2013. szeptember 26-i rendes ülésére

Átírás

1 15. számú előterjesztés Minősített többség ELŐTERJESZTÉS Dombóvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének szeptember 26-i rendes ülésére Tárgy: Dalmand, Kocsola, Csikóstőttős Községek Önkormányzata belső ellenőrzésének ellátása Előterjesztő: Dr. Letenyei Róbert jegyző Készítette: Jegyző Tárgyalta: Pénzügyi Bizottság Tanácskozási joggal meghívott: Költségvetési, pénzügyi-gazdálkodási szempontból ellenőrizte: Kovács Gyula, Pénzügyi Iroda vezetője Törvényességi szempontból ellenőrizte: Dr. Letenyei Róbert jegyző 1

2 Tisztelt Képviselő-testület! Jelenleg az Önkormányzatoknak kötelező belső ellenőrzési rendszert üzemeltetniük. A belső ellenőrzésnek pedig megvannak a maga szakmai szabályai, így a feladat ellátása a piacról nem könnyen ellátható. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény vonatkozó rendelkezései a következők: 70. (1) A belső ellenőrzés kialakításáról, megfelelő működtetéséről és függetlenségének biztosításáról a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni. A belső ellenőrzést végző személy vagy szervezet tevékenységét a költségvetési szerv vezetőjének közvetlenül alárendelve végzi, jelentéseit közvetlenül a költségvetési szerv vezetőjének küldi meg. Az irányító szerv belső ellenőrzést végezhet a) az irányítása alá tartozó bármely költségvetési szervnél, b) a saját vagy az irányítása, felügyelete alá tartozó költségvetési szerv használatába, vagyonkezelésébe adott nemzeti vagyonnal való gazdálkodás tekintetében, c) az irányító szerv által nyújtott költségvetési támogatások felhasználásával kapcsolatosan a kedvezményezetteknél és a lebonyolító szerveknél, és d) az irányítása alá tartozó bármely, a köztulajdonban álló gazdasági társaságok takarékosabb működéséről szóló évi CXXII. törvény 1. a) pontjában meghatározott köztulajdonban álló gazdasági társaságnál. (2) A belső ellenőr bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenysége keretében a jogszabályoknak és belső szabályzatoknak való megfelelést, a tervezést, gazdálkodást, és a közfeladatok ellátását vizsgálva megállapításokat és javaslatokat fogalmaz meg a költségvetési szerv vezetője részére. A belső ellenőr ezenkívül más tevékenységbe nem vonható be. (3) A belső ellenőrzést végző személy az ellenőrzött szervnél minősített adatot, üzleti titkot tartalmazó iratokba és más dokumentumokba is betekinthet, azokról másolatot, kivonatot kérhet, személyes adatokat kezelhet az adatvédelmi, illetve a minősített adat védelmére vonatkozó előírások betartásával. (4) A költségvetési szervnél belső ellenőrzési tevékenységet csak az államháztartásért felelős miniszter engedélyével rendelkező személy végezhet. E tevékenységek folytatását az államháztartásért felelős miniszter annak engedélyezi, aki cselekvőképes, büntetlen előéletű, és nem áll a belső ellenőrzés körébe tartozó tevékenység vonatkozásában a foglalkozástól eltiltás hatálya alatt, továbbá rendelkezik a jogszabályban előírt végzettséggel és gyakorlattal. Dalmand, Kocsola, Csikóstőttős Községek Önkormányzatai felkérték a Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatalt, hogy lássa el részükre a belső ellenőrzési feladatot. A Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal kötelező feladatai között nem szerepel a hozzá nem tartozó költségvetési szervek belső ellenőrzésének ellátása, ez önként vállalt feladat. Ennek ellenére többletbevétel elérése érdekében javaslom, hogy a Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal egy köztisztviselője (akit a Közös Önkormányzati Hivatal belső ellenőrként regisztrál) lássa el Dalmand, Kocsola és Csikóstőttős Községek Önkormányzatainak belső ellenőrzését szabad kapacitása terhére. Dalmand Község Önkormányzata által fizetendő éves díj: ,- Ft + áfa Kocsola Község Önkormányzata által fizetendő éves díj: ,- Ft + áfa Csikóstőttős Község Önkormányzata által fizetendő éves díj: ,- Ft+ áfa Tekintettel arra, hogy a Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal többletfeladatot lát el, a feladat ellátásához szükséges a Képviselő-testület hozzájárulása. 2

3 Határozati javaslat Dombóvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete hozzájárul ahhoz, hogy a Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal Dalmand, Kocsola és Csikóstőttős Községek Önkormányzataival belső ellenőrzés ellátására a mellékelt szerződések szerint feladatellátási szerződést kössön. Dombóvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a jegyzőt a mellékelt feladatellátási szerződések aláírására. Határidő: 2013.szeptember a megbízási szerződés aláírása Felelős: Jegyző Végrehajtásért felelős: Jegyző Dr. Letenyei Róbert jegyző 3

