Família Panzió Kft. Üzleti terve

Átírás

1 Família Panzió Kft. Üzleti terve TARTALOMJEGYZÉK 1. Bevezet A tervkészítés célja Üzleti cél 2. A vállalkozás bemutatása 3. Üzletág bemutatása A panzió neve Kategória A panzió helye A panzió szolgáltatásai Panziónk szolgáltatásai Egyéb szolgáltatások Kapacitás A vállalkozás arculata 4. Piacelemzés Iparági elemzés Gödöllő elemzése A meglévő szálláshelyek áttekintése Célcsoport kialakítás 5. A befektetés és annak finanszírozása Tőkeszükséglet A panzió beruházási költsége 6. Marketingterv Termékpolitika Árpolitika Értékesítési csatornák SWOT analízis 7. Mködési terv 8. Pénzügyi elrejelzés Árbevétel Jövedelmezőségi kimutatás - szakmai eredmény-kimutatás Fedezeti pont számítás Mérleg (e Ft) Cash-Flow kimutatás 1

2 1 BEVEZET A TERVKÉSZÍTÉS CÉLJA Jelen üzleti terv készítésének. célja,. hogy felvázolja a Família Panzió Kft. Mködtetését, és meggyz képet adjon arról, hogy az intézményüktl igényelt hitelösszeg visszafizetése garantált. ÜZLETI CÉL A társaság megalapításának f célja, hogy a megvásárolt ingatlant hosszú távon kereskedelmi szálláshelyként üzemeltesse. A Família Panzió Kft. profitorientált társaság, így a mködtetést megfelel nagyságú haszon reményében indítjuk be. Profitunkat évrl-évre szeretnénk növelni, amelynek azonban egy részét mindig vissza kívánjuk forgatni a vállalkozásba, amely folyamatos bvítést és minségi javulást eredményez. Hosszú távú célként tehát elssorban a profitszerzést szeretnénk megjelölni, valamint, hogy a vállalkozás a környék ismert és elismert kereskedelmi szálláshelye legyen. Jelenleg Gödölln magas kategóriájú szálláshely-bvítést tervez a helyi önkormányzat. Célunk egy olyan szegmens megnyerése, amely igényes, ugyanakkor családias szálláshelyet preferál. Rövidebb idintervallumban fontos egy megfelel image teremtés, megbízható kép kialakítása, valamint a vállalkozás megismertetése mind a lakosság, mind pedig az utaztatási szektor (utazási irodák) körében. Ezen célok elérése érdekében elsdleges szempont egy megfelel marketingterv kidolgozása, amiben kiemelt szerepet kap a PR tevékenység (ez induló vállalkozások, beruházások esetében nagyon fontos), kiállításokon - rendezvényeken való részvétel a panzió megismertetése céljából, valamint megfelel kapcsolat-, szerzdésrendszer kialakítása néhány utazási irodával, akik jutalék fejében értékesítik a panzió szobáit. Szeretnénk felvenni a kapcsolatot a Tourinform irodákkal, mert ezeket az irodákat nagy számban keresik meg szállást keres külföldi vendégek. 2

