Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Rábízott állami vagyonról szóló évi éves beszámolója

Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Rábízott állami vagyonról szóló 2010. évi éves beszámolója

Mérleg és eredménykimutatás a rábízott állami vagyonról 2010. december 31.

MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Rábízott állami vagyon adatok millió Ft ban MÉRLEG ESZKÖZÖK Nyitó mérleg 2010.06.17 Tárgy év 2010.12.31 1. rész: Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök A. Befektetett eszközök 0 0 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, ill. vagyonkezelésbe vett eszközök 0 0 B. Forgóeszközök 0 0 I. Készletek 0 0 II. Követelések 0 0 III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0 1. rész Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen 0 0 2. rész: Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök C. Befektetett eszközök 0 0 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 D. Forgóeszközök 0 0 I. Készletek 0 0 II. Követelések 0 0 III. Értékpapírok 0 0 2. rész: Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen 0 0 3. rész: Közvetlenül kezelt eszközök E. Befektetett eszközök 173 697 257 609 I. Immateriális javak 0 0 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 0 0 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 0 0 4. Szellemi termékek 0 0 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 ebből: Termőföldek 0 0 Egyéb ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 2. Gépek, berendezések, felszerelések 0 0 3. Járművek 0 0 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások, felújítások 0 0 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 7. Állami készletek 0 0 8. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 173 697 257 609 1. Tartós állami tulajdonú részesedések 173 697 168 820 Tájékoztató adat: Tartós állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken 173 697 173 297 Tartós állami tulajdonú részesedések értékvesztése 0 4477 2. Tartósan adott kölcsönök 0 0 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 4. Egyéb hosszú lejáratú követelések 0 0 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 88789 ebből: Tartós állami tulajdonú részesedések értékhelyesbítése 0 88789 IV. Bérbe, haszonbérbe, koncesszióba adott, üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0

Kiegészítő melléklet a rábízott állami vagyonról 2010. december 31.

Tartalomjegyzék 1. Az MFB Zrt. alapadatai... 3 2. Az MFB Zrt. bemutatása... 4 3. Tulajdonosi jogok gyakorlása a Magyar Állam nevében... 5 4. Összefoglaló a rábízott állami vagyon 2010. évi üzletmenetéről... 8 5. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása... 8 5.1. Általános tájékoztató... 8 5.2. Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend... 10 5.3. Értékelési módok és eljárások... 11 6. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 14 6.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések... 14 6.1.1. Eszközök... 14 6.1.1.1. Befektetett eszközök... 15 6.1.1.2. Forgóeszközök... 16 6.1.2. Források... 16 6.1.2.1. Rábízott vagyon tőkéje... 17 6.1.2.2. Rábízott vagyon kötelezettségei... 18 6.1.2.3. Passzív időbeli elhatárolások... 18 6.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 19 6.2.1.Rábízott vagyon működtetésének ráfordításai... 20 6.2.2.Pénzügyi műveletek ráfordításai... 20 6.2.3.Mérleg szerinti eredmény... 20 7. Általános tájékoztató adatok... 21 7.1. A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása... 21 7.2. Mérlegen kívüli kötelezettségek és céltartalékok állománya... 21 7.3. Költségvetési pénzforgalmi kapcsolatok... 21 7.4. Egyéb tájékoztató adatok... 21 7.5. A mérleg fordulónapja utáni fontosabb események... 22 8. Mellékletek... 23 2

ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Az MFB Zrt. alapadatai A társaság neve: MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (MFB Zrt.) Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 31. Alapítás időpontja: 1991. december 1. Társasági forma: zártkörűen működő részvénytársaság Tulajdonos: Magyar Állam 100 % Részvényesi jogok gyakorlója: Nemzeti Fejlesztési Miniszter (Alapítói/tulajdonosi jogok gyakorlója) A Bank elnök vezérigazgatója: Baranyay László Részvények száma, névértéke: Törzsrészvények értéke 100.000.000.000 Ft, amely 100.000 db 1.000.000 Ft névértékű névre szóló, nyomdai úton előállított törzsrészvényből áll. A Bank tevékenységi köre: TEÁOR 64.19 08 egyéb monetáris közvetítés, TEÁOR 64.91 08 pénzügyi lízing, TEÁOR 64.99 08 máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi közvetítés Cégbírósági bejegyzési szám: 01 10 041712 BAF engedély száma: 32/1993. ÁPTF engedély száma: 973/1997/F A bank információs honlapja: www.mfb.hu A Bank külföldi telephellyel nem rendelkezik. 3

2. Az MFB Zrt. bemutatása Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban: MFB Zrt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát 1991. november 27 én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság 1991. december 1 én kezdte meg működését. Az alapítás 4.607 millió Ft alaptőkével és 2.202 millió Ft tőketartalékkal, összesen 6.809 millió Ft saját vagyonnal történt. A társaság 1993. július 1 től 1996. december 31 ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. számú felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve működését, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank 1997. január 1 től működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven, mely 2007. október 29 i hatállyal MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságra (továbbiakban Bank vagy MFB Zrt.) változott. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított 2001. évi XX. törvény (továbbiakban: MFB törvény), valamint az Alapító Okirat rendelkezései határozzák meg. Az MFB Zrt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások a) betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; b) hitel és pénzkölcsön nyújtása; c) pénzügyi lízing; d) az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan 1. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása a pénzforgalmi számlavezetés kivételével kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, 2. pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Zrt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; e) kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; f) hitelreferencia szolgáltatása; g) letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; h) valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; i) pénzügyi szolgáltatás közvetítése. 4