4 M E GBÍZÁSI S ZERZŐDÉS Amely létrejött egyrészről mint Megbízó (továbbiakban Megbízó) Neve: Dalmand Község Önkormányzata Székhelye: 7211 Dalmand, Hősök tere 5. Képviseletében eljár: Bondorné Nagy Ibolya másrészről mint Megbízott (a továbbiakban: Megbízott) Neve: Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal Székhelye: 7200 Dombóvár, Szent István tér 1. Levelezési cím: 7200 Dombóvár, Szent István tér 1. Bankszámlaszám: Adószám: Képviseletében eljár: Dr. Letenyei Róbert között alulírott helyen és napon az alábbi feltételekkel: 1.) A szerződés tárgya: Megbízó megbízza a Megbízottat Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 119. (4) bekezdésében foglaltak érvényesítése érdekében a megbízó ellenőrzési feladatainak ellátásával. Megbízott a feladat ellátását jelen szerződés aláírásával elvállalja. 2.) Elvégzendő feladatok: Jelen szerződés a következő feladatok ellátását foglalja magában: 2.1. A megbízónál belső ellenőrzési vizsgálat elvégzése, az aktuális évi belső ellenőrzési terv alapján, melyet Dalmand Község Képviselő Testülete hagy jóvá. További (egyet meghaladó) belső ellenőrzési vizsgálat elvégzése nem része jelen megbízásnak, további belső ellenőrzési vizsgálat elvégzésére Megbízó Megbízottal eseti megállapodást köthet A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben a belső ellenőrzési vezető feladataként meghatározott tevékenységek közül az alábbiak is bele tartoznak az elvégzendő munkába: 2.2.1/ a belső ellenőrzési tevékenység megszervezése, az ellenőrzés végrehajtásának összehangolása, irányítása; / a Megbízottra, illetve a belső ellenőrzésben közreműködő személyekre nézve összeférhetetlenségi ok tudomására jutásáról Megbízott köteles haladéktalanul jelentést tenni a Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjének, melynek elmulasztásáért vagy késedelmes teljesítéséért felelősséggel tartozik; Oldal: 4 / 21

5 2.2.3./ amennyiben az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja merül fel, a költségvetési szerv vezetőjének, illetve a költségvetési szerv vezetőjének érintettsége esetén a felügyeleti szerv vezetőjének a haladéktalan tájékoztatása és javaslattétel a megfelelő eljárások megindítására; / az ellenőrzési program elkészítése; / az ellenőrzésben közreműködő belső ellenőrt megbízólevéllel kell ellátni; / a helyszíni vizsgálatot annak megkezdése előtt legalább 3 munkanappal megelőzően: - szóban vagy írásban be kell jelenteni az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetőjének; - tájékoztatást kell adni az ellenőrzés céljáról és formájáról, jogszabályi felhatalmazásról, valamint az ellenőrzés várható időtartamáról. Az előzetes bejelentést nem kell megtenni, ha az - a rendelkezésre álló adatok alapján - meghiúsíthatja az ellenőrzés eredményes lefolytatását; / Megbízott az ellenőrzési jelentés tervezetét (illetve annak kivonatát) egyeztetés céljából megküldi az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetőjének, továbbá annak, akire vonatkozóan a jelentéstervezet megállapítást vagy javaslatot tartalmaz; / az ellenőrzés lezárását követően az ellenőrzési jelentés megküldése a megbízó részére; / a kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves ellenőrzési tervek összeállítása, a Képviselő Testület által jóváhagyott tervek végrehajtása, valamint azok megvalósításának nyomon követése és az éves összefoglaló ellenőrzési jelentések összeállítása; / az államháztartásért felelős miniszter által közzétett belső ellenőrzési kézikönyv minta alapján belső ellenőrzési kézikönyv, és a belső ellenőrzések nyilvántartásának elkészítése; / biztosítani a belső ellenőrzési tevékenység során kezelt adatokat illetően az adatvédelmi és minősített adatok védelmére vonatkozó előírások betartását, valamint gondoskodni arról, hogy a belső ellenőrzést végzők tevékenységüket ezek figyelembevételével végezzék. 2.3.) Az ellenőrzés elvégzése, azaz a szerződés teljesítésének helye: Megbízó székhelye. 3.) Megbízási díj: Felek megállapodnak, hogy Megbízott a 2. pontban leírtak elvégzéséért megbízási díjban részesül. 3.1.) évi megbízási díj A megbízási díj: Ft + 27% ÁFA: Ft Megbízási díj ÁFÁ-val növelt összege: Ft azaz Kettőszáznegyvennyolcezer-kilencszázhúsz forint évi megbízási díj a évi megbízási díjjal megegyezik. 3.2.) Megbízottat a megbízási díjon felül egyéb költségtérítés illeti meg az alábbiak tekintetében: - Helyszini ellenőrzésen teljesített napokra kiszállási díjat számít fel a megbízott a NAV által Oldal: 5 / 21