3 2. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A vállalkozás megnevezése: Família Panzió Kft. Jogi forma: Korlátolt felelsség társaság Tevékenység: Panzió-üzemeltetés Székhely 2100 Gödöll, Kossuth u. 1. Telefon, fax: , Adószám: Statisztikai szám: Alapítás dátuma: október ÜZLETÁG BEMUTATÁSA A PANZIÓ NEVE: Família panzió 3 csillagos, a panzió által nyújtott szolgáltatásokat a 45/1998-as IKIM rendeletnek megfelelen alakítottuk ki, azt az alábbiakban részletezzük. A PANZIÓ HELYE Panziónk helyszínének kiválasztásánál f szempontjaink a meglév, de kielégítetlen kereslet és a jó megközelíthetség. Ezen kívül olyan területet próbáltunk találni, amely önmagában is nyújt valamit az odalátogatóknak. Magyarország egyértelm Budapest központú felépítése miatt nem akartunk nagyon messze menni a fvárostól. Ezt a jelenlegi közlekedési helyzet indokolja. Budapesttl 30 km-re, Gödölln találtunk alkalmas helyszínt panziónk felépítéséhez. A FAMÍLIA PANZIÓ SZOLGÁLTATÁSAI A szolgáltatások kialakításánál elsdleges szempontként kellett figyelembe venni a 45/1998. (VI. 24.) IKIM rendeletet a kereskedelmi és fizet-vendéglátó szálláshelyek osztályba sorolásáról, valamint a falusi szálláshelyek minsítésérl. Ezen rendelet értelmében panzió az a kereskedelmi szálláshely, amely megfelel az üzletek mködésérl és a belkereskedelmi tevékenység folytatásának feltételeirl szóló 4/1997. (1. 22.) Korm. rendeletben meghatározott követelményeknek. A rendelet szerint panzió étteremmel Az az egyedi, mszakilag egy egységet alkotó, étteremmel is rendelkez kereskedelmi szálláshely, amely szállást, ellátást, pl. minibár, reggeliztetés (a minibárban szeszes és szeszmentes italok, süt- és édesipari termékek stb.) és ehhez kapcsolódó szolgáltatást nyújt a vendégek részére, és panzió osztályba sorolták be. Az üzletkörre vonatkozó mködési engedély csak önállóan a panzióra adható ki, más engedélyköteles tevékenység (étterem) folytatásához külön mködési engedély szükséges. 3

4 PANZIÓNK SZOLGÁLTATÁSAI: panzióban reggel 7-tl este 22 óráig portaszolgálatot (mszakonként 2 idegen nyelven), este 22 órától reggel 7 óráig ügyeleti szolgálatot biztosítanak. minden szobához külön fürdszoba tartozik, a szobákban vendég által szabályozható ftés található. minden szobában külön telefon, amely városi-, távhívásra és házi telefonként is használható. a szobákban: minibár, színes TV távkapcsolóval, 7 külföldi adás vételének lehetsége ágynemcsere kétnaponta történik, törölközcsere és takarítás naponta étterem reggeliztetéssel, valamint a 'la carte étel-, és italválaszték szobai htszekrény biztosítása EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK: 24 órás csomagmegrzési lehetség széf a szobákban és a portán technikai ébresztési lehetség hitelkártya elfogadás sajtótermék biztosítása a recepción ügynöki tevékenység (sportolási lehetség, kulturális programok) fénymásolási lehetség a recepción KAPACITÁS: 20 szoba, 44 férhely (15 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 2 db 1 ágyas szoba található a panzióban) A VÁLLALKOZÁS ARCULATA: A panzió arculatának kialakításakor két szempontot vettünk elsdlegesen figyelembe, az a célcsoport jellege és a telepítési hely. Ennek megfelelen a panzió elegáns stílusú, így viszonylag magas árszínvonallal rendelkezik. Az épület küls színe a halványsárga, ez nem túl kirívó szín, elegáns, ugyanakkor hétköznapi stílust is képvisel, valamint jól illeszkedik a környéken található épületek közé. A szállodák bels fala fehér, a bútorok általában sötétbarna színek. A sznyegek és bútorok a vörös szín különböz árnyalatait hordozzák, a padlók vaj szín, márványlapos borításúak. 4