Egyéb szolgáltatások Az MFB Zrt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal, vagy más jogi személyekkel kötött szerződés alapján az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott operatív programokhoz kapcsolódó elsődlegesen a közreműködő szervezetként végzett tevékenység eredményességét növelő feladatokat láthat el, így különösen: a) támogatott pályázatok kezelését, b) döntés előkészítést, c) pénzügyi lebonyolítást, d) monitoring végzését, e) a forrásfelhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, f) európai közösségi források jogszabálysértő, nem rendeltetésszerű vagy szerződésellenes felhasználásából származó követelések érvényesítését, ide nem értve az adók módjára történő behajtást; g) tanácsadást, valamint h) egyéb, az a) g) pontokban foglaltakhoz kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat. Az MFB Zrt. az itt felsorolt feladatokat leányvállalatán, a MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt. n keresztül látja el. Az MFB Zrt. az MFB törvényben meghatározott feladataihoz kapcsolódóan befektetési alap által kibocsátott befektetési jegyet és kockázati tőkealap által kibocsátott kockázati tőkealap jegyet vásárolhat. 3. Tulajdonosi jogok gyakorlása a Magyar Állam nevében Az MFB Zrt. tulajdonosi joggyakorlásának jogi háttere Az állami vagyonnal való felelős gazdálkodás érdekében szükséges törvények módosításáról, valamint egyes törvényi rendelkezések megállapításáról szóló 2010. évi LII. törvény 2010. június 17. napjával módosította az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvényt (a továbbiakban: Vtv.), valamint a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvényt (a továbbiakban: MFB törvény). A 2010. június 17. napjától hatályos MFB törvény 3. (5) bekezdése értelmében az MFB törvény 1. számú mellékletében felsorolt gazdálkodó szervezetek állami tulajdonú részesedése tekintetében a Magyar Állam nevében a tulajdonos jogait az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: Bank vagy MFB Zrt.) gyakorolja. Lásd az 1. számú mellékletben. 5

Az MFB törvény 3. (5) (13) bekezdései a tulajdonosi joggyakorlás tekintetében az alábbi előírásokat tartalmazza: 1. A tulajdonosi jogok gyakorlására a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) és a Polgári Törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény (a továbbiakban: Ptk.) rendelkezéseit az MFB törvényben szabályozott eltérésekkel kell alkalmazni azzal, hogy a tulajdonosi joggyakorlással érintett társasági részesedések tulajdonjogát az MFB Zrt. nem ruházhatja át, a részesedésekre vételi jogot, elővásárlási jogot szerződéssel nem alapíthat, biztosítékul azokat nem adhatja és más módon meg nem terhelheti, a gazdálkodó szervezetet végelszámolással nem szüntetheti meg. A fentiekre csak az erre feljogosított szervezet és az MFB Zrt. közötti egyeztetést követően kerülhet sor a Vtv. és annak végrehajtására kiadott más jogszabályok előírásainak megfelelően. 2. Az MFB Zrt. saját vagyonát, illetve annak nyilvántartását el kell különíteni annak a vagyonnak a nyilvántartásától, amely felett az MFB törvény erejénél fogva a Magyar Állam nevében az MFB Zrt. gyakorolja a tulajdonosi jogokat (rábízott vagyon). 3. Az MFB Zrt. a rábízott vagyon körébe tartozó állami vagyont (rábízott vagyon) az adott vagyontárgy sajátosságainak megfelelő, az azonosítást lehetővé tevő módon naturáliában (mennyiségben) és értékben, a keletkezés (aktiválás) időpontját is feltüntetve tartja nyilván. Ezen elkülönített nyilvántartás tételesen tartalmazza a társasági részesedések könyv szerinti bruttó és nettó értékét, az elszámolt értékvesztés összegét, és az azokban bekövetkezett változásokat. Az értéken történő nyilvántartástól csak abban az esetben lehet eltekinteni, ha az adott vagyontárgy értéke természeténél, jellegénél fogva nem állapítható meg. 4. Az MFB Zrt. nek a Magyar Állam nevében végzett tulajdonosi joggyakorlásból eredő szervezeti működési költségeit a központi költségvetés biztosítja, melyet a Bank a saját vagyonáról vezetett nyilvántartások között számol el. 5. Az MFB Zrt. a rábízott vagyon értékének megőrzéséről köteles gondoskodni. A Vtv. a tulajdonosi joggyakorlásról az alábbiak szerint rendelkezik: 1. A Vtv. 1. (2) bekezdés c) pontja értelmében állami vagyonnak minősül: az állam tulajdonában lévő tagsági jogviszonyt megtestesítő értékpapír, illetve az államot megillető egyéb társasági részesedés. Ennek alapján állami vagyonnak minősül az MFB törvény 1. számú mellékletében felsorolt valamennyi gazdálkodó szervezet, melyek tekintetében a Bank az állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorol. 2. A Vtv. 2. (1) bekezdése szerint a tulajdonosi joggyakorlás és a vagyongazdálkodás feladata: az állami vagyon rendeltetésének megfelelő az állami feladatok ellátásához, a társadalmi szükségletek kielégítéséhez, valamint a Kormány gazdaságpolitikája megvalósításának elősegítéséhez szükséges, egységes elveken alapuló, önálló ágazatként megjelenő hatékony, költségtakarékos, értékmegőrző, értéknövelő felhasználásának biztosítása (közvetlen felhasználás), illetve közvetett hasznosítása (beleértve a vagyoni kör változását eredményező értékesítést), valamint az állami vagyon gyarapítása (ideértve a vagyoni kör bővítését is). 3. A Vtv. 3. a kimondja, hogy az állami vagyon felett a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét ha törvény eltérően nem rendelkezik az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja, aki e feladatát a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: MNV Zrt.), az MFB Zrt., illetve a Vtv. 3. (2) bekezdése szerinti tulajdonosi joggyakorló szervezet útján látja el. 4. Az állami vagyon feletti tulajdonosi joggyakorlással kapcsolatos tevékenységet az Állami Számvevőszék évente ellenőrzi. 5. A rábízott vagyonon belül biztosítani kell az állami vagyon rendeltetésének megfelelően kialakított, elkülönült nyilvántartását aszerint, hogy az a Vtv. 4. a szerint kincstári vagy üzleti vagyon. 6

6. A Vtv. 4. (2) bekezdése értelmében kincstári vagyon minden vagyonelem, amely valamely állami feladat ellátásához szükséges, valamint amelyet törvény ideértve a Vtv. mellékletét is kizárólagos állami tulajdonba tartozó vagyonként forgalomképtelennek vagy korlátozottan forgalomképesnek minősít. Számlavezetés a rábízott állami vagyonnal kapcsolatban Az MFB Zrt. a rábízott állami vagyonnal kapcsolatban 2010 ben nem rendelkezett a Magyar Államkincstárnál kiadási és bevételi számlákkal, tekintettel arra, hogy a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény XLIII. fejezete az állami vagyonnal kapcsolatos bevételekről és kiadásokról nem tartalmazott előirányzatot az MFB Zrt. állami vagyon feletti tulajdonosi joggyakorlásához. Az MFB Zrt. 2011. január 1 től rendelkezik kiadási és bevételi számlákkal a Magyar Államkincstárnál a rábízott állami vagyon vonatkozásában. A rábízott állami vagyon főbb mutatószámai 7