6 elfogadott gépkocsihasználati díj mértékének megfelelően (+27 % ÁFA). Ezen költségtérítés az ellenőrzést követően számlázandó le, és a számlázás megbízó által leigazolt napok alapján történik. - Az ellenőrzési dokumentációk elkészítéséért önkormányzatonként 3 x Ft (+27% ÁFA) költségtérítés fizetendő évente a megbízó felé. Elkészítendő 3 db dokumentáció: Belső ellenőrzési kézikönyv, Éves ellenőrzési terv, Éves összesítő ellenőrzési jelentés. 4.) A teljesítés időtartama és módja 4.1.) Jelen megbízási szerződést a felek határozatlan időre kötik évtől kezdődően a tárgyévet érintő megbízási díjat a felek tárgyév január hónapjában állapítják meg közös megegyezéssel. Amennyiben a felek a 3. pont alatti megbízási díjat nem változtatják, úgy a változtatásig ezen megbízási díj érvényes. 4.2.) Felek kijelentik, hogy a belső ellenőrzési feladat teljesítése folyamatos. 4.3.) Megbízott a belső ellenőrzési vezetői feladatok ellátására kijelöli: Tóthné Maza Edit regisztrált belső ellenőrt ( regisztrációs száma: ) 4.4.) A Megbízott részéről a feladatot a Megbízottal köztisztviselői jogviszonyban álló, megfelelő szakértelemmel rendelkező személyek látják el. Megbízott köteles a szolgáltatást a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. -ában meghatározott képesítési, szakmai és egyéb követelményeknek megfelelő szakemberek bevonásával teljesíteni. 4.5.) A Felek kijelentik, hogy jelen szerződés megtestesíti a Megbízó és a Megbízott között létrejött teljes megállapodást. 4.6.) Megbízott kijelenti, hogy az 2. pontban leírt feladat elvégzése kapcsán a számára átadásra kerülő anyagokkal szabadon nem rendelkezik, annak felhasználása harmadik személyek számára a Megbízó engedélye nélkül nem lehetséges. 5.) Fizetési feltételek: 5.1.) Megbízó a szolgáltatás fedezetét az adott évi költségvetése terhére biztosítja. 5.2.) Megbízó vállalja, hogy a Megbízó részére kiállított számlák alapján a megbízási díjat a számla kiállításától számított 8 munkanapon belül, banki átutalás formájában Megbízott számú számlájára megfizeti. A megbízási díj számlázása negyedévenként történik évben az éves ellenőrzési díj 2 részletben kerül leszámlázásra: október 31-ig az éves megbízási díj fele, és november 30-ig az éves megbízási díj másik fele számlázandó. Oldal: 6 / 21

7 A január 1-től a megbízási díj számlázása negyedévenként történik: tárgynegyedév középső hónapja utolsó napjáig. A 3.2. pont alatti kiszállási díj az ellenőrzést követően számlázandó le. Fizetési határideje: számla kiállítását követő 8 munkanapon belül. A 3.2 pont alatti ellenőrzési dokumentáció költségtérítési dija a szerződés aláírását követő 30 napon belül számlázandó, január 1-től ezen díj tárgyév január 31-ig számlázandó ki. Fizetési határidő a számla keltét követő 8 munkanap. 5.3.) A számla késedelmes kifizetése esetén a számlát kibocsátó fél a mindenkori jegybanki alapkamat kétszeresével megegyező késedelmi kamat felszámítására jogosult a késedelemmel érintett időtartamra vonatkozóan. 6.) A Megbízott kötelezettségei: 6.1.) Megbízott a vonatkozó jogszabályi rendelkezések, jelen szerződésben előírtak alapján köteles eljárni. 6.2.) Megbízott köteles a Megbízót minden olyan körülményről haladéktalanul értesíteni, amely a teljesítés eredményességét, vagy kellő időre való elvégzését veszélyezteti, vagy gátolja. Az értesítés elmulasztásából eredő kárért a Megbízott felelős. 7.) A Megbízó kötelezettségei: 7.1.) Szerződő Felek rögzítik, hogy a megbízás megfelelő szakmai színvonalú ellátása érdekében szükséges a Megbízó folyamatos és aktív közreműködése, így a rendelkezésre állás, a szükséges dokumentumok és információk átadása. 7.2.) Megbízó köteles a megbízási díjat a Megbízott részére határidőben megfizetni. 8.) Titoktartás 8.1.) Jelen szerződés teljes tartalma, valamint a szerződés teljesítése során bármely fél tudomására jutott, a közérdekű adatok körébe nem tartozó információk üzleti, hivatali titoknak minősülnek és azokat a szerződő felek bizalmasnak minősítik. 8.2.) A másik fél bizalmas információjáról tudomást szerző fél azt kizárólag a jelen szerződés teljesítésével kapcsolatban használhatja fel, a másik fél előzetes írásbeli hozzájárulása nélkül azt harmadik féllel nem közölheti, nyilvánosságra nem hozhatja, nem másolhatja, nem reprodukálhatja. 8.3.) Szerződő felek megállapodnak, hogy egymás bizalmas információit kölcsönösen, úgy védik, mint a sajátjukat. Minden, a jelen szerződés alapján átvett bizalmas információt - beleértve az arról készített bármilyen adathordozón lévő másolatot is az információtulajdonos rendelkezésének megfelelően vissza kell szolgáltatni vagy meg kell semmisíteni. Oldal: 7 / 21

8 8.4.) A titoktartási kötelezettség nem szűnik meg jelen szerződés bármely okból történő megszűnésekor sem. 9.) Záró rendelkezések 9.1.) Jelen szerződés azon a napon jön létre, amikor a szerződő felek azt cégszerűen aláírták. 9.2.) Amennyiben jelen szerződés tárgyának valamelyik eleme a felek közös megegyezése folytán nem kerül teljesítésre, és a felek másként nem állapodnak meg, a szerződés tárgyának további elemei tekintetében jelen szerződés továbbra is érvényben marad és a felek annak rendelkezései alapján kötelesek eljárni. 9.3.) Szerződő Felek az elérni kívánt cél érdekében kölcsönösen és folyamatosan együttműködnek, a teljesítés bármilyen ok miatt történő veszélyeztetése esetén egymást haladéktalanul értesíteni kötelesek oly módon, hogy ezáltal bármelyikük érdekkörében felmerülő károkozástól egymást óvják. 9.4.) Szerződő Felek bármelyike jelen szerződést 30 napos felmondási idővel év végi (december 31-i) időponttal felmondhatja. A felmondási idő kezdő napja az a nap, amikor a fél írásbeli felmondása a másik félhez megérkezik. 9.5.) Szerződő Felek megállapodnak abban, hogy az esetlegesen felmerülő vitás kérdéseket elsődlegesen békés úton, tárgyalások útján kívánják rendezni. Amennyiben a tárgyalás nem vezet eredményre, érdekeiket bírósági úton érvényesítik, egyben kikötik a Szekszárdi Járásbíróság, illetve törvényszéki hatáskör esetén a Szekszárdi Törvényszék kizárólagos illetékességét. 9.6.) A jelen szerződésben nem szabályozott kérdésekben a Polgári Törvénykönyvről szóló hatályos törvény, a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben valamint az egyéb vonatkozó jogszabályok rendelkezései az irányadóak. Felek jelen szerződést, mint akaratukkal mindenben megegyezőt, elolvasás és értelmezés után mint arra feljogosítottak helybenhagyólag aláírják. D o mbóvár, megbízott Dr. Letenyei Róbert Jegyző Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal képviseletében megbízó Bondorné Nagy Ibolya Polgármester Dalmand Község Önkormányzata képviseletében Oldal: 8 / 21

