányadára jutó részeként kerül meghatározásra. Az equity-módszerrel értékelt társaságok tárgyévi eredménye megjelenik a konszolidált adózott eredményben a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai sor. A. 3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek Az MVM Társaságcsoport teljes körűen bevont tagvállalatai között keletkezett, egymással szembeni követelések és kötelezettségek kiszűrésre kerülnek, így azok az eredménykimutatásra forgalmi értékként nem hatnak. A. 3.4. A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszerek A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszer lényege, hogy minden belső körbe történő kibocsátásnál amikor valamely konszolidációs körön belül lévő társaság valamely másik, körön belüli társaság részére végzett tevékenységéből eszköz származik -, az adott helyen jelentkező közbenső eredmény kiszűrésre kerül. Az ezt követő években a létrehozott eszköz mozgását figyelembe véve a kiszűrt eredményt fel kell oldani az egyes tagvállalatoknál alkalmazott amortizációnak megfelelően, illetve amikor az eszköz a teljes kört elhagyja, vagy a körön belül anyagjellegű ráfordításként, egyéb ráfordításként elszámolásra kerül. A. 3.5. A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkalmazott módszerek A belső körből realizált bevételek a hozzájuk kapcsolódó, illetve azokkal egyező költségek és ráfordítások egymással szemben kerülnek kiszűrésre, hogy a bevételek és ráfordítások csoport szinten ne halmozódjanak. A. 3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek A látens adó a konszolidált eredménykimutatás alapján számított társasági adó fizetési kötelezettség és a ténylegesen jelentkező kötelezettség (a konszolidálásba bevont társaságok éves beszámolójában levő) társasági adó különbözete. Előjelétől függően lehet áthúzódó adókövetelés, illetve áthúzódó adótartozás. Látens adó az egyedi beszámolókban az Sztv. értelmében nem keletkezhet. Konszolidációs képzésére a közbenső eredmények kiszűrésénél kerül sor. A kiszűrt közbenső eredmény feloldása során a látens adó feloldásra kerül. A látens adók képzésére a nyereséget terhelő adók azon kulcsával kerül sor, amelyek alapján a konszolidálásból adódó társasági adó különbözetek a jövőben megtérülésre kerülnek. A társaságcsoport effektív adókulcsát figyelembe véve a látens adók képzésére a társasági adó 9%-os kulcsával került sor.
30 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása 2015. évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Megoszlás 2015. % Megoszlás 2016. % Befektetett eszközök 820 063 832 031 61,92 57,80 Forgó eszközök 432 509 551 795 32,66 38,33 Aktív időbeli elhatárolások 71 847 55 745 5,42 3,87 ESZKÖZÖK 1 324 419 1 439 571 100 100 Saját tőke 763 344 815 601 57,64 56,65 Céltartalékok 143 235 109 396 10,81 7,60 Kötelezettségek 332 776 367 769 25,13 25,55 Passzív időbeli elhatárolások 85 064 146 805 6,42 10,20 FORRÁSOK 1 324 419 1 439 571 100 100 B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Immateriális javak 19 110 24 043 4 933 25,81 Tárgyi eszközök 738 723 742 290 3 567 0,48 Befektetett pénzügyi eszközök 62 230 65 698 3 468 5,57 Befektetett eszközök 820 063 832 031 11 968 1,46 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bázishoz viszonyított 8 500 -os növekedését több hatás eredményezte. A tárgyévi beruházások záró értéke 10 002 -tal nőtt az előző évhez képest, melyet az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. és az MVM NET Zrt. által megvalósítandó beruházások növekedése indokolt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékét tovább növelte a Csoportba újonnan bekerülő társaságok, a Rába Energiaszolgáltató Kft. és az NRG Finance Kft. eszközeinek akvizíciókori piaci értéke (1 393 és 1 877 ). A Rába Energiaszolgáltató Kft. esetében a konszolidációból adódó feltárt rejtett tételekből, vagyis az értékesítési szerződések piaci értékére történő értékeléséből, valamint a vevőkapcsolatok piaci értékének felvételéből származik a növekedés jelentős része.
31 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett pénzügyi eszközök 3 468 -os növekedését egyrészt a kisebbségi részesedést jelentő befektetések (ELMŰ, ÉMÁSZ) könyv szerinti értékével szemben korábbi években elszámolt 5 387 összegű értékvesztés visszaírása, másrészt az aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt 2 863 összegű tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés eredményezte. B. 1.1. Immateriális javak Az egyes mérlegsorok változása a bázis évhez viszonyítva: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Alapítás-átszervezés aktivált értéke 161 222 61 37,89 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 163 61-102 -62,58 Vagyoni értékű jogok 14 592 18 875 4 283 29,35 Szellemi termékek 4 048 4 733 685 16,92 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0,00 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0,00 Immateriális javak értékhelyesbítése 146 152 6 4,11 Immateriális javak összesen 19 110 24 043 4 933 25,81 Az MVM Társaságcsoport immateriális javainak nettó állománya 4 933 -tal növekedett a bázis évhez képest, amelyet nagyrészt a vagyoni értékű jogok értékének növekedése okozott. A vagyoni értékű jogok 29,35 %-kal növekedtek, amely a Rába Energiaszolgáltató Kft., mint a Csoportba újonnan bekerülő társaság feltárt rejtett tételeiének 1 355 összegű felvételéből, valamint az MVMI Informatika Zrt. vagyoni értékű jogainak növekedéséből adódik. A társaság az informatikai és ügyviteli szolgáltatások teljes körű végzéshez szükséges vagyoni értékű jogokat vásárolt, licence beszerzéseket és informatikai rendszer bevezetéseket, illetve rendszerfejlesztéseket végzett. A szellemi termékek 16,92 %-kal növekedtek, mely a MAVIR ZRt. szellemi termékeinek változásából adódik. A tárgyévben az immateriális javakra 6 értékhelyesbítés csökkenés került elszámolásra és így 2016. év végén az immateriális javakra elszámolt értékhelyesbítés összege 152. Az immateriális javak állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.1. melléklet mutatja be.
32 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B. 1.2. Tárgyi eszközök A mérlegsorok bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 316 678 312 729-3 949-1,25 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 160 928 162 811 1 883 1,17 Műszaki berendezések, gépek, járművek 144 529 145 938 1 409 0,97 Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése 68 192 62 238-5 954-8,73 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 7 903 7 706-197 -2,49 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése 813 751-62 -7,63 Beruházások, felújítások 38 681 48 683 10 002 25,86 Beruházásokra adott előlegek 999 1 434 435 43,54 Tárgyi eszközök összesen 738 723 742 290 3 567 0,48 A tárgyi eszközök nettó állományváltozásának 3 567 -os növekedése az alábbi tételek együttes hatásának az eredménye: Tárgyévi üzembe helyezés Beruházás változása Értékhelyesbítés változása Tárgyi eszközök utáni elszámolt terv szerinti értékcsökkenés NRG Finance Kft. és Rába Energiaszolgáltató Kft. bevonásának eszköznövelő hatása (kivéve beruházás) Tárgyi eszközök (kivéve beruházás) utáni elszámolt terven felüli értékcsökkenés Selejtezés miatti tárgyi eszköz csökkenés (kivéve beruházás selejtezése) Beruházásra adott előleg változása Értékesített tárgyi eszköz nettó értéke (kivéve beruházás értékesítése) + 42 437 + 10 002-4 133-45 319 + 1 918-2 384-392 + 435-72 Egyéb változás + 1 075 Összesen 3 567 Az eszközök legnagyobb részét az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. és a Magyar Földgáztároló Zrt. ingatlanjai, műszaki és egyéb berendezései, a MAVIR ZRt. átviteli tevékenységet kiszolgáló eszközei, valamint az ezekre elszámolt értékhelyesbítés teszik ki. A tárgyévi üzembe helyezés és beruházás változás legnagyobb része az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. (üzembe helyezés 11 663, beruházás változás 7 274 ), a MAVIR ZRt. (üzembe helyezés 11 961, beruházás változás 1 059 ), az MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. (üzembe
33 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK helyezés 5 815, beruházás változás 2 954 ), MVM Hungarowind Kft. (üzembe helyezés 4 784, beruházás változás 3 353 ), és a Magyar Földgáztároló Zrt. (üzembe helyezés 3 643, beruházás változás 237 ) eszközeinek a növekedéséből származik. Az átviteli tevékenységet tartósan közvetlenül szolgáló telkek, épületek, távvezetékek és alállomások berendezései a mérlegben piaci értéken kerülnek értékelésre, ez alapján mérlegkészítéskor 152 985 értékhelyesbítés elszámolására került sor a MAVIR ZRt. egyedi könyveiben. A belső nyereség kiszűrésekhez kapcsolódó értékhelyesbítés halmozott összege 66 444, a konszolidált értékhelyesbítés halmozott összege így 219 429 2016. év végén. A piaci érték meghatározására az indexálásos módszer alkalmazásával került sor a 2016. december 31-i állapotra vonatkozóan. A piaci érték meghatározása külső szakértő bevonásával történt. Az indexálásos módszer kiindulási alapjai a 2014. december 31-i állapotra vonatkozóan megállapított, helyszíni szemlékkel egybekötött újraelőállítási értékek, melyek aktualizálása a Központi Statisztikai Hivatal által eszköztípusokra megjelentetett indexek használatával, valamint a 2016. december 31-i állapotnak megfelelő eszközlistával történt. Továbbá a 2014. december 31-i állapotra meghatározott különböző avultságok felülvizsgálata is megtörtént, figyelembe véve az azóta eltelt két évet. A távközlési eszközök 2012-ben apportként átadásra kerültek az MVM Zrt.-től az MVM NET Zrt. részére. Az MVM NET Zrt. eszközeire értékhelyesbítés felvételére kerül sor a konszolidált beszámolóban. A távközlési eszközökre elszámolt értékhelyesbítés halmozott összege a konszolidált beszámolóban 2016. év végén 6 371, ami 555 -tal nőtt előző évhez képest. A 2016. évi konszolidált mérlegben megjelenő tárgyi eszköz értékhelyesbítés halmozott összege 225 800. A tárgyi eszközök állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.2. melléklet mutatja be. B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök mérlegsoronkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 447 74-373 -83,45 Tartós jelentős tulajdoni részesedés 19 452 20 367 915 4,70 Egyéb tartós részesedés 27 065 32 505 5 440 20,10 Egyéb tartósan adott kölcsön 1 062 1 057-5 -0,47 Aktív tőkekonszolidációs különbözet 14 204 11 695-2 509-17,66 Befektetett pénzügyi eszközök összesen 62 230 65 698 3 468 5,57 Befektetett pénzügyi eszközök értéke a tárgyévben 3 468 -tal növekedett az alábbi kiemelt akvizíciók, befektetések és egyéb állományváltozások hatására:
34 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegsor egyenlege 373 -tal csökkent, melyet egyrészt az MVM-ADWEST Marketing GmbH v.a. és az MVM Investment Ukrajna Kft. v.a. végelszámolásának befejeződése miatti részesedése kivezetés (- 274 ), másrészt az EKS Service Kft.-re elszámolt társult értékelési különbözet (- 99 ) eredményezett. Tartós jelentős részesedések 915 -tal nőttek a tárgyévben az alábbi kiemelt állományváltozások hatására: Tárgyidőszakban a befektetések állománynövekedése + 45 A Smart Future Lab Zrt. 25%-os részesedést szerzett a Power-to-Gas Hungary Kft.-ben. Az egyéb tartós részesedés növekedését nagyrészt a számviteli politikában meghatározott értékelési szabályokkal összhangban a kisebbségi részesedést jelentő befektetések (ELMŰ, ÉMÁSZ) könyv szerinti értékével szemben korábbi években elszámolt 5 387 összegű értékvesztés visszaírása eredményezte. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet 2 509 -os csökkenését az alábbi főbb események okozták: a Sztv. 2016. január 1-i változásának megfelelően az aktív tőkekonszolidációs különbözetre a számviteli politikában meghatározottak szerinti értékcsökkenés került elszámolásra 2 863 értékben; A befektetések értékelése alapján az elszámolt értékvesztés állományváltozásra gyakorolt hatása + 1 184 a Dunamenti Erőmű zrt-ben. a Déli Áramlat Zrt.-ben. + 1 255-71 Részesedések állománycsökkenése tőkeleszállítás, tőkekivonás útján - 239 mely a Déli Áramlat Magyarország Zrt. befektetéssel kapcsolatban a társaságnál veszteségrendezés és saját tőke rendezés céljából történt. Társult értékelés hatása. - 75 az NRG Finance Kft. bevonásakor 336, a HSSC Szolgáltató Központ Kft. bevonásakor 49 aktív tőkekonszolidációs különbözet került megképzésre. A tartós részesedés kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozás mérlegsorok részletesen az B.3. mellékletben került bemutatásra. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet a B.4. mellékletben található részletesen. A 2016. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5. melléklet tartalmazza.
35 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 2. FORGÓ ESZKÖZÖK B. 2. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Készletek 180 915 166 272-14 643-8,09 Követelések 159 304 192 698 33 394 20,96 Értékpapírok 7 7 0 0,00 Pénzeszközök 92 283 192 818 100 535 108,94 Forgóeszközök 432 509 551 795 119 286 27,58 B. 2.1. Készletek A készletek mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Anyagok 107 313 103 362-3 951-3,68 Befejezetlen termelés és félkész termékek 6 632 7 175 543 8,19 Késztermékek 2 2 0 0,00 Áruk 65 972 48 469-17 503-26,53 Készletekre adott előlegek 996 7 264 6 268 629,32 Készletek összesen 180 915 166 272-14 643-8,09 Az anyagok között a legjelentősebb tétel az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. nukleáris üzemanyagkészlete, ami 6 319 -tal csökkent az alábbi tárgyévi készletmozgások hatására: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Nyitó készlet (+) 86 286 91 196 4 910 5,69 Beszerzés (+) 27 544 18 186-9 358-33,97 Felhasználás (-) 22 721 24 434 1 713 7,54 Felhasználás anyagként beruházásnál (-) 0 4 4 0,00 Garanciális felülvizsgálat/beszállítás (+) 70 0-70 -100,00 Értékvesztés selejtezés (-) 0 67 67 0,00 Értékvesztés visszaírása (+) 17 0-17 -100,00 Záró készlet (+) 91 196 84 877-6 319-6,93 A beszerzés a bázis évhez képest 9 358 -tal csökkent, döntően a beszerzett mennyiség lényeges csökkenése hatására (9 606 ). A beszerzésekhez kapcsolódó árfolyam (EUR, USD) hatása a beszerzések értékére -248.
36 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 2. FORGÓ ESZKÖZÖK A tárgyévi felhasználás (költség) a 2015. évhez képest 1 713 -tal nőtt, döntően a blokkokba berakott magasabb urántartalmú töltetérték lényeges növekedése, valamint az új, nyújtott kampányok bevezetése miatt a 3. blokk karbantartási szünet nélküli termelése, továbbá a nyújtott kampányok figyelembevételével módosított töltetösszetétel és annak üzemideje miatti fajlagos költség növekedése következtében. A nukleáris üzemanyag készletet csökkentette az 1. blokkból kirakott 2 db inhermetikus kazetta selejtezése (67 ), valamint oktatási célra történő felhasználása miatt az 1 db elnyelő toldat beruházási anyagként történő elszámolása (4 ). A 2016. évben nukleáris üzemanyag készletet érintően értékvesztés, illetve annak visszaírása nem került elszámolásra. A befejezetlen termelés állományának növekedését nagymértékben befolyásolta az MVM OVIT Zrt. ezen tételének 479 értékű növekedése, mely az áthúzódó befejezetlen munkák eredményének a hatása. Az áruk 17 503 -os csökkenését a földgáz készlet 17 681 -os csökkenése okozta. A beszerzési árakra a piaci árszint csökkenése jelentős hatást gyakorolt, ami következtében a fajlagos molekulaár is alacsonyabb a 2015-ös évhez viszonyítva. A tárgyévi fordulónapi készlet mennyisége 0,8%-al magasabb az előző időszakhoz képest, ami közel azonos mennyiségi szintet eredményez. A készletekre adott előlegek fordulónapi értéke a 2015. évhez képest 6 268 -tal növekedett, döntően az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. nukleáris üzemanyag készlet beszerzéséhez kapcsolódó, szerződés szerinti 6 611 összegű előleg kifizetés miatt. B. 2.2. Követelések A követelések mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 126 464 134 934 8 470 6,70 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 4 4 0 0,00 Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 107 189 82 76,64 1 242 1 205-37 -2,98 Egyéb követelések 22 106 28 522 6 416 29,02 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 2 846 24 774 21 928 770,48 Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 6 535 3 070-3 465-53,02 Összesen 159 304 192 698 33 394 20,96 A követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állomány 8 470 -tal növekedett az alábbi főbb hatások eredményeképp: Az MFGK Austria GmbH vevőkkel szembeni követelésállományának 9 690 -os csökkenése az előző év azonos időpontjához viszonyítva az árszint jelentős változása és a decemberi értékesített mennyiség csökkenésével magyarázható. A Magyar Földgázkereskedő Zrt.-nél a követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állomány 19 335 -tal növekedett az előző év azonos időpontjához viszonyítva, mely az értékesített mennyiség növekedésének eredménye. A MAVIR ZRt.-nél a követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követe-
37 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 2. FORGÓ ESZKÖZÖK lés állomány 1 901 -tal csökkent az előző év azonos időpontjához viszonyítva. A kötelező átvételi rendszert (KÁT) érintő vevői állományváltozás, a 2015. év mérlegfordulónapján fennálló villamosenergia vevői követelések állományához képest 3 237 -os csökkenést mutat, mivel a törvényi szabályozás 2011. július 1-től hatályos módosítása jelentősen leszűkítette a kötelező átvétellel támogatott termelők körét. A változást a rendszerirányítási tevékenységgel kapcsolatos követelések állományának 2015. évhez viszonyított 1 393 -os növekedése mérsékelte. Az MVM Partner Zrt.-nél a követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állomány 4 705 -os növekedését a villamosenergia kereskedelmi tevékenységével kapcsolatos követelések változása okozza. Az MVM OVIT Zrt.-nél a vevőkkel szembeni követelésállomány 1 575 -os változását a belföldi építőipari megrendelések visszaesése miatti árbevétel csökkenés okozta. Jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni követelések tárgyévi jelentősebb tételei az alábbiak szerint alakultak: Mátrai Erőmű ZRt.. 138 Panrusgáz Zrt. 40 Dunamenti Erőmű zrt. 10 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözeteként a termékár, devizaügyletek és egyéb derivatív ügyletek fordulónapi valós értéke jelenik. A fordulónapi érték 21 928 -tal növekedett 2015-hez képest, a változás főbb oka a származékos ügyleteket volumenének növekedése, illetve bizonyos ügyletek esetében a kötési árfolyamokhoz képesti kedvezőbb fordulónapi devizaárfolyamok. Részletes információt ezekről az ügyletekről az E.7 rész tartalmazza.
38 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 2. FORGÓ ESZKÖZÖK Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Költségvetéssel szembeni követelések 10 405 13 368 2 963 28,48 ÁFA 6 163 7 187 1 024 16,62 Társasági adó 1 773 4 396 2 623 147,94 Energia ellátók jövedelem adója 2 180 1 379-801 -36,74 Innovációs járulék 91 218 127 139,56 Egyéb 198 188-10 -5,05 Származékos ügyletekkel kapcsolatos követelések 1 042 4 144 3 102 297,70 Adott előlegek 3 556 2 707-849 -23,88 Helyi adó 454 1 684 1 230 270,93 ÁFA korrekció kapcsolt tétel egyeztetéshez 1 121 1 322 201 17,93 Óvadék, kaució, biztosíték 1 885 1 230-655 -34,75 Letéti díj 822 975 153 18,61 VET előírások miatt elkülönítetten kezelt díj 28 755 727 2596,43 Tartozik egyenlegű szállító tételei 1 972 613-1 359-68,91 Részesedésekkel kapcsolatos követelés 0 583 583 100,00 Munkavállalókkal szembeni követelés 257 245-12 -4,67 Különféle egyéb követelés 564 896 332 58,87 Összesen 22 106 28 522 6 416 29,02 Az egyéb követelések előző évhez viszonyított 6 416 -os növekedését egyrészt a társasági adó növekedése, másrészt az MVM Partner Zrt.-nél a határidős ügyletekkel kapcsolatos követelések jelentős növekedése okozza, amely a még le nem zárult határidős ügyletek árváltozásainak eredménye és elsősorban az árak évközi volatilitására és a megnövekedett, nyitott ügylet állományra vezethető vissza. A 2016. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5. melléklet tartalmazza. B. 2.3. Értékpapírok Az értékpapírok tárgyidőszaki állománya 7, mely tartalmazza a MOL részvényeket, a korábbi évben átsorolt Kárpát Energo Zrt. f.a. részesedést, melynek könyv szerinti nettó értéke nulla.
39 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK B. 2.4. Pénzeszközök A pénzeszközök változása a bázis évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés 2015 2016. Eltérés Változás % Pénztár, csekkek 29 37 8 27,59 Bankbetétek 92 254 192 781 100 527 108,97 Összesen 92 283 192 818 100 535 108,94 A pénzeszközök értéke az üzleti év végén 192 818, az időszak 100 535 -os növekedését meghatározta az elkülönített és lekötött betétállomány növekedése, ami a tárgyévi nyereséges gazdálkodás, illetve a hosszú lejáratú hitelek jelentős mértékű növekedésének eredménye. A tárgyidőszak cash flowinak alakulásáról a D.1 mellékletben szereplő Cash flow kimutatás további információkat tartalmaz. B. 3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2 958 3 875 917 31,00 Árbevétel 2 272 3 821 1 549 68,18 Kamat 1 36 35 3 500,00 Egyéb 685 18-667 -97,37 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 68 889 51 870-17 019-24,70 Take-or-pay 64 983 47 627-17 356-26,71 Egyéb 3 906 4 243 337 8,63 Halaszott ráfordítások 0 0 0 0,00 Összesen 71 847 55 745-16 102-22,41 A bevételek aktív időbeli elhatárolásának 917 -os növekedését az alábbi főbb tényezők okozták: A különböző vállalkozási projektekkel kapcsolatban az MVM OVIT Zrt. 807 -tal több árbevételt határolt el a bázisévhez képest a projektek eltérő számlázási ütemezése miatt. Az MVM Partner Zrt.-nél a bevételek aktív időbeli elhatárolásának növekedését elsősorban a 2016. október 1-től újonnan elinduló földgáz kereskedelmi tevékenységhez kapcsolódó árbevétel elhatárolás (747 ) eredményezte. Az egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolásának csökkenését az okozza, hogy 2016. évben a MAVIR ZRt. által elkülönített pénzeszközként beszedett szénfillér támogatás egyenlege meghaladta a Társaságcsoportot megillető, 2016. évre járó támogatás összegét, ezért a különbözet passzív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra 2016. év végén. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai között a Társaságcsoport hosszú távú gázbeszerzési szerződéseiből eredő átvételi kötelezettség kerül kimutatásra, melyből 15 171 lehívásra került többlet gázbeszerzés formájában. A további csökkenést az árfolyamban bekövetkező változások okozták.
40 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 4. SAJÁT TŐKE B. 4. SAJÁT TŐKE A saját tőke értékét meghatározó mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Jegyzett tőke 308 401 308 401 0 0,00 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 0,00 Tőketartalék 31 257 31 257 0 0,00 Eredménytartalék 246 292 262 888 16 596 6,74 Lekötött tartalék 815 730-85 -10,43 Értékelési tartalék 229 702 240 913 11 211 4,88 Korrigált adózott eredmény 14 741 48 380 33 639 228,20 Leányvállalati saját tőke változása -59 329-52 822 6 507-10,97 Konszolidáció miatti változások -8 707-24 626-15 919 182,83 Külső tulajdonosok részesedése 172 480 308 100,00 Saját tőke összesen 763 344 815 601 52 257 6,85 A saját tőke részletes alakulását a B.6. melléklet tartalmazza. A Sztv. 2016. január 1-től hatályos átmeneti rendelkezése alapján a 2016. évről készített konszolidált beszámoló előző üzleti évi adatait a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2015. évi CI. törvénnyel megállapított mérleg és eredménykimutatás séma szerinti részletezésnek megfelelően kell bemutatni. Továbbá az osztalékra vonatkozó 2016. évtől megváltozott szabályozásból adódik, hogy a 2015. évi közzétett és letétbe helyezett beszámolóban szereplő jóváhagyott osztalék, részesedés (7 872 ) összege a saját tőke bázis időszaki értékét növeli, illetve a kötelezettségek (előírt osztalékfizetési kötelezettség) értékét csökkenti. Az MVM Társaságcsoport jegyzett tőkéje 38 550 150 db egyenként 8 000 Ft névértékű részvényéből áll. A részvények 100 %-át a Magyar Állam birtokolja. A Magyar Államot megillető részvények felett a tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. (1) bekezdés alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cégjegyzékszám: 01-10-045784) gyakorolja. Az MVM Társaságcsoport saját tőkéje a bázishoz viszonyítva 6,85 %-kal, abszolút összegben 52 257 -tal növekedett. Az eredménytartalék növekedésére főként az MVM Zrt. 2015. évi adózott eredményének átvezetése volt hatással. A 2016. évi adózott eredmény alakulására főként a társaságok egyedi eredményessége gyakorolt hatást. Az MVM Zrt. feletti tulajdonosi jogok és kötelezettségek gyakorlójaként az MNV Zrt.-nek az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslata, hogy a Társaság 2016. évi adózott eredményével kiegészített szabad eredménytartalékából 7 500 -ot osztalékként teljesítsen. A konszolidáció miatti változásokra és a leányvállalati saját tőke változására a 2015. évi konszolidált eredmény átvezetése volt hatással.
41 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 4. SAJÁT TŐKE B. 5. CÉLTARTALÉK Az értékelési tartalék 2016. december 31-i záró állománya 240 913, melynek összetétele a következő: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 162 811 Műszaki berendezések, gépek értékhelyesbítése 62 238 Egyéb berendezések, felszerelések értékhelyesbítése 751 Immaterális javak értékhelyesbítése 152 Fedezeti ügyletek valós értékelési tartaléka 14 961 B. 5. CÉLTARTALÉK A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a bázis évhez viszonyítva az alábbi: Jogcím Nyitó egyenleg Tárgyévi felhasználás Tárgyévi képzés Egyéb Záró egyenleg Céltartalék a várható kötelezettségekre Take-or-pay kötelezettség miatt képzett Értékesítési szerződések miatt képzett Kollektív szerződés szerint jövőbeni kifizetésekre képzett Beszerzési szerződések miatt képzett Erőmű bezárásra és rekultivációra képzett 33 948 6 619 0 0 27 329 10 636 0 6 263 0 16 899 16 013 1 784 2 460 256 16 945 30 805 21 745 0 0 9 060 4 057 4 1 301 0 5 354 Peres eljárásra képzett 3 745 35 87 116 3 913 NAV vizsgálat miatt képzett 3 511 60 40 0 3 491 Végkielégítés miatt képzett 3 796 1 453 30 0 2 373 Bányabezárásra képzett 82 2 1 170 0 1 250 Hosszú távú alapítványi támogatásra képzett Környezetszennyezés elhárításának fedezetére 1 020 509 144 0 655 0 0 450 0 450 TEIT támogatásra képzett 420 140 60 0 340 CO 2 kvóta hiány fedezetére képzett 1 341 1 341 232 0 232 Dunamenti számlavitára képzett 11 408 11 408 0 0 0 Egyéb 3 580 2 764 1 924-214 2 526 Összesen: 124 362 47 864 14 161 158 90 817
42 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 5. CÉLTARTALÉK Jogcím Nyitó egyenleg Tárgyévi felhasználás Tárgyévi képzés Egyéb Záró egyenleg Céltartalék a jövőbeni költségekre Folyékony radioaktív hulladék feldolgozására képzett 11 335 134 704 0 11 905 Hosszú távú kapacitáslekötésre képzett 5 303 816 167 0 4 654 Karbantartási munkálatokra képzett 1 176 161 313 0 1 328 Egyéb 1 059 367 0 0 692 Összesen: 18 873 1 478 1 184 0 18 579 Egyéb céltartalék 0 0 0 0 0 Összesen: 0 0 0 0 0 Összes céltartalék: 143 235 49 342 15 345 158 109 396 A Magyar Földgázkereskedő Zrt. beszerzési és értékesítési szerződésein várható veszteségekre illetve take-or-pay kötelezettségeire képzett céltartalék állománya a társaság jövőbeni tervei, illetve legjobb tudomása szerinti feltételezések alapján került meghatározásra a beszámoló fordulónapjára diszkontált értéken. A tárgyévben 28 364 céltartalék lett feloldva, emellett 6 263 céltartalék lett képezve a szerződések kifutása (beleértve a tárgyévi többlet gázbeszerzés miatti take-or-pay céltartalék felhasználást is) illetve a tervezési premisszák változásának eredményeképp. Kollektív szerződés szerinti jövőbeni kifizetések: aktuáriusi számítás szerint 2016. december 31-én 16 945 értékű halmozott kötelezettsége merül fel az MVM Társaságcsoportnak, melynek kifizetése a jövőben, a kollektív szerződés szerint, a munkavállalók nyugdíjba vonulásakor, jutalmazásakor válna esedékessé. A céltartalék állományának változását egyrészt a számítási modellben alkalmazott diszkontráta változása és a távolléti díj adatainak frissítése, valamint azok járulékainak változása okozta. Másrészt a Vértesi Erőmű Zrt.-nél a modellből kikerültek a tárgyévben a létszámleépítés keretében elbocsátott munkavállalók is. Erőmű- és bányabezárás valamint rekultiváció: A Vértesi Erőmű Zrt.-nél 2 465 céltartalék került megképzésre a tárgyévben, melyből 1 170 azért szükséges, mert a 2018. év végéig tartó bányabezárás rekultivációs munkáira az EU Bizottság 2013. január 23-i határozata alapján adható támogatás nem nyújt fedezetet. További 1 295 képzés történt az Oroszlányi Erőmű zagytér 5-6-os kazetta rekultivációjához, valamint a Bánhidai zagytér rekultivációjához kapcsolódóan. Peres eljárásra képzett céltartalék: A céltartalék jelentős része az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. által az IVS peres eljárásra és a hozzá kapcsolódó késedelmi kamatra képzett céltartalék (2 209 ) teszi ki. NAV vizsgálat miatt képzett céltartalék: A céltartalék 2016. december 31.-i állománya döntően a folyamatban lévő NAV vizsgálatokhoz kapcsolódik. A végkielégítés miatt képzett céltartalék felhasználása (1 453 ) túlnyomórészt a Vértesi Erőmű Zrt.-nél a nem bányászatban dolgozó munkavállalóknak a tárgyévben végrehajtott létszámleépítéséhez kapcsolódik. Hosszú távú alapítványi és TEIT támogatás: Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. által hosszú távú alapítványi támogatásra képzett céltartalékból a tárgyévben 649 került feloldásra. A 2016. évben a Jövőnk Energiája Térségfejlesztési Alapítvánnyal
43 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 5. CÉLTARTALÉK megkötött 2019. január 31-ig szóló szerződés alapján 144, a TEIT támogatási szerződés értékének módosítása miatt 60 céltartalék képzésére volt szükség. Környezetszennyezés elhárításának fedezetére képzett céltartalék: 2016-ban 450 céltartalék került megképzésre az MVM Zrt.-nél a Társaság tulajdonában lévő Lőrinci erőmű telephelyén feltárt környezetszennyezés elhárítási költségének fedezetére. CO 2 kvóta hiány fedezetére képzett céltartalék: Az MVM Társaságcsoport 2015. évi széndioxid kibocsátási adatai alapján képzett céltartalék felhasználásra került 2016 során. A 2016. évi meghatározott kvótaszükséglete meghaladta a rendelkezésre álló kvótamennyiséget, emiatt CO 2 kvóta hiány keletkezett, melyet a kibocsátási egység kereskedelmi rendszerén belül meg kell vásárolni, a várható kötelezettségre képzett céltartalék 232. Dunamenti számlavita: A Dunamenti Erőmű zrt.-vel fennálló számlavitákra az előző években 11 408 céltartalékot képzett a társaság. Ez az összeg a 2006. augusztus 1. 2008. december 31-e közötti időszak villamosenergia szállításokból fakadó vitás tételeinek teljes körű rendezését tartalmazta, mely a kapacitás többletek le nem kötését, a mérés alapú és a menetrendes elszámolás különbségét foglalta magában. A céltartalék teljes egészében feloldásra került a számlavita 2016-ban történt rendezése miatt. Folyékony radioaktív hulladék feldolgozására képzett céltartalék: A termelés során keletkező kis- és közepes aktivitású folyékony hulladék kezelésének és tárolásának jövőbeni költségeire képzett céltartalékból a tárgyévben 134 került feloldásra. A 2016. évben képződött hulladékmennyiségre további 704 céltartalék képzése történt. Hosszú távú kapacitás lekötésre képzett céltartalék a Szeged-Arad földgázszállító vezetéken 2030-ig lekötött kapacitás várhatóan meg nem térülő költségét tartalmazza a fordulónapra diszkontált értéken. Az aktuálisan várható magasabb hozamokkal összhangban kalkulált kamathatás miatt céltartalék feloldásra került sor. Karbantartási munkálatokra képzett céltartalék a Magyar Földgáztároló Zrt. tárolóinak működésével kapcsolatos, periodikusan felmerülő jelentősebb karbantartási munkálatokra nettó módon további 152 céltartalékot képzett a társaság.