5 A panzió három szintes: A földszinten található a recepció, bár, étterem, a társalgó - eltér, valamint az adminisztrációs irodák. Itt jellemzek a nagy, világos, áttekinthet terek. Az els és második emeleten találhatók a vendégszobák a következ megoszlásban: 1. emelet: 9 db 2 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba 2. emelet: 6 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba 4. PIACELEMZÉS: IPARÁGI ELEMZÉS A turizmus a XX. század leggyorsabban fejld társadalmi és gazdasági jelensége. A turisták számának növekedése országon belül és a nemzetközi turizmusban részt vevk körének bvülése és motivációinak, igényeinek változása új követelményeket támaszt az idegenforgalmi szektor szereplivel szemben A turizmus életünk viszonylag új jelensége. Fejldését és jelentségét a következ adatok szemléltetik: a nemzetközi turistaérkezések száma 1950 és 1990 között 17-szeresére (25 millióról 425 millióra), a forgalomból ered bevételek összege pedig 109-szeresére (2,1 Mrd USA dollárról 230 Mrd dollárra) ntt ez a fejldés az 1990-es években is megmaradt bár a növekedés üteme az évtized vége felé lelassult ben a turistaérkezések száma világviszonylatban 657 millió ró volt, míg az idegenforgalomból származó bevételek 455 Mrd dollárt tettek ki a turizmus gazdasági jelentségét jelzi, hogy 1999-ben a világon megtermelt GDP-nek közel 12%-a a turizmusból származott mintegy 200 millió ember foglalkoztatását biztosítja a világon a turizmus egyidejleg alkalmas a gazdasági növekedés élénkítésére és a gazdasági egyensúly javítására, jelents húzóhatással rendelkez ágazat Ezekbl az adatokból látszik, hogy a turizmus világviszonylatban az egyik legnagyobb és leggyorsab- 5

6 ban növekv ágazat. A turizmussal foglalkozó világszervezetek elrejelzései szerint az ágazat további dinamikus fejldés eltt áll és forgalma az elkövetkez tíz évben várhatóan megkétszerezik. Azonban e kedvez elrejelzéseknek gátat szabtak a szept.. 11-i New York-i és washingtoni események. Ebbe a rendszerbe ágyazódik be Magyarország turisztikai piaca is. A turizmus a magyar gazdaság egyik sikerágazata. Jól mutatja ezt, hogy Magyarországon 1990 és 1999 között a turizmusból származó deviza bevételek megnégyszerezdtek és elérték a 3,4 milliárd USA dollárt, ami a külkereskedelmi mérleghiány háromnegyed részét fedezte és így jelentsen hozzájárult a folyó fizetési mérleg hiányának csökkentéséhez. Szakérti becslések szerint Magyarországon a bruttó nemzeti terméknek már több mint egytizede a turizmusból származik és az ágazat közel 250 ezer fó számára nyújt munkát. Mivel a turizmus jelenlegi helyzete, fejldési tendenciái, mint makro környezeti hatások jelentsen befolyásolhatják vállalkozásunk sikerét, ezeket a tényezket is figyelembe kell venni az üzleti terv kialakítása során. GÖDÖLLŐ ELEMZÉSE Gödöll városát Budapest keleti kapujának is tartják. Az M3-as autópályán 20 perc alatt elérhet, a helyi érdek vasút napközben félóránként jár, ezen kívül a vasúti közlekedés is jónak mondható. A városnak emellett saját sport repültere is van, amely alkalmas kisebb sport és személyszállító gépek fogadására. Gödöll a negyedik legtisztább levegj város az országban. Ez annak a kb km erdterületnek köszönhet, ami körbeöleli a várost, és ami miatt a parkok városaként is ismert. A város egyértelmen legnagyobb nevezetessége a Gödölli Királyi Kastély,amely Magyarország legnagyobb, a világ második legnagyobb alapterület barokk kastélya. Gödöll további nevezetességei: Máriabesny, Kapucinus templom Mezgazdasági eszköz és gépfejldés történeti szakmúzeum Városi múzeum Szent István Egyetem József fherceg arborétum Méhészeti gyjtemény 6

