SZAKMAI PROGRAM. PÉNZÜGYI SZÁMVITELI ÜGYINTÉZŐ szak számára V. ISTVÁN KÖZGAZDASÁGI ÉS INFORMATIKAI SZAKKÖZÉPISKOLA SÁTORALJAÚJHELY

Átírás

1 V. ISTVÁN KÖZGAZDASÁGI ÉS INFORMATIKAI SZAKKÖZÉPISKOLA SÁTORALJAÚJHELY SZAKMAI PROGRAM az PÉNZÜGYI SZÁMVITELI ÜGYINTÉZŐ szak számára Sátoraljaújhely, 2009 Alkalmazható a 2009/2010 tanévtől.

2 Tartalomjegyzék 1. ÁLTALÁNOS IRÁNYELVEK 1 A KÉPZÉS SZABÁLYOZÁSÁNAK JOGI HÁTTERE 1 A SZAKKÉPESÍTÉS OKJ-BAN SZEREPLŐ ÉS EGYÉB ADATAI 1 A KÉPZÉS SZERVEZÉSÉNEK FELTÉTELEI 2 A TANULÓK FELVÉTELÉNEK FELTÉTELEI 3 A SZAKKÉPESÍTÉS MUNKATERÜLETE 3 2. CÉLOK ÉS FELADATOK, FEJLESZTÉSI KÖVETELMÉNYEK 5 A SZAKMA GYAKORLÁSA SORÁN VÉGREHAJTANDÓ FELADATOK 5 AZ ALKALMAZANDÓ ISMERETEK, TÍPUSONKÉNT 7 A SZAKMAI KÉSZSÉGEK SZINTENKÉNT 9 ELÁGAZÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KOMPETENCIÁK, TÍPUSONKÉNT A SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI KÖVETELMÉNYMODULJAI ÉS MODULTÉRKÉPE A KÖVETELMÉNYMODULOKHOZ TARTOZÓ TANANYAGEGYSÉGEK ÉS TANANYAGELEMEK (A KÖZPONTI PROGRAM SZERINT) ÓRATERV TANANYAG SZAKMAI TANTÁRGYANKÉNT 22 KÖZGAZDASÁGI ALAPISMERETEK 22 GAZDASÁGI JOG 24 MARKETING ALAPJAI 25 VÁLLALKOZÁSGAZDÁLKODÁSI ISMERETEK 26 PÉNZÜGYI ISMERETEK ÉS GYAKORLATOK 28 ADÓZÁSI ISMERETEK ÉS GYAKORLATOK 32 SZÁMVITELI ÉS BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI ISMERETEK ÉS GYAKORLATOK 34 IRODAI ÜGYVITELI ISMERETEK ÉS GYAKORLATOK 40 STATISZTIKA 41 SZÁMÍTÁSTECHNIKAI ÉS ADATFELDOLGOZÁSI ISMERETEK ÉS GYAKORLATOK A SZAKKÉPESÍTÉS VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEI ESZKÖZ- ÉS FELSZERELÉSI JEGYZÉK EGYEBEK 51

3 1. ÁLTALÁNOS IRÁNYELVEK A képzés szabályozásának jogi háttere A szakmai program a közoktatásról szóló évi LXXIX. törvény, a szakképzésről szóló évi LXXVI. törvény, a gazdasági kamarákról szóló évi CXXI. törvény, valamint az Országos Képzési Jegyzékről és az Országos Képzési Jegyzékbe történő felvétel és törlés eljárási rendjéről szóló 1/2006. (II. 17.) OM rendelet, a szakképzés megkezdésének és folytatásának feltételeiről, valamint a térségi integrált szakképző központ tanácsadó testületéről szóló 8/2006. (III. 23.) OM rendelet, az iskolai rendszerű szakképzésben részt vevő tanulók juttatásairól szóló 4/2002. (II. 26.) OM rendelet, a szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet, a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeiről szóló 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet 13. számú melléklete alapján készült. A tanítási-tanulási folyamat szervezése során figyelembe kell venni az intézményt fenntartó önkormányzat helyi rendelkezéseit, az iskolaszék állásfoglalásait, a gyakorlati képzés megszervezésében közreműködő gazdálkodó szervezet igényeit. A szakképesítés OKJ-ban szereplő és egyéb adatai A szakképesítés azonosító száma: A szakképesítés megnevezése: Pénzügyi-számviteli ügyintéző Szakképesítések köre: Részszakképesítés: nincs Elágazások: nincsenek Ráépülés: nincs Hozzárendelt FEOR szám: 3605 Szakképzési évfolyamok száma: 1,5 Elmélet aránya: 60 % Pénzügyi számviteli ügyintéző 1

4 Gyakorlat aránya: 40 % Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): van Időtartama (évben vagy félévben): 0,5 év Szintvizsga (iskolai rendszerben): - A képzés szervezésének feltételei Személyi feltételek Az elméleti és gyakorlati képzést a közoktatásról szóló évi LXXIX. törvény 17. -ában szabályozott feltételekkel rendelkező pedagógus és egyéb szakember láthatja el. Tárgyi feltételek A szakmai elméleti tananyagegységek oktatását a szakképző intézménynek kell ellátnia, amelyhez az alábbiak szükségesek: tanterem, látogatás egy helyi biztosító-társasághoz, taniroda, számítógép-terem. A szakmai gyakorlati tananyagegységek oktatását a szakképző intézménynek kell ellátnia, amelyhez a következők szükségesek: taniroda, számítógép-terem, tanterem, üzemlátogatás egy környékbeli nagyvállalatnál, látogatás az MNB látogató központjába, és egy helyi hitelintézetbe, látogatás egy vállalkozás pénzügyi osztályán, látogatás a helyi APEH kirendeltségnél, látogatás egy vállalkozás számviteli osztályán, látogatás egy könyvelőirodában. Ennek hiányában az iskola más intézményekkel, gazdálkodó szervezetekkel együttműködve megállapodásban rögzített módon gondoskodik a gyakorlati oktatás feltételeiről. Az illetékes területi gazdasági kamara ellenőrzési joga kiterjed a szakképző iskola és a gazdálkodó szervezet közötti megállapodás alapján végzett gyakorlati képzés feltételeinek ellenőrzésére Pénzügyi számviteli ügyintéző 2

5 A tanulók felvételének feltételei A képzés megkezdésének szükséges feltételei: Bemeneti kompetenciák: - Iskolai előképzettség: érettségi vizsga Szakmai előképzettség: - Előírt gyakorlat: - Elérhető kreditek mennyisége: - Pályaalkalmassági követelmények: nem szükségesek Szakmai alkalmassági követelmények: nem szükségesek Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: nem szükséges A szakképesítés munkaterülete A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás A munkakör, foglalkozás FEOR száma FEOR megnevezése 3605 Pénzügyi ügyintéző A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása: Közreműködik a vállalkozások alapításával, működtetésével kapcsolatos adminisztratív feladatok ellátásában. Elvégzi a bankszámlákkal kapcsolatos teendőket. Ellátja a házipénztárral kapcsolatos feladatokat. Ellátja az adókötelezettséggel kapcsolatos feladatokat. Közreműködik a vállalkozásfinanszírozási feladatokban. Részt vesz a beruházás-, felújítás-, pályázat- és feladatfinanszírozásban. Pénz- és hitelműveletekkel kapcsolatos ügyintézést végez. Könyvelési feladatokat lát el. Értékesítéssel kapcsolatos feladatokat lát el. Vezeti az analitikus nyilvántartásokat. Elszámolja a termelési költségeket. Közreműködik a különféle szabályzatok elkészítésében. Számítógépes programcsomagokat használ. Összegyűjti az adatokat további feldolgozás céljából. A szakképesítéssel rokon szakképesítések A szakképesítéssel rokon szakképesítések azonosító száma megnevezése Vállalkozási ügyintéző Pénzügyi számviteli ügyintéző 3