44 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK A kötelezettségek összegét meghatározó mérlegsorok bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Hátrasorolt kötelezettségek 9 846 9 616-230 -2,34 Passzív tőkekonszolidációs különbözet 9 846 9 616-230 -2,34 Hosszú lejáratú kötelezettségek 130 249 165 677 35 428 27,20 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0,00 Beruházási és fejlesztési hitelek 33 405 28 441-4 964-14,86 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 96 841 137 215 40 374 41,69 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 3 21 18 600,00 Rövid lejáratú kötelezettségek 192 681 192 476-205 -0,11 Rövid lejáratú kölcsönök 0 85 85 0,00 Rövid lejáratú hitelek 6 045 7 331 1 286 21,27 Vevőtől kapott előleg 2 930 5 913 2 983 101,81 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 67 028 67 496 468 0,70 488 730 242 49,59 41 559 27 500-14 059-33,83 32 36 4 12,50 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 64 200 73 913 9 713 15,13 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 10 399 9 472-927 -8,91 Kötelezettségek összesen 332 776 367 769 34 993 10,52 A passzív tőkekonszolidációs különbözet tartalmát a B.7. melléklet mutatja be. A hitelek változására az alábbi főbb tényezők voltak hatással: A beruházási és fejlesztési hitelek 4 964 -os csökkenése a következő évi törlesztő részlet átsorolásából (4 808 ) és a fordulónapi deviza átértékelésből (156 ) ered.
45 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK Az egyéb hosszú lejáratú hitelek tárgyidőszaki csökkenése 40 374, mely az alábbi tételek együttes változásának az eredménye: Hitel felvétel + 137 875 Átsorolás (hosszú- és rövid lejáratú hitelek között) - 100 148 mellyel együtt a tárgyidőszakban a hitel végtörlesztése (77 706 ), illetve előtörlesztése (20 000 ) is megtörtént. Devizakötelezettség fordulónapi értékelése + 2 647 A Társaság tárgyidőszak végén fennálló kötelezettsége 137 215, melyet az alábbi hitelszerződések alapján mutat ki: 2015. évben 5 éves lejáratra kötött (OTP Bank Nyrt., mint ügynök és 10 bankkal) OTP Klub hitelszerződés alapján a tárgyidőszak végén fennálló hitelállomány 75 Mrd Ft. A Bank of China (Hungária) Zrt. hitelintézettel 2015.09.25-én kötött 5 éves futamidejű általános vállalatfinanszírozási célú, több devizás rulírozó hitelszerződésre a tárgyidőszakban lehívott öszszeg 155 M USD (45,5 Mrd Ft). Az EIB-vel 2014. december 12-én kötött 12 éves futamidejű MAVIR ZRt. tulajdonában lévő áramátviteli hálózat megerősítésének és bővítésének, továbbá a Magyar Földgáztároló Zrt. tulajdonában levő tárolók felújításának finanszírozását szolgáló projektfinanszírozási hitelkeret szerződés alapján a két társasággal kötött tulajdonosi hitelszerződés alatt lehívott összeg 16,7 Mrd Ft. A rövid lejáratú hitelek állományának 1 286 -os változását elsősorban a beruházási és fejlesztési hitelek (EIB) törlesztése, a következő évben esedékes törlesztő részlet átsorolása és a fordulónapi átértékelése okozta. A hitelek részletes kimutatását a B.8. melléklet mutatja be. A jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek jelentős része a Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. felé fennálló 20 387 -os kötelezettség, a Mátrai Erőmű ZRt. felé fennálló tartozás, amelynek összege 6 625. Az előző évhez képesti csökkenést elsősorban a Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. felé fennálló szállítói tartozás csökkenése eredményezte (14 262 ).
46 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés 2015 2016. Eltérés Változás % VET által előírt kötelezettségek 26 221 31 530 5 309 20,25 Költségvetéssel kapcsolatos 15 715 22 701 6 986 44,45 ÁFA 8 607 15 967 7 360 85,51 Munkavállalókkal kapcsolatos további adók és járulékok 3 109 3 724 615 19,78 Személyi jövedelemadó 1 270 1 227-43 -3,39 Vízkészlethasználati-díj 1 173 1 017-156 -13,30 Energiaadó 512 587 75 14,65 Energiaellátók jövedelemadója 244 44-200 -81,97 Egyéb 800 135-665 -83,13 KÁT elszámolásból eredő kötelezettség 5 558 6 332 774 13,93 Munkavállalókkal szembeni kötelezettség 3 888 4 821 933 24,00 Származékos ügyletekkel kapcsolatos kötelezettség 1 022 4 080 3 058 299,22 Óvadék, letét, biztosíték 2 265 2 853 588 25,96 Követel egyenlegű vevő tételek 7 834 423-7 411-94,60 MSZKSZ tagdíj 255 396 141 55,29 Részesedéssel kapcsolatos kötelezettség 2 176 174 100,00 Támogatási előleg 0 160 160 100,00 Helyi adó 125 29-96 -76,80 Egyéb 1 315 412-903 -68,67 Összesen 64 200 73 913 9 713 15,13 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9 713 -os növekedését az áfa kötelezettség illetve a VET által előírt kötelezettségek növekedése eredményezte. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözeteként a termékár, devizaügyletek és egyéb derivatív ügyletek fordulónapi valós értéke jelenik. A fordulónapi érték 927 -tal csökkent 2015-hez képest, a változás főbb oka a kötési árfolyamokhoz képesti kedvezőbb fordulónapi devizaárfolyamok. Részletes információt ezekről az ügyletekről az E.7 rész tartalmaz.
47 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Bevételek passzív időbeli elhatárolása 29 580 78 351 48 771 164,88 Egyéb bevétel 3 582 53 271 49 689 1387,19 Rendszerszintű szolgáltatások 25 467 23 666-1 801-7,07 Bérleti díj 531 1 414 883 166,29 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 20 776 25 419 4 643 22,35 Villamosenergia beszerzés 12 971 13 484 513 3,95 Működési költség 4 793 8 060 3 267 68,16 Földgáz kereskedelemi beszerzés 2 192 190 9500,00 Egyéb 3 010 3 683 673 22,36 Halasztott bevételek 34 708 43 035 8 327 23,99 Fejlesztésre kapott támogatás 13 796 24 928 11 132 80,69 Kapacitásaukció bevétele 19 915 17 258-2 657-13,34 CO 2 kvóta 508 424-84 -16,54 Egyéb 489 425-64 -13,09 Összesen 85 064 146 805 61 741 72,58 Az egyéb árbevételek passzív időbeli elhatárolása jelentősen megnövekedett az előző évhez képest, mivel a Magyar Földgázkereskedő Zrt. a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény (a továbbiakban GET ) 141/L. -ában leírtak alapján jelentős passzív időbeli elhatárolást képezett 2016-ban. A bevételek passzív időbeli elhatárolás másik jelentős tétele az átviteli-rendszerirányítási tevékenységre vonatkozó speciális árképzési eljárás következménye. A VET 144.. (1) bekezdése szerint az éves árkorrekciós mechanizmus alapján keletkező, az átviteli rendszerirányítónak járó, a következő évek díjaiban elismerendő különbözeteket az átviteli rendszerirányító köteles az éves beszámolójának mérlegében aktív időbeli elhatárolásként szerepeltetni, köteles továbbá az átviteli rendszerirányító éves beszámolójának mérlegében az átviteli rendszerirányítótól a következő évek díjaiban elvonandó különbözeteket a határkeresztező aukcióból származó bevételeinek a tárgyévi, az átviteli-rendszerirányítási díjban a következő évben figyelembe vett bevételeivel együtt passzív időbeli elhatárolásként szerepeltetni.
48 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az elszámolást emellett az alábbi hatályos jogszabályok is alátámasztják: a VET általános előírásai; a 64/2013. (X.30) NFM rendelet a villamos enegia rendszerhasználati díjak árszabályozásának kereteiről; a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (továbbiakban: MEKH) 12/2015. (XII.11.) rendelete, melynek tárgya a 2016. január 1-től érvényes villamos energia rendszerhasználati díjak megállapítása A fenti jogszabályi környezet határozza meg elvi szinten az egyes tevékenységek működtetésére vonatkozó tarifákat, amelyekből a megtérüléshez szükséges eredmény keletkezik. A 2016. január 1-től hatályos rendszerhasználati díjakat a villamos energia rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk szabályairól szóló 12/2015. (XII.11.) MEKH rendeletben hirdette ki a szabályozó hatóság (továbbiakban MEKH, vagy Hivatal). Annak érdekében, hogy a számviteli nyilvántartásokat, így a fentiekben is hivatkozott elhatárolásokat megfelelően lehessen kezelni, a Hivatal a VAO-1/1/2016. iktatószámú levelében nyújtott tájékoztatást arról, hogyan kerültek figyelembe vételre a 2016. évi tarifa megállapítása során. 2017-ben új 4 éves tarifa ciklus indul, melynek induló (2017. évi) ármegállapításakor a Hivatal változtatott a 2013-2016. közötti időszakban folytatott gyakorlatán, mely szerint a továbbiakban nem veszi külön figyelembe az ún. egcc kapcsán rendszerszinten jelentkező megtakarításokat, így szükségessé vált 480 passzív időbeli elhatárolás pótlólagos megképzése a 2015 évet érintően. A 2016. évben felmerült teljesítésekkel kapcsolatos elhatárolások megképzéséhez a korábbi gyakorlat került figyelembe vételre, melynek alapja a MEKH által 2010. november 19-én az akkor hatályos VET. 142. (5) bekezdés alapján kihirdetett A villamosenergia rendszerhasználati díjak szabályozásának módszertana 2009-2012 közötti időszakban című dokumentum második módosító változata. Az ebben foglaltak szerint 2009-2012. évek közötti tarifaciklusban a tarifakorrekciós mechanizmus úgy működött, hogy az éves felülvizsgálat alá eső tételek esetében adódó tárgyévi terv-tény eltérések a tárgyévet követő második évben kerültek elszámolásra a tarifában. Ezekre az eltérésekre képzett elhatárolásokat a MAVIR ZRt. a VET 144. -ának előírásai szerint. Ennek alapján a MAVIR ZRt. 2016. december 31-én 23 666 passzív időbeli elhatárolást mutatott ki mérlegében. Tarifakorrekciók megnevezése 2015. záró Növekedés Csökkenés 2016. záró 2014-ben képzett Á-RI korrekció 2 209 0 2 209 0 2014-ben képzett RSZ korrekció 10 481 0 10 481 0 2015-ben képzett Á-RI korrekció 4 596 0 0 4 596 2015-ben képzett RSZ korrekció 8 181 0 0 8 181 2016-ban képzett pótlólagos RSZ korrekció a módosított módszertan miatt 0 480 0 480 2016-ban képzett RSZ korrekció 0 10 017 0 10 017 2016-ban képzett RSZ korrekció 0 392 0 392 Passzív időbeli elhatárolások összesen 25 467 10 889 12 690 23 666
49 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A jelenlegi árképzési rendszer szerint időbeli elhatárolásként az alábbi tételek elszámolása történt meg: a 2015. évet lezáró tervezett és tényleges értékek különbözete, amely a 2017. évi tarifa megállapításánál került figyelembe vételre a 2016. évi tarifában figyelembe vett tervezett és a tényleges értékek különbözete, amely várhatóan a 2018. évi tarifába épül majd be. A fentiek alapján a tarifabevételek passzív időbeli elhatárolása az alábbi tételeket tartalmazza: rendszerirányítási tevékenység 2015. évi korrekciója 4 596 rendszerszintű szolgáltatások 2015. évi korrekciója 8 661 rendszerirányítási tevékenység 2016. évi korrekciója 10 017 rendszerszintű szolgáltatások 2016. évi korrekciója 392 A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás állományán belül a működési költségek passzív időbeli elhatárolása 3 267 -tal nőtt az előző évhez képest, ami egyrészt a MAVIR Zrt.-nél a rendszerszintű szolgáltatások és a piacösszekapcsoláshoz kapcsolódó ráfordítás elhatárolások növekedése eredményezte. Továbbá az OVIT Zrt.-nél a technológiai szerelés, villamos és építőipari munkák, munkagép bérlésének költsége, tanácsadási díjak növekedéséből adódik. A fejlesztési célra átvett pénzeszközök jelentős része az MVM NET Zrt. által 2016-ban a GINOP keretében elnyert EU-s támogatás összege, amelyet a társaság a jövőben eszközbeszerzésre fog fordítani. A támogatás összege 9 375 volt, amit 2016 decemberében utaltak át a társaságnak. A fejlesztési célra kapott egyéb támogatások további jelentős tétele a MAVIR Zrt.-nél az átviteli tevékenységhez szükséges eszközökhöz kapcsolódik (8 697 ). 2016. évben 66 új támogatás folyósítására, valamint 85 támogatás visszafizetésére került sor. A fejlesztési célra átvett pénzeszközből egyéb bevételként elszámolásra került 301, a megvalósult használatba vett eszközök értékcsökkenési leírásával arányosan. Hálózatcsatlakozás jogcímen 2016. évben 163 került elszámolásra halasztott bevételként. A hálózatcsatlakozásra átvett pénzeszközökből 368 árbevételként került elszámolásra a 2009. január 1-el megváltozott Sztv. előírásainak és a Pénzügyminisztérium erre vonatkozó állásfoglalásának megfelelően, a megvalósult használatba vett eszközök értékcsökkenési leírásával egyezően. A fejlesztési célra kapott egyéb támogatások között szerepel az MVM Hungarowind Kft. által a fotovoltaikus erőmű projekt megvalósításra (4 049 ) illetve a Központi Okos Mérés Zrt. által az Intelligens Hálózat Mintaprojekt megvalósításához (2 757 ) elnyert Európai Uniós támogatás elhatárolásából adódik. A halasztott bevételek jelentős tétele a fejlesztési célra átvett pénzeszközök, melyek a számviteli törvény előírásainak megfelelően a fejlesztés során létrejött eszközhöz kapcsolódóan, az eszköz értékcsökkenési leírási ütemének megfelelően kerülnek egyéb bevételként elszámolásra. A rendszerirányítási tevékenységre vonatkozó speciális árképzési szabályokból keletkező a tárgyévben befolyt kapacitásaukció bevételei (17 258 ), melyek a következő év ráfordításainak fedezetéül szolgálnak.
50 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A 2016-os év jelentős változásokat hozott az MVM Társaságcsoport életében. Elfogadásra került az MVM Csoport új stratégiája, melynek kiemelt célja mind nemzeti, mind regionális szinten is meghatározó, integrált energiaipari vállalatcsoport létrehozása. Ennek megfelelően a Társaságcsoport kiemelt figyelmet fordít az ellátásbiztonságot és a nemzetgazdaság versenyképességét szavatoló villamosenergia-termelői és szabályozói kapacitás portfoliójának bővítésére és diverzifikációjára, egyes térségek távhőigényének biztosítására, az innovatív energiapiaci kezdeményezések támogatására. A célok megvalósítása érdekében 2016. szeptember 30-án az MVM Zrt. megvásárolta a Saphire Sustainable Development Zrt.-től az NRG Finance Kft. 100 százalékos üzletrészét, amely társaság a Rába Energiaszolgáltató Kft. meghatározó, 96,67%-os tulajdonosa. Az MVM Társaságcsoport a 2016-os üzleti évet 66 353 adózás előtti eredménnyel zárta. Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % I. Értékesítés nettó árbevétele 1 266 496 1 034 149-232 347-18,35 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 22 430 24 753 2 323 10,36 III. Egyéb bevételek 55 159 79 502 24 343 44,13 IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 038 185 835 105-203 080-19,56 V. Személyi jellegű ráfordítások 89 824 96 154 6 330 7,05 VI. Értékcsökkenési leírás 54 763 53 621-1 142-2,09 VII. Egyéb ráfordítás 108 042 96 363-12 049-11,11 A Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 52 901 57 161 4 260 8,05 B Pénzügyi műveletek eredménye -13 913 9 192 23 105-166,07 C Adózás előtti eredmény 38 988 66 353 27 365 70,19
51 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Az MVM Társaságcsoport konszolidálásra előkészített eredménykimutatásának adózás előtti eredménye 33 157 nyereség, mely a konszolidálás során 33 196 -tal nőtt. A tárgyévi adózás előtti eredmény alakulását az alábbi főbb konszolidációs tényezők befolyásolták: A Magyar Földgázkereskedő Zrt. értékesítési és beszerzési szerződéseire képzett céltartalékok változásának konszolidált eredménynövelő hatása tárgyévben 24 935. C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása Az értékesítés nettó árbevételének bázis évhez viszonyított 232 347 -os csökkenése döntően a Magyar Földgázkereskedő Zrt. földgáz kereskedelmének visszaeséséhez kapcsolódik. A belföldi értékesítés változása (67 462 ) mögött a piaci árszint jelentős csökkenése áll, amit némileg ellensúlyoz az értékesített mennyiség növekedése. A közbenső eredmény konszolidáció 7 920 tal növelte az adózás előtti eredményt, ami az alábbi tételekből tevődik össze: A MAVIR ZRt. 2006. évi létrehozásával kapcsolatosan elért tárgyévi eredmény +5 607, 2016. előtti és 2016. évi MVM Társaságcsoporton belüli beruházásokon és eszközértékesítéseken keletkezett fedezet értékcsökkenése 2016-ben +3 989, Az értékesítés nettó árbevételén belül az exportértékesítés jelentős, 164 885 -os csökkenése szintén a Magyar Földgázkereskedő Zrt. valamint külföldi leányvállalatainak MVM Társaságcsoporton kívüli export forgalmának csökkenésével magyarázható. Az exportra értékesített gázmennyiség csökkenésének oka, hogy a 2015-ös bázisévben a 2014-ben ellátás-biztonsági célból megképzett többlet-földgázkészlet leépítése érdekében a társaság növelte az értékesítendő mennyiséget. 2016. évi MVM Társaságcsoporton belüli eszközmozgásokon keletkezett fedezetkiszűrés - 1 676. A bázisévhez viszonyítva a konszolidációs szinten elért adózás előtti eredmény 27 365 -os növekedését főként a társaságok egyedileg elért eredményességének jelentős változása valamint a Magyar Földgázkereskedő Zrt. értékesítési és beszerzési szerződéseire képzett céltartalékok tárgyévi feloldása befolyásolta. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők további részletes bemutatását a következő pontok tartalmazzák. Az exportértékesítés nettó árbevételén belül az Európai Unión belüli értékesítés értéke 262 108, míg azon kívüli országokba irányuló forgalom 36 969 volt. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását divíziók szerint összevontan a C.1. melléklet mutatja be.
52 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények bázis időszakhoz viszonyított 2 323 -os növekedése főként az MVM Társaságcsoporton belül, a szolgáltatási divízióban érvényesült két ellentétes irányú hatás eredménye. Az MVM OVIT Zrt. csoporton belül végzett építőipari saját teljesítménye a tárgyidőszakban jelentősen nőtt, azonban a Magyar Földgáztároló Zrt. saját teljesítménye ugyanezen időszakban csökkent. C. 1.1.3. Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Anyagköltség 73 439 62 837-10 602-14,44 Igénybevett szolgáltatások értéke 107 605 88 930-18 675-17,36 Egyéb szolgáltatások értéke 8 621 7 904-717 -8,32 Eladott áruk beszerzési értéke 824 326 632 259-192 067-23,30 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 24 194 43 175 18 981 78,45 Anyagjellegű ráfordítások 1 038 185 835 105-203 080-19,56 Bérköltség 55 290 58 663 3 373 6,10 Személyi jellegű egyéb kifizetések 15 403 17 136 1 733 11,25 Bérjárulékok 19 131 20 355 1 224 6,40 Személyi jellegű ráfordítások 89 824 96 154 6 330 7,05 Értékcsökkenési leírás 54 763 53 621-1 142-2,09 Költségek összesen 1 182 772 984 880-197 892-16,73 * Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is. A tárgyévi költségből 281 279 az importbeszerzés értéke. A költségként* elszámolt tételek összességében 197 892 -tal csökkentek a bázisidőszakhoz viszonyítva, amit főként az eladott áruk beszerzési értékének csökkenése eredményezett. Az anyagköltség 10 602 -os csökkenését az alábbi főbb tényezők eredményezték: A Vértesi Erőmű Zrt. anyagköltsége 6 405 tal csökkent, amely abból adódik, hogy a villamos energiatermelés szüneteltetése okán a tüzelőanyag felhasználás is jelentős mértékben csökkent. Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. anyagköltségének 2 240 -os növekedését döntően a nukleáris töltet értékének növekedése és az új, nyújtott kampányok miatt módosított töltet-összetétel, illetve ennek üzemidejének változása és ezzel kapcsolatos termelés növekedés okozza. Az MVM OVIT Zrt. anyagköltsége 3 771 -tal csökkent a társaság építőipari megrendeléseinek visszaesése miatt.
53 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Az igénybe vett szolgáltatások értéke jogcímenként az alábbi: Megnevezés Üzemeltetési költségek, igénybevett műszaki szolgáltatások Gázkereskedelemhez kapcsolódó igénybe vett szolgáltatások 2015. 2016. Eltérés Változás 35 816 28 757-7 059-19,71 26 867 11 203-15 664-58,30 Karbantartási költség 8 535 8 599 64 0,75 Tanácsadási költségek 4 796 5 936 1 140 23,77 Hirdetés, reklám, propaganda költségei 2 137 5 626 3 489 163,27 Postai és távközlési költségek 5 265 5 574 309 5,87 Informatikai szolgáltatás költségei 4 882 4 718-164 -3,36 Bérleti, kölcsönzési és használati díjak 4 242 4 350 108 2,55 Munkaerő kölcsönzés és bérmunkadíjak 3 341 3 022-319 -9,55 Műszaki tervezés költségei 2 748 2 610-138 -5,02 Személy- és teherszállítás költségei 1 895 1 541-354 -18,68 Villamosenergia kereskedelemhez kapcsolódó igénybe vett szolgáltatások 1 443 1 095-348 -24,12 Egyéb 5 638 5 899 261 4,63 Költségek összesen 107 605 88 930-18 675-17,36 % Az igénybe vett szolgáltatások értékének 18 675 -os csökkenését főként az előző bekezdésekben is kiemelt gázértékesítés csökkenése vezérelte. Az eladott áruk beszerzési értékének változását nagyrészt a Magyar Földgázkereskedő Zrt. forgalomcsökkenéséből eredő 191 565 -os beszerzési költségcsökkenése okozza. A beszerzéshez kapcsolódó fedezeti ügyletek eredménye a szállítási időszaknak megfelelően kerül elszámolásra a beszerzés bekerülési értékeként, tehát a készletérték, vagy az eladott áruk beszerzési értéke között. A költségek megbontását divíziók szerint összevontan a C.2. melléklet mutatja. A személyi jellegű ráfordítások értéke összességében 6 330 -tal növekedett, melyet egyrészt az átlagos statisztikai létszám alakulása és összetétele, másrészt az MVM Csoporton belül elfogadott átlagos 3 %-os bérfejlesztés együttesen befolyásolt. A bérköltség és a személyi jellegű egyéb kifizetések alakulását az E.1. melléklet a munkavállalók létszám és jövedelmi adatai alapján állomány-főcsoportonként mutatja be. A személyi jellegű egyéb kifizetések tárgyidőszaki értékéből a jelentősebbek: Önkéntes egészségbiztosítási- és nyugdíjpénztárakba befizetett munkáltatói hozzájárulások 3 819 Választható Béren Kívüli Juttatások (VBKJ) 3 117 Rendezvények, események kapcsolódó költségei 2 307
54 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A bérjárulékok értéke jogcímenként az alábbi: Szociális hozzájárulási adó 16 299 Egészségügyi hozzájárulás 2 927 Szakképzési hozzájárulás 901 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás 368 Előző évek elszámolása -140 Az előző éveket érintő módosítás nagy részét a NAV másodfokú eljárása során megállapított és visszautalt bérjárulékok bevétele teszi ki. C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Céltartalék felhasználás 18 925 49 342 30 417 160,72 Értékesített követelés ellenértéke (faktoring) 19 725 16 188-3 537-17,93 Szénfillér 6 475 5 198-1 277-19,72 Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamatok, kártérítés 852 1 819 967 113,50 Visszaírt értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés 4 956 1 420-3 536-71,35 Káresemények bevételei 634 1 161 527 83,12 Pénzügyileg rendezett értékvesztett követelés kivezetése 200 959 759 379,50 Elengedett kötelezettség értéke 3 573 570 19000,00 Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök 1 731 536-1 195-69,04 Kapott támogatás, juttatás 405 500 95 23,46 Véglegesen átvett pénzeszközök 429 445 16 3,73 CO 2 kvótával kapcsolatos halasztott bevétel feloldás 138 218 80 57,97 Többletként fellelt és térítés nélkül kapott eszközök 83 96 13 15,66 Utólag kapott engedmény 13 9-4 -30,77 Egyéb 590 1 038 448 75,93 Összesen 55 159 79 502 24 343 44,13 A céltartalékokkal kapcsolatos változások részletes bemutatását a B.5. Céltartalék fejezet tartalmazza. A céltartalék felhasználás nagyrészt a Magyar Földgázkereskedő Zrt. értékesítési és beszerzési szerződéseire, valamint take-or-pay kötelezettségeire képzett céltartalékok változásával magyarázható (28 364 ). Ezenkívül a Dunamenti Erőmű zrt.- vel fennálló számlavitákra képzett céltartalék (11 408 ) is teljes egészében feloldásra került a számlavita 2016-ban történt rendezése miatt.
55 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A faktoringgal kapcsolatos 16 188 bevétel amely elsősorban az MVM Partner Zrt. követelés faktorálásához kapcsolódik az előző évhez képest 3 537 -tal csökkent a forgalom visszaesésének következtében. Az elszámolt szénfillér támogatás az alábbiak szerint alakult a két év viszonylatában: 2015. évben 6 475 bevételt számolt el, ebből átutalt összeg 3 214. Az elszámolt támogatási bevétel jogcímenkénti megbontásban: rendkívüli támogatásra. 6 475, a szénipari szerkezetátalakítás csomagon belül a rendkívüli támogatásokra rendelkezésre álló 19 597 (Szénfillér 2) összegből 2015. december 31-ig bevételként elszámolt összeg 8 202 (rendelkezésre álló maradvány: 11 395 ), pénzügyileg teljesült összeg 4 941 (rendelkezésre álló maradvány: 14 655 ). 2016. évben 5 198 bevételt számolt el, ebből átutalt összeg 981. Továbbá a 2015. éves időszakra kiutalt és elhatárolt támogatási különbözet alapján elszámolt bevétel 4. Az elszámolt támogatási bevétel jogcímenkénti megbontásban: rendkívüli támogatásra 5 198, a szénipari szerkezetátalakítási csomagon belül a rendkívüli támogatásokra rendelkezésre álló 19 597 (Szénfillér 2) keretösszegből 2016. december 31-ig bevételként elszámolt összeg 13 404 (rendelkezésre álló maradvány: 6 193 ). A fenti keretösszegből pénzügyileg teljesült, kifizetett részletek összege 9 186 (rendelkezésre álló maradvány: 10 411 ). Peres eljárás ítélete szerint jelentős késedelmi kamatbevételt számolt el a Magyar Földgázkereskedő Zrt., amely pénzügyileg rendezésre került a tárgyévben. A visszaírt értékvesztés csökkenését 3 536 ) nagyrészt a Magyar Földgázkereskedő Zrt. vevőköveteléseinek értékelése miatti változás okozza. A Társaság 2015-ben jelentős értékvesztés visszaírást számolt el a vevői követelések értékelése miatt, 2016-ban pénzügyi teljesítés következtében került kivezetésre az elszámolt értékvesztés. A tárgyi eszközértékesítés bevételének 1 195 összegű csökkenését a magas bázisérték-től (2015- ben két társasági tulajdonú ingatlan is értékesítésre került) történt negatív irányú elmozdulás eredményezte.