7 A MEGLÉVŐ SZÁLLÁSHELYEK ÁTTEKINTÉSE Gödölln fleg ifjúsági szállásokkal, illetve 2 és 3 csillagos minsítés szállodákkal, panziókkal találkozhatunk. Az elbbiek elssorban diákcsoportok elhelyezésére, erdei iskolák, nyári táborok befogadására alkalmasak. Itt általában egyszeren berendezett, 2 ágyas szobákba várják a vendégeket. Közös vizesblokkok találhatók a folyosókon. Szálláshely-kapacitásuk fre korlátozódik. Fél, illetve teljes panziós ellátást biztosítanak a csoportok számára. Ilyen ifjúsági szállás: Mater Salvatoris Lelkigyakorlatos Ház, Silver Ifjúsági Szálló. A szállodák szintén kisebb kapacitásúak (általában f). Rendelkeznek a konferenciaturizmushoz megfelel külön termekkel, értekezletek lebonyolítására alkalmas kis- és nagy eladókkal, saját parkolóval, nagyobb létszámot befogadó éttermekkel. A szobák telefonnal és televíziókészülékkel felszereltek. Ilyen szállodák: Hotel Nóra Gödöll (**), Sunshine Hotel (***), Silver Club Panzió (**). Statisztikai elemzés: Az alábbi statisztikák alátámasztják, hogy Gödölln és környékén a szállodai kapacitás még nem kielégít: 1. Szálláshelyek összes vendégforgalma helységek szerint, 2000-ben, Gödölln Vendégek száma: 9292 Vendégéjszakák száma: Szálláshelyek kapacitása, Gödöll, 2000 Egységek száma: 5 Férhelyek száma: A szálláshelyek külföldivendég-forgalma, Gödöll, 2000 Vendégek száma: 1985 Vendégéjszakák: 6971 Látható, hogy a vendégéjszakák száma elég magas, a térség jellemzésében felsorolt okok is alátámasztják, hogy szállodánknak ez lehet a legmegfelelbb hely, ahol élvezhetek a fváros közelségének elnyei. 7

8 CÉLCSOPORT KIALAKÍTÁS elssorban belföldi vendégek külföldi vendégek: német, osztrák, olasz kiránduló családok, átutazó, egyéni turisták 5. A BEFEKTETÉS ÉS ANNAK FINANSZÍROZÁSA: Saját tke: Alapításkori tke: Ft Ft A Família Kft-t öt belföldi magánszemély alapította október l-jén, Ft alaptkével. A cégbíróságon a céget november 25-én jegyezték be. TŐKESZÜKSÉGLET A szálláshelyszektorban jellemz a rendkívül magas tkeszükséglet, amelynek elsdleges oka a magas induló, beruházási költség. Ennek nagysága a szálláshely típusától, nagyságától, kategóriájától függ. A befektetett vagyon megtérülési ideje általában egy hosszú idszakot ölel fel, ez a forgalomból származó bevételek nagyságának, illetve a kapacitás kihasználtságnak a függvénye. A hosszú megtérülési id alatt, különösen ezen idszak elején jellemz a gyenge jövedelmezség és tketermelékenység. A PANZIÓ BERUHÁZÁSI KÖLTSÉGE I INGATLAN 1. Telek: 600 m 2 * Ft/m Ft 2. Épület: Ft 3. Épület technika, telekrendezés: Ft Ingatlan összesen: Ft II. SZÁLLÁSTEVÉKENYSÉG: 1. Szobarendezés: Beruházási költségek: Egységár Szobaszám Összeg Egyágyas szoba Kétágyas szoba

9 Négyágyas szoba Összesen: Közös helyiségek (emeletek hall, közös mosdók berendezései) Ft 3. Szobai textília: Ft 4. Takarító, tisztító gépek: Ft 5. Formaruha, munkaruha: Ft 6. Panzió üzemeltetés eszközei (pl. Számítástechnika) Ft Szállástevékenység összesen: Ft III. VENDÉGLÁTÁS 1. Konyhai eszközök (nagy értékű berendezések): Ft 2. Vendéglátás raktárainak berendezése: Ft 3. Üzleti bútor, berendezés (étterem, bár): Ft 4. Vendéglátó kiszolgálás eszközei: Ft 5. Vendéglátó számítástechnika: Ft 6. Munkaruha, védőruha: Ft Vendéglátás összesen: Ft EGYÉB ÁLTALÁNOS TEVÉKENYSÉG 1. Igazgatás (bútor, berendezés, számítástechnika, munkaruha) Ft 2. Értékesítés (bútor, berendezés, számítástechnika, reklámeszközök) Ft 3. Egyéb (pl. humán management, stb.): Ft Egyéb általános tevékenység összesen: Helyszínelemzés tanácsadói ktg-ei, jegyzkönyvek közjegyzi ktg-ei: A panzió összes beruházási költsége: Ft Ft ,-Ft (~0,522 Milliárd Ft) 9