6 A szakképesítéssel rokon szakképesítések azonosító száma megnevezése Nonprofit menedzser Statisztikai és gazdasági ügyintéző Pénzügyi számviteli ügyintéző 4

7 2. CÉLOK ÉS FELADATOK, FEJLESZTÉSI KÖVETELMÉNYEK A szakmai programban meghatározott tananyag feldolgozásának célja, hogy a(z) Pénzügyiszámviteli ügyintéző /Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakma gyakorlása során szükséges munkafeladatok, maradéktalan végrehajtására felkészítse a tanulókat. Ez a cél a központi programban meghatározott ismeretek, típusuknak megfelelő elsajátíttatásán keresztül valósítható meg. A szakma gyakorlása során végrehajtandó feladatok A forgóeszköz-szükséglet megállapításához számításokat végez A hibás számlákat egyezteti a partnerekkel, intézi a reklamációt A személyi jövedelemadó elszámolásával összefügg nyilvántartási kötelezettség teljesítésében közreműködik A teljesítések alapján elkészíti, nyilvántartja és továbbítja a számlákat Adatokat szolgáltat a beruházások gazdaságossági számításához Adatokat szolgáltat a hitelkérelem összeállításához Adatokat szolgáltat a vállalkozási tevékenység elemzéséhez Adóbevallásokat készít Adófolyószámlát egyeztet, kezel Adónaptárt vezet, és figyelemmel kíséri azt Általános forgalmi adóval kapcsolatos elszámolásokat végez Befektetett pénzügyi eszközök analitikus nyilvántartásait vezeti Bizonylatokat el készíti a könyveléshez Dokumentumot egyszer táblázatos elrendezéseket az adatállományokból jelentést készít Eljár a bankgarancia fedezetigazolás és akkreditív nyitás ügyében Elkészíti a megrendeléseket Elkészíti és elküldi a fizetési felszólításokat Ellátja a bér- és létszámgazdálkodással kapcsolatos feladatokat Ellátja a leltárak dokumentálásával kapcsolatos feladatokat Ellátja a marketingtevékenységhez kapcsolódó ügyintézői feladatokat Ellátja a váltóműveletekkel kapcsolatos teendőket Ellátja az eszközgazdálkodással kapcsolatos feladatokat Elszámolja a betétszámlákkal kapcsolatos gazdasági eseményeket Elszámolja a hitel- (kölcsön)- felvételekkel és törlesztésekkel kapcsolatos gazdasági eseményeket Elszámolja a kamatokkal kapcsolatos gazdasági eseményeket Elszámolja a készpénzforgalommal kapcsolatos gazdasági eseményeket Elszámolja a vevőkkel kapcsolatos gazdasági eseményeket Elszámolja az értékesítéssel összefügg gazdasági eseményeket Elvégzi a személyi jövedelemadóval kapcsolatos elszámolásokat Elvégzi az egyeztetéseket a nyilvántartások alapján Eredménykategóriák számításához adatokat szolgáltat Értékpapírok analitikus nyilvántartásait vezeti Pénzügyi számviteli ügyintéző 5

8 Felszereli a bankszámlakivonatot (bankszámlakivonat + a mozgáshoz kapcsolódó bizonylatok) Figyelemmel kíséri a fizetési határidőket Figyelemmel kíséri a választott devizaárfolyamokat Figyelemmel kíséri a zálogjogok törlését Figyeli a hitelkamatot és a hitelkeretet Gazdasági események hatását könyveli a költség és ráfordításszámlákon Gondoskodik a készpénzforgalom lebonyolításáról (pénznemenként) Gondoskodik a törleszt részletek kifizetéséről Használja a szövegszerkesztő táblázat- és adatbázis-kezelő számítógép programokat a beépített függvényeket Határidőre eleget tesz az adatszolgáltatási kötelezettségnek Hitelekkel kapcsolatos gazdasági eseményeket könyvel Időbeli elhatárolások analitikus nyilvántartásait vezeti Immateriális javak analitikus nyilvántartásait vezeti Immateriális javakkal kapcsolatos gazdasági eseményeket könyvel Informálódik a pénzügyi-piaci kondíciókról Jövedelem-elszámoláshoz kapcsolódó analitikus nyilvántartásokat vezet Jövedelem-elszámolással kapcsolatos gazdasági eseményeket könyvel Kapcsolatot tart a vevőkkel, szállítókkal Kapcsolatot tart az egészségügyi- és nyugdíjpénztárakkal Kezdeményezi az adók pénzügyi rendezését Kezeli a reklamációkat Kezeli és feltölti a bankkártyákat Ki- és bevezeti a bankszámlán megjelenő pénzügyi teljesítéseket ő Kiállítja a bevételi- és kiadási bizonylatokat Kiállítja a pénzforgalmi nyomtatványokat, gondoskodik teljesítésükről Kiszámolja a késedelmi kamatokat, intézi a reklamációkat Költségeket elszámol a vállalkozás döntésétől függően (költségnem illetve költséghely költségviselők szerint) Könyvviteli és pénzügyi számítógépes program segítségével a rögzítési munkákat elvégzi Könyvviteli és pénzügyi számítógépes program segítségével archivál Könyvviteli és pénzügyi számítógépes program segítségével információt szolgáltat Kötelezettségek analitikus nyilvántartásait vezeti Követelések analitikus nyilvántartásait vezeti Követi a bankszámlakivonatok tartalmát bankszámlák egyenlegeit Közreműködik a banki termék kiválasztásában (kamat díj jutalékok figyelembevételével) Közreműködik a bankszámla-nyitásnál Közreműködik a biztosítási termék kiválasztásában Közreműködik a különféle szabályzatok elkészítésében Közreműködik a leltározási feladatok ellátásában, a leltár készítésében Közreműködik a mérleg összeállításban Közreműködik a pótlólagos forrásszükséglet meghatározásában Közreműködik a szerződéskötéseknél Közreműködik a vállalkozás beindításához, átalakításához (megszűnéséhez) szükséges adminisztratív teendők ellátásában Pénzügyi számviteli ügyintéző 6

