A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE

Átírás

1 A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE TÁJÉKOZTATÓJA A FELÜGYELETI DÍJAKKAL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁSRÓL július 9. 1

2 Trtlom 1. Áltlános tájékozttó Az dtszolgálttás htály Az dtszolgálttás és fizetés időpontj és módj számú melléklet:... 5 Útmuttó felügyeleti díjkkl kpcsoltos dtszolgálttás elkészítéséhez... 5 I. Áltlános rendelkezések A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek köre A felügyeleti díj meghtározás A felügyeleti díj megfizetése Fizetési késedelem elszámolás... 9 II. Felügyeleti díj kiszámítás és evllás Pénzpic Tőkepic Biztosítási pic Pénztári pic Közrktár...34 III. Átmeneti rendelkezések felügyeleti díjról számú melléklet: A felügyeleti díj éves mértéke 2008-tól

3 A Pénzügyi Szervezetek Állmi Felügyeletéről szóló évi CXXXV. törvény 53. (1) ekezdése érteméen: A felügyeleti díj evllását Felügyelet honlpján közzétett nyomttványon kell teljesíteni. 1. Áltlános tájékozttó A felügyeleti díjszámítás jogszályi feltételeit, vlmint felügyeleti díjk mértékét, fizetés módját és gykoriságát ) hitelintézetekről és pénzügyi válllkozásokról szóló évi CXII. törvény (továikn Hpt.), ) tőkepicról szóló évi CXX. törvény (továikn Tpt.), c) efektetési válllkozásokról és z árutőzsdei szolgálttókról, vlmint z áltluk végezhető tevékenységek szályiról szóló évi CXXXVIII. törvény (továikn Bszt.), d) iztosítókról és iztosítási tevékenységről szóló évi LX. törvény (továikn Bit.), e) z Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárkról szóló évi XCVI. törvény (továikn Öpt.), f) mgánnyugdíjról és mgánnyugdíjpénztárkról szóló évi LXXXII. törvény (továikn Mpt.), g) fogllkozttói nyugdíjról és intézményeiről szóló évi CXVII. törvény (továikn Fnyt.), h) közrktározásról szóló évi XLVIII. törvény (továikn: Krt.), továikn ágzti törvények htározzák meg. A felügyeleti díjszámításhoz kpcsolódó eljárási szályok Pénzügyi Szervezetek Állmi Felügyeletéről szóló évi CXXXV. törvényen rögzítettek. A Hpt. 139/A. -n, Tpt in, Bszt in, Bit n, z Mpt n, z Öpt. 9/A. -n, Fnyt n, Krt. 12/A. -n felsoroltk (továikn felügyeleti díj fizetésére kötelezettek) rendszeres felügyeleti díj számítás, illetve nnk evllás érdekéen z e tájékozttón foglltk szerint evllást készítenek, melyet megküldenek Felügyelet részére. 2. Az dtszolgálttás htály A felügyeleti díj fizetésére kötelezett Felügyelet áltl kidott lpítási engedélyről szóló htározt keltétől felügyeleti engedély visszvonásáról szóló htároztn megjelölt dátumáig, illetve Felügyelet áltl történő nyilvántrtás vétel npjától nyilvántrtásól történő törlés dátumáig köteles z e tájékozttó szerinti dtszolgálttás teljesítésére. A fióktelep tevékenysége megkezdésének npjától tevékenysége efejezésének Felügyelethez történő ejelentése npjáig köteles z e tájékozttó szerinti dtszolgálttás teljesítésére. Amennyien felügyeleti díj fizetésére kötelezett részére z lpítási vgy tevékenységi engedély megdás, illetve visszvonás negyedév közen történik, vgy felügyeleti nyilvántrtás vételére, illetve nyilvántrtásól vló törlésére negyedév közen kerül sor, felügyeleti változó díj számítás működés időtrtmár történik. 3