4. Összefoglaló a rábízott állami vagyon 2010. évi üzletmenetéről A 2010. év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: 2010. június 17 ét követően a Bank fő feladata a tulajdonosi joggyakorlásra megkapott 40 társaság korábbi vagyonkezelőktől történő átvétele, a társaságok tevékenységének átvilágítása, a szükséges menedzsment döntések meghozatala volt. 2010 ben a Bank megteremtette a rábízott állami vagyon kezelésének személyi és tárgyi feltételeit, kialakította az egyes társaságokkal foglalkozó cégfelelősi szervezeti egységeket, a különböző háttér egységeken belül Számvitel, Kontrolling, Informatika, Üzemeltetés, stb. létrehozta a rábízott vagyonnal foglalkozó munkacsoportokat, osztályokat. A Bank elkészítette és elfogadta a tulajdonosi joggyakorlással összefüggő belső szabályzatokat és kialakította a rábízott állami vagyon elkülönített nyilvántartási rendszerét. A Bank kiépítette a rábízott állami vagyon adatszolgáltatási rendszerét, amely havi negyedéves rendszerességgel kíséri figyelemmel a csoporttagok gazdálkodását. A Bank emellett az üzleti tervezést is felügyeli, elfogadja a terveket, s összesíti a költségvetési kapcsolatok várható és több évre előre tervezett alakulását. A Bank a rábízott vagyonhoz tartozó társaságoknál elvégezte az Alapító Okiratok egységesítését, megszüntette az igazgatóságok testületét (az igazgatóság jogkörét az egyes társaságoknál a gazdasági társaságokról szóló törvény 247. alapján a vezérigazgató gyakorolja), életbe léptette az ügydöntő felügyelőbizottságok rendszerét és számos költségtakarékossági intézkedést eszközölt. Tekintette arra, hogy az MFB Zrt. a tulajdonosi joggyakorlásával kapcsolatban a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvényben nem rendelkezett kiadási, illetve bevételi előirányzatokkal, a rábízott vagyonról szóló éves beszámoló elsősorban a 40 társaság bekerülését és mérleg fordulónapi értékelését tartalmazza. 5. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása 5.1. Általános tájékoztató Az MFB Zrt. a rábízott állami vagyon tekintetében a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban Számviteli törvény), valamint az ahhoz kapcsolódó, a Magyar Állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorló szervezetek rábízott állami vagyonnal kapcsolatos éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségéről szóló 347/2010. (XII. 28.) Korm. rendelet (továbbiakban: Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki a rábízott vagyonról szóló Számviteli politikáját (továbbiakban: Számviteli politika), mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. Az MFB törvény és a Kormányrendelet értelmében a Bank a saját vagyonától elkülönített nyilvántartási rendszert alakított ki a rábízott állami vagyonról, valamint az ennek hasznosításával összefüggő bevételekről, költségekről és ráfordításokról (kiadásokról), melyekről a Számviteli politikában rendelkezik. Az MFB Zrt. rábízott vagyonának és az abban bekövetkező változásoknak elkülönített nyilvántartását és elszámolását alapvetően a kettős könyvvitel alkalmazásával, a 8

Számviteli törvény alapján, a Kormányrendeletben foglaltak szerint, továbbá a Vtv. ben, az Ámr. ben és az Ávgr. ben előírt egyedi beszámolási kötelezettségek betartásával kell megoldani. A rábízott vagyonon belül a Kormányrendelet 2. (1) bekezdése értelmében biztosítani kell az állami vagyon rendeltetésének megfelelően kialakított, elkülönült nyilvántartást aszerint, hogy az a Vtv. 4. (1) bekezdése szerint kincstári vagy üzleti vagyon. Az MFB Zrt. az elkülönített vagyonról készült éves beszámoló kiegészítő mellékletének 1. számú mellékletében mutatja be a kincstári, illetve üzleti vagyon szerinti besorolást. A számvitel alapvető feladata, hogy a számviteli nyilvántartások, illetve az azok alapján készített beszámolók megbízható és valós képet nyújtsanak a vállalkozások és szervezetek vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. Ennek megvalósítása érdekében a Számviteli törvény 14 16. ai meghatározzák azokat a számviteli alapelveket, amelyek érvényre juttatása biztosítja a számvitel alapvető feladatának teljesítését, melyeket az MFB Zrt. a rábízott vagyon tekintetében is alapvető céljának tekint. A vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség haszon összevetés elvét. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak: a) az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény; b) a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvény; c) a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény; d) az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.); e) a 347/2010. (XII. 28.) Korm. rendelet a Magyar Állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorló szervezetek rábízott állami vagyonnal kapcsolatos éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségéről; f) a 254/2007. (X. 4.) Korm. rendelet az állami vagyonnal való gazdálkodásról (a továbbiakban: Ávgr.); g) a 292/2009. (XII. 19) Korm. rendelet az államháztartás működési rendjéről (a továbbiakban: Ámr.); h) a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelet a kincstári számlavezetés és finanszírozás, a feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzatok felhasználása, valamint egyes államháztartási adatszolgáltatások rendjéről (a továbbiakban: PM rendelet); i) a hatályos költségvetési törvény; j) a tulajdonosi jogok gyakorlójának előírásai; k) az igazgatósági döntések. A Számviteli politika részét képezi a rábízott vagyon mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az értékvesztés és céltartalékképzési szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat és a pénzkezelési szabályzat. 9