9 Közreműködik a vállalkozás pénzügyi elemzésénél alkalmazott legfontosabb pénzügyi mutatók kiszámításánál Közreműködik a vállalkozások jövedelemtípusú adóinak megállapításánál pl. vállalkozói személyi jövedelemadó egyszer sített vállalkozói adó társasági adó ű Közreműködik az ellenőrzésre jogosultak részére történő adatszolgáltatásban (APEH KSH könyvvizsgáló ÁSZ KEHI VPOP) Közreműködik az eredmény-kimutatás összeállításában Közreműködik az éves státusz és az éves pénzforgalmi terv összeállításában Nyilvántartja a helyi adókat Nyilvántartja az egyéb fizetési kötelezettségeket (pl. szakképzési hozzájárulás környezetvédelemmel kapcsolatos díjak) Nyilvántartja az értékpapírok árfolyamait, hozamait Nyilvántartja és egyezteti a vevők analitikáját (követelések teljesítések késedelmi kamat) Önköltség-számítási szabályzat alapján kalkulációkat készít Pénzeszközökkel kapcsolatos analitikus nyilvántartásokat vezeti Részt vesz a pályázatok készítésében, nyilvántartásában, elszámolásában Részt vesz a vállalkozási tevékenység gazdaságosságának a termelési tényezők hatékony felhasználásának vizsgálatában Szállítókkal kapcsolatos gazdasági eseményeket könyvel Személyi jövedelemadóval kapcsolatos elszámolásokat végez Tárgyi eszközök analitikus nyilvántartásait vezeti Tárgyi eszközökkel kapcsolatos gazdasági eseményeket könyvel Társadalombiztosítással kapcsolatos gazdasági eseményeket könyvel Teljesítést igazoltat és ellenőrzi (alaki és tartalmi) a számlákat Vásárolt és saját termelésű készletek analitikus nyilvántartásait vezeti Vásárolt és saját termelésű készletekkel kapcsolatos gazdasági eseményeket könyvel Vezeti a bankszámla felett rendelkezésre jogosultak nyilvántartását Vezeti a beruházási nyilvántartásokat Vezeti a pénztárjelentést, a pénztárnaplót Vezeti a szigorú számadású nyomtatványok analitikáját Vezeti az általános forgalmi adóval kapcsolatos elszámolásokat Vezeti és egyezteti a szállítói analitikát (kötelezettségek teljesítések) Zárlati munkálatokat végez Az alkalmazandó ismeretek, típusonként B típusú ismeret: Bérelszámoló program Elektronikus adóbevallások Főkönyvi és a folyószámla könyvelőprogram Integrált vállalati rendszer Készletnyilvántartó program Tárgyieszköz-nyilvántartó program C típusú ismeret: Pénzügyi számviteli ügyintéző 7

10 A befektetett eszközökkel való gazdálkodás A beruházások finanszírozási forrásai A költségekkel kapcsolatos elszámolások A könyvelési tételek szerkesztése könyvelésük A könyvviteli zárlat és az éves beszámoló A kötelezettségekkel kapcsolatos elszámolások A marketing vállalati működése A munkaerő, mint emberi erőforrás A nemzetgazdaság és ágazati rendszere A nemzetgazdaság teljesítmény-kategóriái és mérésük A pénz időértéke A statisztika alapfogalmai A számlakeret A számviteli törvény. A beszámoló és a könyvvezetési kötelezettség A szerződésekre vonatkozó szabályok A tárgyi eszközökkel kapcsolatos elszámolások A vállalat helye a nemzetgazdaságban A vállalkozás létesítése működése megszűnése A vállalkozás stratégiája A vállalkozás vagyona. A leltár és a mérleg A vállalkozás válsága A vállalkozás vezetése A vásárolt és saját termelésű készletek elszámolása Adózási alapfogalmak Aktív bankügyletek: hitelezés (biztosítékok) váltóleszámítolás lízing faktorálás, forfetírozás Az adózás rendje: adóhatóságok adókötelezettség ellenőrzés jogkövetkezmények Az aktív és passzív időbeli elhatárolások Az egyéni vállalkozó adózási formái: vállalkozói személyi jövedelamadó, átalányadó, egyszerűsített vállalkozói adó Az értékpapírok jellemzői: kötvény részvény közraktárjegy váltó állampapírok banki értékpapírok Bankszámlák fajtái Befektetés a forgóeszközökbe Befektetési és finanszírozási döntések Bérpolitika bérrendszerek Beruházási döntések gazdaságossági számításai: statikus dinamikus számítások Biztosítási ágazatok fajtái Biztosítási szerződés Értékpapírok csoportosítása Fizetési forgalom lebonyolítása Fizetési megbízások teljesítése Forgóeszköz finanszírozás Gazdálkodás és gazdaságosság Gazdaságpolitika és a pénzügypolitika Grafikus ábrázolás Helyi önkormányzat által kivetett adók Pénzügyi számviteli ügyintéző 8

11 Immateriális javakkal kapcsolatos elszámolások Járulékfizetési kötelezettség Jegybank és a monetáris szabályozás Jövedelemelszámolás Készletgazdálkodás a logisztikai rendszer Követelményrendszer programok közti kapcsolatok Nemzetközi pénzügyi rendszer és a nemzetközi pénzforgalom Passzív bankügyletek: betétgyűjtés értékpapírok kibocsátása forrásszerzés a jegybanktól és a bankközi piacon Pénzkezeléssel kapcsolatos feladatok a gazdálkodó szervezeteknél Pénzügyi és hitelműveletekkel kapcsolatos elszámolások Pénzügyi intézmények Pénzügyi szolgáltatások és kiegészítő pénzügyi szolgáltatások PSZÁF Magyar Bankszövetség OBA Személyi jövedelemadó: alapfogalmak önálló- és nem önálló tevékenységből származó jövedelem egyéb jövedelem számított adó adójóváírás adókedvezmények adóelőleg megállapítása különadózó jövedelmek Szoftverjogi és etikai ismeretek adatvédelem Valuta deviza árfolyam Vásárolt és saját termelésű készletek értékesítésével és kiszámlázott szolgáltatással kapcsolatos elszámolások D típusú ismeret: Általános forgalmi adó: adófizetési kötelezettség keletkezése adómentesség előzetesen felszámított adó Analitikus nyilvántartások vezetése Az államháztartás rendszere Az információsűrítés legjellemzőbb módszerei eszközei (statisztikai sorok táblák viszonyszámok középértékek) Érték- ár- volumenindex Pénzügyi elemzések legfontosabb mutatói Pénzügyi tervezés: státusz forgalmi szemléletű terv Társaságok jövedelemadózása: egyszerűsített vállalkozói adó társasági adó A szakmai képzés során szem előtt kell tartani, hogy a munkaköri feladatok mindennapi végrehajtására a szakemberek csak megfelel készségek és kompetenciák birtokában képesek. Ezért fejlesztési követelményként az alábbiakban felsorolt készségek és kompetenciák fejlesztését kell kitűzni. A szakmai készségek szintenként 4-es szintűek: Adóbevallások készítésének gyakorlata Adónaptár-kezelés készsége CD/DVD jogtár biztos kezelése Elektronikus adóbevallások készítésének gyakorlata Pénzügyi számviteli ügyintéző 9