10 A panzió rendelkezésére áll a Kft Ft-os alaptkéje. A beruházás megvalósításához Ft-os banki hitelt szeretnénk felvenni. 6. MARKETINGTERV TERMÉKPOLLT1KA A szálláshelyszektorban a termék maga a szoba, amelyet számos egyéb szolgáltatás egészíthet ki. Ezek közül a legjelentsebb (mind volumenben, mind pedig bevétel tekintetében) a vendéglátó tevékenység. Meg kell említeni még a különféle ügynöki szolgáltatásokat, esetleges kiskereskedelmi tevékenységet is. A kedvezbb árak érdekében a Família Panzió együtt értékesíti a szobát és az étkeztetést (szoba reggelivel), a f étkezések árait a szobaár nem tartalmazza. ÁRPOLLT1KA Az árpolitikánál elsdleges célunk, hogy hosszú távon, stabil árakat alakítsunk ki. Az árkialakításnál figyelembe kell venni a konkurencia árait, az értékesítési csatornákat, valamint a szezonális hatásokat. Holtszezoni, el-, és utószezoni, valamint fszezoni árakat alakítottunk ki, amivel célunk, hogy egyenletes kapacitás kihasználtságot biztosítsunk. a) Árak a holtszezonban-ft ( és ) 1 ágyas 2 ágyas 4 ágyas Rack Rate Árak az utazási irodák felé(-10%) b) Elő-, és utószezoni árak-ft ( és ) ágyas 2 ágyas 4 ágyas Rack Rate Árak az utazási irodák felé(-10%) c) Főszezon-Ft ( ) ágyas 2 ágyas 4 ágyas Rack Rate Árak az utazási irodák felé(-10%) Az árak a reggeli árát tartalmazzák, az ÁFÁ-t nem (nettó árak, tehát ez a panziónál marad). 10

11 ÉRTÉKESÍTÉSI CSATORNÁK A panzió közvetlenül és közvetítk segítségével értékesíti szolgáltatásait. Közvetlen értékesítés telefonon keresztül walk-in vendégek Interneten keresztül Ennek érdekében a fbb feladatok: reklámtáblák és plakátok (óriásplakát, City-Light poszterek) kihelyezése a város különböz pontjain megjelenés az Interneten (Magyar Turizmus Rt. honlapján keresztül, mert egy saját oldal kidolgozása, üzemeltetése és karbantartása meglehetsen költséges) magyar, német, olasz és angol nyelv prospektusok, szórólapok terjesztése KÖZVETETT ÉRTÉKESÍTÉS A panziónkban elsdleges célként a közvetítkkel való kapcsolat kiépítését, annak ápolását, alkalmazását tztük ki. Az utazási irodák a közvetít tevékenységet jutalék fejében végzik. Ennek a módszere a ketts ár kialakítása, amit az árpolitikánál bemutattunk. A panzió szórólapokat, prospektusokat juttat el ezen irodák, a Gödölli Királyi Kastély, valamint a Tourinform irodák részére. 11