56 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % KNPA 21 294 21 294 0 0,00 Értékesített (faktorált) követelés értéke 17 519 16 225-1 294-7,39 Céltartalék képzés 29 005 15 345-13 660-47,10 Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók 9 658 8 656-1 002-10,37 Dunamenti Erőmű zrt. számlavita 0 8 097 8 097 100,00 Véglegesen átadott pénzeszközök, nyújtott támogatások és juttatások 3 743 7 235 3 492 93,29 Értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés elszámolása 12 500 6 801-5 699-45,59 Költségvetéssel szemben elszámolt adók, járulékok 5 863 5 338-525 -8,95 MSZKSZ tagi hozzájárulás 1 904 1 846-58 -3,05 Garancia lehívás miatti ráfordítás 0 1 821 1 821 100,00 CO 2 kvóta 1 752 1 023-729 -41,61 Tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezésének, egyéb kivezetésének nettó értéke 1 102 1 022-80 -7,26 Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamatok 773 684-89 -11,51 Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartási értéke 1 142 422-720 -63,05 Dolgozóknak fizetett járadék 331 316-15 -4,53 Fizetett kártérítések, károkkal kapcsolatos ráfordítások 215 36-179 -83,26 Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke 12 2-10 -83,33 Elengedett követelés, kölcsön értéke 11 0-11 -100,00 Egyéb 1 588 200-1 388-87,41 Összesen 108 412 96 363-12 049-11,11 Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. által a Központi Nukleáris Pénzügyi Alapba (KNPA) befizetett, a költségvetési törvényben tárgyévre meghatározott összeg a bázishoz képest nem változott (21 294 ). Faktoringgal kapcsolatos 16 225 ráfordítás egyenlege amelyből 15 568 az MVM Partner Zrt. követelés faktorálásához kapcsolódik a bázisévhez képest 1 294 -tal csökkent. A tárgyévben a céltartalék képzése soron a Magyar Földgázkereskedő Zrt. értékesítési szerződéseire képzett céltartalékkal kapcsolatban 6 263 képzés merült fel a társaság aktuális középtávú terve és annak üzleti feltételezései alapján. További jelentős tétel az MVM Társaságcsoport kollektív szerződése alapján járó, aktuáriusi számítással becsült várható kifizetések értékének növekedése, 2 460 összegben. Céltartalék képzést tettek szükségessé a Vértesi Erőmű Zrt.-nél a várható többlet és szénfillérrel nem fedezett rekultivációs munkák 2 465 értékben.
57 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Az MVM Partner Zrt. és a Dunamenti Erőmű zrt. között a 2005-2008. éveket érintő számlavita tárgyévben lezárult, a tőke- és kamatkövetelések elszámolásra kerültek. Egyúttal a felek közötti jogvitára korábban megképzett 11 408 céltartalék feloldásra került. Az értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés tárgyévi összege 6 801, amely 5 699 -tal csökkent előző évhez képest. A csökkenést az alábbi tényezők indokolják: Az immateriális javakra, tárgyi eszközökre és aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 4 629 -tal csökkent. A készletekre 3 358 értékvesztés került elszámolásra, amelynek oka főként az MVM OVIT Zrt. áthúzódó munkáiból eredő befejezetlen termelésre elszámolt értékvesz-tés (3 057 ). Az elszámolt értékvesztés részletes bemutatását B.5. melléklet tartalmazza. A véglegesen átadott pénzeszközök, nyújtott támogatások értéke 3 492 -tal nőtt a bázisévhez viszonyítva. A növekedést az indokolja, hogy 2016-ban a Társaságcsoport az olimpiai pályázat támogatása céljából 5 000 vissza nem térítendő pénzbeli támogatásról szóló szerződést kötött a Budapest 2024 Nonprofit Zrt.-vel. A támogatási összeg pénzügyi rendezésére 2016-ban sor került. A követelésekre elszámolt értékvesztés 2 794 tal csökkent a bázishoz képest. 2016. évben a legjelentősebb tételek az MVM Zrt.-ben és az MVM Partner Zrt.-ben kerültek elszámolásra. A garancialehívás miatti ráfordítás elszámolása az MVM OVIT Zrt. jordániai távvezeték építési projektjének lezárásával összefüggésben történt.
58 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése Pénzügyi műveletek eredménye bázis évhez viszonyított változása az alábbi: Megnevezés 2015. 2016. Eltérés Változás % Pénzügyi műveletek bevételei 52 234 35 462-16 772-32,11 Kapott osztalékok 4 157 4 453 296 7,12 Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 171 1 845 1 674 978,95 Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól 199 186-13 -6,53 Kamatbevétel pénzintézettől és magánszemélytől 1 201 292-909 0,00 Devizás eszközökön/kötelezettségen pénzügyileg realizált/nem realizált árfolyamnyereség Származékos ügyletek realizált/nem realizált nyeresége 26 950 10 660-16 290-60,45 19 427 17 872-1 555-8,00 Társult vállalkozások értékelése 79 37-42 -53,16 Egyéb 50 117 67 134,00 Pénzügyi művetelek ráfordításai 66 147 26 270-39 877-60,29 Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Befektetett pénzügyi eszk.-ből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 18 397 379 2105,56 3 3 0 0,00 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 5 449 1 903-3 546-65,08 Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése Devizás eszközökön/kötelezettségen pénzügyileg realizált/nem realizált árfolyamveszteség Származékos ügyletek realizált/nem realizált vesztesége -5 868-6 570-702 11,96 24 566 10 623-13 943-56,76 32 370 19 464-12 906-39,87 Társult vállalkozások értékelése 9 557 75-9 482-99,22 Egyéb 52 375 323 621,15 Pénzügyi eredmény -13 913 9 192 23 105-166,07
59 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A pénzügyi műveletek eredménye 2015. évhez képest 23 105 -tal növekedett, melyre az alábbi főbb tényezők voltak hatással: Pénzügyi művetek bevételeiként 35 462 került elszámolásra a tárgyévben, ami 16 772 -os csökkentést jelent 2015. üzleti évhez képest. A pénzügyi műveletek eredményét a kapott osztalék 296 -tal növelték az előző évhez képest döntően a Panrusgáz Zrt.-től kapott osztalék növekedése miatt. 2016. évben a kapott osztalékok jelentősebb tételei az alábbiak szerint alakultak: Társult vállalkozástól (Mátrai Erőmű Zrt.) 2 615, A devizás eszközökön/kötelezettségeken pénzügyileg realizált/nem realizált árfolyamnyereség 16 290 -tal csökkent, ami az évközi és év végi devizás kitettségek negatív irányú változásának hatása. A derivatív ügyletek realizált/nem realizált nyeresége 1 555 -tal csökkent, amit nagyrészt az indokol, hogy a fedezeti elszámolásba bevont ügyletek volumenének növekedése miatt, nem a pénzügyi műveletek között realizálódik ezen ügyletek jelentős része. A hatékonyságvizsgálat alapján hatékonynak tekinthető beszerzéshez köthető deviza és termékáru fedezeti elszámolás alá bevont ügyletek készleten, valamint az eladott áruk beszerzési értékén jelennek meg. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (ELMŰ Nyrt.) 1139, Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (ÉMÁSZ Nyrt.) 404, Társult vállalkozástól (Panrusgáz ZRt.) 250, Közös vezetésű vállalkozástól ( EKS Service Kft.) 35. A részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 1 674 -tal növekedett az előző időszakhoz képest. A jelentős tételek az alábbiak szerint alakultak 2016-ban. MVM-ADWEST Marketing GmbH v.a. kivezetésének értéke 1 106, Pénzügyi művetek ráfordításaiként 26 270 került elszámolásra a tárgyévben, ami 39 877 -os csökkentést jelent 2015. üzleti évhez képest. A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 3 546 -tal csökkentek az alacsonyabb hitelállomány és az alacsony kamatkörnyezetnek köszönhetően. Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése soron a tárgyévi pénzügyi eredményt növelte a korábbi években elszámolt értékvesztés visszaírása. Ennek főbb tételei az alábbiak: ELMŰ Nyrt. 4 381, Dunamenti Erőmű zrt. 1 255, ÉMÁSZ Nyrt. 1 006 Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. 43,5%-os részesedés értékesítésének eredménye 740. 2015. évi adat a Joint Allocation Office és a Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt. v.a. részesedésváltozásának hatását tartalmazza. A pénzintézettől és magánszemélytől származó kamatbevétel 909 -tal csökkent, amit az alacsony kamatkörnyezet és az éves szinten kisebb mértékű lekötött betét állomány eredményezett. A devizás eszközökön/kötelezettségeken pénzügyileg realizált/nem realizált árfolyamveszteség 13 943 tal csökkent, ami az évközi és év végi devizás kitettségek pozitív irányú változásának hatása. A társult vállalkozások részesedéseinek értékelése során összesen 38 veszteséget (ebből 139 nyereség társult közbenső eredmény kiszűréshez kapcsolódik) realizált a Csoport, amely az előző évhez képest 9 440 -tal alacsonyabb. A változást döntően a Mátrai Erőmű Zrt.-n elszámolt bázisévi leértékelés okozza.
60 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGE Elszámolt bevételek: EKS-Service Kft. 37. Elszámolt ráfordítások: A derivatív ügyletek realizált/nem realizált vesztesége 12 906 -tal csökkent, amit nagyrészt az indokol, hogy a fedezeti elszámolásba bevont ügyletek volumenének növekedése miatt, nem a pénzügyi műveletek között realizálódik ezen ügyletek jelentős része. Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. 60. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. 15. Pénzügyi műveletek eredményében az értékpapírokkal kapcsolatban nettó módon elszámolt bevételek és ráfordítások részletezése: Megnevezés Bevétel Ráfordítás Eredmény Tartós részesedések értékesítése 870 130 740 Tartós részesedések egyéb kivezetése (átalakulás, megszűnés, tőkekivonás) 1 416 708 708 Tartós (bef.célú) értékpapírok összesen 2 286 838 1 448 Forgatási célú értékpapírok összesen 0 0 0 C. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGE Az MVM Társaságcsoportnak azaz a konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatoknak a 2016. évben ténylegesen 14 462 adófizetési kötelezettsége keletkezett, mely a társasági adó (4 782 ), a külföldön megfizetett nyereségadó (99 ) és az energiaellátók jövedelemadója (9 581 ) elszámolása alapján keletkezett adófizetési kötelezettség. A tárgyévi látens adó 3 465, ami a konszolidálás miatti társasági adókülönbözet értéke, de a ténylegesen fizetendő adófizetési kötelezettséget nem változtatja, csak megmutatja, hogy a konszolidálásba bevont vállalkozásoknak 3 465 -tal több társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett volna az összevont (konszolidált) eredménykimutatás alapján. Tárgyévben a látens adó értéke jelentősen növekedett, mivel a 2016. december 20-án kihirdetett adókulcs változás miatt a korábbi 10% és 19%-os mértékről egységesen 9%-ra csökkent a mértéke.
61 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT VAGYONI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok A mutatószámok bázis időszakra vonatkozó adatainak a bemutatása a 2015. évi közzétett és letétbe helyezett konszolidált beszámolóval egyezően szerepel az alábbi kimutatásokban. A 2015. évi közzétett és letétbe helyezett beszámoló tárgyidőszakkal történő összehasonlíthatóságának szempontjából a 2015. év átforgatásából adódó eltérések, illetve átsorolások az E. fejezetben bemutatott mérleg és eredménykimutatásban szerepelnek. D. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT VAGYONI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz Érték 2015. december 31. 820 063 1 324 419 0,62 2016. december 31. 832 031 1 439 571 0,58 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Összes eszköz Érték 2015. december 31. 432 509 1 324 419 0,33 2016. december 31. 551 795 1 439 571 0,38 Tőke-ellátottsági mutató Saját tőke Összes forrás Érték 2015. december 31. 755 472 1 324 419 0,58 2016. december 31. 815 601 1 439 571 0,57 Tőkefeszültségi mutató Kötelezettségek Saját tőke Érték 2015. december 31. 340 648 755 472 0,44 2016. december 31. 367 769 815 601 0,45 Tőkenövekedési ráta Saját tőke Jegyzett tőke Érték 2015. december 31. 755 472 308 401 2,47 2016. december 31. 815 601 308 401 2,64 Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök Érték 2015. december 31. 885 721 820 063 1,09 2016. december 31. 981 278 832 031 1,18 Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS) Saját tőke (E Ft) Részvények darabszáma Érték 2015. december 31. 755 471 350 38 550 150 19,80 2016. december 31. 815 601 348 38 550 150 21,16
62 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok A befektetett eszközök aránya 4 százalékponttal csökkent az előző évhez képest, annak ellenére, hogy a tárgyévben befektettek eszközök állománya növekedett 11 968 -tal, azonban az összes eszköz állományának nagyobb mértékű növekedése, 115 152, ezt ellensúlyozta. A forgóeszközök aránya 5 százalékponttal emelkedett az előző időszakhoz képest. A forgóeszköz állománya 119 286 -tal növekedett 2015. évhez képest. A jelentős növekedés a követelések és a pénzeszközök egyenlegének változása okozta.
63 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA D. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA Tőkeáttétel Kötelezettségek Összes forrás Érték 2015. december 31. 340 648 1 324 419 25,72 2016. december 31. 367 769 1 439 571 25,55 Eladósodottsági ráta Nettó adósság 1 Saját tőke Érték 2015. december 31. 42 826 755 472 0,06 2016. december 31. -20 955 815 601-0,03 Likviditási ráta Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettség Érték 2015. december 31. 432 509 200 553 2,24 2016. december 31. 551 795 192 476 2,87 Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + követelések + értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettség Érték 2015. december 31. 251 594 200 553 1,31 2016. december 31. 385 523 192 476 2,00 Készletek forgási időtartama Készletek átlagos állománya (CO 2 kvóta nélkül) Értékesítés nettó árbevétele/nap Érték 2015. december 31. 191 062 3 470 55,06 2016. december 31. 173 068 2 833 61,09 Vevők forgási időtartama Átlagos vevőállomány (kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vevőkkel) Értékesítés nettó árbevétele/nap Érték 2015. december 31. 129 309 3 470 37,27 2016. december 31. 132 074 2 833 46,62 Szállítók forgási időtartama Átlagos szállító állomány (kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő szállítókkal) (Anyagjellegű ráfordítás + Beruházás növekedés)/nap Érték 2015. december 31. 104 121 2 989 34,84 2016. december 31. 102 030 2 460 41,48 Kamatfedezeti mutató EBITDA 2 Kamatráfordítás Érték 2015. december 31. 107 519 5 449 19,73 2016. december 31. 110 782 1 903 58,21 1 Kamatozó kötelezettségek pénzeszközök forgatási célú értékpapírok kamatozó eszközök 2 Üzemi eredmény + amortizáció
64 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA A 2016. évtől megváltozott az eladósodottsági ráta számítási módja, emiatt a 2015. évi közzétett és letétbe helyezett konszolidált beszámolóban szereplő érték eltér a jelen beszámolóban bemutatott bázis adat értékétől. A mutató számításánál a számlálóban szereplő nettó adósság levezetése az alábbiak szerint változott: 2015. évben: Kamatozó kötelezettségek Pénzeszközök Értékpapírok Kamatozó eszközök 2016. évtől: Kamatozó kötelezettségek Pénzeszközök Kamatozó eszközök Eladósodottsági ráta - 2015. december 31. Nettó adósság Saját tőke Érték 2015. évi beszámolóban közzétett érték 42 819 755 472 0,06 2016. évi beszámoló bázis adata 42 826 755 472 0,06 Az eladósodottsági ráta javulására a pénzeszközök jelentős növekedése volt hatással. A kamatfedezeti mutató javulását az EBITDA növekedése és a kamatráfordítás jelentős mértékű csökkenése okozza.
65 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 3. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT JÖVEDELMEZŐSÉGÉNEK ALAKULÁSA D. 4. CASH-FLOW KIMUTATÁS D. 3. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT JÖVEDELMEZŐSÉGÉNEK ALAKULÁSA Saját tőke arányos nyereség (ROE) Adózott eredmény Saját tőke Érték 2015. december 31. 14 710 755 472 1,93% 2016. december 31. 48 426 815 601 5,94% Eszközarányos eredmény (ROA) Adózott eredmény Összes eszköz Érték 2015. december 31. 14 710 1 324 419 1,11% 2016. december 31. 48 426 1 439 571 3,36% Árbevétel arányos eredmény (ROS) Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Érték 2015. december 31. 14 710 1 266 496 1,16% 2016. december 31. 48 426 1 034 149 4,68% Osztalékfizetési ráta Fizetendő osztalék Jegyzett tőke Érték 2015. december 31. 7 872 308 401 2,55% 2016. december 31. 0 308 401 0,00% Egy részvényre jutó adózott eredmény (EPS) Adózott eredmény (E Ft) Részvények darabszáma Érték 2015. december 31. 14 710 210 38 550 150 0,38 2016. december 31. 48 426 040 38 550 150 1,26 EBITDA ráta EBITDA Értékesítés nettó árbevétele Érték 2015. december 31. 107 519 1 266 496 8,49% 2016. december 31. 110 782 1 034 149 10,71% Az MVM Társaságcsoport jövedelmezőségének az előző évhez viszonyított javulására az adózott eredmény 33 716 -os növekedése volt hatással, amit a társaságok egyedileg elért eredményességének jelentős változása befolyásolt. D. 4. CASH-FLOW KIMUTATÁS Az MVM Társaságcsoport 2016. december 31-én 192 818 záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 100 535 -tal magasabb az előző évi állománynál. A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza.
66 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D.5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK D. 5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK Refinanszírozási hitel mutató CIB Bank I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték 2015. december 31. 108 713 5 174 21,01 2016. december 31. 111 022 1 264 87,83 Refinanszírozási hitel mutató CIB Bank II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 4 Érték 2015. december 31. 60 130 736 362 0,08 2016. december 31. 122 900 791 558 0,16 % 2010-es EIB hitel mutató I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték 2015. december 31. 108 713 5 174 21,01 2016. december 31. 111 022 1 264 87,83 2010-es EIB hitel mutató II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 5 Érték 2015. december 31. 60 130 724 638 0,08 2016. december 31. 122 900 778 646 0,16 % 2014-es EIB hitel mutató I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték 2015. december 31. 108 713 5 174 21,01 2016. december 31. 111 022 1 264 87,83 2014-es EIB hitel mutató II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 5 Érték 2015. december 31. 60 130 724 638 0,08 2016. december 31. 122 900 778 646 0,16 2014-es EIB hitel mutató III. Korrigált Nettó Adósság 3 Korrigált EBITDA 1 Érték 2015. december 31. 60 130 108 713 0,55 2016. december 31. 122 900 111 022 1,11
67 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D.5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK Bank of China hitel mutató I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték 2015. december 31. 108 713 5 174 21,01 2016. december 31. 111 022 1 264 87,83 Bank of China hitel mutató II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 4 Érték 2015. december 31. 60 130 736 362 0,08 2016. december 31. 122 900 791 558 0,16 Bank of China hitel mutató III. Korrigált Nettó Adósság 3 Korrigált EBITDA 1 Érték 2015. december 31. 60 130 108 713 0,55 2016. december 31. 122 900 111 022 1,11 % HUF és EUR Klub hitel mutató I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték 2015. december 31. 60 130 108 713 0,55 2016. december 31. 122 900 111 022 1,11 HUF és EUR Klub hitel mutató II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 4 Érték 2015. december 31. 60 130 736 362 0,08 2016. december 31. 122 900 791 558 0,16 HUF és EUR Klub hitel mutató III. Korrigált Nettó Adósság 3 Korrigált EBITDA 1 Érték 2015. december 31. 60 130 108 713 0,55 2016. december 31. 122 900 111 022 1,11 1 + csoportszintű üzemi eredmény - teljeskörűen bevont projekttársaságok üzemi eredménye + csoportszintű kapott osztalék + csoportszintű amortizáció - teljeskörűen bevont projekttársaságok amortizációja 4 + csoportszintű eszközök - csoportszintű immateriális javak - csoportszintű kötelezettségek - csoportszintű céltartalékok - csoportszintű passzív időbeli elhatárolások 2 + csoportszintű fizetett kamatok - teljeskörűen bevont projekttársaságok fizetett kamatai - csoportszintű kapott kamat + teljeskörűen bevont projekttársaságok kapott kamatai 3 + csoportszintű kamatozó kötelezettség - teljeskörűen bevont projekttársaságok konszolidációs körön kívüli kamatozó kötelezettségei - csoportszintű pénzeszközök + teljeskörűen bevont projekttársaságok pénzeszközei + elkülönített pénzeszközök 5 + csoportszintű eszközök - csoportszintű immateriális javak - csoportszintű kötelezettségek - csoportszintű céltartalékok - csoportszintű passzív időbeli elhatárolások - projekttársaságok részére átadott tőke
68 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D.5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK Projekttársaságok közé sorolt vállalatok: MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft., MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. A Raiffeisen bankcsoport tagjától megvásárolt MVM Hungarowind Kft. hiteleinek refinanszírozásához 2010. év során a CIB banktól felvett hét éves futamidejű hitel szerződése alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a nettó eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A 2015. és 2016. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. Az Európai Befektetési Bankkal (EIB) 2010. év során kötött 15 éves futamidejű projekt finanszírozási-hitelkeret szerződés alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a nettó eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A 2015. és 2016. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. A 2014 decemberében az Európai Befektetési Bankkal kötött újabb hitelszerződésben a meglévő két mutató kiegészült egy harmadikkal, miszerint a nettó adósság és az EBITDA arányának kisebbnek kell lennie 3,5-nél, amit az MVM Zrt. szintén teljesített a 2015. évi és 2016. évi adatok alapján. A 2015. év folyamán a Bank of China-val kötött hitel szerződés esetén a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, a korrigált nettó adósság és a nettó eszközállomány arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél, valamint a nettó adósság és az EBITDA arányának kisebbnek kell lennie 4,5-nél. A 2015. és 2016. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. A 2015. év folyamán az OTP és ING Bank N.V-vel, mint ügynökökkel kötött HUF és EUR klub hitelek esetén a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, a korrigált nettó adósság és a nettó eszközállomány arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél, valamint a nettó adósság és az EBITDA arányának kisebbnek kell lennie 4,5-nél. A 2015. és 2016. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat.
69 E. Tájékoztató rész E. 1., E.2., E.3. E. Tájékoztató rész E. 1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK Az MVM Zrt. az Sztv. előírásai alapján konszolidált éves beszámolót készít az MVM Társaságcsoportra vonatkozóan. A konszolidált és a társasági egyedi beszámoló a társaság székhelyén tekinthető meg. E. 2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak 2016. évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre: Megnevezés Tiszteletdíj bruttó összege (Ft) Igazgatóság 12 840 000 Felügyelő Bizottság 9 840 000 Összesen: 22 680 000 Részükre sem előleg, sem kölcsön folyósítására nem került sor. A Társaságnak a korábbi igazgatósági és felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. E. 3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG A kísérleti fejlesztés aktivált értékének állományváltozását (-102 ) az alábbi tényezők befolyásolták: Nyitó állomány: Állománynövekedés: A tárgyévben kutatás-fejlesztési költségként elszámolt 499 -ból Állomány csökkenés: A tárgyévben az eszközökre történő aktiválás következtében: A tárgyévben történt selejtezés: A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Záró állomány: 163 + 165-259 - 4-4 61
70 E. Tájékoztató rész E. 4,, E. 5., E. 6. E. 4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁ- ÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI A konszolidált beszámolóhoz kapcsolódó könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Forgon Csaba Lakcím: 1174 Budapest, Horváth Ernő utca 12. 2. Könyvvizsgálói engedély száma: 007153 E. 5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK Aláírásra jogosultak Név Cím Együttes aláírási jogosultsággal: Csiba Péter István, elnök-vezérigazgató első helyi aláíró Kóbor György, gazdasági vezérigazgató-helyettes másodhelyi aláíró 2089 Telki, Anna-Laki út 29. 1022 Budapest, Bimbó út 78. II. em. 1. E. 6. KÖNYVVIZSGÁLAT A társaság könyvvizsgálója: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése: KPMG Hungária Kft. Henye István könyvvizsgáló Anyja neve: Dr. Áder Mária Lakcím:1037 Budapest, Zúzmara u. 8. Könyvvizsgálói engedély száma: 005674 A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj 6,1, mely tartalmazza a konszolidált éves beszámoló könyvvizsgálatának díját is.
71 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK 2015. évi közzétett és letétbe helyezett beszámoló átforgatása A Sztv. 2016. január 1-től hatályos átmeneti rendelkezése alapján a 2016. évről készített konszolidált beszámoló előző üzleti évi adatait a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2015. évi CI. törvénnyel megállapított konszolidált mérleg és eredménykimutatás séma szerinti részletezésnek megfelelően kell bemutatni. A 2015. évi konszolidált beszámoló adatainak a 2016. évi szabályok szerinti konszolidált mérlegbe és eredménykimutatásba történő besorolása az alábbiak szerint történt. A Társaságcsoport 2015. évi konszolidált mérlegében az alábbiakban kiemelt sorok tekintetében történtek átsorolások: MEGNEVEZÉS 2015. év Közzétett Átsorolás 2015. év Átsorolás után A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 820 063 0 820 063 III. Befektetett pénügyi eszközök 62 230 0 62 230 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 19 899-19 452 447 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 Tartós jelentős tulajdoni részesedés 19 452 19 452 Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban B. FORGÓESZKÖZÖK 432 509 0 432 509 II. Követelések 159 304 0 159 304 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 111-107 4 Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 107 107 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 71 847 71 847 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1 324 419 0 1 324 419 D. SAJÁT TŐKE 755 472 7 872 763 344 VII. Mérleg szerinti eredmény 6 869 VII. Korrigált adózott eredmény 7 872 14 741 E. CÉLTARTALÉKOK 143 235 143 235 F. KÖTELEZETTSÉGEK 340 648-7 872 332 776 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 200 553-7 872 192 681 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni viszonyban lévő vállalkozással szemben 49 919-49 431 488 41 559 41 559 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 85 064 85 064 FORRÁSOK ÖSSZESEN 1 324 419 0 1 324 419
72 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A 2015. évi konszolidált eredménykimutatás tételeinek besorolása a 2016. évi szabályoknak megfelelő eredménykimutatásba az alábbiakban kiemelt sorokat érintette: MEGNEVEZÉS 2015. év Közzétett Átsorolás 2015. év Átsorolás után I. Értékesítés nettó árbevétele 1 266 496 1 266 496 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 22 430 22 430 III. Egyéb bevételek 54 644 515 55 159 IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 038 185 1 038 185 V. Személyi jellegű ráfordítások 89 824 89 824 VI. Értékcsökkenési leírás 54 763 54 763 VII. Egyéb ráfordítások 108 042 370 108 412 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 52 756 145 52 901 Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 0 171 171 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 108 108 Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek 197 0 197 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 197 0 197 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 46 506 46 506 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 52 063 171 52 234 Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 18 18 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 3 3 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 66 545 66 545 Ebből: értékelési különbözet 5 227 5 227 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 66 126 21 66 147 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -14 063 150-13 913 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 38 693 295 Rendkívüli bevételek 686-686 Rendkívüli ráfordítások 391-391 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 295-295 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 38 988 0 38 988 X. Adófizetési kötelezettség 24 369 24 369 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet -91-91 D. ADÓZOTT EREDMÉNY 14 710 0 14 710 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 Jóváhagyott osztalék, részesedés 7 872 Leányvállalatok adózott eredményéből külső tagok részesedése -31-31 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 6 869 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 14 741
73 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Jelentős mérlegfordulónap utáni események 2017 januárjában a Társaság tőkeemelés útján 50%+1 részvény mértékű befolyást szerzett az ENKSZ Első Nemzeti Közműszolgáltató Zrt.-ben. A nemzeti energetikai társaságok hosszú távú, kölcsönös előnyökön alapuló együttműködése kiemelt jelentőségű a kormányzati energiastratégiai célok megvalósítása szempontjából. Az ENKSZ Első Nemzeti Közműszolgáltató Zrt. 2016. december 5-én adásvételi szerződést írt alá az EDF DÉMÁSZ Zrt. 100%-os részvénycsomagjának megvásárlásáról az EDF International S.A.S.-val. A tranzakció 2017 januárjában lezárult. Az MVM Csoport ezzel a tranzakcióval, az ENKSZ Első Nemzeti Közműszolgáltató Zrt.-n keresztül aktívabb részesévé válhat a fogyasztók közvetlen ellátásának. Az ENKSZ pedig a tulajdonosok stratégiai céljait szem előtt tartva, kialakítja és működteti a hosszú távon fenntartható nemzeti közműszolgáltatási rendszert.
74 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Mérlegben nem szereplő tételek, és az egyes mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészíté-sek: Az MVM Csoport a következő le nem zárt határidős ügyletekkel rendelkezik a fordulónapon: 2016. év A mérleg fordulónapjáig le nem zárt határidős ügyletek: Megnevezés Vétel Alapügylet Eladás Valós érték* Termékár ügylet 24 301 Lejárati időszaka Gáz alapú (MWh) 77 024 211 296 30 2017.01.17-2018.09.17. Olaj alapú (tonna) 0 1 395 6 2017.01.17-2017.03.14. Villamosenergia leszállításos (MWh) 5 441 427 373 321 8 326 2017.01.01-2019.12.31. Villamosenergia elszámolásos (MWh) 38 640 40 320 17 2017.01.01-2017.12.31. Termékár ügylet fedezeti célú 15 487 954 0 15 922 2017.01.17-2018.09.17. Devizaügyletek 473 Devizapárok USD-EUR 64 430 851 61 037 184 57 2017.01.13 Devizapárok EUR-HUF 25 050 000 7 746 094 350 23 2017.01.04-2017.06.19. Devizapárok HUF-EUR 24 020 866 000 76 426 322 393 2017.01.02-2017.01.12. Devizaügyletek fedezeti célú 0 0 0 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 24 774 Termékár ügylet 8 261 Gáz alapú (MWh) 432 410 0 40 2017.01.17-2017.09.15. Olaj alapú (tonna) 0 12 790 122 2017.01.17-2017.10.16. Villamosenergia leszállításos (MWh) 11 167 239 16 042 198 8 029 2017.01.01-2019.12.31. Villamosenergia elszámolásos (MWh) 1 828 309 1 845 829 70 2017.01.01-2017.12.31. Termékár ügylet fedezeti célú 0 0 0 Devizaügyletek 1 211 Devizapárok RON-EUR 606 000 133 926 1 2017.01.18 Devizapárok EUR-USD 4 813 563 5 525 000 124 2017.01.31-2017.08.31. Devizapárok EUR-HUF 21 624 000 6 724 961 440 32 2017.02.23 Devizapárok HUF-EUR 7 000 000 000 22 646 393 2 2017.01.06 Devizaügyletek fedezeti célú EUR-HUF 228 353 981 72 016 164 289 1 052 2017.01.31-2018.09.28. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 9 472 Összesen 15 302 * A fedezeti célú ügyletek kivételével a valós érték megegyezik az eredményre és a cash-flow-ra gyakorolt hatással. A nyitott fedezeti célú ügyleteknél a hatékony ügyletek a saját tőke részeként kerülnek kimutatásra.