12 Jogszabály alkalmazás készsége Kész szoftverek használata Számnagyságok érzékelése 3-as szintűek: Hallott szakmai szöveg megértése és értelmezése Szakmai nyelvezetű íráskészség Szakmai nyelvi beszéd- és íráskészség Szakmai olvasott szöveg megértése és értelmezése Szakmai szöveg megfogalmazása szóban Szakmai szöveg megfogalmazása szóban és írásban 2-es szintűek: ECDL 3. m. Szövegszerkesztés ECDL 4. m. Táblázatkezelés ECDL 5. m. Adatbázis-kezelés ECDL 7. m. Információ és kommunikáció Elágazáshoz kapcsolódó kompetenciák, típusonként Személyes kompetenciák: Döntésképesség Felelősségtudat Megbízhatóság Önállóság Pontosság Precizitás Rugalmasság Társas kompetenciák: Határozottság Hatékony kérdezés készsége Irányíthatóság Kapcsolatfenntartó készség Kapcsolatteremtő készség Kommunikációs rugalmasság Konfliktuskerülő készség Konfliktusmegoldó készség Közérthetőség Meggyőzőkészség Szakmai nyelvhelyesség Tömör fogalmazás készsége Visszacsatolási készség Pénzügyi számviteli ügyintéző 10

13 Módszerkompetenciák: Áttekintőképesség Ellenőrzőképesség Figyelemmegosztás Gyakorlatias feladatértelmezés Helyzetfelismerés Hibaelhárítás Információgyűjtés Intenzív munkavégzés Ismeretek helyénvaló alkalmazása Kreativitás Logikus gondolkodás Módszeres munkavégzés Ötletgazdagság Probléma feltárás Problémaelemzés Problémamegoldás Rendszerben való gondolkodás Rendszerező képesség Utasítások megértésének képessége Pénzügyi számviteli ügyintéző 11

14 3. A SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI KÖVETELMÉNYMODULJAI ÉS MODULTÉRKÉPE Az azonosító számú, Pénzügyi-számviteli ügyintéző megnevezésű szakképesítés szakmai követelménymoduljainak azonosítója megnevezése Gazdálkodási feladatok Pénzügyi feladatok Könyvvezetés és beszámolókészítés Számítógépes programcsomag használata Szakképesítés Rész-szakképesítés Elágazás Ráépülés M o d u l o k M o d u l o k Pénzügyiszámviteli ügyintéző Gazdálkodási feladatok Pénzügyi feladatok Könyvvezetés és beszámolókészítés Számítógépes programcsomag használata n e v e Pénzügyi számviteli ügyintéző 12

15 4. A KÖVETELMÉNYMODULOKHOZ TARTOZÓ TANANYAGEGYSÉGEK ÉS TANANYAGELEMEK (A KÖZPONTI PROGRAM SZERINT) Ssz Tananyagegység Megnevezése Azonosító száma Ssz. Megnevezése Azonosító szám Tananyagelem Óraszáma Évf. Szakmai követelmény megnevezése és azonosítója: GAZDÁLKODÁSI FELADATOK Közgazdaságtan- 1. Mikrogazdasági alapok 287/1.1/ /1.0/1968- Mikroökönómiai 2. A fogyasztói magatart. és ker /1.2/ ismeretek 3. A vállalat term.magat. és kín. 287/1.3/ A makrogazd. szerepl. és pi. 287/2.1/ A jöv. áramlás formái, a nemzet- Közgazdaságtan- 287/2.2/ /2.0/1968- gazdasági telj. mérése Makroökonómiai Makrogazdasági egyensúly 287/2.3/ ismeretek 4. Az állam gazd. politikája 287/2.4/ Gazdasági jog 4. Marketing alapjai 5. Az üzleti vállalkozás 5. Külgazdasági kpacsolatok 287/2.5/ Elmélet Elm.ig.gy. Gyak Összes Képzés évfolyama évf. évf. Tantárgy Óra óra megnev. 32 Elm.gtan I. 40 Elm.gtan.II. 1. Jogi alapismeretek 287/3.1/ /3.0/ Szerződéskötések szabályai 287/3.2/ Gazdasági 20 A vállalk. alapítása, működ. 287/3.3/ körny. II. 3. és megszűnése 287/3.4/ Gazdasági jogi gyakorlatok 287/3.5/ Tanirodai gy /4.0/ Marketing alapjai 287/4.1/ Üzleti gtan. 287/5.0/ A vállalk. szervezete és vezetése 287/5.1/ Üzleti gtan A vállalat stratégiája 287/5.2/ Pénzügyi számviteli ügyintéző 13

16 működése 4. Gazdálkodás a vállalk. eszk.vel 287/5.3/ Gazdálkodás a vállalk. eszk.vel 287/5.3/ Üzleti gtan. 5. Emberi erőforrás-gazdálkodás 287/5.4/ Az üzleti váll. működ. hatékonys. 287/5.5/ A vállalkozás válsága 287/5.6/ A gazdálkodás gyakorlata 287/5.7/ tananyagegység óraszáma összesen: Pénzügyi számviteli ügyintéző 14

17 Ssz. Tananyagegység Megnevezése Azonosító száma Tananyagelem Ssz. Megnevezése Azonosító szám Elmélet Óraszáma Szakmai követelmény megnevezése és azonosítója: PÉNZÜGYI FELADATOK Elm.ig.gy. Gyak Összes Képzés évfolyama évf. évf. Tantárgy Évf. Óra óra megnev A pénzügyi közvetítőrendsz. int. 287/1.1/ Üzleti gtan A vállalkozások általános pénzügyei Vállalkozások finanszírozása Adózási ismeretek 9. Pénzügyi feladatok a gyakorlatban 8. Adózási ismeretek 287/1.0/ /2.0/ /3.0/ /4.0/ Üzleti gtan. 2. Pénzforgalmi ismeretek 287/1.2/ Értékpapírok és hozamaik 287/1.3/ Biztosítási alapok 287/1.4/ Beruházások finanszírozása 287/2.1/ Forgóeszköz-ell. terv. finanszíroz. 287/2.2/ Pótlólagos forrásszüks.bizt. 287/2.3/ A püi. teljesítmény értékelése 287/2.4/ Elm.-üzleti gtan. Elm.-üzleti gtan. Pénzügyi i. 1. Az államháztartás rendszere 287/3.1/ Üzleti gtan. 1. A vállalkozás és hitelint. kapcs. 287/4.1/ Üzleti gtan. 2 Pénzforgalmi gyakorlatok 287/4.2./ Vevői és szállítói száml. kezel. 287/4.3/ Pénzügyi számítások 287/4.4/ Vállalkozás-finansz. gyakorlata 287/4.5/ /2.0/ Az adózás rendje 287/3.2/ Üzleti gtan. Tanirodai gyak Pénzügyi számviteli ügyintéző 15

18 10. Adózás a gyakorlatban 287/3.0/ Adónem ismeret 287/3.3/ /5.0/ Adószámítási gyakorlat 287/5.1/ Elektronikus adóbevallás gyakorl. 287/5.2/ tananyagegység óraszáma összesen Üzleti gtan. Tanirodai gyak Pénzügyi számviteli ügyintéző 16