12 SWOT ANALÍZIS Ersségek: A kastélynak köszönheten Gödöll Magyarország egyik legkedveltebb kiránduló célpont ja. Az évente kb. 50 ezer külföldi látogató, és a számos külföldi lapban megjelent cikk bizonyára egyre ismertebbé teszi a helyszínt a határokon túl is. Egyre több hazai és külföldi utazási iroda katalógusában szerepel a kastély, és így Gödöll iránt a média állandó érdekldést tanúsít. Optimális desztináció a kiránduló turizmus számára Gödöll gyors ütemben fejld, fváros közeli város A város programjában szerepel a magyar Salzburg cél, így kulturális téren is ersnek mondhat Kedvez közlekedési kapcsolatrendszer A ingatlanpiac viszonylag rendezett, jó a tervellátottság Kedvez természeti adottságok (parkok, erdk, tó) Fejlett infrastruktúra Gyengeségek: Az M3-as autópályán a Gödöll-Budapest szakasz is fizet. Jövbeni útépítési tervek bizonytalansága (M3 folytatása, M0 kiépítése) Autópálya közelsége miatt magas a zajszint. Közmvesítés még nem befejezett. Lehetségek hosszú távon magas profit biztosítása az adott terület meghatározó szálláshelyévé fejldhet a panzió szolgáltatásai vonzóak lehetnek a helyi lakosság számára is (étterem) Veszélyek: A terület még nem megfelelen ismert. Gödöll és Budapest egyéb panziói konkurenciát jelenthetnek. 12

13 7. MKÖDÉSI TERV A beruházás nagy élmunka-igénnyel jár. A szakmai tevékenységért felel személy a panzió igazgatója, aki szálláshely - üzemelteti szakmai minsít vizsgával rendelkezik. Az élmunka- és eszközigényt az alábbiakban részletezzük. A Kft. ügyvezet igazgatója rendelkezik a szálláshely-üzemelteti szakmai minségi vizsgával, így a szakmai tevékenységért felels személy. Ilyen minségében látja el a panzió vezetését. Az igazgató helyettes egyben gazdasági igazgató is, erre a munkakörre nem vesz fel a panzió külön munkaert. Elssorban a társaság pénzügyeivel foglalkozik. Ö bonyolítja a levelezést, az adminisztratív, illetve a humán management feladatokat. A panzió portásai, illetve a recepció munkakörben foglalkoztatottak látják el a kasszás feladatokat is, így rendelkeznek az erre vonatkozó szakmai vizsgával. A táblázatban az adatok e Ft-ban szerepelnek. Munkakör F Bruttó bér Járulék (45 %) Éves bruttó bér / mk. kör IGAZGATÁS Vezérig Ig. hely , Könyvel , Titkárn , FRONT OFFICE FO Manager , Portás , Recepciós , HOUSEKEEPING Gondnok, vezet , szobaasszony VENDÉGLÁTÁS szakács teremfnök mosogató , felszolgáló , Összesen:

14 8. PÉNZÜGYI ELREJELZÉS ÁRBEVÉTEL: A. Szálláshely értékesítés: A panzió szobáinak tervezett átlagára éves szinten Ft (ezt úgy kapjuk meg, hogy az egyes szobatípusok iránti kereslet rendre %-os arányban oszlik meg, valamint a szezononkénti megoszlás: %. A Rack Rate-en és az utazási irodák által értékesített szobák aránya 70-30%.) A tervezett átlagár alapján ki számíthatjuk az éves árbevételt. Ehhez azonban szükség van a kapacitás kihasználtságra, ami - elzetes becslések alapján 60 % az els évben. Ez viszonylag alacsonynak tnhet, azonban egy induló vállalkozásnál reális értéknek bizonyul. Árbevétel = szobaszám * kapacitás kihasználtság * átlagár * 365 = = 20 * 0,6 * 6581 * 365 = Ft Ebből a reggeli értékének meghatározása: 1 reggeli értéke: 600 Ft 1 szobára jutó átlagos vendégszám: 2,5 Vendégéjszaka = átl. vend. sz. * szoba sz. * 365 * kap. kihaszn. = = 25 * 20 * 365 * 06= reggeli * vendégéjszaka = 600 * = Kötelező reggeliből származó árbevétel Szobaár bevétel = = Ft Ft Ft B. Vendéglátás bevétele: 1. Kötelező reggeli értéke: Ft 2. Minibár Figyelembe véve a kapacitás kihasználtságot (0,6) és az egy szobára tervezett átlagos vendég számot (2,5), a minibárt a becslések szerint naponta 7 vendég veszi igénybe. Az egy fre es átlagfogyasztás: 14