75 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Eredményhatás Fedezeti ügyletek Megnevezés Pénzügyi műveletek bevétele Pénzügyi műveletek ráfordításai Eladott áruk beszerzési értéke* 228 1 014-1 264 Lezárt deviza ügyletek 0 0 0 Nyitott deviza ügyletek 0 0 0 Lezárt termékár ügyletek 228 1 014 0 Nyitott termékár ügyletek 0 0 0 Kereskedési célú származékos ügyletek 17 644 18 450 0 Lezárt deviza ügyletek 8 712 8 044 0 Nyitott deviza ügyletek 580 210 0 Lezárt termékár ügyletek 358 2 289 0 Nyitott termékár ügyletek 7 936 7 840 0 Lezárt egyéb ügyletek 58 67 0 Nyitott egyéb ügyletek 0 0 0 Összesen 17 872 19 464-1 264 Mérleg hatás Fedezeti ügyletek Megnevezés Beárazódott Származékos Származékos Saját tőke fedezeti ügyeletek miatti ügyletek pozitív értékelési tív értékelési ügyletek nega- - Értékelési Készlet* tartalék követelés/ különbözete különbözete kötelezettség 14 961-2 309 103 15 922 1 052 Lezárt deviza ügyletek 0 0 0 0 0 Nyitott deviza ügyletek -1 052 0 12 0 1 052 Lezárt termékár ügyletek 0 0 0 0 0 Nyitott termékár ügyletek 16 013 0 91 15 922 0 Kereskedési célú származékos ügyletek 0 0 0 8 852 8 420 Lezárt deviza ügyletek 0 0 0 0 0 Nyitott deviza ügyletek 0 0 0 473 158 Lezárt termékár ügyletek 0 0 0 0 0 Nyitott termékár ügyletek 0 0 0 8 379 8 262 Lezárt egyéb ügyletek 0 0 0 0 0 Nyitott egyéb ügyletek 0 0 0 0 0 Összesen 14 961-2 309 103 24 774 9 472
76 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Adott bankgaranciák Megnevezés Összeg Pénznem Adott bankgaranciák 0,09 M CHF Adott bankgaranciák 23,00 M CZK Adott bankgaranciák 28,82 M EUR Adott bankgaranciák 0,71 M HRK Adott bankgaranciák 18 511,12 M HUF Adott bankgaranciák 0,83 M PLN Adott bankgaranciák 2,40 M RON Adott bankgaranciák 13,55 M USD Kapott bankgaranciák Megnevezés Összeg Pénznem Kapott bankgaranciák 54,80 M EUR Kapott bankgaranciák 11 403,24 M HUF Kapott bankgaranciák 6,26 M USD MVM Zrt. Az MVM Zrt. az alábbi anyavállalati garanciákat bocsátotta ki leányvállalatai fizetési kötelezettségeire vonatkozóan: Vállalt kezességek (90. (3)(c)). Megnevezés Érvényesség hatálya Összeg Pénznem Adott anyavállalati garanciák (EUR) 2017.01.17.- Visszavonásig vagy kötelezettség megszünéséig 59 M EUR Adott anyavállalati garanciák (Ft) 2015.06.29.-2018.12.31. 36 000
77 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Egyéb leányvállalati mérlegen kívüli tételek MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. a tulajdonos által is támogatott módon végrehajtja az Atomerőmű üzemidejének 20 évvel történő meghosszabbítását. Az erre vonatkozó előkészítő munkák 2002-ben megkezdődtek. Az Üzemidő-hosszabbítási Program Országos Atomenergia Hivatal Nukleáris Biztonsági Igazgatósága (OAH NBI) általi hatósági felülvizsgálata 2009-ben megtörtént. A felülvizsgálat eredményeként kapott határozatok értelmében a hatóság nem látta akadályát a felülvizsgálatból származó további hatósági előírások teljesítésének és ezzel a program megvalósításának. Az üzemidő-hosszabbítás megvalósítását ellehetetlenítő körülmény az eddigiekben nem merült fel. A munkák előkészítésére, illetve folytatására a társaság mindenkori üzleti terve a szükséges forrásokat biztosítja. Az üzemidő-hosszabbítási feladatok végrehajtása keretében a társaság az 1. blokkra 2012. évben, a 2. blokkra pedig 2014-ben kapta meg a további 20 éves üzemeltetésre vonatkozó nukleáris hatósági engedélyeket. 2015. év során folytatódott a további blokkok hatósági engedélyezéséhez kapcsolódó előkészítő munka, a 3. blokk 2017-től esedékes további 20 éves üzemeltetésére vonatkozó nukleáris hatósági engedély kérelem és az azt megalapozó dokumentáció benyújtásra került az OAH részére. A 4. blokk 2016. évi főjavítását követő visszaindulásával mind a négy blokkon bevezetésre került a 15 hónapos üzemeltetési ciklus (C15), a blokkok üzeme a megnövelt idejű üzemanyag kampányokkal rendben folyt, a 3. blokkon ennek megfelelően 2016-ban már nem történt karbantartási leállás. A projekt üzemeltetést megelőző hatósági engedélyezési szakasz lezárult. A 15 hónapos üzemeltetési ciklus műszaki-gazdasági eredményei így a szükségszerűen magasabb üzemanyag költség mellett a villamosenergia-termelés és értékesítés növekedése, a karbantartási élőmunka, anyagfelhasználás és a kollektív dózis mértékének csökkenése, valamint az atomerőmű egyes biztonsági mutatóinak javulása 2016. év során már részlegesen jelentkeztek. Az Atomenergiáról szóló 1996. évi CXVI. törvény (Atomtörvény) 40. -a rendelkezik a radioaktív hulladékok végleges elhelyezéséről, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásával és végleges elhelyezésével, továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésével összefüggő feladatok elvégzéséről, a 41. pedig kimondja, hogy a radioaktív hulladék végleges elhelyezését, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásának és végleges elhelyezésének, továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésének költsége az engedélyest, költségvetési intézmény esetén a központi költségvetést terheli. A Kormány az OAH-t bízta meg azzal, hogy a feladatok ellátására alapítsa meg a Radioaktív Hulladékokat Kezelő Közhasznú Társaságot (RHK Kft.). Ugyanezen rendelet 62. -a szerint a Központi Nukleáris Pénzügyi Alap (KNPA vagy Alap) elkülönített állami pénzalapként finanszírozza e feladatok végrehajtását, úgy, hogy az arra kötelezett személyek vagy szervezetek befizetéseiket közvetlenül a KNPA Magyar Államkincstárnál vezetett számlájára teljesítik. 2013. évben az Alap kezelését a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium, az RHK Kft. feletti tulajdonosi jogok gyakorlását pedig a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. vette át. Az Alap 1998. évi létrejöttétől az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. összes Alapba történő befizetése 2015 végéig 345 515. A társaságot a KNPA közép- és hosszú távú terveinek prognózisa alapján 2015-től 2037-ig, a társaság üzemelési engedélyeinek lejártáig, azaz az erőművi blokkok jelenleg várható üzemidejének végéig terheli befizetési kötelezettség. Az éves befizetési kötelezettséget az RHK Kft. által a 240/1997. (XII.18.) Kormány rendelet 2. -ának (1) bekezdés c) pontjában rögzített előírás szerint (a KNPA Szakbizottság jóváhagyásával) készített és évente felülvizsgált közép- és hosszú távú terv alapján határozzák meg, amelyet az illetékes tárcát irányító miniszter véglegesít. Ezt követően a KNPA befizetési kötelezettség az éves állami költségvetési törvényben kerül rögzítésre. A jövőben várható költségek meghatározása, a befizetési kötelezettség, és annak évek közti megoszlása egy komplex, jelentős becslési bizonytalanságokat tartalmazó számítási módszeren alapul,
78 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK amelynek következtében a társaság éves befizetési kötelezettsége is jelentősen változhat. Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt.-nek csak kismértékű ráhatása van a költségek tervezésére, illetve a befizetések időbeli alakulására. Mivel a radioaktív hulladék végleges elhelyezésével, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásával és végleges elhelyezésével, továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésével összefüggő feladat állami hatáskör, és az állam a fentiek alapján elkülönített állami pénzalapot hozott létre, így az MVM Paksi Atomerőmű Zrt.-nek céltartalék képzési kötelezettsége rekultivációs költségekre nincs. A társaság rendelkezik a jogszabályi előírásokon alapuló, illetve a nemzetközi gyakorlatban általában alkalmazott biztosításokkal. Ezek közül kiemelkedő jelentőségű a nukleáris kárfelelősségi-, a nukleáris vagyon-, a nukleáris üzemanyag-szállítási-, valamint a vezető tisztségviselőkre, illetve az építési-szerelési munkákra vonatkozó nukleáris káresemények fedezetét is tartalmazó biztosítás. MVM Partner Zrt. Az MVM Partner Zrt. és az Inotal Zrt. a 2015-ben kötött, a MAL Zrt. köztelezettségeinek engedményezéséről szóló megállapodással kapcsolatban egy szerződésmódosítást írtak alá, és az Inotal Zrt. 2017. február 28-án részben rendezte a még fennálló tartozását, 573 értékű követelést megvásárolt az MVM Partner Zrt.-től. MVM GTER Zrt. A társaság tevékenységi körében az év folyamán keletkezett veszélyes hulladék, illetve a környezetre káros anyag kezelését, elszállítását külső szakvállalkozással végezteti. 2016. évben környezetvédelemre elszámolt költség 14, (2015. évben 11 ), amely tartalmazza a környezethasználati engedélyezéssel, valamint az éves környezetterhelési bejelentésekkel, elszámolásokkal kapcsolatos emisszió mérési, mintavételi költségeket is. MVMI Informatika Zrt. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek: 2015. december 18-i dátummal aláírásra került az EURO ONE Számítástechnika Zrt.-vel Microsoft Enterprise Agreement licencek bérléséről szóló szerződés. A szerződés 2016. február 1-től 2019. január 31-ig, határozott időtartamra szól. A szerződés alapján még fennálló kötelezettség 5,9 M EUR. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. A gázmotorokhoz vásárolt kenőanyagok felhasználása során képződött veszélyes hulladékot a kenőolajat beszállító társaság szakszerűen elszállítja, melynek költségeit a motorolaj ára magában foglalja. Az elszállításig a veszélyes hulladékot az MVM MIFŰ Kft. a mindenkori környezetvédelmi jogszabályoknak és előírásoknak megfelelően, teljes felelősséggel tárolja. Jelzáloggal terhelt kötelezettségek: A finanszírozási hitelszerződés keretében a K&H Bank Zrt. által jelzáloggal terhelt ingatlanok listája: Miskolc, Tatár utcai gázmotoros erőmű telek ingatlan hrsz.23358/4 Miskolc, Hold utcai gázturbinás erőmű telek ingatlan hrsz.23358/9 Miskolc, Telek ingatlan hrsz.23365/9 Miskolc, Tatár utca 29/A telek ingatlan hrsz. 23358/08
79 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Miskolc, Tatár utcai gázmotor épülete Miskolc, Tatár utcai kazánház épület Miskolc, Hold utcai gázturbina épület Miskolc, Hold utcai raktár épület A finanszírozási hitelszerződés keretében a K&H Bank Zrt. által jelzáloggal terhelt ingóságok: Tíz millió forintot meghaladó tárgyi eszközök összesen 12 158 értékben. MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. A finanszírozási hitelszerződés keretében az OTP Bank Nyrt. által jelzáloggal terhelt ingatlanok könyv szerinti értéke 2016. december 31-én 7 342. MVM Hungarowind Kft. A társaság megújuló energiaforrás felhasználásával végzi a fő tevékenységként megfogalmazott villamosenergia-termelést. Az MVM csoport részeként a fenntartható fejlődés, a környezet védelme iránti elkötelezettséget fejezi ki. Az előzőekre tekintettel bár a szélerőműpark működtetése némi veszélyes hulladék képződéssel jár(hat) a társaság valamenynyi tárgyi eszközét a környezet védelmét szolgáló berendezésnek tekinti. Magyar Földgáztároló Zrt. A társaság a Hatósági Szerződés a Bányajáradék csökkentésének feltételeiről nevű szerződés alapján kalkulált mérlegen kívüli követelése a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal szemben a 2016.06.30- ig terjedő időszakra vonatkozóan rendezésre került. A 2016.07.01-től kezdődő időszakra a Társaságnak a már hivatkozott szerződés alapján ugyancsak keletkezhet függő követelése a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal szemben, a pontos összeg meghatározására kizárólag a mérlegkészítés időpontja és a beszámoló elfogadás időpontja után van lehetőség. A társaság meghatározó mérlegen kívüli kötelezettségei hosszú távú földgázbeszerzési és kapacitás szerződéseiből erednek: Megnevezés Szerződéses kötelezettség* () 1 éven belüli kötelezettség 308 524 ebből: jelentős tulajdoni részesedésű vállalkozás 244 204 1 éven túli kötelezettség ** 745 981 ebből: jelentős tulajdoni részesedésű vállalkozás 720 596 Jövőbeni kötelezettség 1 054 505 * A számszerűsítéshez az MVM Zrt. által elfogadott üzleti terv premisszák szolgáltak alapul. ** 2030-ig bezárólag Földgáz értékesítési kötelezettség A társaság 2017-2021-ig terjedő időszakban 446 439 értékben földgáz értékesítésre vállalt kötelezettséget, főként a helyi lakosságot és közületeket kiszolgáló gázszolgáltatók igényeinek fedezetére, ipari fogyasztók részére. Egyéb kötelezettség 2015-ben a társaságnál teljes körű adóvizsgálat kezdődött 2012-2013. évekre vonatkozóan, mely a 2016-os éves beszámoló fordulónapjáig nem zárult le. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Magyar Földgázkereskedő Zrt. Földgázvásárlási kötelezettségek
80 F. Tevékenységi beszámoló F. Tevékenységi beszámoló A VET 105. -a előírja, hogy a több engedéllyel rendelkező villamosenergia-ipari vállalkozás számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében köteles az egyes engedélyes tevékenységeket oly módon bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezték volna. Az engedélyes tevékenységek elkülönült bemutatása legalább az eszközök, kötelezettségek, időbeli elhatárolások szétválasztott bemutatását és önálló eredménykimutatást jelent. A törvény végrehajtásáról a 273/2007. (X. 19.) Korm. rendelet 101-103. -a, valamint a 20. számú melléklete rendelkezik. A GET 120. -a előírja, hogy az integrált, valamint több engedéllyel rendelkező földgázipari vállalkozás köteles az Sztv.-ben meghatározott módon eszközeit és forrásait, bevételeit és ráfordításait belső számvitelében földgázipari tevékenységenként is, és a nem földgázipari tevékenységeitől is elkülöníteni, valamint azokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében, a tevékenységenként készített mérlegben és az eredménykimutatásban olyan módon bemutatni, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. A törvény végrehajtásáról a 19/2009 (I.30.) Korm. 134-137. -a valamint a 8. számú melléklete rendelkezik. A szétválasztás módszere A mérleg és az eredménykimutatás szétválasztása költséghelyeken, rendelésszámokon keresztül közvetlen hozzárendeléssel, illetve amennyiben előbbi egyértelműen nem lehetséges főkönyvi számlánként meghatározott vetítési alapok segítségével történik. A vetítési alapokat az egyes tevékenységekhez rendelhető értékek (pl. értékesítés nettó árbevétele, adózás előtti eredmény, adózott eredmény, adóalap, költségfajták mértéke stb.) alapján képezik a társaságok. Az eredménykimutatás és a mérleg adatainak felosztására évente 1 alkalommal, az éves zárást követően kerül sor. A szétválasztás módszerének leírását a társaságok vonatkozó belső szabályzatai tartalmazzák. A lenti módszertani bemutatás a szabályozások egyszerűsített leírását tartalmazza. A mérleg szétválasztása esetében a tevékenységi mérlegek önmagukban nem zártak. Az eltérés a hatósági irányelveknek megfelelően a Szétválasztási/ Felosztási különbözet mérlegsoron kerül kimutatásra.
81 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegtételek szétválasztása során alkalmazott módszertan: Mérlegsorok megnevezése I. és II. Immateriális javak és Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök I. Készletek II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Döntően az eszköz tevékenységhez rendelése a költséghelyi besorolás révén valósul meg. Az évközi beruházások és beszerzések tevékenységhez rendelése PST elemek és a kapcsolódó CO rendelések profit center besorolásával valósul meg Tartós részesedés tevékenységhez rendelése téma alapján kerül meghatározásra, a tartósan adott kölcsön személyi jellegű költség vetítési alappal kerül felosztásra Nukleáris üzemanyag tevékenységi profit centerhez rendelhető, az egyéb anyag anyagköltség vetítési alappal kerül felosztásra Döntően a megtermelt hő- és villamosenergia, valamint egyéb tevékenység árbevételének arányában kerül meghatározásra a felosztás vetítési alapja Döntően közvetlenül tevékenységhez rendelhető Döntően a megtermelt hő- és villamosenergia, valamint egyéb tevékenység árbevételének arányában kerül meghatározásra a felosztás vetítési alapja MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. A termelt energia mennyiségének arányában kerül felosztásra A megtermelt hő- és villamosenergia árbevétel arányában kerül szétosztásra rendelhető rendelhető MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. Tárgyi eszközök költséghelyi besorolása alapján, illetve árbevétel és önköltség arányában kerül felosztásra - - Árbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető rendelhető - -
82 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése II/5. Váltókövetelések II/6. Egyéb követelések II/7. Követelések értékelési különbözete II/8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. - - - Döntően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, a többi követelés szétválasztásához az adott követeléshez kapcsolt vetítési alapok kerül alkalmazásra Az eredménykimutatás megfelelő sorával konzisztensen kerül felosztásra Árbevétel arányában kerül felosztásra, a társasági adó és robin hood adó követelés esetében adózás előtti eredmény alapján - - - - - - III. Értékpapírok - - - IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások D/I.-III. Jegyzett tőke és a tőketartalék D/IV. Eredménytartalék Döntően a megtermelt hő- és villamosenergia, valamint egyéb tevékenység árbevételének arányában kerül meghatározásra a felosztás vetítési alapja Az elhatárolás témáját figyelembevéve kerül meghatározásra a felosztás alapja Előző évi immateriális javak és tárgyi eszközök tevékenységi bontása alapján kerül meghatározásra a nettó eszközérték vetítési alapja és eszerint történik a felosztás A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába. Az egyéb eredménytartalék változások közvetlenül tevékenységhez rendelhetők A tevékenységek nettó árbevétele arányában Az elhatárolás leltárban meghatározott eredménykimutatás számlák felosztási aránya (besorolása) szerint kerülnek szétosztásra vagy besorolásra A befektetett eszközök értékének megfelelő eszközarányos megosztás alapján történik A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába. A tevékenységek nettó árbevétele arányában Tevékenységhez rendelt összköltség, illetve árbevétel arányában kerül felosztásra Nettó eszközérték alapján kerül felosztásra A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába.
83 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése D/V. Lekötött tartalék D/VII. Adózott eredmény D/VIII. Szétválasztási különbözet E. Céltartalék F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek F/III./1. Rövid lejáratú kölcsönök F/III./2. Rövid lejáratú hitelek F/III./3. Vevőktől kapott előlegek F/III./4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) MVM Paksi Atomerőmű Zrt. rendelhető Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték Témánként kerül meghatározásra, döntően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, illetve az adott céltartalékhoz kapcsolt vetítési alapok kerülnek alkalmazásra rendelhető - MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. - - Az IAS 19 szerinti személyi jellegű céltartalékok a személyi jellegű költségekkel konzisztensen kerülnek felosztásra rendelhető - - Döntően a megtermelt hő- és villamosenergia, valamint egyéb tevékenység árbevételének arányában kerül meghatározásra a felosztás vetítési alapja Döntően közvetlenül a tevékenységhez kapcsolódnak, vagy az adott szállítói kötelezettséghez kapcsolt vetítési alapok kerülnek alkalmazásra rendelhető, vagy árbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető Az eredménykimutatás megfelelő sorával konzisztensen történik. Amenynyiben nem azonosítható a szállítói kötelezettségek tevékenységi megosztása az anyagjellegű ráfordítások arányában kerül felosztásra Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték Árbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető Árbevétel arányában került felosztásra rendelhető (projekt hitel), egyéb hitelek árbevétel arányosan kerültek felosztásra Tevékenységhez rendelt összköltség, illetve árbevétel arányában kerül felosztásra -
84 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése F/III./5. Váltótartozások F/III./6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F/III./7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben F/III./8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F/III./9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek F/III./10. Kötelezett-ségek értékelési különbözete F/III./11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. - - - Az osztalékfizetési kötelezettséget a pozitív adózott eredmény arányában kell felosztani, az egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek vagy közvetlenül tevékenységhez kapcsolódnak, vagy az adott szállítói kötelezettséghez kapcsolt vetítési alapok kerülnek felosztásra Döntően az előző évi mérleg és eredménykimutatásból számított kombinált mutató alapján történik a vetítési alap meghatározása rendelhető, illetve döntően személyi jellegű költségek tevékenységi bontása alapján történik a vetítési alap számítása Az elhatárolás témáját figyelembe véve kerül meghatározásra a felosztás alapja Az eredménykimutatás megfelelő sorával konzisztensen történik. Amenynyiben nem azonosítható a szállítói kötelezettségek tevékenységi megosztása az anyagjellegű ráfordítások arányában kerül felosztásra - Az eredménykimutatás megfelelő sorával konzisztensen kerül felosztásra Tevékenységhez rendelt összköltség illetve árbevétel arányában, az osztalékfizetési kötelezettség adózott eredmény alapján kerül felosztásra Árbevétel arányában kerül felosztásra Tevékenységhez rendelt összköltség illetve árbevétel arányában kerül felosztásra - - - - - - Az eredménykimutatás számlák felosztási aránya (besorolása) szerint kerülnek szétosztásra vagy besorolásra Tevékenységhez rendelt összköltség illetve árbevétel arányában kerül felosztásra
85 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. I. és II. Immateriális javak és Tárgyi eszközök Amennyiben közvetlenül nem rendelhető tevékenységhez, akkor a felelős szervezeti egység költségeinek felosztásával azonos módon rendelhető rendelhető III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tevékenység rendelhető - I. Készletek II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/5. Váltókövetelések Alapvetően közvetlenül a tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor egyéb tevékenység rendelhető rendelhető rendelhető rendelhető rendel-hető - rendelhető rendelhető rendelhető - - - - -
86 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése II/6. Egyéb követelések II/7. Követelések értékelési különbözete II/8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete MVM Partner Zrt. Alapvetően közvetlenül a tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem (pl. adókövetelések) akkor a jellemző mutató alapján, pl. számított adó. A meghatározás főkönyvi soronként történik Közvetlenül a tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, úgy a követelések arányában Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor az csak deviza ügylet lehet, ezek pedig a tevékenységi deviza forgalom alapján kerülnek felosztásra MVM HUPX Zrt. Nem kerül megosztásra MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. Egy részük közvetlenül tevékenységhez rendelhető, a továbbiak felmerült anyagköltség, igénybevett szolgáltatás, egyéb szolgáltatás arányában kerülnek felosztásra a tevékenységek között - - - - III. Értékpapírok - - - IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások D/I.-III. Jegyzett tőke és a tőketartalék Amennyiben nem közvetlenül tevékenységhez rendelhető, akkor a pénzeszközök a tevékenységi saját tőke alapján kerülnek felosztásra rendelhető Fix meghatározott összegek, a tevékenység becsült tőkeigénye alapján Nem kerül megosztásra rendelhető rendelhető rendelhető Jelentős része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, továbbiak pl. személyi jellegű ráfordítások elhatárolása a személyi jellegű ráfordítások arányában, igénybevett szolgáltatás elhatárolása az igénybevett szolgáltatás arányában kerül megbontásra a tevékenységek között rendelhető
87 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. D/IV. Eredménytartalék A tevékenységi eredmény-kimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába A tevékenységi eredmény-kimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába A tevékenységi eredmény-kimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába D/V. Lekötött tartalék D/VII. Adózott eredmény D/VIII. Szétválasztási különbözet E. Céltartalék F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek F/III./1. Rövid lejáratú kölcsönök Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték - - Alapvetően közvetle-nül a tevékenységek-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. IAS 19-hez kapcsoló-dó céltartalék felol-dás), akkor a jellemző mutató alapján, pl. személyi jellegű rá-fordítások. A megha-tározás főkönyvi so-ronként történik Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték - - - - - rendelhető Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték CO 2 kvóta és egyéb várható kötelezettségre képzett céltartalék egyértelműen tevékenységhez rendelhető, IAS 19 céltartalék személyi jellegű ráfordítás arányában kerül megbontásra a tevékenységek között rendelhető rendelhető F/III./2. Rövid lejáratú hitelek - - rendelhető
88 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. F/III./3. Vevőktől kapott előlegek rendelhető - - F/III./4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor a szolgáltatási költségtömeg alapján kerülnek felosztásra Nem kerül megosztásra Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, továbbiak igénybevett szolgáltatás arányában kerülnek megbontásra a tevékenységek között F/III./5. Váltótartozások F/III./6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F/III./7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben F/III./8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F/III./9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - - - Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor a szolgáltatási költségtömeg alapján kerülnek felosztásra Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor a szolgáltatási költségtömeg alapján kerülnek felosztásra Alapvetően közvetle-nül a tevékenységek-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. adókötelezettségek) akkor a jellemző mu-tató alapján, pl. számí-tott adó. A meghatározás főkönyvi soron-ként történik rendelhető rendelhető - - - A kötelezettség típusának megfelelően a felmerült költségek (igénybevett szolgáltatás) vagy ráfordítások (személyi jellegű ráfordítás) arányában kerül megbontásra a tevékenységek között
89 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése F/III./10. Kötelezettségek értékelési különbözete F/III./11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások MVM Partner Zrt. Közvetlenül a tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, úgy a követelések arányában Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor az csak deviza ügylet lehet, ezek pedig a tevékenységi deviza forgalom alapján kerülnek felosztásra rendelhető MVM HUPX Zrt. rendelhető MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. - - - - Anyagköltség elhatárolása a felmerült anyagköltségek arányában, igénybevett és egyéb szolgáltatás a felmerült igénybevett és egyéb szolgáltatás arányában, személyi jellegű ráfordítások elhatárolása a felmerült személyi jellegű ráfordítás arányában kerül megbontásra a tevékenységek között
90 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése CEEGEX Zrt. Magyar Földgáztároló Zrt. I. és II. Immateriális javak és Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök rendelhető rendelhető I. Készletek - Döntően tételes vizsgálat és előző évi adózás előtti eredmény arányában Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) rendelhető Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben rendelhető Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan - - II/5. Váltókövetelések - - II/6. Egyéb követelések II/7. Követelések értékelési különbözete II/8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Nem kerül megosztásra Döntően társasági adó, illetve árbevétel arányosan Nem kerül megosztásra - - - III. Értékpapírok - - IV. Pénzeszközök Nem kerül megosztásra Árbevétel arányosan C. Aktív időbeli elhatárolások rendelhető Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján D/I.-III. Jegyzett tőke és a tőketartalék rendelhető Nyitó mérleg a befektetett eszközök arányában D/IV. Eredménytartalék A tevékenységi eredménykimutatások előző évi mérleg szerinti eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába A tevékenységi eredménykimutatások előző évi mérleg szerinti eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába
91 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése CEEGEX Zrt. Magyar Földgáztároló Zrt. D/V. Lekötött tartalék - D/VII. Adózott eredmény D/VIII. Szétválasztási különbözet Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték E. Céltartalék - F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek F/III./1. Rövid lejáratú kölcsönök F/III./2. Rövid lejáratú hitelek Nyitó mérleg a befektetett eszközök arányában Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) - Árbevétel arányosan - - - Árbevétel arányosan F/III./3. Vevőktől kapott előlegek - - F/III./4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Nem kerül megosztásra Árbevétel arányosan F/III./5. Váltótartozások - - F/III./6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F/III./7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben rendelhető Döntően árbevétel arányosan F/III./8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - -
92 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése CEEGEX Zrt. Magyar Földgáztároló Zrt. F/III./9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek F/III./10. Kötelezettségek értékelési különbözete F/III./11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - Döntően személyi jellegű költségek arányában - - - - G. Passzív időbeli elhatárolások rendelhető Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes)
93 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése NRG Finance Kft. MVM Hungarowind Kft. I. és II. Immateriális javak és Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök I. Készletek II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben rendelhető, kivéve a koncessziós jog, ami a nettó eszközérték alapján kerül felosztásra rendelhető rendelhető rendelhető rendelhető - - rendelhető, ami nem, azt tételes vizsgálat alapján, az ezeken kívül fennmaradó részt szükség szerint árbevétel arányosan kerülnek felosztásra rendelhető, ami nem, azt tételes vizsgálat alapján, az ezeken kívül fennmaradó részt szükség szerint árbevétel arányosan kerülnek felosztásra - - II/5. Váltókövetelések - - II/6. Egyéb követelések II/7. Követelések értékelési különbözete II/8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, ezt követően a közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján Árbevétel arányosan - - - - III. Értékpapírok - - - IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján rendelhető, az ezeken kívül fennmaradó részt szükség szerint árbevétel arányosan kerülnek felosztásra rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján
94 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése NRG Finance Kft. MVM Hungarowind Kft. D/I.-III. Jegyzett tőke és a tőketartalék D/IV. Eredménytartalék A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába D/V. Lekötött tartalék - D/VII. Adózott eredmény D/VIII. Szétválasztási különbözet Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték E. Céltartalék - F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek F/III./1. Rövid lejáratú kölcsönök F/III./2. Rövid lejáratú hitelek - - Egyes tevékenységek befektetett eszközértével arányosan kerül felosztásra (korrigálva a támogatásokból megvalósított eszközökhöz kapcsolódó halasztott bevétel összegével) A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába Lekötött tartalék képzésének jogcíme alapján kerül tevékenységekhez hozzárendelésre Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján Egyes tevékenységek finanszírozási igényének megfelelően kerül felosztásra. Az általános célú hitelek a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján - - Egyes tevékenységek finanszírozási igényének megfelelően kerül felosztásra. Az általános célú hitelek a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján F/III./3. Vevőktől kapott előlegek - -
95 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése NRG Finance Kft. MVM Hungarowind Kft. F/III./4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) rendelhető rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján F/III./5. Váltótartozások - - F/III./6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F/III./7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben F/III./8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F/III./9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek F/III./10. Kötelezettségek értékelési különbözete F/III./11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások rendelhető rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján - - Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető (RH adó, környezetterhelési díj), ezt követően a közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján - - - - Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, ezt követően a közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján
96 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás tételek szétválasztása során alkalmazott módszertan: Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. I. Értékesítés nettó árbevétele rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján rendelhető rendelhető II. Aktivált saját teljesítmények értéke Döntően közvetlenül tevékenységekhez rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján - - III. Egyéb bevételek IV./1. Anyagköltség IV./2. Igénybe vett szolgáltatások értéke Döntően témánként közvetlenül tevékenységekhez rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján Nukleáris üzemanyag közvetlenül tevékenységi profitcenterhez rendelhető, a többi anyagköltség CO 2 objektumhoz rendelt profit centerre könyvelődik, majd a további felosztás másodlagos kontrolling elszámolás alapján történik Könyvelés költségszámítási objektumhoz rendelt profit centerre könyvelődik, majd a további felosztás másodlagos kontrolling elszámolás alapján történik CO 2 kvóta bevétel a hő- és villamosenergia árbevétel megoszlásának arányában kerül felosztásra, a többi egyéb bevétel az egyéb tevékenységet érinti A Tatár utcai telephelyen a gáz teljesítménydíj közvetlenül a tevékenységekhez rendelhető. A gázdíj és további anyagköltségek az értékesített energia árbevétel arányában kerül felosztásra minden telephelyen Az értékesített energia árbevétel arányában kerül felosztásra Árbevétel arányában kerül felosztásra Árbevétel arányában, közvetlenül tevékenységhez rendelve, illetve szakértői becslés alapján kerül felosztásra Árbevétel arányában, közvetlenül tevékenységhez rendelve, illetve szakértői becslés alapján kerül felosztásra IV./3. Egyéb szolgáltatások értéke Könyvelés költségszámítási objektumhoz rendelt profit centerre könyvelődik, majd a további felosztás másodlagos kontrolling elszámolás alapján történik Az értékesített energia árbevétel arányában kerül felosztásra Tevékenységhez rendelt összköltség alapján kerül felosztásra
97 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. IV./4 Eladott áruk beszerzési értéke IV./5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján Könyvelés költségszámítási objektumhoz rendelt profit centerre könyvelődik, majd a további felosztás másodlagos kontrolling elszámolás alapján történik A termelési eszközök jelentős része közvetlenül engedélyesi tevékenységhez, illetve közös tevékenységhez rendelhető, utóbbiról a kiadott villamos- és az értékesített hőenergia arányában történik a szétválasztás Döntően témánként közvetlenül tevékenységekhez rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján. KNPA-ba elszámolás közvetlenül tevékenységhez rendelhető rendelhető rendelhető Az értékesített energiaárbevétel arányában kerül felosztásra A termelt energia mennyiségének arányában kerül felosztásra Az értékesített energiaárbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető Árbevétel arányában kerül felosztásra Szervezeti költséghelyekről összköltség arányában kerül felosztásra Tárgyi eszközök költséghelyi besorolása alapján, illetve árbevétel arányában kerül felosztásra Árbevétel arányában, illetve az adójellegű (HIPA, innovációs járulék) tételek, árbevétel-anyagköltség arányszám alkalmazással kerül felosztásra VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Cash-pool témák közvetlenül felosztandó profitcenterre kerülnek, melyet az elmúlt három év kiadott villamosenergia és értékesített hő átlagának arányában vetítési alappal, a többi önköltség alapján kerül felosztásra rendelhető Árbevétel arányában kerül felosztásra
98 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Cash-pool témák közvetlenül felosztandó profitcenterre kerülnek, melyet az elmúlt három év kiadott villamosenergia és értékesített hő átlagának arányában vetítési alappal, a többi önköltség alapján kerül felosztásra rendelhető való hozzárendelés (projekthitel kamata), illetve árbevétel arányában kerül felosztásra X. Adófizetési kötelezettség A pozitív adózás előtti eredménnyel rendelkező tevékenységre történik a társasági adó elszámolása az adózás előtti eredmény arányában A nyereséges tevékenység adózás előtti eredmény arányában történik Adózás előtti eredmény arányában kerül felosztásra
99 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. I. Értékesítés nettó árbevétele rendelhető rendelhető rendelhető II. Aktivált saját teljesítmények értéke - rendelhető - III. Egyéb bevételek Alapvetően közvetlenül a tevékenységekhez rendelhető, amennyiben nem (pl. IAS 19-hez kapcsolódó céltartalék feloldás), akkor a jellemző mutató alapján, pl. személyi jellegű költség. A meghatározás főkönyvi soronként történik Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, egy része árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra CO 2 kvóta céltartalék tevékenységhez rendelhető. A további jelentősebb egyéb bevétel szintén tevékenységhez rendelhető IV./1. Anyagköltség Alapvetően közvetlenül tevékenység-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. közmű költségek) akkor a jellemző mutató alapján, pl. szervezeti egység létszáma alapján. A meghatározás főkönyvi soronként történik Felosztott bérköltség alapján kerül megosztásra Legjelentősebb tételei (tüzelőolaj és földgáz költség) egyértelműen tevékenységhez rendelhetők. A további anyagköltségek statisztikai mutatószám alapján kerülnek felosztásra IV./2. Igénybe vett szolgáltatások értéke Alapvetően közvetlenül tevékenység-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. menedzsment díj), akkor a jellemző mutató alapján, pl. árbevétel alapján. A meghatározás főkönyvi soronként történik A költségek részben direkt tevékenységhez rendelhetők. A felosztandó költségek esetében az alábbi felosztási kulcsok kerülnek alkalmazásra: - Felosztott bérköltség arányában - Árbevétel arány -Taglétszám arányában - IT infrastruktúra kihasználtsági adatok alapján - Menedzsment becslés Árbevétel arányában, közvetlenül tevékenységhez rendelve, illetve szakértői becslés alapján kerül felosztásra
100 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. IV./3. Egyéb szolgáltatások értéke Alapvetően közvetlenül tevékenység-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. biztosítási díjak), akkor a jellemző mutató alapján, pl. árbevétel alapján. A meghatározás főkönyvi soronként történik Egy része árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra, egy része direkt piachoz rendelhető Legjelentősebb tételei (vagyonbiztosítási díjak, hatósági díjak) egyértelműen tevékenységhez rendelhetők, a további költségek statisztikai mutatószám alapján kerülnek felosztásra IV./4 Eladott áruk beszerzési értéke rendelhető - rendelhető IV./5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke rendelhető rendelhető, csak nem engedélyköteles tevékenységhez kapcsolódik - V. Személyi jellegű ráfordítások Közvetlenül szervezeti egységhez rendelhető, a szervezeti egységek kerülnek közvetlenül tevékenységhez rendelésre, vagy felosztásra a tevékenységek között Időnyilvántartás alapján kerül felosztásra Az egyértelműen tevékenységhez köthető szervezeti egységek bérköltsége a megfelelő tevékenységhez kerül, a további egységek bérköltsége statisztikai mutatószámok alapján átterheléssel kerül a tevékenységek között megbontásra VI. Értékcsökkenési leírás Közvetlenül szervezeti egységhez rendelhető, a szervezeti egységek kerülnek közvetlenül tevékenységhez rendelésre, vagy felosztásra a tevékenységek között Felosztott bérköltség arányában kerül megosztásra rendelhető VII. Egyéb ráfordítások Alapvetően közvetlenül a tevékenységekhez rendelhető, amennyiben nem (pl. HIPA), akkor a jellemző mutató alapján, pl. tevékenységi számított HIPA adóalap alapján. A meghatározás főkönyvi soronként történik Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Egyes tételei egyértelműen tevékenységhez rendelhetők (CO 2 kvóta céltartalék), bizonyos tételek (iparűzési adó, innovációs járulék) árbevétel arányában, a további ráfordítások a személyi jellegű ráfordítások arányában (IAS 19 céltartalék), vagy a felmerült költségek arányában (fizetett bírság) kerülnek felosztásra