9 A megbízási szerződést Dombóvár Város Önkormányzat Képviselő-testülete.. számú határozatával jóváhagyta. A jegyzőt felhatalmazta annak aláírására. A megbízási szerződést Dalmand Község Önkormányzat Képviselő-testülete.. számú határozatával jóváhagyta. Oldal: 9 / 21

10 M E GBÍZÁSI S ZERZŐDÉS Amely létrejött egyrészről mint Megbízó (továbbiakban Megbízó) Neve: Csikóstőttős Község Önkormányzata Székhelye: 7341Csikóstőttős, Hunyadi tér 24. Képviseletében eljár: Pintér Szilárd másrészről mint Megbízott (a továbbiakban: Megbízott) Neve: Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal Székhelye: 7200 Dombóvár, Szent István tér 1. Levelezési cím: 7200 Dombóvár, Szent István tér 1. Bankszámlaszám: Adószám: Képviseletében eljár: Dr. Letenyei Róbert között alulírott helyen és napon az alábbi feltételekkel: 1.) A szerződés tárgya: Megbízó megbízza a Megbízottat Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 119. (4) bekezdésében foglaltak érvényesítése érdekében a megbízó ellenőrzési feladatainak ellátásával. Megbízott a feladat ellátását jelen szerződés aláírásával elvállalja. 2.) Elvégzendő feladatok: Jelen szerződés a következő feladatok ellátását foglalja magában: 2.1. A megbízónál belső ellenőrzési vizsgálat elvégzése, az aktuális évi belső ellenőrzési terv alapján, melyet Csikóstőttős Község Képviselő Testülete hagy jóvá. További (egyet meghaladó) belső ellenőrzési vizsgálat elvégzése nem része jelen megbízásnak, további belső ellenőrzési vizsgálat elvégzésére Megbízó Megbízottal eseti megállapodást köthet A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben a belső ellenőrzési vezető feladataként meghatározott tevékenységek közül az alábbiak is bele tartoznak az elvégzendő munkába: 2.2.1/ a belső ellenőrzési tevékenység megszervezése, az ellenőrzés végrehajtásának összehangolása, irányítása; / a Megbízottra, illetve a belső ellenőrzésben közreműködő személyekre nézve összeférhetetlenségi ok tudomására jutásáról Megbízott köteles haladéktalanul jelentést tenni a Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjének, melynek elmulasztásáért vagy késedelmes teljesítéséért felelősséggel tartozik; Oldal: 10 / 21

11 2.2.3./ amennyiben az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja merül fel, a költségvetési szerv vezetőjének, illetve a költségvetési szerv vezetőjének érintettsége esetén a felügyeleti szerv vezetőjének a haladéktalan tájékoztatása és javaslattétel a megfelelő eljárások megindítására; / az ellenőrzési program elkészítése; / az ellenőrzésben közreműködő belső ellenőrt megbízólevéllel kell ellátni; / a helyszíni vizsgálatot annak megkezdése előtt legalább 3 munkanappal megelőzően: - szóban vagy írásban be kell jelenteni az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetőjének; - tájékoztatást kell adni az ellenőrzés céljáról és formájáról, jogszabályi felhatalmazásról, valamint az ellenőrzés várható időtartamáról. Az előzetes bejelentést nem kell megtenni, ha az - a rendelkezésre álló adatok alapján - meghiúsíthatja az ellenőrzés eredményes lefolytatását; / Megbízott az ellenőrzési jelentés tervezetét (illetve annak kivonatát) egyeztetés céljából megküldi az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetőjének, továbbá annak, akire vonatkozóan a jelentéstervezet megállapítást vagy javaslatot tartalmaz; / az ellenőrzés lezárását követően az ellenőrzési jelentés megküldése a megbízó részére; / a kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves ellenőrzési tervek összeállítása, a Képviselő Testület által jóváhagyott tervek végrehajtása, valamint azok megvalósításának nyomon követése és az éves összefoglaló ellenőrzési jelentések összeállítása; / az államháztartásért felelős miniszter által közzétett belső ellenőrzési kézikönyv minta alapján belső ellenőrzési kézikönyv, és a belső ellenőrzések nyilvántartásának elkészítése; / biztosítani a belső ellenőrzési tevékenység során kezelt adatokat illetően az adatvédelmi és minősített adatok védelmére vonatkozó előírások betartását, valamint gondoskodni arról, hogy a belső ellenőrzést végzők tevékenységüket ezek figyelembevételével végezzék. 2.3.) Az ellenőrzés elvégzése, azaz a szerződés teljesítésének helye: Megbízó székhelye. 3.) Megbízási díj: Felek megállapodnak, hogy Megbízott a 2. pontban leírtak elvégzéséért megbízási díjban részesül. 3.1.) évi megbízási díj A megbízási díj: Ft + 27% ÁFA: Ft Megbízási díj ÁFÁ-val növelt összege: Ft azaz Egyszázhatvanháromezer-nyolcszázharminc forint évi megbízási díj a évi megbízási díjjal megegyezik. 3.2.) Megbízottat a megbízási díjon felül egyéb költségtérítés illeti meg az alábbiak tekintetében: - Helyszini ellenőrzésen teljesített napokra kiszállási díjat számít fel a megbízott a NAV által Oldal: 11 / 21