15 500 Ft Minibár bevétel éves szinten:7 * 500 * 365 = ,-Ft 3. Étterem Az étteremben a napi vendégek száma 23, számítunk az utcáról érkez vendégekre is. 1 fre es átlag ételfogyasztás: Ft 1 fre es átlag italfogyasztás: 650,-Ft Összesen: Éves bevétel = 23 * 2250 * 365 = Vendéglátás bevétel összesen: 2.250,-Ft ,-Ft ,-Ft C. Egyéb tevékenység: 1. Szobatelefon A telefonból származó bevétel nem jelents a panzió bevételei között. Ennek egyik oka a vendégek összetétele, jellemzek a családok, kiránduló vendégek, és az üzletemberek aránya nem számottev. Másrészt a szobatelefon használatát a mobiltelefonok elterjedése nagymértékben visszaszorította. Ezeket figyelembe véve a szobatelefont a vendégek 30 %-a veszi igénybe. Napi használók száma: = 20 * 0,6 * 2,5 * 0,30 = 9 Egy telefonbeszélgetés átlagos értéke: Éves bevétel = 9 * 150 * 365 = 150,-Ft ,-Ft Ezt a panziónak azonban tovább kell számláznia a helyi szolgáltató, a Vfon felé, közvetített szolgáltatás. A panzió a telefonbeszélgetésekre 90%-os kezelési díjat számol fel, így a telefonbevétel = * 1,9 = ,-Ft 2. Ügynöki szolgáltatások: A panzió jutalék fejében értékesíti a közeli szabadid központ szolgáltatásait, valamint a Kastélyban megrendezett különböz kulturális programokat. A panzió a közvetített szolgáltatások díjából átlagosan 9 % jutalékot kap. A vendégek igényei szerint havonta kb Ft érték forgalommal számolunk. Éves bevétel = * 12 * 0,09 = ,-Ft

16 Összes tervezett nettó árbevétel: = ,-Ft JÖVEDELMEZŐSÉGI KIMUTATÁS SZAKMAI EREDMÉNYKIMUTATÁS A táblázat az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza. ÜZEMEGYSÉGEK EREDMÉNYE SZÁLLÁS VENDÉGLÁTÁS EGYÉB (tel.+ ügyn. Szolg) Összesen Bruttó bev AFA lvenó bev ELABE ARRES Közvetlen költségek Bérktg Egyéb ktg Osszes k. ktg Üzemegységek eredménye Üzemegységek eredménye (e Ft) = ELÁBÉ: 1. Vendéglátás ELÁBÉ értéke (eft): 5832 Minibár (300 % haszonkulcs) 320 Kötelez reggeli (400 % haszonkulcs az ételeknél) 1314 Étterem (átlag 350 %-os haszonkulcs) Telefon ELÁBÉ (eft): 541 közvetített szolgáltatás (MATÁV felé) 493 elfizetési díj (2 vonallal és 2000 Ft-os díjjal számolva) 48 16

17 Egyéb közvetlen költségek 1. Szállástevékenység 148 szobai bekészítések pótlása 750 munkaruhapótlás (évente egyszer merül fel) 130 fizetett jutalékok (utazási irodáknak) 500 nyomtatványok, irodaszer Vendéglátás 340 nyomtatvány, irodaszer 80 munkaruhapótlás 110 hatósági díjak, engedélyek Egyéb tev. (nyomtatvány, irodaszer pótlás) 15 ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK Élmunka ktsg. Egyéb ktsg. Összesen 1. Igazgatás és egyéb Értékesítés Humán man Karbantartás Energiaktg Összesen: Az egyéb költségek tartalmazzák: nyomtatvány, irodaszer pótlás területrendezés, rendbentartási ktg. személyügyi ktg. Reklámanyagok közüzemi számlák, víz-, csatornadíj 17