101 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Amennyiben nem közvetlenül tevékenységhez rendelhető, akkor a kamatok a tevékenységi saját tőke, az árfolyamkülönbözetek a tevékenységi deviza forgalom alapján kerülnek felosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra rendelhető, a további tételek önköltség alapján kerülnek felosztásra IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Amennyiben nem közvetlenül tevékenységhez rendelhető, akkor a kamatok a tevékenységi saját tőke, az árfolyamkülönbözetek a tevékenységi deviza forgalom alapján kerülnek felosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra rendelhető, a további tételek önköltség alapján kerülnek felosztásra X. Adófizetési kötelezettség A tevékenység számított eredménye alapján Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Adózás előtti eredmény arányában kerül a tevékenységekre
102 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV./1. Anyagköltség CEEGEX Zrt. rendelhető rendelhető rendelhető Felosztott bérköltség alapján kerül megosztásra Magyar Földgáztároló Zrt. rendelhető Tételes vizsgálat alapján Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan IV./2. Igénybe vett szolgáltatások értéke A költségek részben direkt tevékenységhez rendelhetők. A felosztandó költségek ese-tében az alábbi felosztási kul-csok kerülnek alkalmazásra: - Felosztott bérköltség ará-nyában - Árbevétel arány - IT infrastruktúra kihasznált-sági adatok alapján - Menedzsment becslés Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan IV./3. Egyéb szolgáltatások értéke IV./4 Eladott áruk beszerzési értéke IV./5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra - rendelhető, csak nem engedélyköteles tevékenységhez kapcsolódik Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján V. Személyi jellegű ráfordítások Időnyilvántartás alapján kerül felosztásra Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan
103 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai X. Adófizetési kötelezettség CEEGEX Zrt. Felosztott bérköltség arányában kerül megosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Magyar Földgáztároló Zrt. Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan Döntően árbevétel arányosan Árbevétel arányosan Árbevétel arányosan Külön kalkulált
104 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV./1. Anyagköltség IV./2. Igénybe vett szolgáltatások értéke IV./3. Egyéb szolgáltatások értéke IV./4 Eladott áruk beszerzési értéke IV./5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások NRG Finance Kft. rendelhető, kivéve koncessziós jog bevétele, ami a közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra MVM Hungarowind Kft. rendelhető - - A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra rendelhető Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelve, ezt követően közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelve, ezt követően közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra rendelhető rendelhető, kivéve a közvetlen felhasználásra vett anyagok költséghely szerint rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján - - A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra Árbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján
105 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai X. Adófizetési kötelezettség NRG Finance Kft. Tárgyi eszközök besorolása alapján kerül felosztásra, kivéve a koncessziós jog, ami a nettó eszközérték alapján kerül felosztásra Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelve, ezt követően közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra való hozzárendelés vagy a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra való hozzárendelés vagy a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra A társasági adó a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra, a RH adó közvetlenül tevékenységhez való hozzárendeléssel MVM Hungarowind Kft. Tárgyi eszközök költséghelyi besorolása alapján, illetve árbevétel arányában kerül felosztásra Árbevétel arányában, illetve az adójellegű (HIPA, innovációs járulék) tételek az adóalapra ható bevételek, költségek, ráfordítások és adóalap módosító tételek alapján kerülnek felosztásra rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján Adózás előtti eredmény arányában kerül felosztásra A tevékenység-szétválasztási eredménykimutatásokat és mérlegeket az F. melléklet tartalmazza. Budapest, 2017. április 26. Csiba Péter Huszár András elnök-vezérigazgató gazdasági vezérigazgató-helyettes
106 G. Mellékletek G. Mellékletek A. fejezet A.1. melléklet: Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körei A.2. melléklet: A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása A.3. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) A.4. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) A.5. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása A.6. a) melléklet Az MVM Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák) A.6. b) melléklet Az MVM Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák) A.6. c) melléklet Az MVM Társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása B. fejezet B.1. melléklet: Az immateriális javak állományának alakulása B.2. melléklet: A tárgyi eszközök állományának alakulása B.3. melléklet: Konszolidált tartós részesedés kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban B.4. melléklet: Az aktív tőkekonszolidációs különbözet alakulása B.5. melléklet: Értékvesztések, terven felüli értékcsökkenések elszámolásának alakulása B.6. melléklet: Konszolidált saját tőke változásai B.7. melléklet: A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása B.8. melléklet: Hitelek alakulása C. fejezet C.1. melléklet: A MVM Társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan C.2. melléklet: A MVM Társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan D. fejezet D.1. melléklet: Cash-flow kimutatás E. fejezet E.1. melléklet: Konszolidált munkaügyi adatok E.2. melléklet: Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása E.3. melléklet: Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása F. fejezet F.1. melléklet: F.2. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott önálló tevékenységszétválasztási mérlege Az MVM Társaságcsoport halmozott önálló tevékenységszétválasztási eredménykimutatása
107 A.1/1. Melléklet AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁCIÓS KÖREI MVM Zrt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209. honlap: www.mvm.hu MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. 1158 Budapest, Körvasút sor 105-106. MVM Paksi Atomerőmű Zrt. 7030 Paks, hrsz 8803/17. Vértesi Erőmű Zrt. 2840 Oroszlány, külterület hrsz 0718/10. Teljes körűen bevont vállalkozások Anya (1) Leány (40) ENERGO-MERKUR Kft. 1158 Budapest, Késmárk utca 14. MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. 1117 Budapest, Budafoki út 95. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. 3531 Miskolc, Tatár u. 29/b. MVM Partner Serbia d.o.o. Serbia, Beograd, Novi-Beograd, 11070, Nehrouva Str. No. 132/13. KOM Központi Okos Mérés Zrt. 1139 Budapest, Váci út 91. MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209. MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt. 1031 Budapest, Anikó utca 4. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft 1037 Budapest, Kunigunda utca 49. ATOMIX Kft. 7030 Paks, hrsz 8803/17. HUPX Zrt. 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. CEEGEX Zrt. 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. 1134 Budapest, Róbert Károly krt. 59. Római Irodaház Kft. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209. POWERFORUM Zrt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209. MVM Energy Romania Srl Romania, Bucharest, Piata Montreal, Nr. 10 cladirea WTC, Intrarea F, Etaj 1, Birou nr. 1.38 Magyar Földgázkereskedő Zrt. 1138 Budapest, Váci út 144-150. Magyar Földgáztároló Zrt. 1138 Budapest, Váci út 144-150. Hivatalos Srl Miercurea Ciuc, Harghita, Str.Tudor Vladimirescu, Nr.28 NRG Finance Kft. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209. MVM International AG 8001 Zürich Bahnhofstrasse 100 MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. 2040 Budaörs, Kinizsi u. 26. MVMI Informatika Zrt. 7030 Paks, Vasút u.1. (Hrsz: 3584/16) Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. 7030 Paks, Gagarin u. 1. MVM HOTEL PANORÁMA Kft. 8313 Balatongyörök, Petőfi S. u. 5. HUPX Derivatív Zrt. 1134 Budapest, Dévai utca 26-28. NIKER d.o.o. Croatia, 52210-Rovinj, Centere 62. MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209. MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. 2840 Oroszlány, Külterület hrsz 0718/10. MVM Partner d.o.o. Croatia, Ilica 1. Zagreb, 10000 MVM Partner DOOEL Skopje 8-ma Udarna Brigada no.43/3, 1000 Skopje, Macedonia MFGK Austria GmbH Ausztria, 1120 Vienna, Am Euro Platz 2, Gebaude G Stiege5, 1. Stock MVM BSZK Zrt. 1117 Budapest, Budafoki út 54. MFGK Slovakia s.r.o. Szlovákia, 81102 Bratislava, Mostová 2. MVM NET Adatközpont Kft. 1134 Budapest, Róbert Károly körút 59. Smart Future Lab Zrt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209. Rába Energiaszolgáltató Kft. 9027 Győr, Martin u.1. HSSC Szolgáltató Központ Kft. 1033 Budapest, Hajógyár utca 132.
108 A.1/2. Melléklet AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁCIÓS KÖREI Társultként kezelt vállalkozások Egyébként kezelt vállalkozások Közös vezetésű (1) Társult (8) Leány (3) Egyéb részesedési viszonyú (12) "EKS-Service" Kft. 1158 Budapest, Késmárk u. 24-28. Dunamenti Erőmű zrt. 2440 Százhalombatta, Erőmű u. 2. Kárpát Energo Zrt. "f.a." 8900 Zalaegerszeg, Kisfaludy Sándor. u. 15-17. 2. em. 247. Energetikai Kiadó Kht. 1081 Budapest, Köztársaság tér 7. 9. em. 914-915. Mátrai Erőmű ZRt. Hotel Carbona Zrt. 3271 Visonta, Erőmű utca 11. 8380 Hévíz, Attila u. 1. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Oroszlányi Szolgáltató Zrt. Nonprofit Kft. 2840 Oroszlányi, Bánki Donát u. 2. 7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1. Dél-Dunántúli Humánerőforrás Nonprofit Kft. 7030 Paks, Dózsa György u. 95. 1. em. 110. Magyar Hegesztéstechnikai és Anyagvizsgálati Egyesülés 1148 Budapest, Fogarasi út 10-14. Ducan M Donald Company Sec- Déli Áramlat Magyarország Zrt. 1123 Budapest, Alkotás utca 50. retary NIRA LIMITED Third Floor St. Gerorge's Curt, Upper Church Street. Douglas Isle of Man IM 1EE AGRI Lng 141 Calea Plevnei, block 1, ÉMÁSZ Nyrt. entrance A, apt. 1, sector 6, 3525 Miskolc, Dózsa Gy. u.13. Bucharest, Romania Panrusgáz Zrt. 1123 Budapest, Alkotás u 50. Budapesti Elektromos Művek Nyrt. 1132 Budapest, Váci út 72-74. Power-to-Gas Hungary Kft. Biomassza Erőművek 1027 Budapest, Egyesülése Bem József utca 9. földszint 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961/5. Magyar Urán Zrt. 7622 Pécs, Siklósi út 1/1. TSCNET Services GmbH 81673 München, Dingolfinger Straße 3 Joint Allocation Office S.A. 85356 Freisina, Gute Anger 15. TIGÁZ Zrt. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.
109 A.2/1. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Konszolidálásba bevont vállalkozások Megnevezés Bevonásának Saját tőkéjének értéke Minősége Alapja Módja Előző évben Tárgyévben Változás MVM Zrt. Anya AV Teljeskörű 602 008 596 993-5 015 Anyavállalkozás 602 008 596 993-5 015 MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 7 308 7 343 35 MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 129 605 138 230 8 625 Vértesi Erőmű Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű -1 660-4 865-3 205 MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 17 410 20 342 2 932 MVM Partner Serbia d.o.o. Leány Szav.jog Teljeskörű 469 650 181 MVM Energy Romania Srl Leány Szav.jog Teljeskörű 1 649-1 186-2 835 Hivatalos Srl Leány Szav.jog Teljeskörű -1 149-1 088 61 MVM Partner d.o.o. Leány Szav.jog Teljeskörű 63 63 0 MVM Partner DOOEL Skopje Leány Szav.jog Teljeskörű 23 25 2 MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt. Leány Szav.jog Teljeskörű 316 479 331 304 14 825 ENERGO-MERKUR Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 81 111 30 MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 981 1 172 191 MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 2 652 2 938 286 MVMI Informatika Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 13 392 14 077 685 Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 300 724 424 MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 7 898 8 690 792 MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 2 184 3 114 930 ATOMIX Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 185 249 64 MVM Hotel Panoráma Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 564 525-39 HUPX ZRt. Leány Szav.jog Teljeskörű 922 931 9 CEEGEX Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 0 88 88 HUPX Derivatív Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 10 9-1 Római Irodaház Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 9 620 10 321 701 MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 3 673 4 224 551 Niker d.o.o. Leány Szav.jog Teljeskörű -1 223-1 192 31 MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 27 863 29 944 2 081 Magyar Földgázkereskedő Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 14 376 30 281 15 905 Magyar Földgáztároló Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 82 102 83 594 1 492 MFGK Austria GmbH Leány Szav.jog Teljeskörű 188 227 39 MFGK SLOVAKIA s.r.o. Leány Szav.jog Teljeskörű 6 111 111 KOM Központi Okos Mérés Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 74 186 112 MVM BSZK Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 778 795 17 MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 4 970 2 000-2 970 POWERFORUM Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 244 238-6 Smart Future Lab Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű 0 594 594 MVM NET Adatközpont Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 0 511 511 NRG Finance Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 0 1 887 1 887 Rába Energiaszolgáltató Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 0 230 230 MVM International AG Leány Szav.jog Teljeskörű 0 189 189 HSSC Szolgáltató Központ Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű 0 150 150 Leányvállalkozások 642 037 687 736 45 705 "EKS Service" Kft. Társult Szav.jog Equity 414 441 27 Közös vezetésű vállalkozások 414 441 27 Dunamenti Erőmű zrt. Társult Szav.jog Equity 4 277 9 299 5 022 Mátrai Erőmű ZRt. Társult Szav.jog Equity 98 396 108 803 10 407 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. Társult Szav.jog Equity 2 154 2 148-6 AGRI Lng Srl Társult Szav.jog Equity 12 5-7 Déli Áramlat Magyarország Zrt. Társult Szav.jog Equity 821 199-622 Kárpát Energo Zrt. "f.a." Leány Szav.jog Equity nincs adat nincs adat 0 Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." Társult Szav.jog Equity 7 6-1 Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. Társult Szav.jog Equity 2 698 3 387 689 Power-to-Gas Hungary Kft. Társult Szav.jog Equity 0 47 0 Társult vállalkozások 108 365 123 894 15 482 ÖSSZESEN 1 352 824 1 409 064 56 240
110 A.2/2. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés MVM Zrt. MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM OVIT Zrt. % KSZ érték % KSZ érték % KSZ érték MVM Zrt. - - - 0-0 Anyavállalkozás - - ~ 0 ~ 0 MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. 99,84 5 787-0 - 0 MVM Paksi Atomerőmű Zrt. 100,00 126 601-0 - 0 Vértesi Erőmű Zrt. 100,00 0-0 - 0 MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. 100,00 18 153-0 - 0 MVM Partner Serbia d.o.o. - 0-0 - 0 MVM Energy Romania Srl 100,00 0-0 - 0 Hivatalos Srl - 0-0 - 0 MVM Partner d.o.o. - 0-0 - 0 MVM Partner DOOEL Skopje - 0-0 - 0 MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt. 99,99 141 283-0 - 0 ENERGO-MERKUR Kft. - 0-0 100,00 78 MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. 100,00 901-0 - 0 MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. 100,00 2 653-0 - 0 MVMI Informatika Zrt. 100,00 13 310-0 - 0 Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. 50,00 169-0 - 0 MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. 99,61 5 072-0 - 0 MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. 100,00 3 114-0 - 0 ATOMIX Kft. - 0 100 1-0 MVM Hotel Panoráma Kft. 100,00 0-0 - 0 HUPX ZRt. - 0-0 - 0 CEEGEX Zrt. - 0-0 - 0 HUPX Derivatív Zrt. - 0-0 - 0 Római Irodaház Kft. 50,00 4 295-0 - 0 MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. 100,00 3 921-0 - 0 Niker d.o.o. 100,00 44-0 - 0 MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. 100,00 29 754-0 - 0 Magyar Földgázkereskedő Zrt. 100,00 0-0 - 0 Magyar Földgáztároló Zrt. 100,00 103 218-0 - 0 MFGK Austria GmbH - 0-0 - 0 MFGK SLOVAKIA s.r.o. - 0-0 - 0 KOM Központi Okos Mérés Zrt. - 0-0 - 0 MVM BSZK Zrt. 100,00 936-0 - 0 MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. 100,00 2 000-0 - 0 POWERFORUM Zrt. - 0-0 - 0 Smart Future Lab Zrt. 100,00 690-0 - 0 MVM NET Adatközpont Kft. - 0-0 - 0 NRG Finance Kft. 100,00 3 027-0 - 0 Rába Energiaszolgáltató Kft. - 0-0 - 0 MVM International AG 100,00 202-0 - 0 HSSC Szolgáltató Központ Kft. - 0-0 - 0 Leányvállalkozások ~ 465 130 ~ 1 ~ 78 "EKS Service" Kft. 50 62-0 - 0 Közös vezetésű vállalkozások ~ 62 ~ 0 ~ 0 Dunamenti Erőmű zrt. 25,00 2 325-0 - 0 Mátrai Erőmű ZRt. 26,15 8 712-0 - 0 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. 17,00 106 17,00 106-0 AGRI Lng Srl 25,00 0-0 - 0 Déli Áramlat Magyarország Zrt. 50,00 100-0 - 0 Kárpát Energo Zrt. "f.a." 51,00 0-0 - 0 Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." - 0 33,33 1-0 Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. 50,00 650-0 - 0 Power-to-Gas Hungary Kft. - 0-0 - 0 Társult vállalkozások ~ 11 893 ~ 107 ~ 0 ÖSSZESEN ~ 477 085 ~ 108 ~ 78
111 A.2/3. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés MAVIR ZRt. HUPX Zrt. MVM Partner Zrt. % KSZ érték % KSZ érték % KSZ érték MVM Zrt. - 0-0 - 0 Anyavállalkozás ~ 0 ~ 0 ~ 0 MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. - 0-0 - 0 MVM Paksi Atomerőmű Zrt. - 0-0 - 0 Vértesi Erőmű Zrt. - 0-0 - 0 MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. - 0-0 - 0 MVM Partner Serbia d.o.o. - 0-0 100,00 13 MVM Energy Romania Srl - 0-0 - 0 Hivatalos Srl - 0-0 - 0 MVM Partner d.o.o. - 0-0 100,00 12 MVM Partner DOOEL Skopje - 0-0 100,00 31 MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt. - 0-0 - 0 ENERGO-MERKUR Kft. - 0-0 - 0 MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. - 0-0 - 0 MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. - 0-0 - 0 MVMI Informatika Zrt. - 0-0 - 0 Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. - 0-0 - 0 MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. - 0-0 - 0 MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. - 0-0 - 0 ATOMIX Kft. - 0-0 - 0 MVM Hotel Panoráma Kft. - 0-0 - 0 HUPX ZRt. 100,00 760-0 - 0 CEEGEX Zrt. - 0 100,00 437-0 HUPX Derivatív Zrt. - 0 100,00 11-0 Római Irodaház Kft. 50,00 4 258-0 - 0 MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. - 0-0 - 0 Niker d.o.o. - 0-0 - 0 MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. - 0-0 - 0 Magyar Földgázkereskedő Zrt. - 0-0 - 0 Magyar Földgáztároló Zrt. - 0-0 - 0 MFGK Austria GmbH - 0-0 - 0 MFGK SLOVAKIA s.r.o. - 0-0 - 0 KOM Központi Okos Mérés Zrt. 100,00 205-0 - 0 MVM BSZK Zrt. - 0-0 - 0 MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. - 0-0 - 0 POWERFORUM Zrt. - 0-0 100,00 240 Smart Future Lab Zrt. - 0-0 - 0 MVM NET Adatközpont Kft. - 0-0 - 0 NRG Finance Kft. - 0-0 - 0 Rába Energiaszolgáltató Kft. - 0-0 - 0 MVM International AG - 0-0 - 0 HSSC Szolgáltató Központ Kft. - 0-0 - 0 Leányvállalkozások ~ 5 223 ~ 448 ~ 296 "EKS Service" Kft. - 0-0 - 0 Közös vezetésű vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 Dunamenti Erőmű zrt. - 0-0 - 0 Mátrai Erőmű ZRt. - 0-0 - 0 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. - 0-0 - 0 AGRI Lng Srl - 0-0 - 0 Déli Áramlat Magyarország Zrt. - 0-0 - 0 Kárpát Energo Zrt. "f.a." - 0-0 - 0 Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." - 0-0 - 0 Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. - 0-0 - 0 Power-to-Gas Hungary Kft. - 0-0 - 0 Társult vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 ÖSSZESEN ~ 5 223 ~ 448 ~ 296
112 A.2/4. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés Magyar Földgázkereskedő Zrt. MVM Energy Romania Srl MVM NET Zrt. % KSZ érték % KSZ érték % KSZ érték MVM Zrt. - 0-0 - 0 Anyavállalkozás ~ 0 ~ 0 ~ 0 MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. - 0-0 - 0 MVM Paksi Atomerőmű Zrt. - 0-0 - 0 Vértesi Erőmű Zrt. - 0-0 - 0 MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. - 0-0 - 0 MVM Partner Serbia d.o.o. - 0-0 - 0 MVM Energy Romania Srl - 0-0 - 0 Hivatalos Srl - 0 90,00 0-0 MVM Partner d.o.o. - 0-0 - 0 MVM Partner DOOEL Skopje - 0-0 - 0 MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt. - 0-0 - 0 ENERGO-MERKUR Kft. - 0-0 - 0 MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. - 0-0 - 0 MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. - 0-0 - 0 MVMI Informatika Zrt. - 0-0 - 0 Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. - 0-0 - 0 MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. - 0-0 - 0 MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. - 0-0 - 0 ATOMIX Kft. - 0-0 - 0 MVM Hotel Panoráma Kft. - 0-0 - 0 HUPX ZRt. - 0-0 - 0 CEEGEX Zrt. - 0-0 - 0 HUPX Derivatív Zrt. - 0-0 - 0 Római Irodaház Kft. - 0-0 - 0 MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. - 0-0 - 0 Niker d.o.o. - 0-0 - 0 MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. - 0-0 - 0 Magyar Földgázkereskedő Zrt. - 0-0 - 0 Magyar Földgáztároló Zrt. - 0-0 - 0 MFGK Austria GmbH 100,00 104-0 - 0 MFGK SLOVAKIA s.r.o. 100,00 70-0 - 0 KOM Központi Okos Mérés Zrt. - 0-0 - 0 MVM BSZK Zrt. - 0-0 - 0 MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. - 0-0 - 0 POWERFORUM Zrt. - 0-0 - 0 Smart Future Lab Zrt. - 0-0 - 0 MVM NET Adatközpont Kft. - 0-0 100,00 530 NRG Finance Kft. - 0-0 - 0 Rába Energiaszolgáltató Kft. - 0-0 - 0 MVM International AG - 0-0 - 0 HSSC Szolgáltató Központ Kft. - 0-0 - 0 Leányvállalkozások ~ 174 ~ 0 ~ 530 "EKS Service" Kft. - 0-0 - 0 Közös vezetésű vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 Dunamenti Erőmű zrt. - 0-0 - 0 Mátrai Erőmű ZRt. - 0-0 - 0 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. - 0-0 - 0 AGRI Lng Srl - 0-0 - 0 Déli Áramlat Magyarország Zrt. - 0-0 - 0 Kárpát Energo Zrt. "f.a." - 0-0 - 0 Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." - 0-0 - 0 Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. - 0-0 - 0 Power-to-Gas Hungary Kft. - 0-0 - 0 Társult vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 ÖSSZESEN ~ 174 ~ 0 ~ 530
113 A.2/5. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés NRG Finance Kft. Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. Smart Future Lab Zrt. % KSZ érték % KSZ érték % KSZ érték MVM Zrt. - 0-0 - 0 Anyavállalkozás ~ 0 ~ 0 ~ 0 MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. - 0-0 - 0 MVM Paksi Atomerőmű Zrt. - 0-0 - 0 Vértesi Erőmű Zrt. - 0-0 - 0 MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. - 0-0 - 0 MVM Partner Serbia d.o.o. - 0-0 - 0 MVM Energy Romania Srl - 0-0 - 0 Hivatalos Srl - 0-0 - 0 MVM Partner d.o.o. - 0-0 - 0 MVM Partner DOOEL Skopje - 0-0 - 0 MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt. - 0-0 - 0 ENERGO-MERKUR Kft. - 0-0 - 0 MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. - 0-0 - 0 MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. - 0-0 - 0 MVMI Informatika Zrt. - 0-0 - 0 Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. - 0-0 - 0 MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. - 0-0 - 0 MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. - 0-0 - 0 ATOMIX Kft. - 0-0 - 0 MVM Hotel Panoráma Kft. - 0-0 - 0 HUPX ZRt. - 0-0 - 0 CEEGEX Zrt. - 0-0 - 0 HUPX Derivatív Zrt. - 0-0 - 0 Római Irodaház Kft. - 0-0 - 0 MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. - 0-0 - 0 Niker d.o.o. - 0-0 - 0 MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. - 0-0 - 0 Magyar Földgázkereskedő Zrt. - 0-0 - 0 Magyar Földgáztároló Zrt. - 0-0 - 0 MFGK Austria GmbH - 0-0 - 0 MFGK SLOVAKIA s.r.o. - 0-0 - 0 KOM Központi Okos Mérés Zrt. - 0-0 - 0 MVM BSZK Zrt. - 0-0 - 0 MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. - 0-0 - 0 POWERFORUM Zrt. - 0-0 - 0 Smart Future Lab Zrt. - 0-0 - 0 MVM NET Adatközpont Kft. - 0-0 - 0 NRG Finance Kft. - 0-0 - 0 Rába Energiaszolgáltató Kft. 96,67 898-0 - 0 MVM International AG - 0-0 - 0 HSSC Szolgáltató Központ Kft. - 0 100 260-0 Leányvállalkozások ~ 898 ~ 260 ~ 0 "EKS Service" Kft. - 0-0 - 0 Közös vezetésű vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 Dunamenti Erőmű zrt. - 0-0 - 0 Mátrai Erőmű ZRt. - 0-0 - 0 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. - 0-0 - 0 AGRI Lng Srl - 0-0 - 0 Déli Áramlat Magyarország Zrt. - 0-0 - 0 Kárpát Energo Zrt. "f.a." - 0-0 - 0 Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." - 0-0 - 0 Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. - 0-0 - 0 Power-to-Gas Hungary Kft. - 0-0 25,00 45 Társult vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 45 ÖSSZESEN ~ 898 ~ 260 ~ 45
114 A.3. Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek Jele Megnevezése Holding központ A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Kereskedelmi divízió Általános szolgáltatás divízió Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 686 361 1 129 18 120 560 838 182 131 1 448 579 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10 147 683 6 335 16 152 23 327 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 0 0 120 71 31 222 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 0 0 0 8 53 61 3. Vagyoni értékű jogok 9 147 563 2 128 15 336 18 183 4. Szellemi termékek 1 0 0 3 998 732 4 731 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 130 0 130 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 13 395 499 17 143 548 608 160 738 740 383 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 6 379 178 16 594 307 718 41 949 372 818 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 2 395 14 389 74 441 76 833 154 072 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 277 165 91 843 6 965 8 341 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 5. Beruházások 4 297 142 68 12 345 33 714 50 566 6. Beruházásokra adott előlegek 47 0 1 276 1 277 1 601 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 152 985 0 152 985 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 672 956 483 294 5 895 5 241 684 869 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 465 188 470 260 5 671 1 520 473 109 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 163 692 0 0 0 2 460 166 152 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 11 893 1 0 0 152 12 046 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 32 115 0 0 171 219 32 505 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 68 12 34 53 890 1 057 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 0 0 0 0 12. leányvállalkozásokból 0 0 0 0 0 0 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 202 254 247 276 3 021 119 468 198 882 770 901 I. KÉSZLETEK 1 019 47 820 314 841 117 566 167 560 1. Anyagok 463 5 15 797 102 091 103 371 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 0 7 175 7 175 3. Növendék,-hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 0 0 0 2 2 5. Áruk 556 47 803 299 43 1 047 49 748 6. Készletre adott előlegek 0 12 0 1 7 251 7 264 II. KÖVETELÉSEK 58 406 195 048 2 318 84 958 69 786 410 516 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 60 104 116 138 18 297 12 323 134 934 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 55 477 55 589 2 059 56 681 49 832 219 638 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 0 170 0 11 8 189 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 863 342 1 205 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 0 0 6. Egyéb követelések 2 037 9 998 121 9 106 7 258 28 520 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 832 25 175 0 0 23 26 030 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 7 0 0 0 0 7 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 7 0 0 0 0 7 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 142 822 4 408 389 33 669 11 530 192 818 1. Pénztár, csekkek 1 3 4 3 26 37 2. Bankbetétek 142 821 4 405 385 33 666 11 504 192 781 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1 406 51 307 123 783 10 998 64 617 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 035 3 326 96 558 7 447 12 462 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 371 47 981 27 225 3 551 52 155 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 890 021 299 712 21 264 681 089 392 011 2 284 097
115 A.3. a)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése Holding központ MVM Zrt. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Magyar Földgázkereskedő Zrt. MFGK Austria GmbH Kereskedelmi divízió MVM Partner Zrt. értékek -ban MVM Partner Serbia d.o.o A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 686 361 316 2 781 0 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 10 0 0 117 0 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 9 0 0 117 0 4. Szellemi termékek 1 0 0 0 0 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 13 395 137 2 360 0 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 6 379 89 0 89 0 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 2 395 0 0 14 0 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 277 38 2 125 0 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 5. Beruházások 4 297 10 0 132 0 6. Beruházásokra adott előlegek 47 0 0 0 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 672 956 179 0 304 0 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 465 188 174 0 296 0 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 163 692 0 0 0 0 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 11 893 0 0 1 0 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 32 115 0 0 0 0 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 68 5 0 7 0 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 0 0 0 12. leányvállalkozásokból 0 0 0 0 0 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 202 254 156 690 10 598 75 635 2 277 I. KÉSZLETEK 1 019 47 779 0 39 2 1. Anyagok 463 0 0 5 0 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 0 0 3. Növendék,-hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 0 0 0 0 5. Áruk 556 47 779 0 24 0 6. Készletre adott előlegek 0 0 0 10 2 II. KÖVETELÉSEK 58 406 107 081 10 596 74 322 1 198 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 60 51 633 5 455 46 911 117 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 55 477 36 162 5 077 11 954 575 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 0 34 40 96 0 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 0 6. Egyéb követelések 2 037 2 894 24 7 025 36 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 832 16 358 0 8 336 470 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 7 0 0 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 7 0 0 0 0 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 142 822 1 830 2 1 274 1 077 1. Pénztár, csekkek 1 0 0 2 1 2. Bankbetétek 142 821 1 830 2 1 272 1 076 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1 406 49 320 7 1 963 1 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 035 1 404-14 1 921 0 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 371 47 916 21 42 1 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 890 021 206 326 10 607 78 379 2 278
116 A.3. a)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése MFGK SLOVAKIA s.r.o. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei MVM Partner d.o.o Kereskedelmi divízió MVM Partner DOOEL Skopje POWERFORUM Zrt. Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 0 0 0 30 1 129 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 0 30 147 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 0 0 0 30 147 4. Szellemi termékek 0 0 0 0 0 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 0 499 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 0 0 0 0 178 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 0 14 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 0 0 165 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 5. Beruházások 0 0 0 0 142 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 0 483 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 470 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 0 0 0 0 0 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 1 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 0 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 12 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 0 0 0 12. leányvállalkozásokból 0 0 0 0 0 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 1 499 223 140 214 247 276 I. KÉSZLETEK 0 0 0 0 47 820 1. Anyagok 0 0 0 0 5 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 0 0 3. Növendék,-hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 0 0 0 0 5. Áruk 0 0 0 0 47 803 6. Készletre adott előlegek 0 0 0 0 12 II. KÖVETELÉSEK 1 465 160 12 214 195 048 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 0 0 0 104 116 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 1 451 158 0 212 55 589 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 170 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 0 6. Egyéb követelések 3 2 12 2 9 998 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 11 0 0 0 25 175 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 0 0 0 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 34 63 128 0 4 408 1. Pénztár, csekkek 0 0 0 0 3 2. Bankbetétek 34 63 128 0 4 405 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 16 0 0 0 51 307 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 15 0 0 0 3 326 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 1 0 0 0 47 981 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1 515 223 140 244 299 712
117 A.3. a)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése MVM BSZK Zrt. Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei HSSC Szolg. Közp. Kft. Általános szolgáltatás divízió MVM Hotel Vértes Kft. MVM Hotel Panoráma Kft. Római Irodaház Kft. NIKER d.o.o értékek -ban MVM International AG Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 436 970 60 0 436 970 60 0 18 120 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 14 658 11 0 14 658 11 0 683 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 10 110 0 0 10 110 0 0 120 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 4 548 11 0 4 548 11 0 563 4. Szellemi termékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 422 33 34 0 422 33 34 0 17 143 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 11 0 24 0 11 0 24 0 16 594 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 321 0 7 0 321 0 7 0 389 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 22 33 3 0 22 33 3 0 91 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Beruházások 67 0 0 0 67 0 0 0 68 6. Beruházásokra adott előlegek 1 0 0 0 1 0 0 0 1 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 279 15 0 0 279 15 0 294 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 260 0 0 0 260 0 0 260 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 19 15 0 0 19 15 0 34 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12. leányvállalkozásokból 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 988 719 353 0 18 415 326 202 3 021 I. KÉSZLETEK 14 1 0 0 2 1 296 0 314 1. Anyagok 13 0 0 0 2 0 0 0 15 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Növendék,-hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Áruk 1 1 0 0 0 1 296 0 299 6. Készletre adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II. KÖVETELÉSEK 974 717 166 0 14 359 2 86 2 318 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 8 1 79 0 1 49 0 0 138 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 933 698 66 0 6 295 0 61 2 059 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6. Egyéb követelések 33 18 21 0 7 15 2 25 121 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 0 1 187 0 2 55 28 116 389 1. Pénztár, csekkek 0 1 1 0 2 0 0 0 4 2. Bankbetétek 0 0 186 0 0 55 28 116 385 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 73 19 8 0 2 19 1 1 123 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 68 4 5 0 2 17 0 0 96 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 5 15 3 0 0 2 1 1 27 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1 497 1 708 421 0 567 16 539 329 203 21 264
118 A.3. b)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése MAVIR ZRt. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Magyar Földgáztároló Zrt. Átvitel,rendszerirányítás,energiatőzsde KOM Központi Okos Mérés Zrt. HUPX Zrt. CEEGEX Zrt. HUPX Derivatív Zrt. értékek -ban Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 372 466 184 560 3 115 573 124 0 560 838 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 4 230 67 1 814 100 124 0 6 335 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 0 0 71 0 0 0 71 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 0 0 8 0 0 0 8 3. Vagyoni értékű jogok 820 0 1 281 2 25 0 2 128 4. Szellemi termékek 3 280 67 454 98 99 0 3 998 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 130 0 0 0 0 0 130 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 362 817 184 476 1 301 14 0 0 548 608 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 147 069 160 649 0 0 0 0 307 718 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 52 672 21 760 0 9 0 0 74 441 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 535 291 14 3 0 0 843 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 0 5. Beruházások 9 288 1 770 1 287 0 0 0 12 345 6. Beruházásokra adott előlegek 268 6 0 2 0 0 276 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 152 985 0 0 0 0 0 152 985 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5 419 17 0 459 0 0 5 895 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 5 223 0 0 448 0 0 5 671 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 0 0 0 0 0 0 0 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 0 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 171 0 0 0 0 0 171 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 25 17 0 11 0 0 53 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 0 0 0 0 0 12. leányvállalkozásokból 0 0 0 0 0 0 0 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 114 353 3 912 620 523 50 10 119 468 I. KÉSZLETEK 334 503 3 1 0 0 841 1. Anyagok 334 460 3 0 0 0 797 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 0 0 0 0 3. Növendék,-hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 0 0 0 0 0 0 5. Áruk 0 43 0 0 0 0 43 6. Készletre adott előlegek 0 0 0 1 0 0 1 II. KÖVETELÉSEK 80 393 3 377 617 520 41 10 84 958 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 18 175 60 0 56 6 0 18 297 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 53 745 2 435 32 451 9 9 56 681 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 10 0 0 1 0 0 11 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 863 0 0 0 0 0 863 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 0 0 0 6. Egyéb követelések 7 600 882 585 12 26 1 9 106 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 0 0 0 0 0 0 0 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 0 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 0 0 0 0 0 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 0 0 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 33 626 32 0 2 9 0 33 669 1. Pénztár, csekkek 1 0 0 1 1 0 3 2. Bankbetétek 33 625 32 0 1 8 0 33 666 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 743 6 1 30 3 0 783 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 541 5 0 12 0 0 558 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 202 1 1 18 3 0 225 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 487 562 188 478 3 736 1 126 177 10 681 089