12 elfogadott gépkocsihasználati díj mértékének megfelelően (+27 % ÁFA). Ezen költségtérítés az ellenőrzést követően számlázandó le, és a számlázás megbízó által leigazolt napok alapján történik. - Az ellenőrzési dokumentációk elkészítéséért önkormányzatonként 3 x Ft (+27% ÁFA) költségtérítés fizetendő évente a megbízó felé. Elkészítendő 3 db dokumentáció: Belső ellenőrzési kézikönyv, Éves ellenőrzési terv, Éves összesítő ellenőrzési jelentés. 4.) A teljesítés időtartama és módja 4.1.) Jelen megbízási szerződést a felek határozatlan időre kötik évtől kezdődően a tárgyévet érintő megbízási díjat a felek tárgyév január hónapjában állapítják meg közös megegyezéssel. Amennyiben a felek a 3. pont alatti megbízási díjat nem változtatják, úgy a változtatásig ezen megbízási díj érvényes. 4.2.) Felek kijelentik, hogy a belső ellenőrzési feladat teljesítése folyamatos. 4.3.) Megbízott a belső ellenőrzési vezetői feladatok ellátására kijelöli: Tóthné Maza Edit regisztrált belső ellenőrt ( regisztrációs száma: ) 4.4.) A Megbízott részéről a feladatot a Megbízottal köztisztviselői jogviszonyban álló, megfelelő szakértelemmel rendelkező személyek látják el. Megbízott köteles a szolgáltatást a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. -ában meghatározott képesítési, szakmai és egyéb követelményeknek megfelelő szakemberek bevonásával teljesíteni. 4.5.) A Felek kijelentik, hogy jelen szerződés megtestesíti a Megbízó és a Megbízott között létrejött teljes megállapodást. 4.6.) Megbízott kijelenti, hogy az 2. pontban leírt feladat elvégzése kapcsán a számára átadásra kerülő anyagokkal szabadon nem rendelkezik, annak felhasználása harmadik személyek számára a Megbízó engedélye nélkül nem lehetséges. 5.) Fizetési feltételek: 5.1.) Megbízó a szolgáltatás fedezetét az adott évi költségvetése terhére biztosítja. 5.2.) Megbízó vállalja, hogy a Megbízó részére kiállított számlák alapján a megbízási díjat a számla kiállításától számított 8 munkanapon belül, banki átutalás formájában Megbízott számú számlájára megfizeti. A megbízási díj számlázása negyedévenként történik évben az éves ellenőrzési díj 2 részletben kerül leszámlázásra: augusztus 31-ig az éves megbízási díj fele, és november 30-ig az éves megbízási díj másik fele számlázandó. A január 1-től a megbízási díj számlázása negyedévenként történik: tárgynegyedév középső hónapja utolsó napjáig. Oldal: 12 / 21

13 A 3.2. pont alatti kiszállási díj az ellenőrzést követően számlázandó le. Fizetési határideje: számla kiállítását követő 8 munkanapon belül. A 3.2 pont alatti ellenőrzési dokumentáció költségtérítési dija a szerződés aláírását követő 30 napon belül számlázandó, január 1-től ezen díj tárgyév január 31-ig számlázandó ki. Fizetési határidő a számla keltét követő 8 munkanap. 5.3.) A számla késedelmes kifizetése esetén a számlát kibocsátó fél a mindenkori jegybanki alapkamat kétszeresével megegyező késedelmi kamat felszámítására jogosult a késedelemmel érintett időtartamra vonatkozóan. 6.) A Megbízott kötelezettségei: 6.1.) Megbízott a vonatkozó jogszabályi rendelkezések, jelen szerződésben előírtak alapján köteles eljárni. 6.2.) Megbízott köteles a Megbízót minden olyan körülményről haladéktalanul értesíteni, amely a teljesítés eredményességét, vagy kellő időre való elvégzését veszélyezteti, vagy gátolja. Az értesítés elmulasztásából eredő kárért a Megbízott felelős. 7.) A Megbízó kötelezettségei: 7.1.) Szerződő Felek rögzítik, hogy a megbízás megfelelő szakmai színvonalú ellátása érdekében szükséges a Megbízó folyamatos és aktív közreműködése, így a rendelkezésre állás, a szükséges dokumentumok és információk átadása. 7.2.) Megbízó köteles a megbízási díjat a Megbízott részére határidőben megfizetni. 8.) Titoktartás 8.1.) Jelen szerződés teljes tartalma, valamint a szerződés teljesítése során bármely fél tudomására jutott, a közérdekű adatok körébe nem tartozó információk üzleti, hivatali titoknak minősülnek és azokat a szerződő felek bizalmasnak minősítik. 8.2.) A másik fél bizalmas információjáról tudomást szerző fél azt kizárólag a jelen szerződés teljesítésével kapcsolatban használhatja fel, a másik fél előzetes írásbeli hozzájárulása nélkül azt harmadik féllel nem közölheti, nyilvánosságra nem hozhatja, nem másolhatja, nem reprodukálhatja. 8.3.) Szerződő felek megállapodnak, hogy egymás bizalmas információit kölcsönösen, úgy védik, mint a sajátjukat. Minden, a jelen szerződés alapján átvett bizalmas információt - beleértve az arról készített bármilyen adathordozón lévő másolatot is az információtulajdonos rendelkezésének megfelelően vissza kell szolgáltatni vagy meg kell semmisíteni. 8.4.) Oldal: 13 / 21