5.2. Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend Az MFB Zrt. a Vtv. 2. (1) bekezdésében és az MFB törvény 3. (5) bekezdésében meghatározott feladatok ellátásáról, a rábízott állami vagyon változásáról, működtetésének hatékonyságáról és gazdaságosságáról az üzleti év könyveinek zárását követően a tárgyévet követő üzleti év augusztus 15. napjáig éves beszámolót és üzleti jelentést készít, melyet megküld azt az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszternek. A Bank a Számviteli törvény és a Kormányrendelet alapján december 31 i fordulónappal készíti el a rábízott vagyonról szóló éves beszámolóját és üzleti jelentését. Az üzleti év a naptári évvel azonos, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év június 30 a. Az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: az eszközöket és forrásokat részletező mérleg, a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredménykimutatás, kiegészítő melléklet. A Bank a rábízott állami vagyonról szóló éves beszámolóját a Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben, magyar nyelven, millió Ft ban készíti el. A Bank a Számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének, a rábízott vagyonról szóló éves beszámolóját és üzleti jelentését könyvvizsgálóval felülvizsgáltatja. Az MFB Zrt. a rábízott vagyon sajátosságait tükröző főkönyvi számlakeretet alakított ki, és a Számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. A Kormányrendelet 3. ának (4) bekezdése értelmében az MFB Zrt. az Ámr. 206. ában és 17. számú mellékletében előírt éves jelentést készít a rábízott állami vagyonra vonatkozóan, az éves beszámoló előírt mérleg tagolásának megfelelő bontásban. Az egyes mérlegsorok állományát és annak változását a következő összetevők szerint kell bemutatni: a) állomány az év elején, b) állományváltozás a pénzforgalmi tranzakciók miatt, c) állományváltozás a nem pénzforgalmi tranzakciók miatt, d) egyéb volumenváltozás, e) értékelés, f) állomány a tárgyidőszak végén. Az egyes összetevők meghatározására az Ámr. 19/A. számú mellékletében található kitöltési utasításban foglaltakat kell alkalmazni. Az éves jelentést az éves beszámoló benyújtásának határidejével megegyezően kell elektronikus formában az államháztartásért felelős miniszternek benyújtani. Lásd a kiegészítő melléklet 2. számú mellékletében. Az MFB Zrt. az Ámr. 18. számú melléklete szerinti részesedések és a részesedések utáni osztalékok alakulásáról készített jelentést az éves beszámolóval egyidejűleg köteles elkészíteni és megküldeni az államháztartásért felelős miniszternek. Lásd a kiegészítő melléklet 3. számú mellékletében. A Bank a rábízott állami vagyonra vonatkozóan a központi költségvetési kapcsolatokat érintő elszámolásokról a tárgyévet követő üzleti év május 31. napjáig a költségvetési törvénynek Az állami vagyonnal kapcsolatos bevételek és kiadások fejezetével megegyező formában pénzügyi beszámolót készít. 10

A Bank a rábízott állami vagyonról szóló éves beszámolót letétbe helyezi és közzéteszi, valamint a saját honlapján is megjeleníti. 5.3. Értékelési módok és eljárások A Szvt. által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a rábízott állami vagyon vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. Az MFB Zrt. a rábízott vagyon könyvvezetése, éves beszámoló készítése során a Számviteli törvény és a Kormányrendelet előírásait alkalmazza. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a Számviteli politika tartalmazza. Az MFB Zrt. nem alkalmazza a Számviteli törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, mert ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. A mérlegben az eszközöket és forrásokat a) a központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő, b) a központi költségvetési szervnek nem minősülő természetes vagy jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdálkodó szervezet (egyéb vagyonkezelő) vagyonkezelésében lévő, c) közvetlenül kezelt tagolás szerint kell részletezni. Az MFB Zrt. esetében az eszközök és források a) és b) része nulla értéket tartalmaz, tekintettel arra, hogy az MFB Zrt. a rábízott állami vagyont kizárólag közvetlenül kezeli, ezért ezekre értékelési elveket nem határozott meg. Az MFB Zrt. a rábízott vagyonban szereplő eszközöket, kötelezettségeket és mérlegen kívüli tételeket egyedileg értékeli. Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Immateriális javak, tárgyi eszközök, Bérbe, haszonbérbe, koncesszióba adott, üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök, készletek Az MFB Zrt. rábízott vagyona fenti mérlegcsoportokat jelenleg nem tartalmaz és várhatóan nem is fog tartalmazni, ezért a Számviteli politika ezek elszámolására és értékelésére vonatkozóan részletes szabályokat nem ír elő. Állami tulajdonú tartós részesedések és értékpapírok A mérlegben a gazdasági társaságban lévő állami tulajdoni részesedést jelentő befektetést függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. A gazdasági társaságban lévő állami tulajdoni részesedést jelentő befektetés bekerülési értékét meghaladó piaci értékét a befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítéseként külön kell kimutatni a saját tőke részét képező értékelési tartalékkal azonos összegben. 11

Az MFB Zrt. nél az egyes állami tulajdonú részesedések bekerülési értéke megegyezik az MNV Zrtnél 2010. június 16 án nyilvántartott nettó könyv szerinti értékkel. Értékvesztés elszámolása a társasági részesedésekre Az MFB Zrt. a gazdasági társaságban lévő állami tulajdonú részesedések értékelése, értékvesztés elszámolása során az Számviteli törvény előírásait alkalmazza. Az MFB Zrt. gazdasági társaságokban lévő, állami tulajdoni részesedését jelentő befektetéseknél függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet egy év távlatában fennáll. A Bank a részesedések piaci értékét az alábbiak szerint állapítja meg: A tőzsdén nem jegyzett, működő gazdasági társaság esetében a piaci érték a saját tőkéből az állami befektetésre jutó összeg. A működő társasági részesedések az érintett társaság 2010. évi auditált, és a tulajdonosi jogokat képviselő szerve által elfogadott éves beszámolójában közzétett saját tőke tulajdonarányos értékén kerülnek kimutatásra azzal, hogy amennyiben az értékelés eredményeként az átértékelt összeg alacsonyabb a könyv szerinti értéknél, értékvesztés elszámolására kerül sor, a negatív saját tőkéjű társaságok esetén a részesedések könyv szerinti értéke nulla. Értékhelyesbítés elszámolása a tartós részesedésekre Értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségével a Bank kizárólag a befektetett pénzügyi eszközök esetében él a Számviteli törvény 58. (5) (9) bekezdésében foglaltak szerint. Amennyiben a tulajdoni részesedést jelentő befektetés piaci értéke jelentősen (10% kal vagy 5 millió Ft tal) meghaladja a bekerülési értéket, akkor a bekerülési érték és a piaci érték különbözetét a részesedések értékhelyesbítéseként, a források között az értékhelyesbítés összegével azonos összegben értékelési tartalékként mutatja ki a Bank. Az értékhelyesbítésnél a Bank alapvetően a 2010. december 31 i, államra jutó saját tőkéig értékelte fel az egyes társaságokat. Abban az esetben, ha mérlegkészítéskor a rendelkezésre álló 2011. május 31 i, államra jutó saját tőke érték a 2010. évinél 10% kal vagy 5 millió Ft tal alacsonyabb volt, akkor a Bank az óvatosság elvét szem előtt tartva csak ezen alacsonyabb összegig számolt el értékhelyesbítést. A rábízott állami vagyonra az értékhelyesbítés elszámolásának lehetősége 2010. évben nyílt meg, a Kormányrendelet hatályba lépésével. Korábban az MNV Zrt. az akkor hatályos Kormányrendelet értelmében nem értékelhette fel értékhelyesbítéssel a tartós állami részesedéseket, ezért az előző években felhalmozódott saját tőke növekmény is 2010 ben jelenik meg értékhelyesbítés formájában. Követelések A követelések az eszköz forrás értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelhetnek. 12