19 Ssz Tananyagegység Megnevezése Számviteli alapismeretek Gazdasági esemény Zárlati munkálatok Számviteli alapismereti gyakorlat Könyvvezetési gyakorlat Azonosító száma Tananyagelem Ssz. Megnevezése Azonosító szám Elmélet Óraszáma Szakmai követelmény megnevezése és azonosítója: KÖNYVVEZETÉS ÉS BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉS /1.0/ Elm.ig.gy. Gyak Összes Képzés évfolyama évf. évf. Tantárgy 1. Számviteli szabályozás 287/1.1/ Mérleg és eredménykimutatás 287/1.1/ Mérleg és eredménykimutatás 287/1.2/ Könyvelési tételek szerkesztése 287/2.1/ Befektetett eszközök 287/2.2/ Vásárolt és saját term. készlet 287/2.3/ /2.0/ Jövedelemelszámolás 287/2.4/ Pénzügyi és hitelműveletek 287/2.5/ Kötelezettségekkel kapcs.elsz. 287/2.6/ Aktív és passzív időbeli elhat. 287/2.7/ Költségek elszám. és raktárrav. 287/2.8/ Értékesítéssel kapcs. elsz. 287/2.9/ /3.0/ A könyvviteli zárlat és az éves b. 287/3.1/ /4.0/ Számviteli jogszabályalkalmaz. 287/4.1/ Könyvelési tételek szerkesztése 287/4.2/ Befektetett eszk. kapcs.elsz. 287/5.1/ /5.0/ Vásárolt és saját term. készlet 287/5.2/ Jövedelemelszámolás 287/5.3/ Pénzügyi és hitelműveletek 287/5.4/ Kötelezettségekkel kapcs.elsz. 287/5.5/ Költségek elszám. és raktárrav. 287/5.6/ Az értékesítés elszámolása 287/5.7/ A könyvviteli zárlat és az éves b. 287/5.8/ Évf. Óra óra 27 megnev. Üzleti gtan. Üzleti gtan. Üzleti gtan. Üzleti gtan. Üzleti gtan Pénzügyi számviteli ügyintéző 17

20 16. Analitikus nyilvántartások 287/6.0/ Analitikus nyilvántartások vez. I. 287/6.1/ Analitikus nyilvántartások vez. II. 287/6.2/ tananyagegység óraszáma összesen: Pénzügyi számviteli ügyintéző 18

21 Ssz Tananyagegység Megnevezése Irodai ügyviteli alapok Statisztikai alapismeretek Statisztikai gyakorlat Számtechnikai és adatfeldolgozási Ismeretek Könyvviteli és pénzügyi számítógépes programok Azonosító száma Ssz. Megnevezése Azonosító szám Tananyagelem Elmélet Elm.ig.g y. Óraszáma Szakmai követelmény megnevezése és azonosítója: SZÁMÍTÓGÉPES PROGRAMCSOMAG HASZNÁLATA Gyak Összes Képzés évfolyama évf. évf. Tantárgy Évf. Óra óra megnev. 1. Tízujjas vakírás 287/1.1/ Inform. kezelés 287/1.0/ A szövegformázás 287/1.2/ Inform. kezelés Levelezés 287/1.3/ Inform. kezelés 20 és Tanirod. gy. 4. Iratkezelés 287/1.4/ Tanirod. gy Statisztika alapfogalmai 287/2.1/ Az inf.sűr. egysz. módsz. 287/2.2/ /2.0/ Ötett int. Vsz. időbeli alak. 287/2.3/ Érték-, ár- és volumenindexek 287/2.4/ Üzleti gtan. 5. Grafikus ábrázolás 287/2.5/ /3.0/ Statisztikai gyakorlatok 287/3.1/ /4.0/ /5.0/ Informatikához kapcsolódó szoftverjogi és etikai ismeretek 287/4.1/ A programok közötti 2. kapcsolatok 287/4.2/ Informatika Főkönyvi és folyósz. könyv.prog. 287/5.1/ Bérelszámoló program 287/5.2/ Készletnyilvántartó program 287/5.3/ Tárgyi eszközök nyilv. Program 287/5.4/ Integrált vállalati rendszerek 287/5.5/ tananyagegység óraszáma összesen Összes óraszám a Pénzügyi - számviteli ügyintéző szakmai képzésre Pénzügyi számviteli ügyintéző 19

22 5. ÓRATERV Tananyagegység Heti óraszám 13. évf. E+Gy 14. évf. E+Gy 1,5 éves képzés Összes óraszám 13. évf E+Gy 14. évf E+Gy Összes óraszám E+Gy Eltérés a központi programhoz képest Tantárgy neve 1. Közgazdaságtan Mikrookönómia Közgazdasági alapismeretek 2. Közgazdaságtan Makroökonómia 3. Gazdasági jog Gazdasági jog 4. Marketing alapjai Marketing alapjai 5. Az üzleti vállalkozás működése Vállalkozásgazdálkodási ismeretek 6. A vállalkozások általános pénzügyei 7. Vállalkozások finanszírozása 8. Adózási ismeretek 9. Pénzügyi feladatok a gyakorlatban 8. Adózási ismeretek 10. Adózás a gyakorlatban 11. Számviteli alapismeretek 12. Gazdasági események könyvelése 13. Zárlati munkák 14. Számviteli alapismereti gyakorlatok Pénzügyi ismeretek és gyakorlatok Adózási ismeretek és gyakorlatok Számviteli és beszámolókészítési ismeretek és gyakorlatok Pénzügyi számviteli ügyintéző 20

23 15. Könyvvezetési gyakorlatok 16. Analitikus nyilvántartások 17. Irodai ügyviteli alapok Statisztikai alapismeretek 19. Statisztikai gyakorlatok 20. Számítástechnikai és adatfeldolgozási ismeretek 21. Könyvviteli és pénzügyi számítógépes programok Irodai ügyviteli ismeretek és gyakorlatok Statisztika Számítástechnikai és adatfeldolgozási ismeretek és gyakorlatok Összesen: Osztályfőnöki Osztályfőnöki Testedzés Testedzés Mindösszesen: E: elméleti óra, Gy: elméletigényes gyakorlati óra Az elméletigényes gyakorlati órákat csoportbontásban (8-12 fős csoportokban) kell megtartani Pénzügyi számviteli ügyintéző 21

24 6. TANANYAG SZAKMAI TANTÁRGYANKÉNT Közgazdasági alapismeretek Elméleti óraszám: 72, Elméletigényes gyakorlati óraszám: 0, Összesen 72 óra. Témakörök Tartalmuk Tanulói tevékenységformák 287/1.1/ Mikrogazdasági alapok 287/1.2/ A fogyasztói magatartás és a kereslet 287/1.3/ A vállalat termelői magatartása és a kínálat 287/2.1/ A makrogazdaság szereplői és piacai Gazdasági alapfogalmak. Termelési tényezők. Gazdasági körforgás Piaci alapfogalmak, szereplők, piaci mechanizmus A fogyasztói döntést befolyásoló tényezők. A fogyasztó döntései mechanizmusa, a racionalizálási elv érvényesülése a fogyasztói magatartásban. Az egyéni és a piaci kereslet A vállalat környezete, piaci kapcsolatai, formái. A termelés technikai-gazdasági összefüggései. A termelés költségei, a költségfüggvények. A piac formái és a kínálat. A piacszabályozás Makrogazdasági fogalmak, gazdasági folyamatok. A makrogazdaság szereplői, a gazdasági szférák jellemzői. A makrogazdaság piacai 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre 20/Információk önálló rendszerezése, 40/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel 20/Olvasott szöveg önálló feldolgozása 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Információk önálló rendszerezése, 35/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 25/Olvasott szöveg önálló feldolgozása 20/Tesztfeladat megoldása, 10/Információk önálló rendszerezése, 10/Írásos elemzések készítése, 35/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel 25/Olvasott szöveg feladattal vezetett feldolgozása 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Információk önálló rendszerezése, 35/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 25/Olvasott szöveg önálló feldolgozása. A továbbhaladás feltételei Tudja értelmezni közgazdaságtan alapkategóriáit Ismerje a piaci működés mechanizmusát Ismerje a fogyasztói döntéseket befolyásoló tényezőket, a hasznosság szerepét, a fogyasztói döntésekben. Ismerje a vállalat piaci kapcsolatainak formáit. Tudja értelmezi a teljes- átlag és határtermék, teljes-, átlag és határköltség fogalmát. Ismerje az üzemszüneti pont és a fedezeti pont lényegét. Ismerje a mikro és makroszemlélet közötti különbséget, a makrogazdaság szereplőit és piacait Pénzügyi számviteli ügyintéző 22