14 A titoktartási kötelezettség nem szűnik meg jelen szerződés bármely okból történő megszűnésekor sem. 9.) Záró rendelkezések 9.1.) Jelen szerződés azon a napon jön létre, amikor a szerződő felek azt cégszerűen aláírták. 9.2.) Amennyiben jelen szerződés tárgyának valamelyik eleme a felek közös megegyezése folytán nem kerül teljesítésre, és a felek másként nem állapodnak meg, a szerződés tárgyának további elemei tekintetében jelen szerződés továbbra is érvényben marad és a felek annak rendelkezései alapján kötelesek eljárni. 9.3.) Szerződő Felek az elérni kívánt cél érdekében kölcsönösen és folyamatosan együttműködnek, a teljesítés bármilyen ok miatt történő veszélyeztetése esetén egymást haladéktalanul értesíteni kötelesek oly módon, hogy ezáltal bármelyikük érdekkörében felmerülő károkozástól egymást óvják. 9.4.) Szerződő Felek bármelyike jelen szerződést 30 napos felmondási idővel év végi (december 31-i) időponttal felmondhatja. A felmondási idő kezdő napja az a nap, amikor a fél írásbeli felmondása a másik félhez megérkezik. 9.5.) Szerződő Felek megállapodnak abban, hogy az esetlegesen felmerülő vitás kérdéseket elsődlegesen békés úton, tárgyalások útján kívánják rendezni. Amennyiben a tárgyalás nem vezet eredményre, érdekeiket bírósági úton érvényesítik, egyben kikötik a Szekszárdi Járásbíróság, illetve törvényszéki hatáskör esetén a Szekszárdi Törvényszék kizárólagos illetékességét. 9.6.) A jelen szerződésben nem szabályozott kérdésekben a Polgári Törvénykönyvről szóló hatályos törvény, a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben valamint az egyéb vonatkozó jogszabályok rendelkezései az irányadóak. Felek jelen szerződést, mint akaratukkal mindenben megegyezőt, elolvasás és értelmezés után mint arra feljogosítottak helybenhagyólag aláírják. D o mbóvár, megbízott Dr. Letenyei Róbert Jegyző Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal képviseletében megbízó Pintér Szilárd Polgármester Csikóstőttős Község Önkormányzata képviseletében Oldal: 14 / 21

15 A megbízási szerződést Dombóvár Város Önkormányzat Képviselő-testülete.. számú határozatával jóváhagyta. A jegyzőt felhatalmazta annak aláírására. A megbízási szerződést Csikóstőttős Község Önkormányzat Képviselő-testülete.. számú határozatával jóváhagyta. Oldal: 15 / 21

16 M E GBÍZÁSI S ZERZŐDÉS Amely létrejött egyrészről mint Megbízó (továbbiakban Megbízó) Neve: Kocsola Község Önkormányzata Székhelye: 7212 Kocsola, Kossuth L. u. 59. Képviseletében eljár: Trick Jánosné másrészről mint Megbízott (a továbbiakban: Megbízott) Neve: Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal Székhelye: 7200 Dombóvár, Szent István tér 1. Levelezési cím: 7200 Dombóvár, Szent István tér 1. Bankszámlaszám: Adószám: Képviseletében eljár: Dr. Letenyei Róbert között alulírott helyen és napon az alábbi feltételekkel: 1.) A szerződés tárgya: Megbízó megbízza a Megbízottat Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 119. (4) bekezdésében foglaltak érvényesítése érdekében a megbízó ellenőrzési feladatainak ellátásával. Megbízott a feladat ellátását jelen szerződés aláírásával elvállalja. 2.) Elvégzendő feladatok: Jelen szerződés a következő feladatok ellátását foglalja magában: 2.1. A megbízónál belső ellenőrzési vizsgálat elvégzése, az aktuális évi belső ellenőrzési terv alapján, melyet Kocsola Község Képviselő Testülete hagy jóvá. További (egyet meghaladó) belső ellenőrzési vizsgálat elvégzése nem része jelen megbízásnak, további belső ellenőrzési vizsgálat elvégzésére Megbízó Megbízottal eseti megállapodást köthet A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben a belső ellenőrzési vezető feladataként meghatározott tevékenységek közül az alábbiak is bele tartoznak az elvégzendő munkába: 2.2.1/ a belső ellenőrzési tevékenység megszervezése, az ellenőrzés végrehajtásának összehangolása, irányítása; / a Megbízottra, illetve a belső ellenőrzésben közreműködő személyekre nézve összeférhetetlenségi ok tudomására jutásáról Megbízott köteles haladéktalanul jelentést tenni a Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjének, melynek elmulasztásáért vagy késedelmes teljesítéséért felelősséggel tartozik; Oldal: 16 / 21