Pénzeszközök A Bank a rábízott állami vagyon tekintetében pénztárt nem üzemeltet. A Magyar Államkincstárnál vezetett pénzforgalmi számláknak év végén nem lehet egyenlege, ezek zárás előtti összevont egyenlegét a mérleg fordulónapjával kötelezettségként/követelésként át kell vezetni a Működés mérleg szerinti eredménye alatt meghatározott Költségvetési pénzforgalmi kapcsolatok számlával, azaz eredménnyel szemben. Az MFB Zrt. valamennyi, a rábízott vagyonhoz kapcsolódó pénzeszközt a Magyar Államkincstárnál vezetett számlán köteles tartani. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között elkülönítetten kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatóak el, valamint az olyan járó kamat és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra kell elszámolni. Mérlegértéke a könyv szerinti értékkel egyezik meg. Rábízott vagyon tőkéje A rábízott vagyon tőkéje az induló tőkét, a tőkeváltozást, az eredménytartalékot, a lekötött tartalékot, az értékhelyesbítés értékelési tartalékát és a mérleg szerinti eredményt tartalmazza. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. A közvetlenül kezelt rábízott vagyon induló tőkéje a tulajdonosi joggyakorló szervezet nyitó mérlegében kimutatott eszközök és kötelezettségek különbözete, mely megegyezik az MNV Zrt. nél a tulajdonosi joggyakorlás MFB Zrt. nek történő átadása napján (2010. június 16 án) kimutatott nettó könyv szerinti értékkel. A tőkeváltozás a rábízott állami vagyonba tartozó, korábban ilyenként még állományba nem vett, piaci értékkel bíró eszközök állományba vételi értékével megegyező összeg. Itt kell kimutatni a tárgyévben központi költségvetési forrásból, illetve európai uniós vagy más nemzetközi (pl. EGT és Norvég Finanszírozási Mechanizmusok, Svájci Alap) forrásból megvalósult, a rábízott vagyonba tartozó új eszközök állományba vételi értékével azonos értéket is. Céltartalékok A Bank a rábízott vagyonnal kapcsolatban várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre és egyéb célra képzett céltartalékot tarthat nyilván könyveiben. A céltartalék elszámolás elveit a Számviteli törvény alapján a Bank eszköz forrás értékelési politikája tartalmazza. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Kötelezettségek Mérlegben való bemutatása a kötelezettség törlesztésekkel és elengedett kötelezettséggel csökkentett könyv szerinti értéken történik. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Mérlegértéke a könyv szerinti értékkel egyezik meg. 13

SPECIÁLIS RÉSZ 6. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 6.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 6.1.1. Eszközök adatok millió Ft ban Eszközök Összeg 2010.06.17 2010.12.31 millió Ft ban Változás % ban 1. rész 2. rész Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen 0 0 0 0% Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen 0 0 0 0% E. Befektetett eszközök 173 697 257 609 83 912 148% F. Forgóeszközök 0 0 0 0% G. Aktív időbeli elhatárolások 0 0 0 0% 3. rész Közvetlenül kezelt eszközök 173 697 257 609 83 912 148% Eszközök (aktívák) összesen 173 697 257 609 83 912 148% 14

6.1.1.1. Befektetett eszközök adatok millió Ft ban 2010.06.17 2010.12.31 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 1. Tartós állami tulajdonú részesedések 173 697 168 820 Tartós állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken 173 697 173 297 Tartós állami tulajdonú részesedések értékvesztése 0 4 477 2. Tartósan adott kölcsönök 0 0 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 4. Egyéb hosszú lejáratú követelések 0 0 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 88 789 ebből: Tartós állami tulajdonú részesedések értékhelyesbítése 0 88 789 III. Befektetett pénzügyi eszközök 173 697 257 609 E. Befektetett eszközök összesen 173 697 257 609 Az MFB Zrt. nél az állami részesedések nyitó bekerülési értéke az MNV Zrt. nél a tulajdonosi joggyakorlásba vétel napján (2010. június 16 án) kimutatott nettó könyv szerinti értékkel egyezik meg. A Bank év közben egy 400 millió Ft bekerülési értékű részesedést befektetési célúból forgatási célúba sorolt át. A Bank a számviteli politikában rögzített értékelési elvek alapján értékelte az állami tulajdonú részesedéseket, melyekre összességében 4.477 millió Ft értékvesztést és 88.789 millió Ft értékhelyesbítést számolt el. Az értékvesztés és értékhelyesbítés elszámolásának mozgásait lásd a 4. számú mellékletben. 15

6.1.1.2. Forgóeszközök adatok millió Ft ban 2010.06.17 2010.12.31 I. Készletek 0 0 II. Követelések 0 0 1. Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések 0 0 Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken 0 400 Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések értékvesztése 0 400 2. Értékesítési célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 3. Egyéb értékpapírok 0 0 III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 F. Forgóeszközök összesen 0 0 A Bank év közben egy 400 millió Ft bekerülési értékű részesedést befektetési célúból forgatási célúba sorolt át, melyre 100% értékvesztést számolt el, tekintettel arra, hogy az államra jutó saját tőke negatívvá vált. 6.1.2. Források adatok millió Ft ban Források Összeg 2010.06.17 2010.12.31 millió Ft ban Változás % ban H. Rábízott vagyon tőkéje 173 697 257 604 83 907 148% I. Céltartalékok 0 0 0 0% J. Rábízott vagyon kötelezettségei 0 3 3 0% K. Passzív időbeli elhatárolás 0 2 2 0% Források (passzívák) összesen 173 697 257 609 83 912 148% 16

6.1.2.1. Rábízott vagyon tőkéje adatok millió Ft ban 2010.06.17 2010.12.31 I.3. Közvetlenül kezelt rábízott vagyon induló tőkéje 173 697 173 697 II.3. Közvetlenül kezelt rábízott vagyon tőkeváltozása 0 0 III. Eredménytartalék 0 0 IV. Lekötött tartalék 0 0 V.3. Közvetlenül kezelt rábízott vagyon értékelési tartaléka 0 88 789 VI. Mérleg szerinti eredmény 0 4 882 VII. Központi költségvetési szerv vagyonkezelők tartalékai 0 0 H. Rábízott vagyon tőkéje összesen 173 697 257 604 A közvetlenül kezelt rábízott vagyon induló tőkéje a tulajdonosi joggyakorló szervezet nyitó mérlegében kimutatott eszközök és kötelezettségek különbözete, mely az MNV Zrt. nél a tulajdonosi joggyakorlás MFB Zrt. nek történő átadása napján (2010. június 16 án) kimutatott nettó könyv szerinti érték. A közvetlenül kezelt rábízott vagyon értékelési tartaléka megegyezik a befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítésének összegével. A mérleg szerinti eredmény azonos az eredménykimutatásban szereplő összeggel. 17

6.1.2.2. Rábízott vagyon kötelezettségei adatok millió Ft ban 2010.06.17 2010.12.31 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 III.1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 ebből: átváltoztatható kötvények 0 0 III.2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 III.3. Vevőktől kapott előlegek 0 0 III.4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 1 III.5. Központi költségvetési szerv vagyonkezelővel kapcsolatos kötelezettség 0 0 III.6. Egyéb vagyonkezelővel kapcsolatos kötelezettség 0 0 III.7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 0 2 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 3 IV. Központi költségvetési szerv vagyonkezelők kötelezettségei 0 0 J. Rábízott vagyon kötelezettségei összesen 0 3 A szállítói kötelezettségek szakértői díjat tartalmaznak. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a 2010. december havi letétkezelési díj szerepel, melyet az MFB Zrt. megelőlegezett a Magyar Államnak. 6.1.2.3. Passzív időbeli elhatárolások adatok millió Ft ban 2010.06.17 2010.12.31 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 0 2 3. Halasztott bevételek 0 0 K. Passzív időbeli elhatárolások összesen 0 2 A Bank az elhatárolások között szerepelteti a rábízott vagyonról szóló 2010. évi éves beszámoló és üzleti jelentés könyvvizsgálati díját. 18

6.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések adatok millió Ft ban Eredménykimutatás 2010.12.31 I. Értékesítés nettó árbevétele 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 III. Egyéb bevételek 0 IV. Rábízott vagyon (immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek) értékesítésének ráfordítása 0 V. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 VI. Rábízott vagyon működtetésének ráfordításai 5 VII. Rábízott vagyon korábbi értékesítésének ráfordításai 0 VIII. Értékcsökkenési leírás 0 IX. Egyéb ráfordítások 0 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 5 X. Pénzügyi műveletek bevételei 0 XI. Pénzügyi műveletek ráfordításai 4 877 B. Pénzügyi műveletek eredménye 4 877 C. Szokásos vállalkozási eredmény 4 882 XII. Rendkívüli bevételek 0 XIII. Rendkívüli ráfordítások 0 D. Rendkívüli eredmény 0 F. Működés mérleg szerinti eredménye 4 882 G. Mérleg szerinti eredmény 4 882 19

6.2.1. Rábízott vagyon működtetésének ráfordításai adatok millió Ft ban 2010.12.31 VI.5. Rábízott vagyon hasznosításának (vagyonkezelés, bérbeadás, haszonbérlet) ráfordításai 0 VI.6. Rábízott vagyon működtetésének egyéb ráfordításai 5 ebből: állami tulajdonú társaságok támogatása 0 VI. Rábízott vagyon működtetésének ráfordításai összesen 5 A rábízott vagyon működtetésének egyéb ráfordításai 0,75 millió Ft szakértői díjat, 2,7 millió Ft könyvvizsgálói díjat, valamint 1,8 millió Ft letétkezelési díjat tartalmaznak. 6.2.2. Pénzügyi műveletek ráfordításai adatok millió Ft ban 2010.12.31 XI.12. Részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége 0 XI.13. Egyéb befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 XI.14. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 XI.15. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 4 877 ebből: részesedések értékvesztése 4 477 XI.16. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 XI. Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen 4 877 A Bank az állami részesedések és értékpapírok 2010. december 31 i értékelése során 4.877 millió Ft értékvesztést számolt el. 6.2.3. Mérleg szerinti eredmény A rábízott állami vagyon mérleg szerinti eredménye 4.882 millió Ft veszteség, mely az állami tulajdonú részesedésekre elszámolt értékvesztésekből és a működtetés ráfordításaiból tevődik össze. 20

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 7. Általános tájékoztató adatok 7.1. A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása A mérleg és eredménykimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítések fejezetekben történő értékelésen túlmenően a rábízott állami vagyon vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását tükröző mutatókat az 5. számú melléklet tartalmazza. 7.2. Mérlegen kívüli kötelezettségek és céltartalékok állománya A rábízott vagyon vonatkozásában 2010. december 31 én nem volt mérlegen kívüli kötelezettség és környezetvédelmi kötelezettség állomány, így céltartalékot sem kellett képezni. 7.3. Költségvetési pénzforgalmi kapcsolatok A Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény XLIII. fejezete az állami vagyonnal kapcsolatos bevételekről és kiadásokról nem tartalmazott előirányzatot az MFB Zrt. állami vagyon feletti tulajdonosi joggyakorlásához. Ebből következően az MFB Zrt. 2010. évi pénzügyi beszámolójának minden sora nulla értéket tartalmaz. 7.4. Egyéb tájékoztató adatok A tulajdonosi joggyakorló MFB Zrt. Igazgatósága 2010. december 31 én 6 főből, Felügyelő Bizottsága 4 főből állt. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Huray Kinga főkönyvelő, ügyvezető igazgató mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: 171048 A rábízott állami vagyon éves beszámolójának könyvvizsgálója: Dr. Eperjesi Ferenc bejegyzett könyvvizsgáló Könyvvizsgálói igazolvány száma: 003161 KPMG Hungária Könyvvizsgáló Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. A rábízott állami vagyonról szóló éves beszámoló aláírására Baranyay László elnök vezérigazgató (lakóhely: Budapest) és Németh Lászlóné vezérigazgató helyettes (lakóhely: Budapest) kötelezettek. 21

8. Mellékletek 1. számú melléklet Az MFB Zrt. tulajdonosi joggyakorlásában álló társaságok 2. számú melléklet Éves mérlegjelentés 3. számú melléklet A részesedések és a részesedések utáni osztalékok alakulása 4. számú melléklet 2010. évi értékvesztés és értékhelyesbítés elszámolás a rábízott állami vagyonra 5. számú melléklet A rábízott állami vagyon vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása 23

Mellékletek

Az MFB Zrt. tulajdonosi joggyakorlásában álló társaságok 1. számú melléklet Cég neve Címe Állami tulajdoni hányad Névérték millió Ft ban Vagyon típusa Az Állam nevében az MFB Zrt. minősített többséget biztosító befolyással rendelkezik: Agrárgazdasági Vagyonkezelő Kft 1054 Budapest, Hold u.25 100,00% 7 944 üzleti vagyon Allami Autópálya Kezelő Zrt. 1134 Budapest, Váci út 45/B 100,00% 34 050 kincstári vagyon Bábolna Ménesbirtok Kft 2943 Bábolna, Mészáros út 1 100,00% 1 599 kincstári vagyon Bakonyerdő Erdészeti és Faipari Zrt 8500 Pápa, Jókai út 46 100,00% 3 116 kincstári vagyon DALERD Délalföldi Erdészeti Zrt 6721 Szeged, Zsótér u.4/b 100,00% 757 kincstári vagyon Diákhitel Központ Zrt. 1027 Budapest, Csalogány u.9 11 100,00% 300 üzleti vagyon EGERERDŐ Erdészeti Zrt 3300 Eger, Kossuth L. u. 18 100,00% 1 665 kincstári vagyon ÉSZAKERDŐ Erdőgazdasági Zrt 3525 Miskolc, Deák tér 1 100,00% 1 279 kincstári vagyon Gemenci Erdő és Vadgazdaság Zrt 6500 Baja, Szent Imre tér 2 100,00% 1 307 kincstári vagyon Gyulaj Erdészeti és Vadászati Zrt 7090 Tamási, Szabadság u.27 100,00% 833 kincstári vagyon HM Budapesti Erdőgazdasági Zrt. 1087 Budapest, Hévízi út 4/a 100,00% 345 kincstári vagyon HM Kaszó Erdőgazdaság Zrt. 7564 Kaszó 100,00% 326 kincstári vagyon HM VERGA Erdőgazdasági Zrt. 8200 Veszprém, Jutasi út 10 100,00% 613 kincstári vagyon Hungarofest Nonprofit kft. 1072 Budapest, Rákóczi út 20 100,00% 3 üzleti vagyon IPOLY ERDŐ Zrt 2660 Balassagyarmat, Bajcsy Zs.u.10 100,00% 1 401 kincstári vagyon ITD Hungary Zrt. 1061 Budapest, Andrássy út 12. 100,00% 400 kincstári vagyon KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt 6000 Kecskemét, József A.u.2 100,00% 1 355 kincstári vagyon Kisalföldi Erdőgazdaság Zrt 9023 Győr, Corvin u.9 100,00% 998 kincstári vagyon Kisvállalkozás fejlesztő Pénzügyi ZRt. 1053 Budapest, Szép u.2 90,90% 2 000 kincstári vagyon Magyar Közút Nonprofit Zrt. 1024 Budapest, Fényes Elek u. 7 13 100,00% 13 453 kincstári vagyon Magyar Lóversenyfogadást szervező Kft 1101 Budapest, Albertirsai út 2 4 100,00% 1 000 kincstári vagyon Magyar Turizmus Zrt. 1115 Budapest, Bartók B.út 105 113 100,00% 61 üzleti vagyon Mecseki Erdészeti Zrt 7623 Pécs, rét u.8 100,00% 1 768 kincstári vagyon Mezőhegyesi Állami Ménes Lótenyésztő és Értékesítő Kft 5820 Mezőhegyes, Kozma F.u.30 100,00% 160 kincstári vagyon NEFAG Nagykunsági Erdészeti és Faipari Zrt 5000 Szolnok, József A. út 34 100,00% 1 065 kincstári vagyon Nemzeti Infrastruktúra Fejlesztő Zrt. 1134 Budapest, Váci út 45 100,00% 47 320 kincstári vagyon Nemzeti Lóverseny Kft 1101 Budapest, Albertirsai út 2 4 100,00% 1 448 üzleti vagyon NYÍRERDŐ Nyírségi Erdészeti Zrt 4400 Nyíregyháza, Kótaji u.29 100,00% 1 980 kincstári vagyon Pilisi Parkerdrő Zrt 2025 Visegrád, Mátyás király út 4 100,00% 2 355 kincstári vagyon Regionális Fejlesztési Holding Zrt. 1085 Budapest, Baross.u. 22 26 100,00% 17 322 kincstári vagyon SEFAG Erdészeti és Faipari Zrt 7400 Kaposvár, Bajcsy Zs. u.21 100,00% 2 508 kincstári vagyon Szombathelyi Erdészeti Zrt 9700 Szombathely, Saághy István u. 15 100,00% 937 kincstári vagyon TAEG tanulmányi Erdőgazdasági Zrt 9400 Sopron, Honvéd u.1 100,00% 1 630 kincstári vagyon VADEX Mezőföldi Erdő és Vadgazdálkodási Zrt 8801 Székesfehérvár, Tolnai u.1 100,00% 1 879 kincstári vagyon Vértesi Erdészeti és Faipari Zrt 2800 Tatabánya II, Dózsakert út 63 100,00% 1 158 kincstári vagyon Zalaerdő Erdészeti Zrt 8800 Nagykanizsa, Múzeum tér 6 100,00% 1 534 kincstári vagyon Az Állam nevében az MFB Zrt. többségi befolyással rendelkezik: Corvinus Támogatásközvetítő Zrt. 1065 Budapest, Nagymező u.46 48 58,05% 328 üzleti vagyon Garantiqa Hitelgarancia ZRt. 1082 Budapest, Kisfaludy u.32 50,02% 2 407 kincstári vagyon Az Állam nevében az MFB Zrt. kisebbségi befolyással rendelkezik: Magyar Exporthitel Biztosító ZRt. 1065 Budapest, Nagymező u.46 48 25,06% 1 065 kincstári vagyon Magyar Export Import Bank Zrt 1065 Budapest, Nagymező u.46 48 25,05% 2 530 kincstári vagyon Összesen 164 200