25 287/2.2/ A jövedelemáramlás formái a nemzetgazdasági teljesítmény mérése. 287/2.3/ Makrogazdasági egyensúly/egyensúlytalanság 287/2.4/ Az állam gazdaságpolitikája 287/2.5/ Külgazdasági kapcsolatok Termékek és jövedelmek áramlása. A kibocsátás nemzetközi mutatószámai (SNA rendszer) A gazdasági egyensúly kialakulásának folyamata, jellemzői, Infláció munkanélküliség Gazdasági növekedés Monetáris és fiskális politika Gazdaságpolitikai alternatívák (programok) Külgazdasági alapfogalmak. Vállalkozások a nemzetközi piacokon. Nemzetközi gazdasági szervezetek (IMF, IBRD, EU, WTO) Gazdasági és Monetáris Unió (történelmi előzmények, a Maastrichti szerződés, a konvergencia időszaka és az euró bevezetése) 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 25/Információk feladattal vezetett rendszerezése, 30/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 25/ Olvasott szöveg önálló feldolgozása. 20/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 10/Írásos elemzések készítése, 35/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel 25/Olvasott szöveg önálló feldolgozása. 20/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 10/Információk önálló rendszerezése, 35A/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 20/Olvasott szöveg önálló feldolgozása 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 10/Információk önálló rendszerezése, 55/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 15/Olvasott szöveg önálló feldolgozása. Ismerje a mikrogazdaság SNA mutatóit, azok kiszámításának módját. Ismerje a nemzetgazdaság problémáit, a növekedés, munkanélküliség és infláció fogalmát és okait. Lássa a költségvetési és a monetáris politika közötti különbséget, azok alkalmazhatóságát és hatásmechanizmusát. Ismerje a külgazdasággal kapcsolatos alapfogalmakat, a külkereskedelmi és fizetési mérleg fogalmát és szervezetét, a legfontosabb nemzetközi szervezeteket. Ismerje az EU-val kapcsolatos eseményeket és fogalmakat Pénzügyi számviteli ügyintéző 23

26 Gazdasági jog Elméleti óraszám: 36, Elméletigényes gyakorlati óraszám: 36, Összesen: 72 óra. Témakörök Tartalmak Tanulói tevékenységformák 287/3.1/ Jogi alapismeretek 287/3.2/ Szerződéskötések szabályai 287/3.3/ A vállalkozások alapítása működtetése és megszűnése 287/3.4/ Gazdasági jog-gyakorlatok Jogi és államjogi alapismeretek Polgári jog fogalma, forrásai A polgári törvénykönyv szerkezete A tulajdonjogviszony, a kötelem Szerződések fogalma, fajtái A szerződésekre vonatkozó közös szabályok: Szerződéskötés A szerződés érvénytelensége, módosítása, megszűnése A szerződés teljesítése, a szerződés megszegése A szerződés megerősítése, biztosítékadás A szerződések legfontosabb szabályai: adásvétel, bérlet, letét, megbízás, vállalkozás, fuvarozás, hitel- és kölcsönszerződés, bankszámla- és betétszerződés, folyószámla-szerződés, lízing, követelésvétel, biztosítás A vállalkozási formák és jellemzőjük Egyéb gazdálkodó szervezetek A vállalkozások átalakítása, megszűnése Gazdasági bűncselekmények A vállalkozás alapításához szükséges adminisztratív teendők Kisvállalkozások működéséhez kapcsolódó adminisztrációs feladatok (megrendelések készítése, szerződések értelmezése, reklamációk kezelése, egyeztetések) 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 5/Információk önálló rendszerezése, 50/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 25/Olvasott szöveg önálló 5/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 15/Elemzés készítése tapasztalatokról, 40/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 30/Olvasott szöveg önálló 5/Szöveges előadás egyéni felkészüléssel, 5/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 5/Információk önálló rendszerezése, 70/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 5/Olvasott szöveg önálló 5/Részvétel az ügyfélfogadáson esetmegfigyelés, 50/Önálló szakmai munkavégzés közvetlen irányítással, 15/Kis csoportos szakmai munkavégzés irányítással, 15/Információk feladattal vezetett rendszerezése, 15/Hallott szöveg feladattal vezetett A továbbhaladás feltételei Legyen tisztában a jogi alapfogalmakkal. Ismerje a tulajdonjogviszony, a kötelem fogalmát. Tudja értelmezi a szerződések szabályait. Ismerje a vállalkozási formákat és azok jellemzőit, valamint a vállalkozások megalapításának és megszűnésének formáit. Legyen tisztában a gazdasági bűncselekmények fogalmával, következményeivel. Ismerje a vállalkozások alapításával kapcsolatos adminisztratív teendőkkel Pénzügyi számviteli ügyintéző 24

27 Marketing alapjai Elméleti óraszám: 36, Elméletigényes gyakorlati óraszám: 0, Összesen: 36 óra. Témakörök Tartalmuk Tanulói tevékenységformák 287/4.1/ Marketing alapjai Marketing alapfogalmak. A marketing szerepe a vállalkozásban Piackutatás Marketing mix. Marketingstratégia A reklámtevékenység jogi eszközei 5/Szöveges előadás egyéni felkészüléssel, 10/Tesztfeladat megoldása 15/Tapasztalatok utólagos ismertetése szóban, 5/Kis csoportos szakmai munkavégzés irányítással, 60/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 5/Olvasott szöveg önálló A továbbhaladás feltételei A tanulók legyenek képesek ismertetni a marketing jelentőségét, történeti kialakulását, helyét a gazdálkodás folyamatában. Tudatosuljon bennük a marketing tevékenység fontossága a vállalkozások tevékenységében. Tudják definiálni a marketingmix eszközeit, és ismerjék lényegüket, jelentőségüket. Ismerjék a reklám fogalmát, vállalati funkcióját, céljait és fajtáit. Ismerjék a reklámtevékenységhez kapcsolódó jogi fogalmakat Pénzügyi számviteli ügyintéző 25

28 Vállalkozásgazdálkodási ismeretek Elméleti óraszám: 156, Elméletigényes gyakorlati óraszám: 68, Összesen 224 óra. Témakörök Tartalmak Tanulási tevékenységformák A továbbhaladás feltételei 287/5.1/ A vállalkozás szervezete és vezetése 287/5.2/ A vállalati stratégia / Gazdálkodás a vállalkozás eszközeivel 287/5.4/ Emberierőforrásgazdálkodás 287/5.5/ Az üzleti vállalkozás működésének hatékonysága 287/5.6/ A vállalkozás válsága A szervezet jellemzése. A szervezet irányítása (tulajdonosi szervezet, munkaszervezet) A vezetés szerepe, főbb feladatai. A döntéshozatal, döntési mechanizmusok. A stratégia fogalma, szükségessége és részei. A stratégiai tervezés folyamata, minőségbiztosítás. Speciális stratégiák. A stratégiák megvalósítása A vállalat eszközei és csoportosítása. Gazdálkodás a befektetett eszközökkel. Az innováció megvalósítása. A logisztikai rendszer A munkaerő, mint emberi erőforrás Munkaerő biztosítása, munkaerő-szükséglet kielégítése Bér és jövedelemgazdálkodás A termelés és szolgáltatás megvalósítása. A vállalkozás eredményessége. A hatékonyság javításának főbb lehetőségei A válság felismerésének nehézségei. A válság szakaszai, fajtái. A különböző típusú Esetleírás készítése, 10/Tesztfeladatok megoldása 5/Információk önálló rendszerezése, 75/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 5/Olvasott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 10/Tapasztalatok utólagos ismertetése szóban, 75/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 5/Olvasott szöveg önálló 5/Szöveges előadás egyéni felkészüléssel, 15/Írásos elemzések készítése, 10/Tesztfeladatok megoldása, 5/Információk önálló rendszerezése, 50/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 15/Hallott szöveg feladattal vezetett 5/Szöveges előadás egyéni felkészítéssel, 15/Írásos elemzések készítése, 10/Tesztfeladatok megoldása, 5/Információk önálló rendszerezése, 50/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 15/Hallott szöveg feladattal vezetett feldolgozása 5/Szöveges előadás egyéni felkészüléssel, 10/Esetleírás készítése, 10/Tesztfeladatok megoldása, 10/Információk rendszerezése mozaik feladattal, 50/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 15/Hallott szöveg feladattal vezetett 5/Szöveges előadás egyéni felkészüléssel, 10/Tesztfeladatok megoldása, A tanulók legyenek képesek jellemezni a vállalkozás tulajdonosi és munkaszervezetét, a vezetés feladatait. Legyenek képesek meghatározni a stratégia fogalmát és fajtáit a stratégiai tervezés jelentőségét és folyamatát. Legyenek tisztában a minőségbiztosítás lényegével és fontosságával Ismerjék a befektetett eszközökkel való gazdálkodás lényeges feladatait. Ismerjék az innováció lényegét és jelentőségét, Tudják jellemezni a logisztikai rendszert. Ismerjék a munkaerőgazdálkodással kapcsolatos alapfogalmakat, a bér és jövedelemgazdálkodás legfontosabb feladatait és fogalmait. Tudjanak különbséget tenni termelés és szolgáltatás között. Ismerjék a vállalkozás eredményességének és hatékonyságának jellemzőit. Ismerjék a válság fogalmát, kialakulását és kezdésének Pénzügyi számviteli ügyintéző 26

29 287/5.7/ A gazdálkodás gyakorlása válságok kezelése. A válság lehetséges kimenetei Esettanulmányok készítése. A tárgyieszközgazdálkodás számítási feladattal. A készletgazdálkodáshoz kapcsolódó számítási feladatok munkatermelékenység mérésére, a munkabér számításának bemutatására. A hozam maximalizálása és a ráfordítás minimalizálása 5/Információk önálló rendszerezése, 75/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 5/Olvasott szöveg önálló 5/Információk rendszerezése mozaikfeladattal, 5/Esetleírás készítése, 10/Írásos elemzések készítése, 50/Tesztfeladat megoldása, 20/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 10/Információk feladattal vezetett rendszerezése feladatait Tudják alkalmazni a feladatok megoldásán keresztül a tárgyi eszközökkel való gazdálkodás a készletgazdálkodás, a munkaerőgazdálkodás és az eredményesség témakörökben megtanultakat Pénzügyi számviteli ügyintéző 27

30 Pénzügyi ismeretek és gyakorlatok Elméleti óraszám: 180, Elméletigényes gyakorlati óraszám: 72, Összesen: 252 óra. Témakörök Tartalmak Tanulói tevékenységformák 287/1.1/ A Pénzügyi közvetítőrendszer intézményei 287/1.2/ Pénzforgalmi ismeretek 287/1.3/ Értékpapírok és hozamaik 287/1.4/ Biztosítási alapok A pénz fogalma, a pénzhelyettesítők A pénz funkciói Gazdaságpolitika-pénzügypolitika A pénzügypolitika eszközei A bankrendszerek típusai A jelenlegi magyar pénzügyi intézményrendszer A monetáris hatóság(ok) (MNB szervezete, felépítése, feladatai, PSZÁF tevékenysége, OBA szerepe) A pénzügyi intézmények jellemzői és feladatai (pénzügyi szolgáltatások, és kiegészítő pénzügyi szolgáltatások) A nem monetáris jellegű pénzügyi intézmények A pénzforgalom általános szabályai (bankszámlaszerződés, bankszámlák fajtái, bankszámlák feletti rendelkezési jog, bankszámlakivonat) A fizetési megbízások teljesítésének határidői Házipénztár működése A fizetési módok fajtái és jellemzőjük Valuta, deviza és az árfolyam Konvertibilitás Fizetési mérleg Az értékpapírok csoportosítása, jellemzőik (kötvény, részvény, közraktárjegy, váltó, állampapírok, banki értékpapírok) Pénzügyi piac és a nemzetközi pénzügyi piac Értékpapírpiac jellemzője a tőzsde, a tőzsdei ügyletek A biztosítás alapelvei, célja Kockázat, kárkockázat A biztosítási szerződés, biztosítási díj Biztosítási ágazatok és fajták (életbiztosítások, nem élet típusú biztosítások) 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Információk önálló rendszerezése, 40/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 20/Olvasott szöveg önálló 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Információk önálló rendszerezése, 40/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 20/Olvasott szöveg önálló 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Információk önálló rendszerezése, 20/Információk feladattal vezetett rendszerezése, 20/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 20/Olvasott szöveg önálló 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Tapasztalatok utólagos ismertetése szóban, 20/Információk önálló rendszerezése, 20/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 20/Olvasott szöveg önálló A továbbhaladás feltételei Ismerje a pénz fogalmát, funkcióit, a pénzügypolitika fogalmát és a magyar pénzügyi rendszer szereplőit és azok feladatait. Ismerje a pénzforgalom szabályait és a legfontosabb fizetési formák lényegét. Ismerje a nemzetközi pénzforgalomhoz kapcsolódó fogalmakat és a fizetési mérleg lényegét. Ismerje az értékpapírok fogalmát, értse azok lényegét, tudja azokat csoportosítani. Ismerje az értékpapírpiac lényegét, jellemzőit. A tanuló ismerje a biztosítás lényegét, legfontosabb szabályait, a biztosítási ágazatokat és biztosítási formákat Pénzügyi számviteli ügyintéző 28

31 287/2.1/ Beruházások finanszírozása 287/2.2/ Forgóeszköz-ellátás tervezése forgóeszközök finanszírozása 287/2.3/ Pótlólagos forrásszükséglet biztosítása 287/2.4/ A pénzügyi teljesítmény értékelése 287/3.1/ Az államháztartás rendszere Pénzügyi döntések tartalma, típusai Finanszírozás fogalma csoportosítása, finanszírozási alapelvek Beruházási döntések (statikus, dinamikus gazdaságossági számítások) Beruházási javaslatok rangsorolása (statikus mutatók; NPV, PI) Beruházások pénzügyi forrásai Belső finanszírozás módjai Külső finanszírozás forrásai Forgóeszköz-gazdálkodás A forgóeszközszükséglet megállapítása (forgási mutatók, mérlegmódszer) A forgóeszközök finanszírozása (finanszírozási stratégiák) A finanszírozás formái (kereskedelmi hitel, tartós passzívák, kereskedelmi kötvény, rövid lejáratú bankhitel) Pénzügyi egyensúly rövid távú tervezés (állományi és forgalmi szemléletű terv) Hitelezési alapelvek Hitelfajták A hitelezés folyamata (hitelkérelem tartalmi és formai követelményeik, a hitelkérelem befogadása, adósminősítés hitelbírálat, biztosíték-minősítés, kockázatelemzés cenzúra-előterjesztés, cenzuradöntés szerződéskötés, hitelmonitoring, a folyamat lezárása elutasítás) A mutatók típusai, megközelítési módjai A mutatók főbb csoportjai (likviditási, tőkeáttételi, működési jövedelmezőségi, hatékonysági piaci és növekedési mutatók) Az államháztartás rendszere, a rendszer egyes elemeinek kapcsolata A gazdálkodási tevékenység alapelvei A központi költségvetés mérlegének bevételi és kiadási struktúrája A helyi önkormányzatok, a társadalombiztosítási alap és az elkülönített állami pénzalapok költségvetése 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Információk önálló rendszerezése, 10/Hallott szöveg feladattal vezetett 20/Olvasott szöveg feladattal vezetett 30/Olvasott szöveg önálló 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Információk önálló rendszerezése, 10/Hallott szöveg feladattal vezetett 20/Olvasott szöveg feladattal vezetett 30/Olvasott szöveg önálló 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Információk önálló rendszerezése, 10/Hallott szöveg feladattal vezetett 20/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 30/Olvasott szöveg önálló 30/Információk önálló rendszerezése, 20/Hallott szöveg feladattal vezetett 20/Olvasott szöveg feladattal vezetett 20/Olvasott szöveg önálló feldolgozása 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 20/Információk önálló rendszerezése, 40/Hallott szöveg feldolgozása jegyzeteléssel, 20/Olvasott szöveg önálló Ismerjék a finanszírozás alapelveit és a beruházási döntések elemzéséhez használható módszereket. Ismerje a forgóeszközök fogalmát, a forgóeszköz szükséglet meghatározásánál alkalmazható mutatókat, a forgóeszköz finanszírozásának formáit. Legyen képes a hitelfajták megkülönböztetésére. Ismerje a hitelezés folyamatát. Ismerje és értse a hitelbírálat folyamatait. Ismerje a pénzügyi mutatószámokat. Legyen tisztában az államháztartás működésével, annak bevételi és kiadási oldalával Pénzügyi számviteli ügyintéző 29

32 287/4.1/ Vállalkozás és a hitelintézet kapcsolata 287/4.2/ Pénzforgalmi gyakorlatok Bankszámlanyitás, Bankszámlaszerződés értelmezése Bankszámlafajták (tanulócsoportok esettanulmánya) Bankszámlák feletti rendelkezésre jogosultak nyilvántartó lapja Bankügyletek típusai (konkrét környékbeli hitelintézeti példák alapján) Bankszámlakivonat tartalma A fizetési forgalomban leggyakrabban alkalmazott nyomtatványok elkészítése, továbbítása Házipénztárban alkalmazott bizonylatok Pénzügyi programok használata 5/Kis csoportos szakmai munkavégzés irányítással, 20/Információk rendszerezése mozaikfeladattal, 15/Tapasztalatok utólagos ismertetése szóban, 30/Információk feladattal vezetett rendszerezése, 20/Olvasott szöveg feladattal vezetett 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 15/Kis csoportos szakmai munkavégzés irányítással, 30/Információk rendszerezése mozaikfeladattal, 20/Hallott szöveg feladattal vezetett 15/Olvasott szöveg feladattal vezetett Tudja, hogy mit jelent a bankszámla feletti rendelkezés. Ismerje a bankszámlakivonat tartalmát és tudja az azon szereplő bejegyzéseket értelmezni, a fizetési forgalomban alkalmazott nyomtatványokat, tudja azokat elkészíteni. 287/4.3/ Vevői és szállítói számlák kezelése Vevői, szállítói számlák kezelése (nyilvántartás, vevő és szállítói analitika egyeztetése, fizetési határidők követése, számlák alaki és tartalmi ellenőrzése, fizetési megbízások teljesítése, reklamációk intézése) Egyeztetési feladatok a számvitellel, a készletgazdálkodással Pénzügyi programok használata 10/Válaszadás írásban mondatszintű kérdésekre, 15/Kis csoportos szakmai munkavégzés irányítással, 30/Információk feladattal vezetett rendszerezése, 20/Hallott szöveg feladattal vezetett 15/Olvasott szöveg feladattal vezetett Legyen képes a vevői és szállítói számlák kezelésére, ismerje a fizetésekkel kapcsolatos szabályokat. Ismerje a számvitellel való egyeztetési lehetőségeket. Ismerje az órán használt pénzügyi program adta lehetőségeket. 287/4.4/ Pénzügyi számítások Pénz időértéke (jelenérték, jövőérték) számítás Értékpapírok árfolyamának, hozamának számítása Valuta- és devizaszámítások 25/Tesztfeladat megoldása, 15/Írásos elemzések készítése, 20/Információk feladattal vezetett rendszerezése, 10/Hallott szöveg feladattal vezetett 30/Olvasott szöveg feladattal vezetett Ismerje a pénz időértékének számításánál alkalmazott mutatószámokat. Ismerje a valutához és a devizához kapcsolódó számításokat Pénzügyi számviteli ügyintéző 30

33 287/4.5/ Vállalkozás finanszírozás gyakorlata Beruházások gazdaságossági számítása Forgóeszköz-szükséglet megállapítása, forgóeszköz-finanszírozás Állományi- és forgalmi szemléletű terv értelmezése Kereskedelmi hitelezés váltóműveletekkel kapcsolatos számítások Törlesztő tervek készítése A pénzügyi teljesítmény értékelésére alkalmazott mutatók kiszámítása Pénzügyi programok használata 25/Tesztfeladat megoldása, 15/Írásos elemzések készítése, 20/Információk feladattal vezetett rendszerezése, 10/Hallott szöveg feladattal vezetett 30/Olvasott szöveg feladattal vezetett Ismerje a tárgyi eszközök és forgóeszközök finanszírozásának lényegét és jellemzőit. Ismerje a pénzügyi teljesítmény értékeléséhez alkalmazott mutatókat. Ismerje az órán használt pénzügyi program adta lehetőségeket Pénzügyi számviteli ügyintéző 31