17 2.2.3./ amennyiben az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja merül fel, a költségvetési szerv vezetőjének, illetve a költségvetési szerv vezetőjének érintettsége esetén a felügyeleti szerv vezetőjének a haladéktalan tájékoztatása és javaslattétel a megfelelő eljárások megindítására; / az ellenőrzési program elkészítése; / az ellenőrzésben közreműködő belső ellenőrt megbízólevéllel kell ellátni; / a helyszíni vizsgálatot annak megkezdése előtt legalább 3 munkanappal megelőzően: - szóban vagy írásban be kell jelenteni az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetőjének; - tájékoztatást kell adni az ellenőrzés céljáról és formájáról, jogszabályi felhatalmazásról, valamint az ellenőrzés várható időtartamáról. Az előzetes bejelentést nem kell megtenni, ha az - a rendelkezésre álló adatok alapján - meghiúsíthatja az ellenőrzés eredményes lefolytatását; / Megbízott az ellenőrzési jelentés tervezetét (illetve annak kivonatát) egyeztetés céljából megküldi az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetőjének, továbbá annak, akire vonatkozóan a jelentéstervezet megállapítást vagy javaslatot tartalmaz; / az ellenőrzés lezárását követően az ellenőrzési jelentés megküldése a megbízó részére; / a kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves ellenőrzési tervek összeállítása, a Képviselő Testület által jóváhagyott tervek végrehajtása, valamint azok megvalósításának nyomon követése és az éves összefoglaló ellenőrzési jelentések összeállítása; / az államháztartásért felelős miniszter által közzétett belső ellenőrzési kézikönyv minta alapján belső ellenőrzési kézikönyv, és a belső ellenőrzések nyilvántartásának elkészítése; / biztosítani a belső ellenőrzési tevékenység során kezelt adatokat illetően az adatvédelmi és minősített adatok védelmére vonatkozó előírások betartását, valamint gondoskodni arról, hogy a belső ellenőrzést végzők tevékenységüket ezek figyelembevételével végezzék. 2.3.) Az ellenőrzés elvégzése, azaz a szerződés teljesítésének helye: Megbízó székhelye. 3.) Megbízási díj: Felek megállapodnak, hogy Megbízott a 2. pontban leírtak elvégzéséért megbízási díjban részesül. 3.1.) évi megbízási díj A megbízási díj: Ft + 27% ÁFA: Ft Megbízási díj ÁFÁ-val növelt összege: Ft azaz Kettőszáznegyvenhatezer-háromszáznyolcvan forint évi megbízási díj a évi megbízási díjjal megegyezik. 3.2.) Megbízottat a megbízási díjon felül egyéb költségtérítés illeti meg az alábbiak tekintetében: - Helyszini ellenőrzésen teljesített napokra kiszállási díjat számít fel a megbízott a NAV által elfogadott gépkocsihasználati díj mértékének megfelelően (+27 % ÁFA). Ezen Oldal: 17 / 21

18 költségtérítés az ellenőrzést követően számlázandó le, és a számlázás megbízó által leigazolt napok alapján történik. - Az ellenőrzési dokumentációk elkészítéséért önkormányzatonként 3 x Ft (+27% ÁFA) költségtérítés fizetendő évente a megbízó felé. Elkészítendő 3 db dokumentáció: Belső ellenőrzési kézikönyv, Éves ellenőrzési terv, Éves összesítő ellenőrzési jelentés. 4.) A teljesítés időtartama és módja 4.1.) Jelen megbízási szerződést a felek határozatlan időre kötik évtől kezdődően a tárgyévet érintő megbízási díjat a felek tárgyév január hónapjában állapítják meg közös megegyezéssel. Amennyiben a felek a 3. pont alatti megbízási díjat nem változtatják, úgy a változtatásig ezen megbízási díj érvényes. 4.2.) Felek kijelentik, hogy a belső ellenőrzési feladat teljesítése folyamatos. 4.3.) Megbízott a belső ellenőrzési vezetői feladatok ellátására kijelöli: Tóthné Maza Edit regisztrált belső ellenőrt ( regisztrációs száma: ) 4.4.) A Megbízott részéről a feladatot a Megbízottal köztisztviselői jogviszonyban álló, megfelelő szakértelemmel rendelkező személyek látják el. Megbízott köteles a szolgáltatást a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. -ában meghatározott képesítési, szakmai és egyéb követelményeknek megfelelő szakemberek bevonásával teljesíteni. 4.5.) A Felek kijelentik, hogy jelen szerződés megtestesíti a Megbízó és a Megbízott között létrejött teljes megállapodást. 4.6.) Megbízott kijelenti, hogy az 2. pontban leírt feladat elvégzése kapcsán a számára átadásra kerülő anyagokkal szabadon nem rendelkezik, annak felhasználása harmadik személyek számára a Megbízó engedélye nélkül nem lehetséges. 5.) Fizetési feltételek: 5.1.) Megbízó a szolgáltatás fedezetét az adott évi költségvetése terhére biztosítja. 5.2.) Megbízó vállalja, hogy a Megbízó részére kiállított számlák alapján a megbízási díjat a számla kiállításától számított 8 munkanapon belül, banki átutalás formájában Megbízott számú számlájára megfizeti. A megbízási díj számlázása negyedévenként történik évben az éves ellenőrzési díj 2 részletben kerül leszámlázásra: október 31-ig az éves megbízási díj fele, és november 30-ig az éves megbízási díj másik fele számlázandó. A január 1-től a megbízási díj számlázása negyedévenként történik: tárgynegyedév középső hónapja utolsó napjáig. Oldal: 18 / 21