18 ÁLLANDÓ KÖLTSÉGEK Értékcsökkenési leírás (e Ft): épület, építmény után (2 %) bútorok, eszközök után (3 %) A vállalkozás az épület - építmény után 2%-os amortizációt számol el. Az épület - építmény összértéke Ft. Az összes eszköz, berendezés összes értéke Ft, ezek után a Kft. 3 % - os értékcsökkenést számol. Az összes értékcsökkenés Ft. Ingatlanbiztosítás: Állandó ktg. összesen (e Ft): Üzemegységek eredménye ,- Általános költségek ,- GOP(38%) ,- Állandó költségek ,- NOP ,- Társasági adó (18 %) ,- ADÓZOTT EREDMÉNY ,- FEDEZETI PONT SZÁMÍTÁS A fedezeti pont az a pont, ahol a vállalkozás nyeresége nulla, a gazdálkodás veszteségmentes. A fedezeti pont számításnál a fix és a változó költségeket vesszük figyelembe, valamint az értékesített menynyiséget. A fedezeti pont ott van, ahol az árbevétel megegyezik az összköltséggel. Az összköltséget az állandó és változó költségek adják Állandó költségek élőmunka költség ,- amortizáció ,- biztosítási díj ,- egyéb működési költségek ,- Összes állandó költség ,- Változó költségek (közvetlen ktg.) szállástevékenység ,- vendéglátás ,- egyéb ,- Összes változó költség ,- 18

19 A panzió összes bevétele: ,- Fedezeti pont (%) = Állandó költség /(Bevétel- Változó költség) = / ( ) = 0,717% Ha a vállalkozás árbevétele eléri a Ft - ot (az összes tervezett árbevétel 71,7 % - a), akkor a vállalkozás nyereségessé válik. MÉRLEG (E FT) Eszközök december 31 A / BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás - átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni érték jogok 4. Szellemi termék Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott ellegek 7. Immat javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs. Vagyoni ért. jog Mszaki berend.,,gépek, jármvek Egyéb berend., gépek, jármvek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott ellegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÜ-i ESZ 1. Tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsönök 3. Tartós értékpapírok 4. Befekt. pénzügyi eszk. értékhelyesb B / FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk Készletekre adott ellegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszáliításból Követelések kapcs Vállalkozással sz 3. Követ. egyéb rész.-i viszonyonyban lév vállalkozással 19

20 szemben 4. Váltókövetelés 5. Egyéb követelés III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forg. célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár Bankbetétek 250 C. AKTÍV IDBELI ELHAT. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Források december 31. D. SAJÁT TKE I. Jegyzett tke II. Jegyzett de be nem fizetett tke III. Tketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre Céltartalék várható költségekre Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I HÁTRASOROLT KÖT 1. H.k. kapcs. Vállalkozással szemben 2. H.k. egyéb rész-i visz-ban 1. váll. sz 3. H.k. egyéb gazdálkodóval szemben II HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖT Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvény ki bocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós köt. kapcs. Váll. szemben 7. Tartós köt. egyéb részesedési v.-ban lév vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú köt III RÖVID LEJÁRATÚ KÖT Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek Vevktl kapott ellegek 4. Köt. áruszáll-ból és szolg-ból Váltótartozások 20

21 6. Rövid lejár. köt. kapcs. v. szemben 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lév v. szemben 8. Egyéb rövid lej. köt G. PASSZÍV IDBELI ELHAT FORRÁSOK ÖSSZESEN: CASH-FLOW KIMUTATÁS Megnevezés év ( e Ft) 1. Adózás eltti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás Befektetett eszközök értékesítése 6. Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség vált Passzív idbeli elhatárolások vált Vevkövetelés változása 10. Forgóeszközök változása Aktív idbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetend adó (TA) Fizetett, fizetend osztalék I. MKÖDÉSI CASH-FLOW Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék. részesedés II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW Részvénykibocsátás, tkebevonás, JT Kötvény, hitelv.-t megtest. Értékpapír 19. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratú kölcsön és bankbetét törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tkeleszállítás 23. Kötvény és hitelv-t megtestesít értékpapír visszafizetés 24. Hitel és kölcsön törlesztés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetét 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW