Az Európai Közösségek Hivatalos Lapja L 201. szám

Átírás

1 A BIZOTTSÁG 1386/2002/EK RENDELETE (2002. július 29.) a Kohéziós Alapból nyújtott támogatások irányítási és ellenőrzési rendszere, valamint a pénzügyi korrekciós eljárás tekintetében az 1164/94/EK tanácsi rendelet végrehajtására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról AZ EURÓPAI KÖZÖSSÉGEK BIZOTTSÁGA, tekintettel az Európai Közösséget létrehozó szerződésre, tekintettel az 1264/1999/EK és az 1265/1999/EK rendelettel 1 módosított, a Kohéziós Alap létrehozásáról szóló, május 16-i 1164/94/EK tanácsi rendeletre 2, és különösen annak 12. cikke (4) bekezdésére és II. melléklete H. cikkének (4) bekezdésére, mivel: (1) Az 1164/94/EK rendelet 12. cikkének (1) bekezdése előírja a tagállamok számára, hogy számos intézkedést tegyenek annak biztosítására, hogy a Kohéziós Alap felhasználása hatékonyan és megfelelően, valamint a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elvével összhangban történjen. (2) Ezért a tagállamoknak kellő iránymutatást kell adniuk a projektek végrehajtásáért, a kiadások igazolásáért és a Kohéziós Alapnak az érintett tagállamokban folyó műveletei általános irányításáért és összehangolásáért felelős szervek vonatkozó feladatainak szervezésével kapcsolatban. (3) Az 1164/94/EK rendelet előírja a tagállamok számára, hogy működjenek együtt a Bizottsággal annak biztosítása érdekében, hogy zavartalanul működő irányítási és ellenőrzési rendszerekkel rendelkezzenek, és hogy a Bizottság számára minden szükséges segítséget megadjanak az ellenőrzések elvégzéséhez, a szúrópróbaszerű ellenőrzéseket is beleértve. 1 2 HL L 161., , 57. és 62. o. HL L 130., , 1. o. 1

2 (4) Az Alaptól igényelt kifizetések kiadási igazolására vonatkozó szabványok harmonizálása érdekében meg kell állapítani az ilyen igazolások tartalmát, valamint meg kell határozni azon információk természetét és minőségét, amelyeken ezek az igazolások alapulnak. (5) Ahhoz, hogy az 1164/94/EK rendelet 12. cikkének (1) bekezdésében említett ellenőrzéseket a Bizottság el tudja végezni, a tagállamoknak kérés esetén biztosítaniuk kell számára azokat az adatokat, amelyeket a projektek végrehajtásáért, valamint a Kohéziós Alap műveleteinek általános kezeléséért és összehangolásáért felelős szervek kérnek annak érdekében, hogy teljesítsék az említett rendeletnek az irányításra, figyelemmel kísérésre és értékelésre vonatkozó követelményeit. Meg kell határozni az ilyen adatok tartalmát és ha az adatot elektronikus formában szolgáltatták az elektronikus fájlok típusát és átviteli módját. A Bizottságnak biztosítania kell az elektronikusan tárolt és egyéb adatok titkos és biztonságos tárolását. (6) Ezt a rendeletet az Európai Közösségek pénzügyi érdekeinek csalással és egyéb szabálytalanságokkal szembeni védelmében a Bizottság által végzett helyszíni ellenőrzésekről és vizsgálatokról szóló, november 11-i 2185/96/Euratom, EK tanácsi rendelet 1 sérelme nélkül kell alkalmazni. (7) Ezt a rendeletet a Kohéziós Alap finanszírozása keretében történt szabálytalanságokról és a tévesen kifizetett összegek behajtásáról, valamint egy információs rendszer e téren történő létrehozásáról szóló, július 26-i 1831/94/EK bizottsági rendelet 2 sérelme nélkül kell alkalmazni. (8) Meg kell állapítani az 1164/94/EK rendelet II. mellékletének H. cikke szerinti eljárásra vonatkozó részletes rendelkezéseket, a tévesen kifizetett összegek behajtását, a Bizottságnak való visszatérítést és a késedelmi kamatot is beleértve, 1 2 HL L 292., , 2. o. HL L 191., , 9. o. 2

3 ELFOGADTA EZT A RENDELETET: I. FEJEZET Tárgy és hatály 1. cikk Ez a rendelet megállapítja az 1164/94/EK rendelet végrehajtására vonatkozó részletes szabályokat a Kohéziós Alapból (a továbbiakban: az Alap) az említett rendelet 3. cikkében előírt és első alkalommal január 1. után elfogadott támogatható intézkedések tekintetében nyújtott támogatások irányítási és ellenőrzési rendszere, valamint az ilyen támogatások pénzügyi korrekciós eljárása tekintetében. II. FEJEZET Irányítási és ellenőrzési rendszerek 2. cikk (1) Minden egyes tagállam biztosítja, hogy az általános elveknek és szabványoknak megfelelően az Alap hatékony és eredményes irányításának biztosításához szükséges megfelelő iránymutatást nyújtson a következő szervek és hatóságok részére az irányítási és ellenőrzési rendszerek biztosításához: a) az 1164/94/EK rendelet 10. cikkének (4) bekezdése alapján a projektek végrehajtására hatáskörrel rendelkező szervek (a továbbiakban: végrehajtó szervek); b) az 1164/94/EK rendelet 12. cikke (1) bekezdésének d) pontja és II. melléklete D. cikkének (4) bekezdése alapján az Alaptól igényelt kifizetendő kiadások igazolására hatáskörrel rendelkező felelős hatóságok vagy szervek, beleértve ahol ezek nem 3

4 azonosak a rendelet II. melléklete D. cikkének (1) bekezdésében kijelölt hatóságokat vagy szerveket (a továbbiakban: kifizető hatóságok); c) az Alap tagállamokban végzett műveleteinek általános irányítására és koordinációjára hatáskörrel rendelkező (a továbbiakban: irányító hatóságok), és d) az irányító vagy kifizető hatóságok felelősségi körében eljáró, vagy a végrehajtó szervekkel kapcsolatban a nevükben feladatokat teljesítő közcélú vagy magánszervek vagy szolgálatok (a továbbiakban: közbenső szervek). Az iránymutatásnak ezeket a hatóságokat vagy szerveket különösen a rendszerek létrehozásában kell segítenie, amelyekre nemcsak azért van szükség, hogy megfelelő biztosítékot nyújtsanak a közösségi támogatás iránti kérelmek helyessége, jogszerűsége és megfelelősége szempontjából, hanem annak biztosítására is, hogy a projekteket a vonatkozó határozatok feltételeinek és a projektekhez rendelt céloknak megfelelően valósítsák meg. (2) Ennek a rendeletnek az alkalmazásában a végrehajtó szervek magukban foglalják ahol a végrehajtó szerv nem a finanszírozás végső címzettje a projekt végrehajtásában koncesszió-tulajdonosként, megbízottként vagy más minőségben részt vevő szerveket és társaságokat. (3) Ennek a rendeletnek az alkalmazásában és eltérő rendelkezés hiányában a projekt bármelyik, az 1164/94/EK rendelet 1. cikkének (3) bekezdésében említett önálló projekt, projektszakasz vagy projektek csoportja, vagy bármelyik, az említett rendelet 3. cikkének (2) bekezdésében említett intézkedés, amely az említett rendelet 10. cikkének (6) bekezdése alapján meghozott határozat (a továbbiakban: a kiutalásról szóló határozat) tárgya. 3. cikk Az irányító és kifizető hatóságok, közbenső szervek és végrehajtó szervek irányítási és ellenőrzési rendszerei az irányított támogatás mértékével való arányosságra is figyelemmel, rendelkeznek az alábbiakról: 4

5 a) az érintett szervezeten belül a feladatok világos meghatározása, világos elosztása, és amennyire a hatékony és eredményes irányításhoz szükséges a feladatok kellő elkülönítése; b) a feladatok megfelelő módon történő elvégzését biztosító hatékony rendszerek; c) a közbenső szervek esetében, a feladataik elvégzéséről és az alkalmazott eszközökről szóló jelentés a felelős hatóságok számára. 4. cikk (1) A 3. cikkben említett irányítási és ellenőrzési rendszerek magukban foglalják az igazolt kiadások hitelességének igazolására és az előkészítési szakasztól a finanszírozott beruházás átadásáig a projekt végrehajtására vonatkozó eljárásokat, összhangban a vonatkozó kiutalásról szóló határozat feltételeivel, a projekthez rendelt célokkal, valamint az alkalmazandó nemzeti és közösségi szabályokkal, különösen az Alapból származó támogatásra jogosult kiadások támogathatóságára, a környezetvédelemre, a közlekedésre, a transzeurópai hálózatokra, a versenyre és a közbeszerzésre vonatkozókkal. A vizsgálatok minden olyan szempontra kiterjednek legyenek azok pénzügyi, műszaki vagy igazgatási természetűek, amelyek meghatározhatják a lekötött alapok hatékony felhasználását. (2) Az eljárások a helyszíni projektvizsgálatok nyilvántartásba vételét igénylik. A nyilvántartások tartalmazzák az elvégzett munkát, a vizsgálat eredményeit, valamint a megállapított rendellenességek tekintetében hozott intézkedéseket. Ha a fizikai vagy igazgatási ellenőrzés nem teljes körű, hanem a munkák vagy ügyletek egy mintáján történt meg, a nyilvántartások megjelölik a kiválasztott munkákat vagy ügyleteket, és leírják a mintavételi módszert. 5. cikk 5

6 (1) A tagállamok a január 1. után először elfogadott projektek tekintetében az e rendelet hatálybalépésétől számított három hónapon belül tájékoztatják a Bizottságot az országukban az Alappal kapcsolatos műveletekért felelős irányító és fizető hatóságok, valamint a közbenső szervek szervezetéről, az e hatóságokban és szervekben létrehozott irányítási és ellenőrzési rendszerekről, valamint a 2. cikk (1) bekezdésében említett iránymutatás szerint tervezett fejlesztésekről. (2) A közleménynek minden egyes irányító és kifizető hatóság, valamint közbenső szerv tekintetében a következő információkat kell tartalmaznia: a) a rájuk ruházott feladatok; b) a részlegeik közötti vagy részlegeiken belüli feladatok elosztása, beleértve az irányító és a kifizető hatóságok közötti elosztást, ahol ezek egy szervezetet alkotnak; c) a munkák vizsgálatának és elfogadásának eljárásai, valamint azok az eljárások, amelyek szerint a kiadások megtérítésére vonatkozó igényeket megkapják, megvizsgálják és jóváhagyják, illetve a kedvezményezettek kifizetéseit engedélyezik, végrehajtják és elszámolnak azokkal; d) az irányítási és ellenőrzési rendszerek ellenőrzéséről szóló rendelkezések. (3) A Bizottság a tagállamokkal együttműködve megbizonyosodik arról, hogy az (1) és (2) bekezdésben említett irányítási és ellenőrzési rendszerek megfelelnek-e az 1164/94/EK rendelet és az e rendelet által meghatározott előírásoknak, valamint beszámol minden akadályról, amelyet ezen előírások jelentenek az Alap működésével kapcsolatos ellenőrzések átláthatósága és a Bizottságnak a felelősség alól a Szerződés 274. cikke alapján történő mentesítése szempontjából. A rendszerek működésének felülvizsgálatát rendszeresen el kell végezni. 6. cikk 6

7 (1) Az irányítási és ellenőrzési rendszerek megfelelő számviteli nyomon követhetőséget biztosítanak. (2) A számviteli nyomon követhetőség akkor tekinthető megfelelőnek, ha lehetővé teszi: a) a Bizottság számára igazolt összesített összegek összeegyeztetését a különböző igazgatási szinteken és a végrehajtó szervek által tárolt egyedi kiadási nyilvántartásokkal és az azokat alátámasztó dokumentumokkal; b) a rendelkezésre álló közösségi és nemzeti alapok elosztásának és kiutalásának ellenőrzését; c) a projekt végrehajtásáról nyújtott információ helyességének ellenőrzését, összhangban a kiutalásról szóló határozat feltételeivel, valamint a projekthez rendelt célokkal. (3) A megfelelő számviteli nyomon követhetőség információszükségleteinek indikatív leírását az I. melléklet tartalmazza. (4) Az irányító hatóságnak meg kell bizonyosodnia arról, hogy a következők teljesülneke: a) vannak-e eljárások annak biztosítására, hogy a felmerült kiadások bizonyos tételeire, a teljesített kifizetésekre, az elvégzett munkákra, valamint az ezeket érintő, a projektekkel kapcsolatban elvégzett ellenőrzésekre vonatkozó, illetve a megfelelő számviteli nyomon követhetőséghez szükséges dokumentumokat az 1164/94/EK rendelet II. melléklete G. cikkének (3) bekezdésének, valamint e rendelet I. mellékletének megfelelően tárolják-e; b) vezetnek-e nyilvántartást arról a testületről, amely ezeket tárolja és annak elhelyezkedéséről; c) a dokumentumokat vizsgálat céljából hozzáférhetővé teszik-e azon személyek és szervek számára, akik/amelyek általában jogosultak az ilyen dokumentumok vizsgálatára. 7

8 (5) A (4) bekezdés c) pontjában említett személyek és szervek az alábbiak: a) az irányító és kifizető hatóságok, közbenső szervek, valamint a végrehajtó szerv alkalmazottai, akik a kifizetés iránti kérelmeket feldolgozzák; b) az irányítási és ellenőrzési rendszerek ellenőrzését végző szolgálatok; c) a kifizető hatóságnak az 1164/94/EK rendelet 12. cikke (1) bekezdésének d) pontja és II. melléklete D. cikke (2) bekezdésének d) pontja alapján az ideiglenes és végleges kifizetések iránti kérelmek igazolásával megbízott alkalmazottja vagy részlege, valamint a rendelet 12. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerinti nyilatkozatot kiadó személy vagy részleg; d) a nemzeti és közösségi ellenőrző intézmények megbízott tisztviselői. E személyek és szervek kérhetik a (4) bekezdésben említett dokumentumok vagy számviteli nyilvántartások kivonatainak vagy másolatainak benyújtását. 7. cikk A kifizető hatóság a már teljesített közösségi támogatás kifizetéseiből behajtandó összegekről számlát vezet, és biztosítja, hogy az összegeket indokolatlan késedelem nélkül térítsék meg. A behajtás után visszafizeti a Bizottságnak az érintett projekt tekintetében behajtott szabálytalan kifizetéseket a késedelmes fizetés miatt kapott kamatokkal együtt, az érintett összegeknek a következő kiadásról szóló nyilatkozatból és kifizetési kérelemből való levonásával. Ha ez nem elegendő, a Bizottság kérheti a többletösszeg számára történő megtérítését. A kifizető hatóság évente egy alkalommal, az 1831/94/EK rendelet alapján nyújtott megtérítésekről szóló negyedik negyedéves jelentés mellékletében elküld a Bizottság számára egy nyilatkozatot az addig a napig behajtásra váró, a behajtási eljárások kezdetének éve szerint osztályozott összegekről. 8

9 III. FEJEZET Kiadásról szóló igazolás 8. cikk (1) Az 1164/94/EK rendelet 12. cikke (1) bekezdésének d) pontjában, valamint II. melléklete D. cikke (2) bekezdése d) pontjának negyedik francia bekezdésében említett ideiglenes és végleges kiadásokról szóló nyilatkozatok igazolásait az e rendelet II. mellékletében előírt formában a kifizető hatóság egy alkalmazottja vagy részlege állítja ki, aki/amely funkcionálisan független minden, a kérelmeket jóváhagyó szolgálattól. (2) Bármely, kiadásról szóló nyilatkozat igazolása előtt a kifizető hatóság meggyőződik arról, hogy a következő feltételek teljesülnek-e: a) az irányító hatóság, a közbenső szervek, valamint a végrehajtó szerv teljesítették-e az 1164/94/EK rendelet, különösen annak 12. cikke (1) bekezdése c) és e) pontjának, valamint II. melléklete D. cikke (2) bekezdése b) és d) pontjának követelményeit, valamint figyelembe vették-e a kiutalásról szóló határozat feltételeit; b) a kiadásról szóló nyilatkozat kizárólag olyan kiadásokat tartalmaz-e: i. amelyek ténylegesen a kiutalásról szóló határozatban megállapított jogosultsági időtartamon belül lettek kifizetve, és amelyeket alá lehet támasztani kapott számlákkal vagy azonos bizonyító erejű számviteli bizonylattal; ii. amelyek a támogatás iránti kérelem benyújtásának időpontjában a ténylegesen be nem fejezett munkálatokhoz kapcsolódnak; iii. amelyeket a kiutalásról szóló határozat feltételeivel és a projekthez rendelt célokkal összhangban a projekt előrehaladása vagy befejezése igazol. 9

10 (3) Annak érdekében, hogy az ellenőrzési rendszereket és a számviteli nyomon követhetőséget egy kiadásról szóló nyilatkozat Bizottságnak történő benyújtása előtt mindig figyelembe lehessen venni, az irányító hatóságnak biztosítania kell, hogy a kifizető hatóság tájékoztatva legyen az általa, a közbenső szervek és a végrehajtó szerv által végzett eljárásokról, amelyek a következőkre irányulnak: a) a közölt kiadások hitelességének és a projekt végrehajtásának igazolása, összhangban a vonatkozó kiutalásról szóló határozat feltételeivel és a projekthez rendelt célokkal; b) az alkalmazandó szabályok betartásának biztosítása; c) a számviteli nyomon követhetőség fenntartása. (4) Ha az irányító hatóság és a kifizető hatóság ugyanaz a szerv vagy ugyanahhoz a szervhez tartozik, ez a szerv biztosítja a (2) és (3) bekezdésben megállapított ellenőrzési szabványokkal egyenértékű szabványokat nyújtó eljárások alkalmazását. IV. FEJEZET Szúrópróbaszerű ellenőrzések 9. cikk (1) A tagállamok megfelelő mintavétel alapján ellenőrzéseket szerveznek a projektekkel kapcsolatban, különösen azzal a szándékkal, hogy: a) ellenőrizzék a meglévő irányítási és ellenőrzési rendszerek hatékonyságát; b) kockázatelemzés alapján szelektíven ellenőrizzék a különböző érintett szinteken készült, kiadásról szóló nyilatkozatokat. (2) A közötti időszakra elvégzett ellenőrzéseknek az adott időszak alatt első alkalommal elfogadott projektek esetében felmerülő összes jogosult kiadás legalább 15%-ára 10

11 terjednek ki. Ez a százalékérték csökkenthető az e rendelet hatálybalépése előtt felmerülő kiadások arányában. Az ellenőrzéseket az ügyletek egy reprezentatív mintájára kell alapozni, a (3) bekezdés rendelkezéseinek figyelembevételével. A tagállamok igyekeznek egyenletesen elosztani az ellenőrzések elvégzését az érintett időszak során. Biztosítják a feladatoknak az ilyen ellenőrzések és a projekteket érintő végrehajtási vagy kifizetési eljárások közötti megfelelő szétválasztását. (3) Az ellenőrizendő ügyletminták kiválasztása során figyelembe kell venni az alábbiakat: a) annak szükségessége, hogy a projektek típusa és mérete szerint megfelelően vegyes mintát ellenőrizzenek; b) minden kockázati tényező, amelyet a nemzeti vagy közösségi ellenőrzések kimutattak; c) annak biztosításának szükségessége, hogy a projektek kezelésébe és végrehajtásába bevont különböző típusú szerveket és a két tevékenységi ágazatot (közlekedés és környezet) megfelelően ellenőrizzék. 10. cikk Az ellenőrzéseken keresztül a tagállamok törekednek a következők ellenőrzésére: a) az irányítási és ellenőrzési rendszerek gyakorlati alkalmazása és hatékonysága; b) a projekteknek a kiutalásról szóló határozat feltételeinek és a projekthez rendelt céloknak megfelelő végrehajtása; c) a számviteli nyilvántartások egy megfelelő számára nézve, ezeknek a nyilvántartásoknak a megegyezése a közbenső szervek és a végrehajtó szervek kísérő dokumentumaival; d) a megfelelő számviteli nyomon követhetőség megléte; 11

12 e) a kiadási tételek egy megfelelő számára nézve, hogy a vonatkozó kiadás természete és időzítése megfelel-e a közösségi rendelkezéseknek, a projekt elfogadott dokumentációjának és a ténylegesen elvégzett munkálatoknak; f) hogy a megfelelő nemzeti társfinanszírozás ténylegesen hozzáférhetővé vált-e; és g) hogy a társfinanszírozott projektek az 1164/94/EK rendelet 8. cikke által előírt közösségi szabályoknak és politikáknak megfelelően kerültek-e végrehajtásra. 11. cikk Az ellenőrzéseknek meg kell állapítaniuk, hogy a feltárt problémák a rendszerből erednek-e és ennek következtében kockázatot jelentenek-e az érintett végrehajtó szerv által vagy az adott tagállamban végrehajtott más projektek vagy valamennyi projekt számára. Meg kell határozni többek között az ilyen helyzetek okait, valamint az esetleg szükséges további vizsgálatot, továbbá a szükséges korrekciós és megelőző intézkedéseket is. 12. cikk Az 1164/94/EK rendelet II. melléklete G. cikke (1) bekezdésének megfelelően a tagállamok minden év június 30-ig, és első alkalommal június 30-ig jelentést készítenek a Bizottság számára e rendelet cikkének az előző naptári évben történő alkalmazásáról, továbbá irányítási és ellenőrzési rendszereiknek az 5. cikk (1) bekezdése szerint közölt leírásának bármilyen szükséges kiegészítéséről vagy frissítéséről. V. FEJEZET Projektek befejezésekor tett nyilatkozat 13. cikk 12

13 A projekteknek az 1164/94/EK rendelet 12. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint történő bejezésével kapcsolatos nyilatkozatok kiadásával megbízott személyek vagy részlegek feladata független a következőktől: a) az irányító hatóság, a végrehajtó szerv, valamint a közbenső szervek; b) a 8. cikk (1) bekezdésében említett igazolások kiállításáért felelős kifizető hatóságnál lévő személy vagy részleg. A vizsgálatot a nemzetközileg elfogadott könyvvizsgálói normákkal összhangban végzi. A végrehajtó szerv, az irányító és kifizető hatóság, valamint a közbenső szervek minden szükséges információval ellátják, valamint hozzáférést biztosítanak számára a nyilatkozat kiállításához szükséges bizonyítékokhoz és nyilvántartásokhoz. 14. cikk A nyilatkozatok az irányítási és ellenőrzési rendszerek vizsgálatán, a már elvégzett ellenőrzések eredményein, ahol szükséges, az ügyletek egy további szúrópróbaszerű ellenőrzésén, valamint az 1164/94/EK rendelet II. melléklete F. cikkének (4) bekezdése alapján elkészített záróbeszámolón alapulnak. A nyilatkozatot kiadó személy vagy részleg minden szükséges vizsgálatot elvégez, hogy megalapozott bizonyosságot szerezzen arról, hogy az igazolt kiadásról szóló nyilatkozat megfelelő, hogy az alapjául szolgáló ügyletek jogés szabályszerűek, valamint hogy a projekt végrehajtása a kiutalásról szóló határozatnak és a projekthez rendelt céloknak megfelelően történt. A nyilatkozatokat a III. mellékletben bemutatott indikatív minta alapján kell kiállítani, és egy, a nyilatkozatot igazoló, minden vonatkozó információt tartalmazó jelentéssel kell kiegészíteni, amely tartalmaz egy összefoglalót a nemzeti és a közösségi szervek által végzett összes olyan ellenőrzés eredményeiről, amelyekhez a nyilatkozattevőnek hozzáférése volt. 15. cikk 13

14 Ha jelentős irányítási és ellenőrzési hiányosságok, a feltárt szabálytalanságok gyakorisága vagy a projekt megfelelő végrehajtásával kapcsolatban felmerülő kétségek miatt nem lehet átfogóan pozitív módon nyilatkozni a zárómérlegre vonatkozó kifizetési kérelem és a kiadásokra vonatkozó záróigazolás érvényessége tekintetében, a nyilatkozatban meg kell említeni ezeket a körülményeket, és meg kell becsülni a probléma nagyságát és pénzügyi hatását. Ilyen esetben a Bizottság kérheti, hogy egy meghatározott időn belül egy további ellenőrzést végezzenek el az előforduló szabálytalanságok megállapítása és kiküszöbölése érdekében. VI. FEJEZET A megőrzendő és a Bizottsággal a kérésére közlendő számviteli információk formája és tartalma 16. cikk (1) Az I. mellékletben említett projektek számviteli nyilvántartásait amennyire lehetséges elektronikus formában kell tárolni. Az ilyen nyilvántartásokat a Bizottság számára, annak külön kérésére, rendelkezésre kell bocsátani, hogy iratokon alapuló és helyszíni ellenőrzéseket végezzen, az 1164/94/EK rendelet II. melléklete F. cikkének (4) bekezdésében előírt éves jelentésadási kötelezettségre vonatkozó követelmények sérelme nélkül. (2) A Bizottság minden tagállammal megállapodik az (1) bekezdés alapján hozzáférhetővé tett elektronikus nyilvántartások tartalmáról, közlésük módjairól, valamint a bármely szükséges számítógépes rendszer létrehozásához szükséges idő hosszáról. A kérhető információk körét és az elektronikus fájloknak a Bizottság részére történő továbbításával kapcsolatos ajánlott műszaki leírásokat a IV. és V. melléklet tartalmazza. (3) A Bizottság írásbeli kérelme alapján, a tagállamok a kérelem kézhezvételétől számított 10 munkanapon belül átadják a Bizottságnak az (1) bekezdésben említett nyilvántartásokat. A 14

15 Bizottság és a tagállamok megállapodhatnak ettől eltérő időtartamban is, különösen ha a nyilvántartások nem állnak rendelkezésre számítógépes formában. (4) A Bizottság biztosítja, hogy a tagállamok által továbbított vagy a helyszíni ellenőrzések során összegyűjtött információkat bizalmasan és titkosan kezeljék, a Szerződés 287. cikkének megfelelően. (5) A vonatkozó nemzeti jogra is figyelemmel, a Bizottság tisztviselőinek hozzá kell férniük minden, az e rendelet alapján végrehajtott ellenőrzések érdekében vagy azokat követően elkészített irathoz, továbbá a tárolt adatokhoz, beleértve a számítógépes rendszerekben tároltakat is. VII. FEJEZET Pénzügyi korrekciók 17. cikk (1) Az 1164/94/EK rendelet II. melléklete H. cikkének (2) bekezdése alapján az egyedi vagy a rendszerből adódó szabálytalanságokkal kapcsolatos, a Bizottság által végzett pénzügyi korrekciók összegét, amennyiben ez lehetséges és megvalósítható, az egyedi fájlok alapján kell megállapítani, és annak egyenlőnek kell lennie az Alapnak helytelenül felszámított kiadási összeggel, tekintettel az arányosság elvére. (2) Amikor a szabálytalan kiadások pontos számszerűsítése nem lehetséges vagy nem kivitelezhető, vagy amikor a szóban forgó kiadás teljes mértékű törlése aránytalan lenne, és a Bizottság ennek következtében a pénzügyi korrekcióit extrapoláció vagy átalány alapján számítja ki, a következőképpen jár el: a) extrapolálás esetén a hasonló tulajdonságú ügyletek egy reprezentatív mintáját használja; 15

16 b) átalány esetén megállapítja a szabályok megszegésének súlyát, valamint az irányítási és ellenőrzési rendszerek azon esetleges elégtelenségének mértékét és pénzügyi következményét, amely a megállapított szabálytalansághoz vezetett. (3) Ha a Bizottság az álláspontját nem a saját szolgálatainál munkát teljesítő könyvvizsgálók által megállapított tényekre alapozza, levonja saját következtetéseit a pénzügyi következményekkel kapcsolatban, miután megvizsgálta az 1164/94/EK rendelet 12. cikkének (1) és (2) bekezdésével, valamint annak II. melléklete G. cikkének (1) bekezdésével érintett tagállamok által tett intézkedéseket, az 1831/94/EK rendelet alapján készített jelentéseket, valamint a tagállamok esetleges válaszait. 18. cikk (1) Az az időszak, két hónap, amelyen belül az érintett tagállam az 1164/94/EK rendelet II. melléklete H. cikke (1) bekezdésének első francia bekezdése alapján válaszolhat a felkérésre, hogy nyújtsa be észrevételeit, a megfelelően indokolt esetek kivételével, amikor a Bizottsággal megállapodhat egy hosszabb időszakról. (2) Ha a Bizottság extrapolálás vagy átalány alapján pénzügyi korrekciókat javasol, a tagállam lehetőséget kap annak bizonyítására az érintett fájlok vizsgálatán keresztül, hogy a szabálytalanság tényleges mértéke kisebb, mint a Bizottság megítélése szerinti. A tagállamok a Bizottsággal megállapodva az érintett fájlok egy megfelelő arányára vagy mintájára korlátozhatják e vizsgálatuk hatókörét. Kellően indokolt esetektől eltekintve, az e vizsgálathoz engedélyezett idő az (1) bekezdésben említett két hónapos időszakot legfeljebb két hónappal haladhatja meg. Az ilyen vizsgálatok eredményeit az 1164/94/EK rendelet II. melléklete H. cikkének (1) bekezdésében megállapított módon kell vizsgálni. A Bizottság minden, a tagállamok által a határidőkön belül szolgáltatott bizonyítékot figyelembe vesz. (3) Minden esetben, amikor a tagállam kifogásolja a Bizottság által tett megállapításokat, és az 1164/94/EK rendelet II. melléklete H. cikke (1) bekezdésének második albekezdése alapján meghallgatásra kerül sor, a három hónapos időszak, amely alatt az említett 16

17 rendeletnek a II. melléklete H. cikkének (2) bekezdése alapján a Bizottság határozatot hozhat, a meghallgatás napjától kezdődik. 19. cikk Azokban az esetekben, amelyekben a Bizottság az 1164/94/EK rendelet II. melléklete G. cikkének (2) bekezdése alapján felfüggesztette a kifizetéseket, a Bizottság és az érintett tagállam törekszik arra, hogy az e rendelet 18. cikkének (1) és (2) bekezdésében megállapított eljárásoknak és határidőknek megfelelően megállapodásra jussanak. Megállapodás hiányában a 18. cikk (3) bekezdését kell alkalmazni. 20. cikk (1) Minden, a Bizottságnak az 1164/94/EK rendelet II. melléklete H. cikke (3) bekezdésének értelmében fizetendő visszatérítést az Európai Közösségek általános költségvetésére vonatkozó költségvetési rendelettel összhangban kiállított, visszafizetésre vonatkozó utasításban jelzett esedékesség napja előtt kell teljesíteni. Ez az esedékesség az utasítás kiadását követő második hónap utolsó napja. (2) A visszafizetés teljesítésének bármilyen késedelme esetén késedelmes fizetés címén kamatot kell fizetni az (1) bekezdésben említett esedékesség napjától kezdve a visszafizetés tényleges napjáig. Ez a kamat az Európai Központi Bank által a fő refinanszírozási műveletei tekintetében az esedékesség hónapjának első munkanapján alkalmazott kamatlábnál másfél százalékponttal magasabb. (3) Az 1164/94/EK rendelet II. melléklete H. cikkének (2) bekezdésében megállapított pénzügyi korrekció nem járhat a tagállam arra vonatkozó kötelezettségének sérelmével, hogy az említett rendeletnek a 12. cikke (1) bekezdésének h) pontja alapján teljesítse a visszafizetéseket. 17

18 (4) Amikor egy szabálytalanságot követően kell összegeket visszafizetni, az illetékes szolgálat vagy szerv elindítja a visszafizetésre vonatkozó eljárásokat, és értesíti erről a végrehajtó szervet, valamint annak irányító és kifizető hatóságait. VIII. FEJEZET Általános és záró rendelkezések 21. cikk E rendelet rendelkezései nem akadályozzák meg a tagállamokat abban, hogy az e rendeletben előírtaknál szigorúbb nemzeti szabályokat alkalmazzanak. 22. cikk Ez a rendelet nem érinti a tagállamok január 1. előtt először elfogadott projektjeivel kapcsolatos azon kötelezettségeit, hogy biztosítsák a projektek megfelelő teljesítését, megelőzzék a szabálytalanságokat és intézkedéseket tegyenek azokkal szemben, valamint hogy a szabálytalanságok miatt vagy gondatlanságból elvesztett összegeket behajtsák. 23. cikk Ez a rendelet az Európai Közösségek Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő hetedik napon lép hatályba. Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban. Kelt Brüsszelben, július 29-én. 18

19 a Bizottság részéről Michel BARNIER a Bizottság tagja 19

20 I. MELLÉKLET EGY MEGFELELŐ SZÁMVITELI NYOMON KÖVETHETŐSÉG INFORMÁCIÓS KÖVETELMÉNYEINEK INDIKATÍV LEÍRÁSA (6. cikk) A számviteli nyomon követhetőség akkor tekinthető a 6. cikk (2) bekezdése értelmében megfelelőnek, ha egy adott projekt esetében, beleértve egy projektcsoport egyes projektjeit: 1. A végrehajtó szerv beleértve, ahol az nem a finanszírozás végleges címzettje, a projekt végrehajtásában akár koncesszió jogosultjaként, megbízottként vagy más minőségben részt vevő szerveket és vállalkozásokat által a megfelelő igazgatási szinten vezetett számviteli nyilvántartások részletes információkat nyújtanak a társfinanszírozott projektek ténylegesen felmerülő kiadásairól. A számviteli nyilvántartások jelzik az elkészítésük időpontját, az egyes kiadási tételek összegét, az igazoló okiratok természetét, valamint a fizetés időpontját és módját. A megfelelő dokumentációs bizonyítékok (pl. számlák) mellékelve vannak. 2. A csak részben a társfinanszírozott projekttel kapcsolatos kiadási tételekre vonatkozóan, a társfinanszírozott projekt és a többi között elosztott kiadás elosztásának helyességét igazolják. Ugyanez vonatkozik azokra a kiadástípusokra is, amelyek csak bizonyos határok között vagy más kiadások arányában támogathatók. 3. A projekt dokumentációját és költségvetési tervét, a teljesített szakaszokról szóló jelentéseket, a pályázati és a szerződés-odaítélési eljárásokra vonatkozó kísérő dokumentumokat, valamint a projekt végrehajtásának vizsgálatairól szóló jelentéseket e rendelet 4. cikkének megfelelően a megfelelő adminisztratív szinten is nyilvántartják. 4. A társfinanszírozott projektek kifizető hatósága számára ténylegesen felmerülő kiadásokról szóló nyilatkozatokhoz az (1) bekezdésben említett információk kategóriák szerinti részletes kiadásokról szóló nyilatkozatokban vannak összesítve. A részletes kiadásokról szóló ezen nyilatkozatok kísérő dokumentumait képezik a 20

21 kifizető hatóság számviteli nyilvántartásainak, valamint alapul szolgálnak a Bizottságnak szóló kiadási nyilatkozatok előkészítéséhez. 5. Ha egy vagy több közbenső szerv van a végrehajtó szerv vagy a projekt végrehajtásába bevont szervek vagy vállalkozások és a kifizető hatóság között, minden egyes közbenső szerv a hatáskörére vonatkozóan a nála alacsonyabb szinten lévő szervtől részletes kiadásokról szóló nyilatkozatokat kér saját számviteli nyilvántartásainak kísérő dokumentumaiként, amelyekből legalább egy összefoglalót készít a projekttel kapcsolatban felmerülő költségekről a felette álló szerv részére. 6. A számviteli adatok elektronikus továbbítása esetén minden érintett hatóság és szerv az alsóbb szinttől megkapja a szükséges információkat a számviteli nyilvántartások és a felfelé jelentett összegek igazolására, hogy így biztosítsák a megfelelő számviteli nyomon követhetőséget a Bizottság számára igazolt összes összesített összegtől az egyes kiadási tételekig, valamint az igazoló okiratokat a végrehajtó szerv és a projekt végrehajtásába bevont szervek és cégek szintjén. 21

22 II. MELLÉKLET KIADÁSRÓL SZÓLÓ IGAZOLÁS ÉS NYILATKOZAT ÉS KIFIZETÉS IRÁNTI KÉRELEM EURÓPAI BIZOTTSÁG Kohéziós Alap (Kiadásról szóló ideiglenes/végleges igazolás és nyilatkozat és kifizetés iránti kérelem) (a REGIO Főigazgatóság egységéhez hivatalos úton küldendő) A projekt neve:... A bizottsági határozat száma kelte Bizottsági hivatkozás (CCI-szám)... Nemzeti hivatkozás... (ha van) IGAZOLÁS Én, alulírott..., a... által kijelölt kifizető hatóság képviselője 1, igazolom, hogy a Kohéziós Alap és a nemzeti hozzájárulás hozzájárulásait feltüntető mellékelt nyilatkozatban lévő minden támogatható kiadás a projekt előrehaladásával összhangban került kifizetésre 20 után 2 és EUR összegben 1 2 Jelölje meg a jelölés igazgatási okmányát, összhangban az 1164/94/EK rendelet II. melléklete D. cikkének (1) és (4) bekezdésével, a megfelelő hivatkozásokkal és dátummal. A határozat szerint a kiadás támogathatóságának kezdőidőpontja. 22

23 (két tizedesjegyig pontos összeg) A mellékelt, kiadási kategóriákra és projektek csoportja esetén projektekre bontott kifizetésről szóló nyilatkozat az alábbi időszakig fedezi a kiadásokat: 20 és ennek az igazolásnak elválaszthatatlan részét képezi, csakúgy, mint a projekt előrehaladásáról szóló jelentés összehasonlítása a tervekkel/a záróbeszámolóval. Igazolom továbbá, hogy a projekt a céloknak megfelelően halad/teljesült, valamint hogy az előrehaladásról szóló jelentésben/záróbeszámolóban közölt információk helytállóak. Igazolom ezen kívül, hogy a projektet a határozat feltételeinek megfelelően, valamint az 1164/94/EK rendelet rendelkezéseivel összhangban hajtják/hajtották végre, különösen a következők tekintetében: 1. a Szerződés rendelkezéseinek és az abban elfogadott eszközöknek, valamint a közösségi politikáknak, különösen a környezetvédelem, a közlekedés (beleértve a transzeurópai hálózatokat), a verseny és a közbeszerzési szerződések odaítélése szabályainak való megfelelés (az 1164/94/EK rendelet 8. cikke); 2. az irányítási és ellenőrzési eljárások alkalmazása a projektre, különösen az igényelt kiadás valósságának és a projektnek az 1386/2002 rendelet 4. cikkével összhangban történő megfelelő végrehajtásának az igazolására, valamint a szabálytalanságok megelőzésére, felismerésére és korrigálására, és a jogtalanul kifizetett összegek behajtására (az 1164/94/EK rendelet 12. cikke és II. mellékletének G. és H. cikke). Az 1164/94/EK rendelet II. melléklete G. cikkének (3) bekezdésével összhangban a kísérő dokumentumok rendelkezésre állnak, és az egyenlegnek a Bizottság általi kifizetését követően legalább három évig rendelkezésre fognak állni. Igazolom, hogy: 23

24 1. a kiadásról szóló nyilatkozat pontos, és igazolható kísérő dokumentumokra alapozott könyvelési rendszereken alapul; 2. a kiadásról szóló nyilatkozat és a kifizetés iránti kérelem adott esetben figyelembe vesz minden ezekkel kapcsolatban kapott kamatot és térítést; 3. az alapműveleteket nyilvántartásba vették, lehetőség szerint, elektronikus fájl formátumban, és azok kérésük alapján a Bizottság felelős részlegei számára rendelkezésre bocsáthatók. Dátum 20 Az illetékes hatóság neve nagybetűkkel, bélyegzője, beosztása és aláírása 24

25 Nyilatkozat a projektben felmerült kiadásokról 1 Hivatkozási szám (CCI-kód Code commun d identification): A projekt neve: Dátum: 1. Tervezés 2. Földvásárlás Kiadási kategóriák 3. Építési terület előkészítése 4. Építkezés 5. Felszerelés 6. Műszaki segítségnyújtás 7. Reklám 3 8. Hozzáadottérték-adó vagy annak megfelelője Összesen A mai napig felmerült összes kiadás ( -tól 2 -ig) Az e nyilatkozat által igazolt kiadás Az összes tervezett kiadás (eredeti költségvetés) A mai napig felmerült kiadás eredeti tervhez viszonyított aránya (%) A projekt teljesítéséhez még szükséges kiadás becsült értéke Projektek csoportjára vonatkozó határozatok esetén a kiadásokat projektenként kell megjeleníteni, kivéve, ahol a kiadás az egész csoportra vonatkozik, mint műszaki segítségnyújtás vagy a reklám esetében. A kiadás támogathatóságának kezdőnapja. A 96/455/EK határozat alapján (HL L 188., , 47.o.) 25

26 A kiadásokról szóló nyilatkozat melléklete: az igazolt kiadásokról szóló legutóbbi nyilatkozat óta kifizetett és az e kiadásokról szóló nyilatkozatban szereplő tételek Kifizetésre rendelt összeg Adós Kifizetési megbízás dátuma Kifizetési megbízást kiadó hatóság Kifizetés napja Kifizetett összeg 26

27 IDEIGLENES/VÉGLEGES KIFIZETÉS IRÁNTI KÉRELEM Projekt neve: Bizottsági hivatkozási száma (CCI-szám) Az 1164/94/EK rendelet II. melléklete D. cikkének (2) bekezdése b)/d) pontja értelmében én, alulírott (az illetékes hatóság neve nagybetűkkel, bélyegzője, beosztása és aláírása) kérem a... EUR összeg ideiglenes/végleges kifizetésként való kifizetését 1. Ez a kérelem az elfogadás követelményeinek megfelel, mert: (A nem kívánt rész törlendő.) a) a projekt előrehaladásáról szóló jelentés a fizikai és pénzügyi mutatók csatolva van vonatkozásában, és bemutatva megfelelőségét a támogatás megadásáról szóló határozatnak, beleértve a megállapított különleges feltételeket is b) a rendelet II. melléklete/a rendelet II. melléklete F. cikkének (4) bekezdése benyújtották alkalmazásában előírt, a végrehajtásról szóló utolsó éves csatolva van jelentés/zárójelentés, az utóbbi esetben a közbeszerzési szabályoknak való megfelelés részleteit is beleértve c) a nemzeti és/vagy bizottsági ellenőrző hatóságok által tett észrevételek és eljárás megtörtént javaslatok, különös tekintettel a vélt vagy bizonyított szabálytalanságok észrevétel vagy javaslat korrekciójára vonatkozóan nem történt d) a felmerült főbb műszaki, pénzügyi és jogi problémák és a kiküszöbölésük jelölve vannak érdekében tett intézkedések problémát nem észleltek e) az eredeti pénzügyi tervtől való bármilyen eltérés vizsgálata benyújtották csatolva van f) a projekt reklámozása érdekében tett intézkedések jelölve vannak g) az igazolt kiadások egyikét sem függesztették fel a rendelet II. melléklete G. cikkének (2) bekezdése vagy H. cikkének (2) bekezdése értelmében A kifizetést az alábbi kedvezményezett részére kell megtenni: Kedvezményezett Bank Számlaszám Számla tulajdonosa (ha nem azonos a kedvezményezettel) Dátum 20 Az illetékes hatóság neve nagybetűkkel, bélyegzője, beosztása és aláírása 1 A nem kívánt rész törlendő. 27

28 III. MELLÉKLET EGY PROJEKT BEFEJEZÉSEKOR TETT NYILATKOZAT INDIKATÍV MINTÁJA 1 (V. fejezet) Az Európai Bizottság Regionális Politikai Főigazgatósága részére BEVEZETÉS 1. Én, alulírott... (név nagybetűkkel, beosztás és részleg), megvizsgáltam a... (a projekt neve és CCI hivatkozási száma) kiadásairól szóló végleges kiadási nyilatkozatot, valamint a közösségi támogatás összegének a kifizetése iránt a Bizottsághoz benyújtott kérelmet. A VIZSGÁLAT HATÓKÖRE 2. A vizsgálatot az 1386/2002/EK rendelet V. fejezete rendelkezéseinek megfelelően végeztem. A vizsgálatot arra tekintettel terveztem meg és hajtottam végre, hogy megalapozott bizonyosságot nyerjek arról, hogy a végleges kiadási nyilatkozat és a közösségi támogatás összegére vonatkozó kifizetési kérelem, valamint a zárójelentés, mentesek a tárgyi tévedésektől, különösen a projektre 1 vonatkozó határozat feltételeivel és az ahhoz rendelt célokkal összhangban történő végrehajtása tekintetében. A vizsgálat során követett eljárást és felhasznált információkat, beleértve az előző években elvégzett ellenőrzések eredményeit, a mellékelt jelentés foglalja össze. ÉSZREVÉTELEK 1 Az egy határozat tárgyát képező projektek csoportja esetén a nyilatkozat a projektcsoportra vonatkozik. 28

29 3. A vizsgálat hatóköre a következőkre korlátozódik: a) b) c), stb. (A vizsgálat során felmerült valamennyi akadályt fel kell tüntetni, mint például rendszerproblémák, irányítási gondok, a számviteli nyomon követhetőség hiánya, a kísérő dokumentumok hiánya, jogi stb.; meg kell becsülni az ezen akadályok által érintett költségek összegét és az annak megfelelő közösségi támogatási összeget.) 4. A vizsgálat a többi rendelkezésemre álló nemzeti vagy közösségi ellenőrzéssel együtt a hibák/szabálytalanságok csekély/jelentős gyakoriságát (jelölje meg a megfelelőt: a jelentős gyakorisághoz fűzzön magyarázatot) tárta fel. A jelentett hibákat/szabálytalanságokat a felelős hatóságok megfelelően kezelték, és úgy tűnik, hogy azok nincsenek hatással a kifizetendő közösségi támogatás összegére, a következő kivételekkel: a) b) c), stb. (Jelezze azokat a hibákat/szabálytalanságokat, amelyeket nem kezeltek megfelelően, és minden esetben a problémának a mértékét és az esetlegesen a rendszerből eredő jellegét, valamint az érintettnek tűnő közösségi támogatás összegét.) KÖVETKEZTETÉS Vagy amennyiben a vizsgálat során nem találtak akadályt, az észlelt hibák gyakorisága csekély volt és minden problémát megfelelően kezeltek: 5. a) a vizsgálat és a rendelkezésemre álló más nemzeti és közösségi ellenőrzések következtetéseinek fényében az a véleményem, hogy a végleges kifizetésről szóló 1 Beleértve az egyedi projektet a projektcsoporton belül. 29

30 nyilatkozat és a zárójelentés világosan bemutatja minden tárgyi vonatkozásban a felmerült kiadásokat és az elvégzett munkát, összhangban a hatályos szabályozással, valamint a projektre és a céljaira vonatkozó határozat feltételeivel, továbbá hogy a Bizottsághoz benyújtott, a közösségi támogatás összegének kifizetése iránti kérelem elfogadhatónak tekintendő; vagy amennyiben a vizsgálat során akadályok merültek fel, de a hibák gyakorisága nem jelentős, illetve ha egyes problémákat nem megfelelően kezeltek: 5. b) a 3. pontban említett ügyek kivételével (és) a valószínűleg nem megfelelően kezelt, a 4. pontban említett hibák/szabálytalanságok kivételével, a vizsgálat és a rendelkezésemre álló nemzeti és közösségi ellenőrzések következtetései alapján az a véleményem, hogy a végleges kifizetésről szóló nyilatkozat és a záróbeszámoló világosan bemutatja, minden tárgyi vonatkozásban, a felmerült kiadásokat és az elvégzett munkát, összhangban a hatályos szabályozással, valamint a projektre és céljaira vonatkozó határozat feltételeivel, valamint hogy a Bizottsághoz benyújtott, a közösségi támogatás összege iránti kifizetési kérelem elfogadhatónak tekintendő; vagy amennyiben a vizsgálat során jelentős akadályokra derült fény, vagy az észlelt hibák gyakorisága jelentős volt, még akkor is, ha a jelentésben szereplő hibákat/szabálytalanságokat megfelelően kezelték: 5. c) tekintettel a 3. pontban említett tényekre (és) tekintve a 4. pontban jelentett hibák jelentős gyakoriságát, nem áll módomban véleményt nyilvánítani a végleges kiadási nyilatkozatról, a záróbeszámolóról és a Bizottsághoz benyújtott, a közösségi támogatás összege iránti kifizetési kérelemről. Dátum, aláírás 30

31 IV. MELLÉKLET 1. AZ IRATOKON ALAPULÓ ÉS A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEK CÉLJÁBÓL A BIZOTTSÁG KÉRÉSÉRE A BIZOTTSÁG RENDELKEZÉSÉRE BOCSÁTANDÓ, A PROJEKTEKRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK KÖRE 1 A kért adatok az alábbiakat tartalmazhatják; a pontos tartalom az érintett tagállammal kötött megállapodás függvénye. A mezők számozása a nyilvántartás javasolt szerkezetére utal a Bizottságnak továbbítandó elektronikus fájlok összeállításához 2. A. A projektre vonatkozó adatok (a Bizottság határozata alapján) 1. mező Projekt CCI-kódja (lásd Code commun d identification ) 3 2. mező Projekt neve 3. mező Bizottsági határozat kelte 4 4. mező Kifizető hatóság neve 5. mező Végrehajtó szerv neve 6. mező Közbenső szerv vagy szervek (a kifizető hatóságon kívül), amely(ek) számára tesz nyilatkozatot a végrehajtó szerv a költségekről 7. mező Régió vagy terület neve, ahol a projekt található/ahol a végrehajtására sor kerül 8. mező Régió vagy térség kódja 9. mező Projekt rövid leírása 10. mező Költségek támogathatósági időszakának kezdete 11. mező Költségek támogathatósági időszakának vége 12. mező Koncesszió tulajdonosa, megbízott vagy más, a végrehajtó szerv felelősségi körében vagy a nevében a projekt végrehajtásába bevont szerv vagy szervek 13. mező Projekt teljes költsége Egy közös határozat alá tartozó projektek csoportja esetén az egyes projektekre vonatkozó információkat minden projektre külön kell megadni. Lásd az V. melléklet 2. pontjának utasításait a számítógépes fájlok összeállítására vonatkozóan. Az egy határozathoz tartozó projektcsoportok egyes projektjei esetében alkód. A hatályos határozat, pl. adott esetben módosító határozat. Beleértve a közfinanszírozás kiszámításának alapjából kizárt nem támogatható költségeket. 31

32 14. mező Társfinanszírozás kiadása mező Közösségi hozzájárulás 16. mező Közösségi hozzájárulás százalékban (ha a 15. mező kiegészítéseként nyilván van tartva) 17. mező Nemzeti közcélú finanszírozás 18. mező Nemzeti központi állami finanszírozás 19. mező Nemzeti regionális közcélú finanszírozás 20. mező Nemzeti helyi közcélú finanszírozás 21. mező Egyéb nemzeti közcélú finanszírozás 22. mező Magánfinanszírozás 23. mező EBB-finanszírozás 24. mező Egyéb finanszírozás 25. mező Intervenció kategória és alkategória szerint, összhangban e melléklet 2. szakaszával 26. mező Városi/vidéki területeken való elhelyezkedés mező Környezetre gyakorolt hatás mező Mutató mező Mutató mértékegysége 30. mező Projekt cél-jelzőértéke B. A projekttel kapcsolatban bevallott kiadások A kért információk a végrehajtó szerv (B.1. szakasz) által a projekttel kapcsolatban bevallott kiadások adataira korlátozhatók. A tagállammal kötött megállapodás alapján a kért információk vonatkozhatnak a végrehajtó szerv vagy a koncesszió tulajdonosaként, megbízottként vagy bármely más minőségben a végrehajtó szerv felelősségi körében vagy javára eljáró szerv egyes kifizetéseinek adataira Közcélú vagy annak megfelelő finanszírozás. A projekt elhelyezkedése a) városi, b) vidéki, vagy c) földrajzilag nem behatárolható. A projekt a) a környezetvédelem szempontját helyezi előtérbe, b) környezetbarát, c) környezeti szempontból semleges. A feltüntetendő fő nyomon követési mutatók (a tagállamokkal való megállapodás függvényében.) 32

33 1. A Bizottságnak szóló kiadási nyilatkozatokba való felvételre szánt, a végrehajtó szerv által bevallott kiadások 31. mező Projekt CCI-kódja (= 1. mező) 32. mező Projekt neve (= 2. mező) 33. mező Nyilatkozat hivatkozási száma 34. mező Közös finanszírozásra támogathatóvá nyilvánított kiadás 35. mező Közösségi hozzájárulás 36. mező Közösségi hozzájárulás százalékban (ha a 15. mező kiegészítéseként nyilván van tartva) 37. mező Nemzeti közcélú finanszírozás 38. mező Nemzeti központi állami finanszírozás 39. mező Nemzeti regionális közcélú finanszírozás 40. mező Nemzeti helyi közcélú finanszírozás 41. mező Egyéb nemzeti közcélú finanszírozás 42. mező Magánfinanszírozás 43. mező EBB-finanszírozás 44. mező Egyéb finanszírozás 45. mező Kiadást bevalló szerv neve, ha az nem a végrehajtó szerv mező Könyvelés időpontja mező A nyilatkozat részletes kísérő dokumentumainak helye mező Kiadás felmerülési időszakának kezdete 49. mező Kiadás felmerülési időszakának vége 50. mező Kifizető hatóság által bevallott és igazolt kiadás 51. mező Kiadás kifizető hatóság általi bevallásának napja 52. mező Esetleges helyszíni ellenőrzés időpontja mező A helyszíni ellenőrzéseket végző szerv 54. mező Mutató 5 (= 28. mező) 55. mező Mutató mértékegysége (= 29. mező) 56. mező Projektcél teljesítésének foka a bevallás napján (%) Ha a végrehajtó szerv egy közbenső szervnek vallja be a kiadásokat, amely továbbítja a kérelmet a kifizető hatóság részére, a Bizottság minden szinten kérheti a kiadási nyilatkozatok részleteit a számviteli nyomon követhetőség érdekében (lásd az I. melléklet 5.pontját). Az I. melléklet (1) bekezdése. Számviteli nyomon követhetőség: I. melléklet 6.pontja. A rendelet 4. cikke alapján. A feltüntetendő fő nyomon követési mutatók (a tagállamokkal való megállapodás függvényében) 33

34 57. mező Projektcél teljesítésének foka a bevallás napján, összehasonlítva az eredeti terv szerinti tervezett előrehaladással (%) 2. A végrehajtó szerv vagy a koncesszió tulajdonosaként, megbízottként vagy bármely más minőségben, a végrehajtó szerv felelősségi körében vagy nevében eljáró szerv egyedi kifizetéseinek adatai 58. mező Kifizetés összege 59. mező Kifizetés hivatkozási száma 60. mező Kifizetés napja mező Könyvelés napja mező Kifizetés részletes kísérő dokumentumainak helye mező Kedvezményezett (áruk és szolgáltatások beszállítója; vállalkozó) neve 64. mező Kedvezményezett hivatkozási száma 2. AZ INTERVENCIÓ TERÜLETEI SZERINTI OSZTÁLYOZÁS A projekteket a következő osztályozásnak megfelelően, és a vidéki vagy városi elhelyezkedésükkel, valamint a környezethez való viszonyukkal összhangban kell kóddal ellátni. 1. a projekt elhelyezkedése: a) városi, b) vidéki, vagy c) földrajzilag nem behatárolható; 2. a projekt: a) a környezetvédelem szempontját helyezi előtérbe; b) környezetbarát; c) környezeti szempontból semleges Az I. melléklet 1.pontja. Az I. melléklet 1.pontja. Az I. melléklet 6.pontja. 34

35 OSZTÁLYOZÁS 3. Alapinfrastruktúra 31 Közlekedési infrastruktúra 311 Vasút 312 Úthálózat 3121 Nemzeti úthálózat 3122 Regionális/helyi úthálózat 313 Autópályák 314 Repülőterek 315 Kikötők 316 Vízi utak 317 Városi közlekedés 318 Kombinált közlekedési rendszerek 319 Intelligens közlekedési rendszerek 33 Energetikai infrastruktúra (termelés, szállítás) 332 Megújuló energiaforrások (napenergia, szélenergia, vízenergia, biomassza) 34 Környezeti infrastruktúra (a vizet is beleértve) 341 Levegő 342 Zaj 343 Városi és ipari hulladék (a kórházi és veszélyes hulladékokat is beleértve) 344 Ivóvíz (gyűjtése, tárolása, kezelése és elosztása) 345 Szennyvíz és tisztítása 41 Műszaki segítség és tanulmányok 411 Előkészítés, végrehajtás, ellenőrzés 412 Kiértékelés 413 Tanulmányok 415 A nyilvánosságnak szánt információk 35

36 V. MELLÉKLET A BIZOTTSÁGNAK SZÁNT ELEKTRONIKUS FÁJLOK TOVÁBBÍTÁSÁNAK JAVASOLT MŰSZAKI LEÍRÁSA 1. ÁTVITELI MÓDOK Minden jelenleg használt módszer használható, a Bizottsággal előzetesen kötött megállapodás alapján. Az alábbi felsorolás a javasolt módszerek nem kimerítő jegyzéke Mágneses közvetítőeszköz hajlékony lemez: 3,5 hüvelyk, 1,4 Mb (DOS/Windows) választhatóan ZIP-formátummá tömöríthető DAT kazetta 4 mm DDS-1 (90 perces) CD-ROM (WORM egyszer írható, többször olvasható optikai lemezes tároló) Elektronikus fájltovábbítás Közvetlen üzenettovábbítás en keresztül 5 Mb vagy az alatti állományok számára választhatóan ZIP-formátummá tömöríthető FTP-n keresztül történő továbbítás választhatóan ZIP-formátummá tömöríthető. 2. AJÁNLOTT SZABVÁNYOK A TAGÁLLAMOK ELEKTRONIKUS ÁLLOMÁNYAI KIVONATÁNAK GYŰJTEMÉNYÉHEZ Az ajánlott szabvány állomány a következő jellemzőkkel bír: 36