19 A 3.2. pont alatti kiszállási díj az ellenőrzést követően számlázandó le. Fizetési határideje: számla kiállítását követő 8 munkanapon belül. A 3.2 pont alatti ellenőrzési dokumentáció költségtérítési dija a szerződés aláírását követő 30 napon belül számlázandó, január 1-től ezen díj tárgyév január 31-ig számlázandó ki. Fizetési határidő a számla keltét követő 8 munkanap. 5.3.) A számla késedelmes kifizetése esetén a számlát kibocsátó fél a mindenkori jegybanki alapkamat kétszeresével megegyező késedelmi kamat felszámítására jogosult a késedelemmel érintett időtartamra vonatkozóan. 6.) A Megbízott kötelezettségei: 6.1.) Megbízott a vonatkozó jogszabályi rendelkezések, jelen szerződésben előírtak alapján köteles eljárni. 6.2.) Megbízott köteles a Megbízót minden olyan körülményről haladéktalanul értesíteni, amely a teljesítés eredményességét, vagy kellő időre való elvégzését veszélyezteti, vagy gátolja. Az értesítés elmulasztásából eredő kárért a Megbízott felelős. 7.) A Megbízó kötelezettségei: 7.1.) Szerződő Felek rögzítik, hogy a megbízás megfelelő szakmai színvonalú ellátása érdekében szükséges a Megbízó folyamatos és aktív közreműködése, így a rendelkezésre állás, a szükséges dokumentumok és információk átadása. 7.2.) Megbízó köteles a megbízási díjat a Megbízott részére határidőben megfizetni. 8.) Titoktartás 8.1.) Jelen szerződés teljes tartalma, valamint a szerződés teljesítése során bármely fél tudomására jutott, a közérdekű adatok körébe nem tartozó információk üzleti, hivatali titoknak minősülnek és azokat a szerződő felek bizalmasnak minősítik. 8.2.) A másik fél bizalmas információjáról tudomást szerző fél azt kizárólag a jelen szerződés teljesítésével kapcsolatban használhatja fel, a másik fél előzetes írásbeli hozzájárulása nélkül azt harmadik féllel nem közölheti, nyilvánosságra nem hozhatja, nem másolhatja, nem reprodukálhatja. 8.3.) Szerződő felek megállapodnak, hogy egymás bizalmas információit kölcsönösen, úgy védik, mint a sajátjukat. Minden, a jelen szerződés alapján átvett bizalmas információt - beleértve az arról készített bármilyen adathordozón lévő másolatot is az információtulajdonos rendelkezésének megfelelően vissza kell szolgáltatni vagy meg kell semmisíteni. 8.4.) Oldal: 19 / 21

20 A titoktartási kötelezettség nem szűnik meg jelen szerződés bármely okból történő megszűnésekor sem. 9.) Záró rendelkezések 9.1.) Jelen szerződés azon a napon jön létre, amikor a szerződő felek azt cégszerűen aláírták. 9.2.) Amennyiben jelen szerződés tárgyának valamelyik eleme a felek közös megegyezése folytán nem kerül teljesítésre, és a felek másként nem állapodnak meg, a szerződés tárgyának további elemei tekintetében jelen szerződés továbbra is érvényben marad és a felek annak rendelkezései alapján kötelesek eljárni. 9.3.) Szerződő Felek az elérni kívánt cél érdekében kölcsönösen és folyamatosan együttműködnek, a teljesítés bármilyen ok miatt történő veszélyeztetése esetén egymást haladéktalanul értesíteni kötelesek oly módon, hogy ezáltal bármelyikük érdekkörében felmerülő károkozástól egymást óvják. 9.4.) Szerződő Felek bármelyike jelen szerződést 30 napos felmondási idővel év végi (december 31-i) időponttal felmondhatja. A felmondási idő kezdő napja az a nap, amikor a fél írásbeli felmondása a másik félhez megérkezik. 9.5.) Szerződő Felek megállapodnak abban, hogy az esetlegesen felmerülő vitás kérdéseket elsődlegesen békés úton, tárgyalások útján kívánják rendezni. Amennyiben a tárgyalás nem vezet eredményre, érdekeiket bírósági úton érvényesítik, egyben kikötik a Szekszárdi Járásbíróság, illetve törvényszéki hatáskör esetén a Szekszárdi Törvényszék kizárólagos illetékességét. 9.6.) A jelen szerződésben nem szabályozott kérdésekben a Polgári Törvénykönyvről szóló hatályos törvény, a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben valamint az egyéb vonatkozó jogszabályok rendelkezései az irányadóak. Felek jelen szerződést, mint akaratukkal mindenben megegyezőt, elolvasás és értelmezés után mint arra feljogosítottak helybenhagyólag aláírják. D o mbóvár, megbízott Dr. Letenyei Róbert Jegyző Dombóvári Közös Önkormányzati Hivatal képviseletében megbízó Trick Jánosné Polgármester Kocsola Község Önkormányzata képviseletében Oldal: 20 / 21

21 A megbízási szerződést Dombóvár Város Önkormányzat Képviselő-testülete.. számú határozatával jóváhagyta. A jegyzőt felhatalmazta annak aláírására. A megbízási szerződést Kocsola Község Önkormányzat Képviselő-testülete.. számú határozatával jóváhagyta. Oldal: 21 / 21