119 A.3. b)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Hivatalos Srl Átvitel,rendszerirányítás,energiatőzsde Vértesi Erőmű Zrt. MVM ERBE Zrt. MVM Hungarowind Kft. MVM GTER Zrt. értékek -ban MVM MIFŰ Kft. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 73 348 4 737 843 320 9 465 14 439 8 846 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 994 487 14 0 0 0 0 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 0 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 42 0 0 0 0 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 820 487 0 0 0 0 0 4. Szellemi termékek 132 0 14 0 0 0 0 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 71 393 4 250 676 316 9 465 14 439 8 846 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 12 726 3 006 546 281 1 648 4 673 3 017 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 32 520 1 237 17 13 7 726 9 714 5 797 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 3 344 7 86 20 61 24 2 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 0 5. Beruházások 21 527 0 27 2 30 28 30 6. Beruházásokra adott előlegek 1 276 0 0 0 0 0 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 961 0 153 4 0 0 0 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 1 0 0 0 0 0 0 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 0 0 0 0 0 0 0 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 107 0 0 0 0 0 0 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 85 0 134 0 0 0 0 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 768 0 19 4 0 0 0 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 0 0 0 0 0 12. leányvállalkozásokból 0 0 0 0 0 0 0 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 118 071 225 1 905 3 490 1 517 3 717 4 119 I. KÉSZLETEK 104 075 105 412 99 0 1 588 687 1. Anyagok 96 835 0 394 2 0 1 587 364 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 97 0 0 0 3. Növendék,-hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 0 0 0 0 0 0 5. Áruk 1 105 18 0 0 1 323 6. Készletre adott előlegek 7 239 0 0 0 0 0 0 II. KÖVETELÉSEK 13 980 69 1 298 3 143 1 459 2 128 2 358 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 136 23 7 186 14 3 2 149 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 11 417 0 1 122 2 932 1 381 1 962 178 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 1 0 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 0 0 0 6. Egyéb követelések 2 404 46 169 25 64 162 31 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 23 0 0 0 0 0 0 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 0 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 0 0 0 0 0 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 0 0 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 16 51 195 248 58 1 1 074 1. Pénztár, csekkek 15 0 1 2 0 1 0 2. Bankbetétek 1 51 194 246 58 0 1 074 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 261 33 4 545 41 39 57 12 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 8 31 4 223 24 0 27 0 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 253 2 322 17 39 30 12 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 191 680 4 995 7 293 3 851 11 021 18 213 12 977
120 A.3. b)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei MVM OVIT Zrt. Átvitel,rendszerirányítás,energiatőzsde Energo-Merkur Kft. ATOMIX Kft. MVM NET Zrt. MVM NET Adatközpont Kft. értékek -ban MVMI Informatika Zrt. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 7 342 6 377 1 222 32 534 254 16 746 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0 228 0 1 1 738 0 12 415 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 28 0 0 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 0 11 0 0 0 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 0 145 0 0 1 645 0 11 969 4. Szellemi termékek 0 72 0 1 65 0 446 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 7 342 6 030 1 221 30 266 254 4 273 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 1 673 2 447 0 20 11 120 0 26 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 5 653 3 213 0 3 8 755 0 0 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 146 1 198 43 0 3 020 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 0 5. Beruházások 15 224 0 0 10 348 254 1 227 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 119 0 0 530 0 58 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 78 0 0 530 0 0 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 0 0 0 0 0 0 0 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 0 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 0 0 0 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 41 0 0 0 0 58 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 0 0 0 0 0 12. leányvállalkozásokból 0 0 0 0 0 0 0 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 3 509 28 054 156 1 165 22 992 1 882 3 385 I. KÉSZLETEK 94 9 969 59 35 410 0 1 1. Anyagok 18 2 874 0 15 1 0 1 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 7 078 0 0 0 0 0 3. Növendék,-hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 2 0 0 0 0 0 5. Áruk 76 15 47 20 409 0 0 6. Készletre adott előlegek 0 0 12 0 0 0 0 II. KÖVETELÉSEK 3 414 17 743 97 1 123 13 217 1 882 3 382 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2 096 3 882 44 25 3 030 0 39 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 423 11 430 39 1 054 9 628 1 840 2 987 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 0 8 0 0 0 0 0 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 12 0 0 0 0 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 0 0 0 6. Egyéb követelések 895 2 423 2 44 559 42 356 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 0 0 0 0 0 0 0 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 0 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 0 0 0 0 0 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 0 0 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 1 342 0 7 9 365 0 2 1. Pénztár, csekkek 0 4 0 3 0 0 0 2. Bankbetétek 1 338 0 4 9 365 0 2 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 306 1 465 0 69 3 054 0 516 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 1 354 0 23 1 114 0 84 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 306 111 0 46 1 940 0 432 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 11 157 35 896 157 1 456 58 580 2 136 20 647
121 A.3. b)/4 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése NRG Finance Kft. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Rába Energiaszolgáltató Kft. Átvitel,rendszerirányítás,energiatőzsde Smart Future Lab Zrt. MVM Energy Romania Srl MVM Oroszlányi Erőműfejl. Zrt. Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 2 515 36 47 2 473 1 586 182 131 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 266 4 2 0 3 16 152 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 3 31 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 53 3. Vagyoni értékű jogok 266 4 0 0 0 15 336 4. Szellemi termékek 0 0 2 0 0 732 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1 351 32 0 0 1 583 160 738 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 100 4 0 0 662 41 949 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 251 20 0 0 914 76 833 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 8 0 0 4 6 965 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 5. Beruházások 0 0 0 0 2 33 714 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 1 1 277 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 898 0 45 2 473 0 5 241 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 898 0 0 13 0 1 520 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 0 0 0 2 460 0 2 460 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 45 0 0 152 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 0 219 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 0 890 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 0 0 0 0 12. leányvállalkozásokból 0 0 0 0 0 0 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 61 1 474 564 1 722 874 198 882 I. KÉSZLETEK 0 1 0 0 31 117 566 1. Anyagok 0 0 0 0 0 102 091 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 0 0 0 7 175 3. Növendék,-hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 0 0 0 0 2 5. Áruk 0 1 0 0 31 1 047 6. Készletre adott előlegek 0 0 0 0 0 7 251 II. KÖVETELÉSEK -59 1 428 562 1 720 842 69 786 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 689 0 0 0 12 323 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 55 610 558 1 713 503 49 832 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 8 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 329 342 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 0 0 6. Egyéb követelések -114 129 4 7 10 7 258 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 0 0 0 0 0 23 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 0 0 0 0 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 0 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 120 45 2 2 1 11 530 1. Pénztár, csekkek 0 0 0 0 0 26 2. Bankbetétek 120 45 2 2 1 11 504 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1 40 3 555 1 10 998 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 39 0 520 0 7 447 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 1 1 3 35 1 3 551 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 2 577 1 550 614 4 750 2 461 392 011
122 A.4. Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Jele Megnevezése Holding központ Kereskedelmi divízió Általános szolgáltatás divízió Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen D. SAJÁT TŐKE 597 091 51 896 11 724 416 333 208 132 1 285 176 I. JEGYZETT TŐKE 308 401 20 483 10 368 148 900 193 294 681 446 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 31 257 51 522 263 51 595 7 519 142 156 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 261 903-38 815 32 47 085 2 200 272 405 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 447 0 315 79 696 1 537 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 14 961 0 153 115 0 168 076 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 153 115 0 153 115 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 14 961 0 0 0 14 961 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY -5 053 3 787 777 15 534 3 650 18 695 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS 136-42 -31 25 518 606 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 0 0 0 255 255 E. CÉLTARTALÉKOK 4 444 41 964 59 3 330 44 394 94 191 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 4 444 37 310 59 1 414 32 385 75 612 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 4 654 0 1 916 12 009 18 579 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 286 301 138 518 9 276 198 919 116 832 749 846 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 160 289 0 6 546 136 068 32 552 335 455 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 23 074 0 0 0 5 367 28 441 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 137 215 0 0 0 0 137 215 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 0 6 546 136 068 27 164 169 778 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 0 0 21 21 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 126 012 138 518 2 730 62 851 84 280 414 391 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 85 0 0 85 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 5 422 0 0 5 1 904 7 331 3. Vevőtől kapott előleg 40 41 6 2 5 824 5 913 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 2 507 24 173 781 7 307 32 728 67 496 5. Váltótartozások 0 0 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 116 000 60 072 1 281 10 877 28 943 217 173 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 26 023 0 1 475 2 27 500 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 0 0 5 31 36 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 103 18 456 577 43 180 14 813 78 129 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 940 9 753 0 0 35 10 728 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 185 67 334 205 62 507 22 653 154 884 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 200 51 313 16 25 669 1 455 78 653 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 1 952 16 021 189 7 870 7 096 33 128 3. Halasztott bevételek 33 0 0 28 968 14 102 43 103 FORRÁSOK ÖSSZESEN 890 021 299 712 21 264 681 089 392 011 2 284 097
123 A.4. a)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Jele Megnevezése Holding központ MVM Zrt. Magyar Földgázke-reskedő Zrt. MFGK Austria GmbH Kereskedelmi divízió MVM Partner Zrt. MVM Partner Serbia d.o.o D. SAJÁT TŐKE 597 091 30 255 213 20 343 649 I. JEGYZETT TŐKE 308 401 3 015 105 17 000 11 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 31 257 51 522 0 0 0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 261 903-39 822 84 414 477 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 447 0 0 0 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 14 961 0 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 14 961 0 0 0 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY -5 053 579 39 2 929 202 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS 136 0-15 0-41 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 0 0 0 0 E. CÉLTARTALÉKOK 4 444 41 900 0 64 0 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 4 444 37 246 0 64 0 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 4 654 0 0 0 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 286 301 82 975 10 323 42 048 1 627 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 160 289 0 0 0 0 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 23 074 0 0 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 137 215 0 0 0 0 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 126 012 82 975 10 323 42 048 1 627 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 0 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 5 422 0 0 0 0 3. Vevőtől kapott előleg 40 0 0 0 41 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 2 507 11 123 1 624 9 896 242 5. Váltótartozások 0 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 116 000 41 452 5 259 12 255 937 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 16 972 3 414 5 637 0 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 0 0 0 0 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 103 12 239 26 6 098 5 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 940 1 189 0 8 162 402 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 185 51 196 71 15 924 2 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 200 50 862 56 395 0 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 1 952 334 15 15 529 2 3. Halasztott bevételek 33 0 0 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 890 021 206 326 10 607 78 379 2 278
124 A.4. a)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Kereskedelmi divízió Jele Megnevezése MFGK SLOVAKIA s.r.o. MVM Partner d.o.o MVM Partner DOOEL Skopje POWER-FORUM Zrt. Összesen D. SAJÁT TŐKE 112 62 25 237 51 896 I. JEGYZETT TŐKE 70 11 31 240 20 483 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 0 0 0 51 522 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -2 38-8 4-38 815 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 0 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 0 14 961 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 0 14 961 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 43 0 2-7 3 787 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS 1 13 0 0-42 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 0 0 0 0 E. CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 0 41 964 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 0 0 0 0 37 310 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 0 0 4 654 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 1 377 52 112 4 138 518 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 0 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 377 52 112 4 138 518 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 0 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 3. Vevőtől kapott előleg 0 0 0 0 41 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 1 286 1 0 1 24 173 5. Váltótartozások 0 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 6 50 112 1 60 072 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 26 023 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 0 0 0 0 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 85 1 0 2 18 456 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0 0 0 9 753 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 26 109 3 3 67 334 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 51 313 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 26 109 3 3 16 021 3. Halasztott bevételek 0 0 0 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 1 515 223 140 244 299 712
125 A.4. a)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Általános szolgáltatás divízió Jele Megnevezése MVM BSZK Zrt. Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. HSSC Szolgáltató Központ Kft. MVM Hotel Vértes Kft. MVM Hotel Panoráma Kft. D. SAJÁT TŐKE 796 724 150 0 525 I. JEGYZETT TŐKE 936 339 4 0 300 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 220 0 0 0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -168-110 157 0 265 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 10 110 0 0 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 18 165-11 0-40 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS 0 0 0 0 0 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 0 0 0 0 E. CÉLTARTALÉKOK 11 47 0 0 0 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 11 47 0 0 0 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 0 0 0 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 619 859 260 0 39 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 265 0 0 0 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 265 0 0 0 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 0 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 619 594 260 0 39 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 85 0 0 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 3. Vevőtől kapott előleg 0 0 0 0 6 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 434 234 30 0 10 5. Váltótartozások 0 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 9 199 8 0 8 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 0 0 0 0 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 176 161 137 0 15 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0 0 0 0 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 71 78 11 0 3 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 0 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 71 78 11 0 3 3. Halasztott bevételek 0 0 0 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 1 497 1 708 421 0 567
126 A.4. a)/4 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Általános szolgáltatás divízió Jele Megnevezése Római Irodaház Kft. NIKER d.o.o MVM International AG Összesen D. SAJÁT TŐKE 10 463-1 123 189 11 724 I. JEGYZETT TŐKE 8 589 1 199 10 368 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 43 0 263 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 936-1 048 0 32 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 195 0 0 315 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 0 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 743-84 -14 777 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS 0-35 4-31 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 0 0 0 E. CÉLTARTALÉKOK 1 0 0 59 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 1 0 0 59 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 0 0 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 6 036 1 449 14 9 276 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 4 976 1 305 0 6 546 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 4 976 1 305 0 6 546 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 060 144 14 2 730 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 85 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0 3. Vevőtől kapott előleg 0 0 0 6 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 55 4 14 781 5. Váltótartozások 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 919 138 0 1 281 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 0 0 0 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 86 2 0 577 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0 0 0 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 39 3 0 205 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 16 0 0 16 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 23 3 0 189 3. Halasztott bevételek 0 0 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 16 539 329 203 21 264
127 A.4. b)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Jele Megnevezése MAVIR ZRt. Magyar Földgáztároló Zrt. KOM Központi Okos Mérés Zrt. HUPX Zrt. CEEGEX Zrt. HUPX Derivatív Zrt. Összesen D. SAJÁT TŐKE 331 524 83 594 187 931 88 9 416 333 I. JEGYZETT TŐKE 141 303 6 610 205 500 277 5 148 900 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 50 905 0 260 415 15 51 595 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 22 958 24 587-105 162-507 -10 47 085 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 79 0 0 0 79 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 153 115 0 0 0 0 0 153 115 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 153 115 0 0 0 0 0 153 115 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 0 0 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 14 123 1 492 8 9-97 -1 15 534 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS 25 0 0 0 0 0 25 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0 0 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 0 0 0 0 0 0 E. CÉLTARTALÉKOK 885 2 445 0 0 0 0 3 330 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 722 692 0 0 0 0 1 414 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 163 1 753 0 0 0 0 1 916 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 95 785 102 161 788 108 76 1 198 919 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 36 329 99 739 0 0 0 0 136 068 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 0 0 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 36 329 99 739 0 0 0 0 136 068 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 0 0 0 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 59 456 2 422 788 108 76 1 62 851 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 0 0 0 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 5 0 0 0 0 5 3. Vevőtől kapott előleg 2 0 0 0 0 0 2 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 5 646 1 435 114 85 26 1 7 307 5. Váltótartozások 0 0 0 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 9 700 606 527 0 44 0 10 877 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 1 475 0 0 0 0 0 1 475 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 5 0 0 0 0 0 5 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 42 628 376 147 23 6 0 43 180 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0 0 0 0 0 0 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 0 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 59 368 278 2 761 87 13 0 62 507 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 25 649 1 0 19 0 0 25 669 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 7 550 235 4 68 13 0 7 870 3. Halasztott bevételek 26 169 42 2 757 0 0 0 28 968 FORRÁSOK ÖSSZESEN 487 562 188 478 3 736 1 126 177 10 681 089
128 A.4. b)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Hivatalos Srl Vértesi Erőmű Zrt. MVM ERBE Zrt. MVM Hungarowind Kft. MVM GTER Zrt. MVM MIFŰ Kft. D. SAJÁT TŐKE 138 234-1 088-4 870 1 171 4 224 2 934 8 690 I. JEGYZETT TŐKE 126 599 0 503 577 3 203 201 5 092 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 2 768 0 2 128 8 100 0 0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 197-1 166-2 686 396 549 2 272 2 806 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 46 0 1 0 21 180 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 0 0 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 0 0 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 8 624-314 -5 210 190 351 281 792 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS 0 137 394 0 0 0 0 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0 0 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 255 0 0 0 0 0 E. CÉLTARTALÉKOK 30 054 12 9 250 657 7 337 67 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 18 149 12 9 250 657 7 337 67 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 11 905 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 23 093 5 551 2 708 1 844 2 643 14 670 3 810 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 3 842 0 0 0 11 805 1 873 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0 0 0 1 873 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 0 0 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 3 837 0 0 0 11 804 0 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 5 0 0 0 1 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23 093 1 709 2 708 1 844 2 643 2 865 1 937 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 0 0 0 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 0 936 3. Vevőtől kapott előleg 0 0 0 0 0 0 0 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 10 482 38 312 1 290 17 359 161 5. Váltótartozások 0 0 0 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 6 036 1 666 228 184 2 538 2 277 811 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 2 0 0 0 0 0 0 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 20 0 1 0 0 0 0 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 6 521 5 2 167 370 88 229 29 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 32 0 0 0 0 0 0 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 0 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 299 520 205 179 4 147 272 410 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 7 0 0 0 0 0 0 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 250 520 188 179 100 131 87 3. Halasztott bevételek 42 0 17 0 4 047 141 323 FORRÁSOK ÖSSZESEN 191 680 4 995 7 293 3 851 11 021 18 213 12 977
129 A.4. b)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése MVM Észak-Budai Fűtő- erőmű Kft. MVM OVIT Zrt. Energo-Merkur Kft. ATOMIX Kft. MVM NET Zrt. MVM NET Adatközpont Kft. MVMI Informatika Zrt. D. SAJÁT TŐKE 3 114 7 301 112 249 29 942 511 14 077 I. JEGYZETT TŐKE 2 184 5 800 22 200 27 954 530 13 310 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 123 0 0 1 800 0 0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 0 1 052 60-15 77 0 2 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 333 0 0 32 0 80 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 0 0 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 0 0 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 930-7 30 64 79-19 685 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS 0 0 0 0 0 0 0 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0 0 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 0 0 0 0 0 0 E. CÉLTARTALÉKOK 227 3 154 0 201 48 0 291 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 227 3 050 0 201 48 0 291 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 104 0 0 0 0 0 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 6 101 22 974 43 968 17 327 1 615 6 163 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 3 494 15 0 0 7 680 0 0 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 3 494 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 0 0 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 7 680 0 0 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 15 0 0 0 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 607 22 959 43 968 9 647 1 615 6 163 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 0 0 0 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 968 0 0 0 0 0 0 3. Vevőtől kapott előleg 0 5 231 0 1 0 0 0 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 37 9 229 13 166 4 620 110 5 566 5. Váltótartozások 0 0 0 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 1 100 5 075 16 186 4 578 1 504 367 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 0 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 10 0 0 0 0 0 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 502 3 414 14 615 446 1 230 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0 0 0 3 0 0 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 0 0 0 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1 715 2 467 2 38 11 263 10 116 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 31 0 0 1 415 0 2 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 1 638 2 363 2 33 472 10 114 3. Halasztott bevételek 77 73 0 5 9 376 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 11 157 35 896 157 1 456 58 580 2 136 20 647
130 A.4. b)/4 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése NRG Finance Kft. Rába Energiaszolgáltató Kft. Smart Future Lab Zrt. MVM Energy Romania Srl MVM Oroszlányi Erőműfejl. Zrt. Összesen D. SAJÁT TŐKE 1 886 230 594-1 179 2 000 208 132 I. JEGYZETT TŐKE 1 690 3 100 3 270 2 056 193 294 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 0 590 2 0 7 519 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 153 210 0-1 618-89 2 200 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 0 3 696 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 0 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 0 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 43 17-96 -2 820 30 3 650 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS 0 0 0-13 0 518 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 0 0 0 0 255 E. CÉLTARTALÉKOK 0 53 0 0 36 44 394 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 0 53 0 0 36 32 385 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 0 0 0 12 009 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 648 1 007 8 5 400 259 116 832 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 3 843 0 32 552 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0 0 5 367 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 0 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 0 0 3 843 0 27 164 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 0 0 0 21 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 648 1 007 8 1 557 259 84 280 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 0 0 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 1 904 3. Vevőtől kapott előleg 0 592 0 0 0 5 824 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 1 312 4 1 10 32 728 5. Váltótartozások 0 0 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 610 26 0 1 555 186 28 943 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 2 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 0 0 0 0 31 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 37 77 4 1 63 14 813 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0 0 0 0 35 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 0 0 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 43 260 12 529 166 22 653 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 0 1 455 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 43 259 12 529 166 7 096 3. Halasztott bevételek 0 1 0 0 0 14 102 FORRÁSOK ÖSSZESEN 2 577 1 550 614 4 750 2 461 392 011
131 A.5. Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételeinek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai divíziók szerint összevontan Jele Megnevezése Holding központ Kereskedelmi divízió Általános szolgáltatás divízió Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 11 511 720 314 7 856 114 257 289 052 1 142 990 02. Export értékesítés nettó árbevétele 39 262 491 69 67 000 8 572 338 171 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 11 550 982 805 7 925 181 257 297 624 1 481 161 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 0 0 543 543 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 10 0 112 1 334 6 169 7 625 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 10 0 112 1 334 6 712 8 168 III. EGYÉB BEVÉTELEK 1 095 31 285 224 3 194 20 658 56 456 - ebből visszaírt értékvesztés 9 947 0 0 464 1 420 05. Anyagköltség 105 206 480 8 202 57 001 65 994 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 11 676 22 446 1 867 13 799 92 174 141 962 07. Egyéb szolgáltatások értéke 2 298 1 765 32 990 4 191 9 276 08. Eladott áruk beszerzési értéke 18 895 855 11 61 291 1 514 958 689 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 918 43 680 1 157 40 204 1 528 87 487 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 15 015 963 952 3 547 124 486 156 408 1 263 408 10. Bérköltség 4 034 3 204 1 752 7 190 42 451 58 631 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 768 1 198 384 1 819 12 171 17 340 12. Bérjárulékok 1 519 1 180 561 2 418 14 677 20 355 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 7 321 5 582 2 697 11 427 69 299 96 326 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 1 034 184 568 24 332 32 267 58 385 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 4 521 35 985 346 4 736 49 088 94 676 - ebből értékvesztés 222 262 36 0 3 496 4 016 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -15 236 8 387 1 103 20 804 17 932 32 990 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 2 650 0 0 0 0 2 650 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 800 0 0 0 3 1 803 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 1 850 0 0 0 0 1 850 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 1 850 0 0 0 0 1 850 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 4 691 0 16 0 196 4 903 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 4 691 0 0 0 196 4 887 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 112 79 4 249 49 1 493 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 851 73 4 247 42 1 217 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 25 496 21 546-3 520 1 430 48 989 - ebből értékelési különbözet 2 358 7 356 0 0 0 9 714 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 37 599 21 625 17 769 1 678 61 688 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 5 0 0 0 5 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 5 0 0 0 5 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 3 242 0 0 0 3 3 245 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 3 242 0 0 0 0 3 242 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 144 849 171 3 538 1 178 7 880 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 369 842 170 3 531 1 014 5 926 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. -3 252 0 0 200 2 762-290 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 25 282 23 544 33 389 1 433 50 681 - ebből értékelési különbözet 1 452 562 0 0 35 2 049 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 27 416 24 398 204 4 127 5 376 61 521 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 10 183-2 773-187 -3 358-3 698 167 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -5 053 5 614 916 17 446 14 234 33 157 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 1 827 139 1 912 10 584 14 462 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY -5 053 3 787 777 15 534 3 650 18 695 24. Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 0 0 0 0 0 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY -5 053 3 787 777 15 534 3 650 18 695
132 A.5. a)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Holding központ Kereskedelmi divízió Jele Megnevezése MVM Zrt. Magyar Földgázkereskedő Zrt. MFGK Austria GmbH MVM Partner Zrt. MVM Partner Serbia d.o.o 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 11 511 360 907 92 668 256 830 0 02. Export értékesítés nettó árbevétele 39 29 347 10 291 209 353 11 118 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 11 550 390 254 102 959 466 183 11 118 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 0 0 0 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 10 0 0 0 0 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 10 0 0 0 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 1 095 3 573 8 27 703 1 - ebből visszaírt értékvesztés 9 947 0 0 0 05. Anyagköltség 105 14 0 191 0 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 11 676 14 888 626 6 785 60 07. Egyéb szolgáltatások értéke 2 298 1 229 159 358 8 08. Eladott áruk beszerzési értéke 18 343 785 88 130 441 180 10 793 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 918 17 756 13 813 12 087 0 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 15 015 377 672 102 728 460 601 10 861 10. Bérköltség 4 034 1 055 76 2 019 0 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 768 205 0 945 46 12. Bérjárulékok 1 519 334 22 809 0 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 7 321 1 594 98 3 773 46 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 1 034 39 1 127 0 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 4 521 9 233 0 26 749 0 - ebből értékvesztés 222 0 0 262 0 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -15 236 5 289 140 2 636 212 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 2 650 0 0 0 0 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 800 0 0 0 0 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 1 850 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 1 850 0 0 0 0 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 4 691 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 4 691 0 0 0 0 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 112 62 0 14 2 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 851 58 0 14 0 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 25 496 11 857 1 057 8 035 563 - ebből értékelési különbözet 2 358 491 0 6 384 470 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 37 599 11 919 1 057 8 049 565 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 0 0 5 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 5 0 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 3 242 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 3 242 0 0 0 0 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 144 836 0 13 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 369 831 0 11 0 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. -3 252 0 0 0 0 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 25 282 13 943 1 138 7 858 515 - ebből értékelési különbözet 1 452 160 0 0 402 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 27 416 14 779 1 138 7 876 515 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 10 183-2 860-81 173 50 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -5 053 2 429 59 2 809 262 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 1 850 20-120 60 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY -5 053 579 39 2 929 202 24. Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 0 0 0 0 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY -5 053 579 39 2 929 202
133 A.5. a)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Kereskedelmi divízió Jele Megnevezése MFGK SLOVA- KIA s.r.o. MVM Partner d.o.o MVM Partner DOOEL Skopje POWER- FORUM ZRT. Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9 859 0 0 50 720 314 02. Export értékesítés nettó árbevétele 0 1 760 622 0 262 491 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 9 859 1 760 622 50 982 805 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 0 0 0 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 0 0 0 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 0 0 0 0 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 0 0 0 0 31 285 - ebből visszaírt értékvesztés 0 0 0 0 947 05. Anyagköltség 1 0 0 0 206 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 45 15 9 18 22 446 07. Egyéb szolgáltatások értéke 4 5 2 0 1 765 08. Eladott áruk beszerzési értéke 9 623 1 739 605 0 895 855 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 24 0 0 0 43 680 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 9 697 1 759 616 18 963 952 10. Bérköltség 33 2 1 18 3 204 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 1 0 0 1 198 12. Bérjárulékok 9 0 1 5 1 180 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 43 3 2 23 5 582 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 1 0 0 16 184 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 1 0 1 1 35 985 - ebből értékvesztés 0 0 0 0 262 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 117-2 3-8 8 387 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 0 0 0 0 0 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 0 0 0 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 0 0 0 1 79 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 1 73 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 23 10 1 0 21 546 - ebből értékelési különbözet 11 0 0 0 7 356 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 23 10 1 1 21 625 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 0 0 0 5 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 5 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 0 0 849 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 842 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 0 0 0 0 0 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 82 6 2 0 23 544 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 562 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 82 6 2 0 24 398 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -59 4-1 1-2 773 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 58 2 2-7 5 614 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 15 2 0 0 1 827 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY 43 0 2-7 3 787 24. Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 0 0 0 0 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 43 0 2-7 3 787