MFB Zrt. Tulajdonosi joggyakorló Éves mérlegjelentés 2010. december 31. 2. számú melléklet 347/2010. (XII.28.) Kormányrendelet 3. (4) (6) bekezdései alapján Megnevezés Állomány a tárgyév elején 2010. június 17. Állományváltozás pénzforgalmi tranzakciók miatt Állományváltozás nem pénzforgalmi tranzakciók miatt Egyéb volumenváltozás Értékelés adatok ezer forintban Állomány a tárgyidőszak végén 1. rész: Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök A. Befektetett eszközök 0 0 0 0 0 0 I. Immateriális javak 0 0 0 0 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 0 0 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 0 0 0 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, ill. vagyonkezelésbe vett eszközök 0 0 0 0 0 0 B. Forgóeszközök 0 0 0 0 0 0 I. Készletek 0 0 0 0 0 0 II. Követelések 0 0 0 0 0 0 III. Értékpapírok 0 0 0 0 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 0 0 0 0 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0 0 0 0 0 1. rész Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen 0 0 0 0 0 0 2. rész: Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök C. Befektetett eszközök 0 0 0 0 0 0 I. Immateriális javak 0 0 0 0 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 0 0 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 0 0 0 D. Forgóeszközök 0 0 0 0 0 0 I. Készletek 0 0 0 0 0 0 II. Követelések 0 0 0 0 0 0 III. Értékpapírok 0 0 0 0 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 0 0 0 0 2. rész: Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen 0 0 0 0 0 0 3. rész: Közvetlenül kezelt eszközök E. Befektetett eszközök 173 697 240 0 0 400 000 84 311 791 257 609 031 I. Immateriális javak 0 0 0 0 0 0 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 4. Szellemi termékek 0 0 0 0 0 0 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 0 0 0 0 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 Ebből: termőföldek 0 0 0 0 0 0 egyéb ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 2. Gépek, berendezések, felszerelések 0 0 0 0 0 0 3. Járművek 0 0 0 0 0 0 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 5. Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 0 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 7. Állami készletek 0 0 0 0 0 0 8. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 1/3

MFB Zrt. Tulajdonosi joggyakorló Éves mérlegjelentés 2010. december 31. 2. számú melléklet 347/2010. (XII.28.) Kormányrendelet 3. (4) (6) bekezdései alapján Megnevezés Állomány a tárgyév elején 2010. június 17. Állományváltozás pénzforgalmi tranzakciók miatt Állományváltozás nem pénzforgalmi tranzakciók miatt Egyéb volumenváltozás Értékelés Állomány a tárgyidőszak végén III. Befektetett pénzügyi eszközök 173 697 240 0 0 400 000 84 311 791 257 609 031 1. Tartós állami tulajdonú részesedések 173 697 240 0 0 400 000 4 477 036 168 820 204 Tartós állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken 173 697 240 0 0 400 000 0 173 297 240 Tartós állami tulajdonú részesedések értékvesztése 0 0 0 0 4 477 036 4 477 036 2. Tartósan adott kölcsönök 0 0 0 0 0 0 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 0 0 0 0 4. Egyéb hosszú lejáratú követelések 0 0 0 0 0 0 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 88 788 827 88 788 827 ebből: Tartós állami tulajdonú részesedések értékhelyesbítése 0 0 0 0 88 788 827 88 788 827 IV. Bérbe, haszonbérbe, koncesszióba adott, üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0 0 0 0 0 F. Forgóeszközök 0 0 0 400000 400 000 0 I. Készletek 0 0 0 0 0 0 1. Átsorolt készletek 0 0 0 0 0 0 Értékesítési célú immateriális javak 0 0 0 0 0 0 Értékesítési célú ingatlanok 0 0 0 0 0 0 ebből: Értékesítési célú földterületek 0 0 0 0 0 0 Értékesítési célú egyéb eszközök 0 0 0 0 0 0 2. Központi költségvetési szervtől visszavett készletek 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb vagyonkezelőtől visszavett készletek 0 0 0 0 0 0 4. Hagyatékból származó készletek 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb készletek 0 0 0 0 0 0 II. Követelések 0 0 0 0 0 0 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból (vevők) 0 0 0 0 0 0 2. Egyéb vagyonkezelőnek vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos követelések 0 0 0 0 0 0 3. Központi költségvetési szervtől átvett követelés 0 0 0 0 0 0 4. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb követelés 0 0 0 0 0 0 III. Értékpapírok 0 0 0 400000 400 000 0 1. Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések 0 0 0 400000 400 000 0 Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken 0 0 0 400 000 0 400 000 Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések értékvesztése 0 0 0 0 400 000 400 000 2. Értékesítési célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb értékpapírok 0 0 0 0 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 0 0 0 0 1. Pénztár, csekkek 0 0 0 0 0 0 2. Bankbetétek 0 0 0 0 0 0 G. Aktív időbeli elhatárolások 0 0 0 0 0 0 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 0 0 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 0 0 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 0 3. rész: Közvetlenül kezelt eszközök összesen 173 697 240 0 0 0 83911 791 257 609 031 Befektetett eszközök összesen (A+C+E) 173 697 240 0 0 400 000 84 311 791 257 609 031 Forgóeszközök összesen (B+D+F) 0 0 0 400000 400 000 0 Eszközök (aktívák) összesen 173 697 240 0 0 0 83911 791 257 609 031 2/3