134 A.5. a)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Általános szolgáltatás divízió Jele Megnevezése MVM BSZK Zrt. Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. HSSC Szolgáltató Központ Kft. MVM Hotel Vértes Kft. MVM Hotel Panoráma Kft. Római Irodaház Kft. NIKER d.o.o MVM International AG 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 341 2 359 258 0 338 2 469 91 0 7 856 02. Export értékesítés nettó árbevétele 0 9 0 0 0 0 0 60 69 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 2 341 2 368 258 0 338 2 469 91 60 7 925 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 19 93 0 0 0 0 0 0 112 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 19 93 0 0 0 0 0 0 112 III. EGYÉB BEVÉTELEK 115 65 1 0 4 39 0 0 224 - ebből visszaírt értékvesztés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 05. Anyagköltség 210 15 5 0 114 127 9 0 480 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 315 851 34 1 56 541 47 22 1 867 07. Egyéb szolgáltatások értéke 6 9 1 0 5 8 3 0 32 08. Eladott áruk beszerzési értéke 1 0 2 0 8 0 0 0 11 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 010 13 7 0 6 121 0 0 1 157 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 1 542 888 49 1 189 797 59 22 3 547 10. Bérköltség 450 863 114 1 111 151 21 41 1 752 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 67 230 13 0 25 41 3 5 384 12. Bérjárulékok 138 286 34 0 29 52 17 5 561 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 655 1 379 161 1 165 244 41 51 2 697 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 126 7 14 0 22 398 1 0 568 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 134 71 40-2 6 93 4 0 346 - ebből értékvesztés 1 0 35 0 0 0 0 0 36 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 18 181-5 0-40 976-14 -13 1 103 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 0 0 0 0 0 0 16 0 16 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 1 0 0 1 1 0 0 4 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 1 1 0 0 1 1 0 0 4 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 1 0 0 0 73-77 0-3 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 1 2 0 0 1 74-61 0 17 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 0 0 0 169 1 1 171 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 169 1 0 170 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 0 1 0 0 1 30 1 0 33 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 0 1 0 0 1 199 2 1 204 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 1 1 0 0 0-125 -63-1 -187 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 19 182-5 0-40 851-77 -14 916 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 1 17 6 0 0 108 7 0 139 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY 18 165-11 0-40 743-84 -14 777 24. Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 18 165-11 0-40 743-84 -14 777 Összesen
135 A.5. b)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Jele Megnevezése MAVIR ZRt. Magyar KOM Központi Okos HUPX Zrt. Földgáztároló Zrt. Mérés Zrt. CEEGEX Zrt. HUPX Derivatív Zrt. Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 95 323 18 469 0 407 58 0 114 257 02. Export értékesítés nettó árbevétele 65 937 161 0 877 25 0 67 000 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 161 260 18 630 0 1 284 83 0 181 257 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 0 0 0 0 0 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 1 1 152 175 6 0 0 1 334 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 1 1 152 175 6 0 0 1 334 III. EGYÉB BEVÉTELEK 2 116 1 003 33 37 5 0 3 194 - ebből visszaírt értékvesztés 0 0 0 0 0 0 0 05. Anyagköltség 5 139 3 055 2 5 1 0 8 202 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 10 353 2 768 9 575 93 1 13 799 07. Egyéb szolgáltatások értéke 669 306 1 9 5 0 990 08. Eladott áruk beszerzési értéke 60 882 409 0 0 0 0 61 291 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 40 042 98 0 64 0 0 40 204 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 117 085 6 636 12 653 99 1 124 486 10. Bérköltség 5 129 1 652 140 230 39 0 7 190 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 431 312 2 63 11 0 1 819 12. Bérjárulékok 1 779 506 40 80 13 0 2 418 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 8 339 2 470 182 373 63 0 11 427 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 18 036 6 217 17 41 21 0 24 332 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 3 503 1 204 0 27 2 0 4 736 - ebből értékvesztés 0 0 0 0 0 0 0 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 16 414 4 258-3 233-97 -1 20 804 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 0 0 0 0 0 0 0 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 0 0 0 0 0 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 0 0 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 0 0 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 0 0 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 0 0 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 246 1 1 1 0 0 249 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 246 1 0 0 0 0 247 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 489 3 17 10 1 0 520 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 0 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 735 4 18 11 1 0 769 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 0 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 0 0 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 0 0 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 0 0 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 943 2 593 1 0 1 0 3 538 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 936 2 593 1 0 1 0 3 531 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 0 0 0 200 0 0 200 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 369 5 6 9 0 0 389 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 0 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 1 312 2 598 7 209 1 0 4 127 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -577-2 594 11-198 0 0-3 358 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 15 837 1 664 8 35-97 -1 17 446 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 1 714 172 0 26 0 0 1 912 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY 14 123 1 492 8 9-97 -1 15 534 24. Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 0 0 0 0 0 0 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 14 123 1 492 8 9-97 -1 15 534
136 A.5. b)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Hivatalos Srl Vértesi Erőmű Zrt. MVM ERBE Zrt. MVM Hungarowind Kft. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 174 723 0 295 7 446 1 650 02. Export értékesítés nettó árbevétele 19 357 0 46 0 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 174 742 357 295 7 492 1 650 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 0 65 0 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2 540 0 0 0 0 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 2 540 0 0 65 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 2 057 451 8 468 514 146 - ebből visszaírt értékvesztés 0 0 67 0 0 05. Anyagköltség 35 036 19 555 52 11 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 34 286 217 2 038 4 445 405 07. Egyéb szolgáltatások értéke 3 161 12 121 30 34 08. Eladott áruk beszerzési értéke 45 205 27 342 0 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 512 0 68 5 53 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 73 040 453 2 809 4 874 503 10. Bérköltség 20 673 47 3 211 1 662 11 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 5 801 1 2 297 308 0 12. Bérjárulékok 7 111 7 1 584 531 3 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 33 585 55 7 092 2 501 14 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 20 891 207 162 30 789 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 33 486 187 3 914 460 41 - ebből értékvesztés 56 54 213 11 0 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 18 337-94 -5 214 206 449 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 0 0 0 0 0 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 3 0 0 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 11 0 7 4 1 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 10 0 7 4 0 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 438 176 3 5 3 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 449 176 13 9 4 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 3 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 16 196 0 0 66 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 16 196 0 0 66 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 0 0 0 0 0 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 496 200 9 10 3 - ebből értékelési különbözet 32 0 0 0 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 515 396 9 10 69 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -66-220 4-1 -65 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 18 271-314 -5 210 205 384 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 9 647 0 0 15 33 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY 8 624-314 -5 210 190 351 24. Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 0 0 0 0 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 8 624-314 -5 210 190 351
137 A.5. b)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése MVM GTER Zrt. MVM MIFŰ Kft. MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. MVM OVIT Zrt. Energo-Merkur Kft. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 8 944 4 789 9 076 43 642 547 02. Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 0 8 100 2 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 8 944 4 789 9 076 51 742 549 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 0 478 0 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 0 3 057 0 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 0 0 0 3 535 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 121 489 335 6 230 9 - ebből visszaírt értékvesztés 0 236 0 0 0 05. Anyagköltség 1 038 2 214 5 298 10 248 2 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 3 891 446 1 006 29 012 151 07. Egyéb szolgáltatások értéke 79 91 75 395 1 08. Eladott áruk beszerzési értéke 19 13 31 271 324 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 121 0 554 0 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 5 028 2 885 6 410 40 480 478 10. Bérköltség 1 180 228 60 8 136 32 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 271 44 12 2 032 3 12. Bérjárulékok 384 71 19 2 656 9 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 1 835 343 91 12 824 44 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 1 160 878 780 659 1 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 358 218 528 7 362 3 - ebből értékvesztés 0 31 2 3 060 0 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 684 954 1 602 182 32 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 0 0 0 0 0 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 0 0 0 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 2 1 2 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 1 0 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 111 4 13 163 4 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 112 6 14 165 4 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 359 67 97 174 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 359 0 0 174 0 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 0 0 0 0 0 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 14 9 27 126 3 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 373 76 124 300 3 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -261-70 -110-135 1 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 423 884 1 492 47 33 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 142 92 562 54 3 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY 281 792 930-7 30 24. Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 0 0 0 0 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 281 792 930-7 30
138 A.5. b)/4 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése ATOMIX Kft. MVM NET Zrt. MVM NET Adatközpont Kft. MVMI Informatika Zrt. NRG Finance Kft. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 7 207 16 760 0 11 164 155 02. Export értékesítés nettó árbevétele 7 34 0 7 0 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 7 214 16 794 0 11 171 155 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 0 0 0 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 26 394 0 144 0 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 26 394 0 144 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 84 1 129 0 622 0 - ebből visszaírt értékvesztés 0 161 0 0 0 05. Anyagköltség 561 124 0 72 26 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 327 10 441 12 4 029 13 07. Egyéb szolgáltatások értéke 27 121 0 30 1 08. Eladott áruk beszerzési értéke 216 13 0 0 0 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 22 28 0 95 3 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 2 153 10 727 12 4 226 43 10. Bérköltség 3 305 1 823 5 1 837 1 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 517 396 0 457 0 12. Bérjárulékok 996 610 1 621 1 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 4 818 2 829 6 2 915 2 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 76 3 353 0 3 191 50 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 205 1 359 1 861 3 - ebből értékvesztés 1 68 0 0 0 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 72 49-19 744 57 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 0 0 0 0 0 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 0 0 0 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 8 0 1 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 1 8 0 1 0 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 58 0 31-3 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 1 66 0 32-3 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1 2 0 7 2 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 1 2 0 7 2 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 0 0 0 0 0 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 0 86 0 30 0 - ebből értékelési különbözet 0 3 0 0 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 1 88 0 37 2 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 0-22 0-5 -5 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 72 27-19 739 52 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 8-52 0 54 9 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY 64 79-19 685 43 24. Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 0 0 0 0 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 64 79-19 685 43
139 A.5. b)/5 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése Rába Energiaszolgáltató Kft. Smart Future Lab Zrt. MVM Energy Romania Srl MVM Oroszlányi Erőműfejl. Zrt. Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 196 0 0 1 458 289 052 02. Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 0 0 8 572 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 1 196 0 0 1 458 297 624 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0 0 0 543 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 0 8 6 169 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 0 0 0 8 6 712 III. EGYÉB BEVÉTELEK 1 0 0 2 20 658 - ebből visszaírt értékvesztés 0 0 0 0 464 05. Anyagköltség 838 0 0 907 57 001 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 153 48 37 217 92 174 07. Egyéb szolgáltatások értéke 2 0 7 4 4 191 08. Eladott áruk beszerzési értéke 8 0 0 0 1 514 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 66 0 0 0 1 528 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 1 067 48 44 1 128 156 408 10. Bérköltség 66 35-1 140 42 451 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 9 3 0 20 12 171 12. Bérjárulékok 19 10 0 44 14 677 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 94 48-1 204 69 299 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 4 0 0 36 32 267 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 21 0 4 77 49 088 - ebből értékvesztés 0 0 0 0 3 496 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 11-96 -47 23 17 932 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 0 0 0 0 0 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 0 0 3 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 0 0 196 0 196 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 196 0 196 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 0 0 8 49 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 2 0 0 8 42 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3 0 421 0 1 430 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 5 0 617 8 1 678 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 0 0 0 0 3 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 191 0 1 178 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 191 0 1 014 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 0 0 2 762 0 2 762 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai -3 0 423 0 1 433 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 35 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI -3 0 3 376 0 5 376 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 8 0-2 759 8-3 698 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 19-96 -2 806 31 14 234 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 2 0 14 1 10 584 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY 17-96 -2 820 30 3 650 24. Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 0 0 0 0 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 17-96 -2 820 30 3 650
140 A.6. a)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEGÉNEK KIALAKÍTÁSA (AKTÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése Előkészítő mérleg értékei Csoport szintű előkészítő mérleg Tőke konszolidálás Adósság konszolidálás A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1 448 579 1 448 579-446 501-166 319 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 23 327 23 327 755 0 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 222 222 0 0 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 61 61 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 18 183 18 183 755 0 4. Szellemi termékek 4 731 4 731 0 0 5. Üzleti, vagy cégérték 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 130 130 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 740 383 740 383 5 763-167 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 372 818 372 818 4 263 0 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 154 072 154 072 1 445 0 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 8 341 8 341 55 0 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 5. Beruházások, felújítások 50 566 50 566 0 0 6. Beruházásokra adott előlegek 1 601 1 601 0-167 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 152 985 152 985 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 684 869 684 869-453 019-166 152 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 473 109 473 109-473 035 0 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 166 152 166 152 0-166 152 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 12 046 12 046 8 321 0 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 32 505 32 505 0 0 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 1 057 1 057 0 0 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 11 695 0 12. leányvállalkozásokból 0 0 11 695 0 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 B FORGÓESZKÖZÖK 770 901 770 901 0-220 888 I. KÉSZLETEK 167 560 167 560 0 0 1. Anyagok 103 371 103 371 0 0 2. Befejezetlen termelés és félkésztermékek 7 175 7 175 0 0 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 4. Késztermékek 2 2 0 0 5. Áruk 49 748 49 748 0 0 6. Készletre adott előlegek 7 264 7 264 0 0 II. KÖVETELÉSEK 410 516 410 516 0-220 888 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 134 934 134 934 0 0 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 219 638 219 638 0-219 634 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 189 189 0 0 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 1 205 1 205 0 0 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 6. Egyéb követelések 28 520 28 520 0 2 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 26 030 26 030 0-1 256 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPÍROK 7 7 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 7 7 0 0 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékesítési különbözete 0 0 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 192 818 192 818 0 0 1. Pénztár, csekkek 37 37 0 0 2. Bankbetétek 192 781 192 781 0 0 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 64 617 64 617 0-8 872 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 12 462 12 462 0-8 587 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 52 155 52 155 0-285 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 2 284 097 2 284 097-446 501-396 079
141 A.6. a)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEGÉNEK KIALAKÍTÁSA (AKTÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése Bevétel ráfordítás Közbenső eredmény Összes módosítás Konszolidált A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 0-3 728-616 548 832 031 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0-39 716 24 043 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 222 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 61 3. Vagyoni értékű jogok 0-63 692 18 875 4. Szellemi termékek 0 2 2 4 733 5. Üzleti, vagy cégérték 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 22 22 152 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 0-3 689 1 907 742 290 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0-64 352-60 089 312 729 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 0-9 579-8 134 145 938 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0-690 -635 7 706 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 5. Beruházások, felújítások 0-1 883-1 883 48 683 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0-167 1 434 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 72 815 72 815 225 800 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0-619 171 65 698 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0-473 035 74 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 0 0-166 152 0 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 8 321 20 367 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 0 0 0 32 505 6. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban 0 0 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 1 057 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 9. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 10. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 11. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) 0 0 11 695 11 695 12. leányvállalkozásokból 0 0 11 695 11 695 13. társult vállakozásokból 0 0 0 0 B FORGÓESZKÖZÖK 0 1 782-219 106 551 795 I. KÉSZLETEK 0-1 288-1 288 166 272 1. Anyagok 0-9 -9 103 362 2. Befejezetlen termelés és félkésztermékek 0 0 0 7 175 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 0 0 2 5. Áruk 0-1 279-1 279 48 469 6. Készletre adott előlegek 0 0 0 7 264 II. KÖVETELÉSEK 0 3 070-217 818 192 698 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 0 0 134 934 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 0 0-219 634 4 3. Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 189 4. Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 1 205 5. Váltókövetelések 0 0 0 0 6. Egyéb követelések 0 0 2 28 522 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 0 0-1 256 24 774 9. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 0 3 070 3 070 3 070 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 7 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 3. Egyéb részesedés 0 0 0 7 4. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 0 0 0 6. Értékpapírok értékesítési különbözete 0 0 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 0 0 0 192 818 1. Pénztár, csekkek 0 0 0 37 2. Bankbetétek 0 0 0 192 781 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0 0-8 872 55 745 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0-8 587 3 875 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 0-285 51 870 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 0-1 946-844 526 1 439 571
142 A.6. b)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEGÉNEK KIALAKÍTÁSA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése Előkészítő mérleg értékei Csoport szintű előkészítő mérleg Tőke konszolidálás Adósság konszolidálás D. SAJÁT TŐKE 1 285 176 1 285 176-472 479 4 781 I. JEGYZETT TŐKE 681 446 681 446-373 045 0 - ebből: Visszavásárolt saját részesedés 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 142 156 142 156-110 899 0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 272 405 272 405-13 144-19 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 1 537 1 537-807 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 168 076 168 076 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 153 115 153 115 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 14 961 14 961 0 0 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 18 695 18 695 21 994 3 236 VIII. LEÁNYVÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA 606 606 7 659 1 041 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0 0-4 462 523 1. Adósságkonszolidálás különbözetéből 0 0 0 523 2. Közbenső eredmény különbözetéből 0 0 0 0 3. Aktív tőkekonsz. különb. amortizációja 0 0-13 183 0 4. Társult bef. értékelése 0 0 8 721 0 5. Látens Adó 0 0 0 0 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 255 255 225 0 E. CÉLTARTALÉKOK 94 191 94 191 16 362-1 157 1. Céltartalékok a várható kötelezettségekre 75 612 75 612 16 362-1 157 2. Céltartalékok a jövőbeli költségekre 18 579 18 579 0 0 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 749 846 749 846 9 615-391 693 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 9 616 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb jel. tul. rész. visz. lévő vállak. szemben 0 0 0 0 3. Hátrasorolt. köt egyéb. rész. visz. lévő vállak. szemben 0 0 0 0 4. Hátrasorolt. köt egyéb. gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 9 616 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 335 455 335 455 0-169 778 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 28 441 28 441 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 137 215 137 215 0 0 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 169 778 169 778 0-169 778 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettségegyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 21 21 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 414 391 414 391-1 -221 915 1. Rövid lejáratú kölcsönök 85 85 0 0 Ebből: átváltható kötvények 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 7 331 7 331 0 0 3. Vevőktől kapott előlegek 5 913 5 913 0 0 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 67 496 67 496 0 0 5. Váltótartozások 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 217 173 217 173 0-216 443 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 27 500 27 500 0 0 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 36 36 0 0 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 78 129 78 129-1 -4 216 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 10 728 10 728 0-1 256 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 154 884 154 884 1-8 010 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 78 653 78 653 1-301 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 33 128 33 128 0-7 709 3. Halasztott bevételek 43 103 43 103 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 2 284 097 2 284 097-446 501-396 079
143 A.6. b)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEGÉNEK KIALAKÍTÁSA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése Bevétel ráfordítás Közbenső eredmény Összes módosítás Konszolidált D. SAJÁT TŐKE 0-1 877-469 575 815 601 I. JEGYZETT TŐKE 0 0-373 045 308 401 - ebből: Visszavásárolt saját részesedés 0 0 0 0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 0-110 899 31 257 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 0 3 646-9 517 262 888 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0-807 730 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 72 837 72 837 240 913 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 72 837 72 837 225 952 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 14 961 VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 0 4 455 29 685 48 380 VIII. LEÁNYVÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA 0-62 128-53 428-52 822 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 0-20 687-24 626-24 626 1. Adósságkonszolidálás különbözetéből 0 0 523 523 2. Közbenső eredmény különbözetéből 0-27 222-27 222-27 222 3. Aktív tőkekonsz. különb. amortizációja 0 0-13 183-13 183 4. Társult bef. értékelése 0 0 8 721 8 721 5. Látens Adó 0 6 535 6 535 6 535 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 0 0 225 480 E. CÉLTARTALÉKOK 0 0 15 205 109 396 1. Céltartalékok a várható kötelezettségekre 0 0 15 205 90 817 2. Céltartalékok a jövőbeli költségekre 0 0 0 18 579 3. Egyéb céltartalékok 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 0 1-382 077 367 769 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 9 616 9 616 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb jel. tul. rész. visz. lévő vállak. szemben 0 0 0 0 3. Hátrasorolt. köt egyéb. rész. visz. lévő vállak. szemben 0 0 0 0 4. Hátrasorolt. köt egyéb. gazdálkodóval szemben 0 0 0 0 5. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 0 0 9 616 9 616 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0-169 778 165 677 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 28 441 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 137 215 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 0-169 778 0 7. Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 8. Tartós kötelezettségegyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 0 21 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 1-221 915 192 476 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 85 Ebből: átváltható kötvények 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 7 331 3. Vevőktől kapott előlegek 0 0 0 5 913 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 0 0 67 496 5. Váltótartozások 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 0 0-216 443 730 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 27 500 8. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 0 0 36 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 1-4 216 73 913 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0-1 256 9 472 12. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0-70 -8 079 146 805 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0-2 -302 78 351 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 0 0-7 709 25 419 3. Halasztott bevételek 0-68 -68 43 035 FORRÁSOK ÖSSZESEN 0-1 946-844 526 1 439 571
144 A.6. c) Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSÁNAK KIALAKÍTÁSA értékek -ban Jele Eredménykimutatás tételek Megnevezése Előkészítő eredménykimutatás értékei Tőke konszolidálás Adósság konszolidálás Bevétel ráfordítás Közbenső eredmény Összes módosítás Konszolidált 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 142 990 0 0-389 209-18 709-407 918 735 072 02. Külföldi értékesítés nettó árbevétele 338 171 0 0-39 094 0-39 094 299 077 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 1 481 161 0 0-428 303-18 709-447 012 1 034 149 03. Saját termelésű készletek állomány változása 543 0 0 0 0 0 543 04. Saját előállítású eszközök aktívált értéke 7 625 0 0 0 16 585 16 585 24 210 II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 8 168 0 0 0 16 585 16 585 24 753 III. EGYÉB BEVÉTELEK 56 456 28 629-237 -5 228-118 23 046 79 502 Ebből: visszaírt értékvesztés 1 420 0 0 0 0 0 1 420 05. Anyagköltség 65 994 0 0-3 158 1-3 157 62 837 06. Igénybevett szolgáltatások értéke 141 962 0 0-55 185 2 153-53 032 88 930 07. Egyéb szolgáltatások értéke 9 276 0 0-1 372 0-1 372 7 904 08. Eladott áruk beszerzési értéke 958 689 0 0-323 995-2 435-326 430 632 259 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 87 487 0 0-44 035-277 -44 312 43 175 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 1 263 408 0 0-427 745-558 -428 303 835 105 10. Bérköltség 58 631 0 0 0 32 32 58 663 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 17 340 0 0-204 0-204 17 136 12. Bérjárulékok 20 355 0 0 0 0 0 20 355 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 96 326 0 0-204 32-172 96 154 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 58 385 3 733 0 0-8 497-4 764 53 621 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 94 676 6 174-888 -2 341-1 258 1 687 96 363 Ebből: értékvesztés 4 016 2 723 0 0 62 2 785 6 801 A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 32 990 18 722 651-3 241 8 039 24 171 57 161 13. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 2 650 0 0 0 0 0 2 650 14. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 803 0 0 0 0 0 1 803 15. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek 1 850-5 0 0 0-5 1 845 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 1 850-5 0 0 0-5 1 845 16. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer. 4 903 0 0-4 706 0-4 706 197 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 4 887 0 0-4 706 0-4 706 181 17. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 493 0 0-1 212 0-1 212 281 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 1 217 0 0-1 212 0-1 212 5 18. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 48 989-99 0-20 220 16-20 303 28 686 - ebből értékelési különbözet 9 714 0 0-2 044 0-2 044 7 670 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELE 61 688-104 0-26 138 16-26 226 35 462 19. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 5 198 0 0 194 392 397 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 5 198 0 0 194 392 397 20. Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt. 3 245 0 0-3 242 0-3 242 3 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 3 242 0 0-3 242 0-3 242 0 21. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 7 880 0 0-5 918-59 -5 977 1 903 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 5 926 0 0-5 918 0-5 918 8 22. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. -290-3 695-2 585 0 0-6 280-6 570 23. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 50 681 75 0-20 219 0-20 144 30 537 - ebből értékelési különbözet 2 049 0 0-2 049 0-2 049 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 61 521-3 422-2 585-29 379 135-35 251 26 270 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 167 3 318 2 585 3 241-119 9 025 9 192 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 33 157 22 040 3 236 0 7 920 33 196 66 353 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 14 462 0 0 0 0 0 14 462 X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) 0 0 0 0 3 465 3 465 3 465 D. ADÓZOTT EREDMÉNY 18 695 22 040 3 236 0 4 455 29 731 48 426 24 Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes. 0 46 0 0 0 46 46 E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY 18 695 21 994 3 236 0 4 455 29 685 48 380
145 B.1. Melléklet AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA értékek -ban BRUTTÓ ÉRTÉK Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Növekedés Beszerzés Átsorolás Egyéb Összesen Átsorolás Csökkenés Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen Záró állomány Változás %-ban Alapítás-átszervezés aktívált értéke 1 538 106 0 0 106 0 0 0 0 0 1 644 1,07 Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 200 165 0 0 165 0 259 7 0 266 99 0,50 Vagyoni értékű jogok 67 322 7 764 840 1 572 10 176 453 3 1 073 0 1 529 75 969 1,13 Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 39 0 0 4 4 0 0 0 1 1 42 0,00 Szellemi termékek 29 845 2 418 134 8 2 560 43 918 1 143 41 2 145 30 260 1,01 Szellemi termékek értékhelyesbítése 107 0 0 6 6 0 0 0 3 3 110 1,03 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 Immateriális javakra adott előleg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100,00 BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 99 051 10 453 974 1 590 13 017 496 1 180 2 223 45 3 944 108 124 1,09 értékek -ban ÉRTÉKCSÖKKENÉS Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Terv szerinti leírás Növekedés Átsorolás Egyéb Összesen Átsorolás Csökkenés Záró állomány Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen Változás %-ban Alapítás-átszervezés aktívált értéke 1 377 45 0 0 45 0 0 0 0 0 1 422 1,03 Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 37 4 0 0 4 0 0 3 0 3 38 1,03 Vagyoni értékű jogok 52 730 3 967 565 488 5 020 137 0 519 0 656 57 094 1,08 Szellemi termékek 25 797 1 450 0 8 1 458 14 570 1 103 41 1 728 25 527 0,99 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 Immateriális javakra adott előleg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 79 941 5 466 565 496 6 527 151 570 1 625 41 2 387 84 081 1,05 NETTÓ ÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 19 110 4 987 409 1 094 6 490 345 610 598 4 1 557 24 043 1,26
146 B.2. Melléklet A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA értékek -ban BRUTTÓ ÉRTÉK Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Üzembehelyezés Növekedés Átsorolás Egyéb Összesen Átsorolás Csökkenés Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen Záró állomány Változás %-ban Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek, járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése 515 436 10 367 209 0 944 11 520 1 382 5 573 0 5 956 521 000 1,01 160 928 0 0 0 7 745 7 745 0 0 0 5 862 5 862 162 811 1,01 590 904 29 108 1 090 0 1 834 32 032 763 271 10 757 2 328 14 119 608 817 1,03 68 192 0 0 0 1 491 1 491 0 0 0 7 445 7 445 62 238 0,91 33 696 2 963 74 0 55 3 092 368 692 733 101 1 894 34 894 1,04 813 0 0 0 42 42 0 0 0 104 104 751 0,92 BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 1 369 969 42 438 1 373 0 12 111 55 922 1 132 1 345 17 063 15 840 35 380 1 390 511 1,01 értékek -ban ÉRTÉKCSÖKKENÉS Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Terv szerinti leírás Átsorolás Növekedés Egyéb Terven felüli leírás Összesen Értékesítés Csökkenés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Záró állomány Változás %-ban Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 198 758 13 427 4 15 1 644 15 090 0 132 5 381 64 5 577 208 271 1,05 446 375 29 149 444 88 732 30 413 609 156 10 582 2 562 13 909 462 879 1,04 25 793 2 743 52 46 8 2 849 451 193 708 102 1 454 27 188 1,05 670 926 45 319 500 149 2 384 48 352 1 060 481 16 671 2 728 20 940 698 338 1,04 NETTÓ ÉRTÉK 699 043-2 881 873 11 962 7 570 72 864 392 13 112 14 440 692 173 0,99 értékek -ban BERUHÁZÁS Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Növekedés Egyéb Összesen Záró állomány Beszerzés-Létesítés Üzembehelyezés Csökkenés Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Változás %-ban Befejezetlen beruházások, felújítások összesen 38 681 52 489 153 52 642 42 437 4 166 33 0 42 640 48 683 1,26 Beruházásokra adott előlegek 999 0 1 611 1 611 0 0 0 0 1 176 1 176 1 434 1,44 BERUHÁZÁS ÖSSZESEN 39 680 52 489 1 764 54 253 42 437 4 166 33 1 176 43 816 50 117 1,26 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 738 723 742 290 1,00 * A tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összegéből 26 nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás, melyet az egyéb ráfordítások között mutatunk ki.
147 B.3., B4. Melléklet KONSZOLIDÁLT TARTÓS RÉSZESEDÉS KAPCSOLT ÉS JELENTŐS TULAJDONI RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSBAN / AZ AKTÍV TŐKEKONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET ALAKULÁSA értékek -ban Tartós részesedés kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban Konszolidált tartós részesedés kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban Passzív tőkekonszolidációs különbözet* Aktív tőkekonszolidációs különbözet Mátrai Erőmű ZRt. 18 025 955 0 Dunamenti Erőmű zrt. 1 693 632 0 Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. 358 483 0 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. 145 585 0 Déli-Áramlat Zrt. 100 0 0 "EKS Service" Kft. 74 0 0 Power-to-Gas Hungary Kft. 45 0 33 Dél-Dunántúli Humánerőforrás Nonprofit Kft. "v.a." 1 0 0 AGRI LNG SRL 0 0 0 ÖSSZESEN: 20 441 2 655 33 * mérlegben meg nem jelenő Aktív tőkekonszolidációs különbözet értékek -ban Társaság megnevezése Bruttó érték Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés Nettó érték 2015.12.31 Változás 2016.12.31 2015-ig 2016 Összesen 2016.12.31 Magyar Földgáztároló Zrt. 17 075 0 17 075 3 072 2 801 5 873 11 202 NRG Finance Kft. 0 337 337 0 17 17 320 MVM GTER Zrt. 2 805 0 2 805 2 694 22 2 716 89 HSSC Kft. 0 49 49 0 2 2 47 MVM Hungarowind Kft. 2 873 0 2 873 2 818 18 2 836 37 HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt. 5 0 5 5 0 5 0 Magyar Földgázkereskedő Zrt. 7 600 0 7 600 7 600 0 7 600 0 Hivatalos Srl 1 395-67 1 328 1 360-32 1 328 0 Leányvállalatok összesen 31 753 319 32 072 17 549 2 828 20 377 11 695 Közös vezetésű összesen 0 0 0 0 0 0 0 Társultak összesen 0 0 0 0 0 0 0 ÖSSZESEN 31 753 319 32 072 17 549 2 828 20 377 11 695
148 B.5. Melléklet ÉRTÉKVESZTÉSEK, TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSEK ELSZÁMOLÁSÁNAK ALAKULÁSA értékek -ban Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés (elszámolt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés) összesen* Tárgyévi csökkenés (visszaírt értékvesztés/ kivezetés) összesen** Egyéb növekedés*** Egyéb csökkenés **** Záró állomány Befektetett eszközök értékvesztése 58 300 2 892 6 839 5 1 039 53 319 Immateriális javak 4 644 437 0 0 0 5 081 Tárgyi eszközök 6 305 2 383 162 0 0 8 526 Tartós részesedés 17 902 72 6 642 0 0 10 298 Tartósan adott kölcsön 11 906 0 0 0 0 11 906 Befektetett eszközre adott előleg 0 0 0 0 0 0 Aktív tőkekonszolidációs különbözet 17 543 0 35 0 0 17 508 KÉSZLETEK 18 567 3 464 67 8 16 344 5 628 Anyagok 684 211 67 0 0 814 Befejezetlen termelés és félkész termékek 16 259 3 053 0 0 0 3 053 Késztermékek 0 0 0 0 0 0 Áruk 1 624 200 0 0 0 1 761 Készletekre adott előlegek 0 0 0 0 0 0 KÖVETELÉSEK 17 769 622 2 143 0 0 14 186 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 8 671 406 1 305 0 0 5 655 Követelések kapcsolt váll. szemben 1 851 216 829 0 3 1 235 Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben 5 0 0 0 0 0 Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben 0 0 0 0 0 67 Váltókövetelések 0 0 0 0 0 0 Egyéb követelések 7 242 0 9 0 0 7 229 ÉRTÉKPAPÍROK 6 461 0 0 0 0 6 460 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 6 461 0 0 0 1 6 460 Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 0 0 0 0 Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 0 ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK 209 1 7 0 0 203 Követelés jellegű aktív időbeli elhatárolás 209 1 7 0 0 203 Értékvesztések összesen: 101 306 6 979 9 056 535 19 968 79 796 * A Tárgyévi növekedés mozgás tartalmazza a készletek esetében az elszámolt selejt értékét is. ** A Tárgyévi csökkenés mozgás tartalmazza a pénzügyileg rendezett értékvesztett követelések miatti értékvesztés kivezetést is. ***Az Egyéb növekedés mozgás tartalmazza a VET követelések értékvesztését (nem eredménnyel szemben kerül elszámolásra), továbbá a tagvállalatok első bevonáskori értékvesztés egyenlegét. ****Az Egyéb csökkenés mozgás tartalmazza az értékvesztés állományra elszámolt devizaátértékelést (pénzügyi eredménnyel szemben kerül elszámolásra).
149 B.6./1 Melléklet KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ I 2015 értékek -ban Változás indokai Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Nyitóegyenleg 308 401 0 31 257 246 292 815 229 702 MAVIR ZRt értékelési tartalék változása egyedi beszámolóban - 2016. év 0 0 0 0 0 624 Konszolidációban felvett értékhelyesbítés MAVIR ZRt. 2016. év 0 0 0 0 0-5 309 Konszolidációban felvett értékhelyesbítés MVM NET Zrt. 2016. év 0 0 0 0 0 558 Fedezeti ügyletek valós értékelési tartalékának 2016. évi változása 0 0 0 0 0 15 338 Lekötött tartalék - Eredmény tartalék - Leányvállalati saját tőke változás átvezetés 0 0 0 168-85 0 Leányvállalatok 2015. évi adózott eredményének átvezetése az eredménytartalékba 0 0 0 0 0 0 MVM Zrt 2015. évi adózott eredményének átvezetése az eredménytartalékba 0 0 0 24 299 0 0 2015. évi osztalékfizetés 0 0 0-7 870 0 0 2015. évi előkészítő könyvelések hatásának átvezetése 0 0 0 0 0 0 Leányvállalatok bevonása miatti rejtett tételek 2015. évi változása 0 0 0 0 0 0 Csoporton belül elengedett kötelezettség visszaírásának átvezetése 0 0 0 0 0 0 Csoporton belüli tételekre képzett céltartalék korrekció - 2015. évi eredmény átvezetése 0 0 0 0 0 0 Egyedi részesedés értékvesztés és visszaírás visszaforgatása 2015. évi eredmény 0 0 0 0 0 0 Csoporton belüli követelés tételekre képzett értékvesztés visszaforgatása - 2015. évi eredmény 0 0 0 0 0 0 2015. évi közbenső eredmény konszolidáció átvezetése 0 0 0 0 0 0 Aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt 2015. évi terven felüli értékcsökkenésének átvezetése 0 0 0 0 0 0 Társult vállalkozások 2015. évi értékelésének átvezetése 0 0 0 0 0 0 Csoporton belüli részesedés változás eredményhatásának kiszűrése - 2015. év 0 0 0 0 0 0 Külső tulajdonosra jutó 2015. évi eredmény átvezetése 0 0 0 0 0 0 Egyéb 0 0 0 0 0 0 Leányvállalatok 2016. évi adózott eredménye 0 0 0 0 0 0 MVM Zrt 2016. évi adózott eredménye 0 0 0 0 0 0 2016. évi előkészítő könyvelések hatása 0 0 0 0 0 0 Leányvállalatok bevonása miatti rejtett tételek 2016. évi változása 0 0 0 0 0 0 Csoporton belüli tételekre képzett céltartalék korrekció - 2016. évi eredmény 0 0 0 0 0 0 Egyedi részesedés értékvesztés és visszaírás visszaforgatása 2016. évi eredmény 0 0 0 0 0 0 Csoporton belüli követelés tételekre képzett értékvesztés visszaforgatása - 2016. évi eredmény 0 0 0 0 0 0 2016. évi közbenső eredmény konszolidáció 0 0 0 0 0 0 Aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt 2016. évi terv szerinti értékcsökkenése 0 0 0 0 0 0 Társult vállalkozások 2016. évi értékelése 0 0 0 0 0 0 Társultként kezelt vállalkozások kivezetése miatti konszolidált könyv szerinti érték különbözet 0 0 0 0 0 0 NÜSZ Zrt.-ben 50%-os részesedéscsökkenés hatása 0 0 0 0 0 0 Leányvállalat első bevonásakori külső tulajdonosra jutó tőke 0 0 0 0 0 0 Utólagos vételárkorrekció - 2016. évi eredmény 0 0 0 0 0 0 Külső tulajdonosra jutó 2016. évi eredmény 0 0 0 0 0 0 Dekonszolidáció hatása - 2016. évi eredmény 0 0 0 0 0 0 Devizás részesedés év végi átértékelésenk visszaforgatása - 2016. évi eredmény 0 0 0 0 0 0 Egyéb 0 0 0-1 0 0 Záróegyenleg 308 401 0 31 257 262 888 730 240 913
150 B.6./2 Melléklet KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ I 2015 értékek -ban Változás indokai Korrigált adózott Leányvállalati saját Konszolidáció miatti Külső tulajdonosok eredmény tőke változás saját tőke változás részesedése Összesen Nyitóegyenleg 14 741-59 329-8 707 172 763 344 MAVIR ZRt értékelési tartalék változása egyedi beszámolóban - 2016. év 0 0 0 0 624 Konszolidációban felvett értékhelyesbítés MAVIR ZRt. 2016. év 0 0 0 0-5 309 Konszolidációban felvett értékhelyesbítés MVM NET Zrt. 2016. év 0 0 0 0 558 Fedezeti ügyletek valós értékelési tartalékának 2016. évi változása 0 0 0 0 15 338 Lekötött tartalék - Eredmény tartalék - Leányvállalati saját tőke változás átvezetés 0-83 0 0 0 Leányvállalatok 2015. évi adózott eredményének átvezetése az eredménytartalékba 6 913-6 913 0 0 0 MVM Zrt 2015. évi adózott eredményének átvezetése az eredménytartalékba -24 299 0 0 0 0 2015. évi osztalékfizetés 0-2 0 0-7 872 2015. évi előkészítő könyvelések hatásának átvezetése -171 171 0 0 0 Leányvállalatok bevonása miatti rejtett tételek 2015. évi változása -8 765 8 765 0 0 0 Csoporton belül elengedett kötelezettség visszaírásának átvezetése 5 976-954 -5 022 0 0 Csoporton belüli tételekre képzett céltartalék korrekció - 2015. évi eredmény átvezetése -500 0 500 0 0 Egyedi részesedés értékvesztés és visszaírás visszaforgatása 2015. évi eredmény -5 611 5 611 0 0 0 Csoporton belüli követelés tételekre képzett értékvesztés visszaforgatása - 2015. évi eredmény 84 0-84 0 0 2015. évi közbenső eredmény konszolidáció átvezetése -4 898 0 4 898 0 0 Aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt 2015. évi terven felüli értékcsökkenésének átvezetése 6 870 0-6 870 0 0 Társult vállalkozások 2015. évi értékelésének átvezetése 9 339 0-9 339 0 0 Csoporton belüli részesedés változás eredményhatásának kiszűrése - 2015. év 349-349 0 0 0 Külső tulajdonosra jutó 2015. évi eredmény átvezetése -31 31 0 0 0 Egyéb 3-2 -1 0 0 Leányvállalatok 2016. évi adózott eredménye 23 908 0 0 0 23 908 MVM Zrt 2016. évi adózott eredménye -5 015 0 0 0-5 015 2016. évi előkészítő könyvelések hatása -204 0 0 0-204 Leányvállalatok bevonása miatti rejtett tételek 2016. évi változása 21 321 0 0 0 21 321 Csoporton belüli tételekre képzett céltartalék korrekció - 2016. évi eredmény 652 0 0 0 652 Egyedi részesedés értékvesztés és visszaírás visszaforgatása 2016. évi eredmény 3 695 0 0 0 3 695 Csoporton belüli követelés tételekre képzett értékvesztés visszaforgatása - 2016. évi eredmény 2 587 0 0 0 2 587 2016. évi közbenső eredmény konszolidáció 4 457 0 0 0 4 457 Aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt 2016. évi terv szerinti értékcsökkenése -2 863 0 0 0-2 863 Társult vállalkozások 2016. évi értékelése -175 0 0 0-175 Társultként kezelt vállalkozások kivezetése miatti konszolidált könyv szerinti érték különbözet -197 0 0 0-197 NÜSZ Zrt.-ben 50%-os részesedéscsökkenés hatása 0 111 0 280 391 Leányvállalat első bevonásakori külső tulajdonosra jutó tőke 0 0 0-18 -18 Utólagos vételárkorrekció - 2016. évi eredmény 35 0 0 0 35 Külső tulajdonosra jutó 2016. évi eredmény -46 0 0 46 0 Dekonszolidáció hatása - 2016. évi eredmény 225 0 0 0 225 Devizás részesedés év végi átértékelésenk visszaforgatása - 2016. évi eredmény 0 121 0 0 121 Egyéb 0 0-1 0-2 Záróegyenleg 48 380-52 822-24 626 480 815 601
151 B.7. Melléklet A PASSZÍV TŐKEKONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET ALAKULÁSA értékek -ban Társaság megnevezése Passzív tőkekonszolidációs különbözet bruttó értéke 2015.12.31 Változás 2016.12.31 Vértesi Erőmű Zrt. 4 801 0 4 801 MVM Paksi Atomerőmű Zrt. 3 864 0 3 864 MAVIR ZRt. 525 0 525 MVM OVIT Zrt. 217 0 217 MVM MIFŰ Kft. 90 0 90 MVM ERBE Zrt. 69 0 69 MVM HOTEL PANORÁMA Kft. 40 0 40 ENERGO-MERKUR Kft. 10 0 10 MVM Hotel Vértes Hotel Kft.* 230-230 0 Összesen a konszolidált beszámolóban 9 888-230 9 616 Mátrai Erőmű ZRt. 955 0 955 Dunamenti Erőmű zrt. 632 0 632 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. 585 0 585 Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. 483 0 483 Beszámolóba fel nem vett 2 655 0 2 655 * Az MVM Hotel Vértes Kft. 2016. március 3-án értékesítésre került.
152 B.8. Melléklet HITELEK ALAKULÁSA értékek -ban Hitel célja Nyitó egyenleg Hitel felvétel Hitel törlesztés Átértékelés Átsorolás hosszú lejáratból Tagvállalat bevonása Záró egyenleg I. Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú kölcsönök 0 84-3 0 0 4 85 Rövid lejáratú kölcsönök összesen 0 84-3 0 0 4 85 II. Rövid lejáratú hitelek Beruházási és egyéb hitel 5 201 0-102 906-20 104 956 0 7 231 Folyószámla hitelek 844 7 664-8 408 0 0 0 0 100 Rövid lejáratú hitelek összesen 6 045 7 664-111 314-20 104 956 0 7 331 III. Hosszú lejáratú hitelek Beruházási és egyéb hitel 130 246 137 875 0 2 491-104 956 0 165 656 Hosszú lejáratú hitelek összesen 130 246 137 875 0 2 491-104 956 0 165 656 HITELEK MINDÖSSZESEN 136 291 145 623-111 317 2 471 0 4 173 072
153 C.1., C.2. Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK NETTÓ ÁRBEVÉTELE TERMÉKENKÉNT, ILLETVE TERMÉKTÍPUSOK SZERINT DIVÍZIÓNKÉNT ÖSSZEVONTAN / A TÁRSASÁGCSOPORT KÖLTSÉGEINEK RÉSZLETEZÉSE DIVÍZIÓNKÉNT ÖSSZEVONTAN értékek -ban A Társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan Terméktípus Holding központ Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen Villamosenergia nagykereskedelem 0 421 404 0 0 2 171 423 575 Földgáz értékesítés 0 382 002 0 0 143 382 145 Átvitel, rendszerirányítás, rendszer szintű szolgáltatások 0 0 0 156 769 0 156 769 Egyéb tevékenység 830 12 835 521 0 10 461 24 647 Hálózat-, technológiai szerelés 0 0 0 0 22 350 22 350 Távközlés, szállítás 0 0 0 0 11 669 11 669 Hőértékesítés 0 0 0 0 11 633 11 633 Gazdasági, számítástechnikai, mérnöki szolgáltatások 0 0 166 0 1 195 1 361 ÖSSZESEN 0 816 241 687 156 769 59 622 1 034 149 értékek -ban A Társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan Megnevezés Holding központ Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen Anyagköltség 107 7 334 428 6 931 48 037 62 837 Igénybe vett szolgáltatások értéke 6 789 16 341 542 7 090 58 168 88 930 Egyéb szolgáltatások értéke 2 298 872 27 958 3 749 7 904 Eladott áruk beszerzési értéke 18 575 265 11 55 510 1 455 632 259 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 832 22 663 862 17 640 1 178 43 175 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 10 044 622 475 1 870 88 129 112 587 835 105 Bérköltség 4 034 3 204 1 753 7 190 42 482 58 663 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 758 1 191 376 1 818 11 993 17 136 Bérjárulékok 1 519 1 180 561 2 417 14 678 20 355 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 7 311 5 575 2 690 11 425 69 153 96 154 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 3 735 594 556 17 902 30 834 53 621 ÖSSZESEN 21 090 628 644 5 116 117 456 212 574 984 880
154 D.1. Melléklet CASH FLOW-KIMUTATÁS értékek -ban Sorszám MEGNEVEZÉS 2015.12.31 2016.12.31 1. Adózás előtti eredmény (+/-) 38 988 66 353 2. Elszámolt amortizáció (+) 54 800 53 648 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) -5 260-4 807 4. Elengedett követelések értéke 24 4 5. Elengedett kötelezettségek értéke -11-582 6. Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+) 1 102 32 7. Terven felüli écs (+) 6 939 2 659 8. Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+) -712-1 714 9. Kapott osztalék, részesedés (-) -4 157-4 453 10. Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-) 4 890-5 082 11. Társult vállalkozások tárgyévi értékelése (+/-) 9 339 37 12. Véglegesen átadott pénzeszközök (+) 3 743 4 985 13. Véglegesen kapott pénzeszközök (-) -7 650-6 512 14. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) -24 369-14 462 15. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) -2-7 002 I./A MŰKÖDÉSI CASH-FLOW MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL 77 664 83 104 16. Vevőkövetelés változása (-/+) -1 079-7 202 17. Forgóeszközök (vevőkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+) 39 366 6 961 17/a. Készletek változása (-/+) 20 976 11 751 17/b. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (-/+) 1 281 661 17/c. Egyéb követelések változása (-/+) 17 109-5 451 17/d. Értékpapírok változása (-/+) 0 0 18. Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) 8 469 16 465 19. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 10 081-33 879 20. Szállítói kötelezettség változása (+/-) -27 801-1 803 21. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) 39 294-2 621 21/a. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (+/-) 32 987-14 390 21/b. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-) 6 307 11 769 22. Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) 12 888 55 649 23. Aktív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-) -1 373-354 24. Passzív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-) -43-230 I./B MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA 79 802 32 986 I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW 157 466 116 090 25. Befektetett eszközök beszerzése (-) -50 211-60 582 25/a. Befektetett eszközök növekedése(-) -52 670-62 564 25/b. Beruázásra adott előlegek változása (+/-) -833-435 25/c. Beruházási szállító változása (+/-) 3 995 2 517 25/d. Befektetett pénzügyi eszközök növekedése -703-100 26. Befektetett eszközök eladása (+) 1 731 1 952 27. Kapott osztalék, részesedés (+) 4 157 4 453 28. Leányvállalatok konszolidációs körbe történő bekerülésének hatása -2 023-2 993 29. Leányvállalatok konszolidációs körből történő kivezetésének hatása 0 9 II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW -46 346-57 161 30. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 0 0 31. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 0 0 32. Külső tulajdonosok részesedése (+/-) 203 262 33. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 0 0 34. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 0 35. Hitel, kölcsön felvétele (+) 53 147 145 539 36. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) -283 472-111 317 37. Cash pool követelések és lv.-nak adott egyedi kölcsön változása (-/+) 5 0 38. Cash pool kötelezettségek és anyavállalattól kapott egyedi kölcsön változása (+/-) -82 51 39. Hosszú és rövidlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) 243 444 40. Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek növekedése (-) -5 761-427 41. Véglegesen kapott pénzeszközök (+) 8 134 12 021 42. Véglegesen átadott pénzeszközök (-) -3 743-4 985 43. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötlezettségek változása (+/-) 3 18 III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW -231 323 41 606 IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA -120 203 100 535
155 E.1., E.2. Melléklet KONSZOLIDÁLT MUNKAÜGYI ADATOK / KÖRNYEZETRE KÁROS ANYAGOK ÉS VESZÉLYES HULLADÉKOK KÉSZLETVÁLTOZÁSA értékek -ban Megnevezés Konszolidált munkaügyi adatok Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás %-ban Bérköltség Összesen Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Összesen Bérköltség Ráfordítás összesen Változás %-ban Fizikaiak 3 562 3 446-3,26 16 836 5 359 22 195 16 677 5 832 22 509-0,95 1,41 Szellemiek 4 544 4 696 3,35 37 465 9 712 47 177 40 725 10 760 51 485 8,70 9,13 Állományba tartozók összesen: 8 106 8 142 0,45 54 301 15 071 69 372 57 402 16 592 73 994 5,71 6,66 Állományon kívüliek 71 53-25,35 989 332 1 321 1 261 544 1 805 27,55 36,67 ÖSSZESEN: 8 177 8 195 0 55 290 15 403 70 693 58 663 17 136 75 799 6,10 7,22 * A jövedelem, és az egyéb személyi jellegű kifizetések a KSH előírás szerinti fogalomnak megfelelő elemeket tartalmazzák. ** Az átlagos statisztikai létszám a havi átlagos létszámadatok 12 hónapra vetített átlaga, függetlenül a tagvállalat tárgyévre eső működési időszakától. Társaság megnevezése Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása Mennyiség Nyitó készlet Növekedés Csökkenés Záró készlet MVM OVIT Zrt. t 6 196 175 27 l 2 080 6 878 7 168 1 790 MAVIR ZRt. t 0 61 61 0 MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. t 0 1 1 0 Római Irodaház Kft db 0 989 989 0 MVM GTER Zrt. l 6 544 0 1 224 5 320 kanna 5 0 0 5 l 54 480 62 200 61 042 55 638 Magyar Földgáztároló Zrt. t 5 55 59 0 Vértesi Erőmű Zrt. t 0 46 261 46 260 1 Környezetre káros anyagok* MVM OVIT Zrt. t 4 68 70 2 MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. t 0 10 10 0 alkalom 0 16 16 0 MVM Paksi Atomerőmű Zrt. t 58 391 411 38 MVM Zrt. t 0 8 8 0 Vértesi Erőmű Zrt. t 1 185 183 3 MAVIR ZRt. t 0 317 317 0 Magyar Földgáztároló Zrt. t 9 455 462 2 Római Irodaház Kft m 3 2 6 7 1 MVM GTER Zrt. t 0 72 72 0 MVM Hungarowind Kft. t 1 43 28 16 MVM ERBE Zrt. m 3 0 20 20 0 Veszélyes hulladékok* *Az összesen sorok a különböző mértékegységek miatt nem értelmezhetőek
156 E.3. Melléklet KÖRNYEZETVÉDELMET SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA értékek -ban Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Összesen Bruttó érték nyitó állománya 8 766 35 491 1 602 1 180 47 039 Növekedés 88 354 52 1 925 2 419 Csökkenés 40 216 13 494 763 Bruttó érték záró állománya 8 814 35 629 1 641 2 611 48 695 Értékcsökkenés nyitó állománya 6 030 26 782 1 340 0 34 152 Növekedés 658 2 239 126 0 3 023 Csökkenés 37 207 9 0 253 Értékcsökkenés záró állománya 6 651 28 814 1 457 0 36 922 ÖSSZESEN 2 163 6 815 184 2 611 11 773