4 A felügyeleti díj fizetésére kötelezett tevékenységének felfüggesztése vgy szüneteltetése nem érinti jelentési kötelezettséget, felügyeleti díj összegét és esedékességét. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett nnk szervezeti átlkulás (eolvdás, egyesülése) esetén z átlkulást (eolvdást, egyesülést) kimondó htároztn megjelölt dátumig köteles z e tájékozttó szerinti dtszolgálttás teljesítésére. A jogutód felügyeleti díj fizetésére kötelezett jelen pont első ekezdése szerint köteles z dtszolgálttásr. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett nnk végelszámolás esetén végelszámolást kimondó htároztn megjelölt dátumig köteles z e tájékozttó szerinti dtszolgálttás teljesítésére. 3. Az dtszolgálttás és fizetés időpontj és módj A felügyeleti díj fizetésére kötelezett felügyeleti díj evllását elektronikus úton, közigzgtási htósági eljárásokn felhsználhtó, leglá fokozott iztonságú elektronikus láíró tnúsítvánnyl hitelesítve teljesíti Felügyelet részére, mennyien jogszály erre őt kötelezi. Ellenkező eseten dönthet, hogy fent említett módon, vgy ppírlpon teljesíti evllását. An z eseten, h evllás teljesítésének időpontján díjfizetésre kötelezett sját rendszeréen elháríthttln üzemeltetési prolém merülne fel, Felügyelet engedélye lpján lehetőség vn evllásnk Felügyelet honlpjáról letöltött és kitöltött, kinyomttott nyomttványon, posti úton történő teljesítésére is. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett ) felügyeleti lpdíj számításáról szóló éves evllást tárgyév jnuár 31. npjáig, ) felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves evllást Felügyeletnek küldendő negyedéves dtszolgálttási jelentéssel egy idően, c) tárgyévre számított felügyeleti változó díj uditálás utáni esetleges különözetét tárgyévet követő év második negyedévére vontkozó evllásn külön korrekciós tételként köteles eljutttni Felügyelet részére. A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek ) z éves felügyeleti lpdíjt tárgyév jnuár 31. npjáig, ) tárgynegyedévre számított felügyeleti változó díjt tárgynegyedévet követő hónp utolsó npjáig, c) tárgyévre számított felügyeleti változó díj különözetet tárgyévet követő második negyedéves díjszámításól szármzó díjfizetési kötelezettséggel egy idően utlj át Felügyelet számlájár. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett vlmennyi eseten köteles gondoskodni jelentések és módosításik nyilvántrtásáról, továá rról, hogy jelentések következő ekezdésen előírt őrzési idő folymán Felügyelet számár mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljnk. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett jelentéseket jelentés készítését követő ötödik nptári év végéig köteles megőrizni. 4

5 A felügyeleti díj fizetésére kötelezett felügyeleti díj számításáról szóló felügyeleti evllását jelen tájékozttó 1. számú mellékletéen foglltknk megfelelő trtlomml és formán, titokvédelmi rendelkezések megtrtásávl köteles elkészíteni és Felügyelet részére megküldeni. A felügyeleti díj számításáról szóló dtszolgálttás forint dtokt trtlmz. A jelentések elkészítésének lpját felügyeleti prudenciális dtszolgálttásr vontkozó htályos jogszályok képezik. A felügyeleti díj kiszámításánk és megfizetésének lpizonyltit, dtszolgálttási hátterét Felügyelet jogosult helyszínen ármikor ellenőrizni, vgy erre vontkozó dtekéréssel nnk helyességéről meggyőződni. A díjfizetésre kötelezett kkor is köteles evllást enyújtni, h kiszámítási időszkn díjfizetési kötelezettsége nem keletkezik. 1. számú melléklet: Útmuttó felügyeleti díjkkl kpcsoltos dtszolgálttás elkészítéséhez I. Áltlános rendelkezések 1. A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek köre A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek körét z ágzti törvények trtlmzzák. 1. Pénzpic Hitelintézet Bnk Szkosított hitelintézet Szövetkezeti hitelintézet Tkrékszövetkezet Hitelszövetkezet Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező hitelintézet mgyrországi fióktelepe Pénzügyi válllkozás Európi Unió más tgállmán székhellyel rendelkező pénzügyi válllkozás mgyrországi fióktelepe Ügynöki tevékenységet végző válllkozások (Hpt. 2. sz. melléklet I. fejezet 12. pontjánk ) lpontj szerinti) Kiegészítő pénzügyi szolgálttást nyújtó pénzügyi intézménynek nem minősülő válllkozás (pénzfeldolgozó) Bnkképviselet 5

6 2. Tőkepic Befektetési válllkozás Árutőzsdei szolgálttó Más EGT-állmn székhellyel rendelkező efektetési válllkozás mgyrországi fióktelepe Külföldi efektetési válllkozás mgyrországi képviselete Függő ügynök (Bszt pontj szerinti) Befektetési lp Befektetési lpkezelő Kockázti tőkelp Kockázti tőkelp-kezelő Szályozott pic Tőzsde Központi értéktár Központi szerződő fél Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező efektetési lpkezelő, szályozott pic, tőzsde, központi értéktár, központi szerződő fél mgyrországi fióktelepe 3. Biztosítási pic Biztosító részvénytársság, iztosító szövetkezet, iztosító egyesület Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező iztosító mgyrországi fióktelepe Független iztosításközvetítő (lkusz, töes ügynök) 1 Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező független iztosításközvetítő mgyrországi fióktelepe Biztosítási szktnácsdó Függő iztosításközvetítő válllkozás 2 Külföldi iztosító, iztosításközvetítő, iztosítási szktnácsdó mgyrországi képviselete 4. Pénztári pic Mgánnyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztár Önkéntes önsegélyező pénztár Önkéntes egészségpénztár Fogllkozttói nyugdíjszolgálttó intézmény 5. Közrktár 1 A független iztosításközvetítő áltl megízott (lválllkozó) iztosításközvetítők, kár társs válllkozás, kár egyéni válllkozóként tevékenykednek, nem trtoznk fizetésre kötelezettek közé. 2 Csk társs válllkozás formáján működő függő iztosításközvetítők trtoznk ide, természetes személyek, egyéni válllkozók nem. 6

7 Hrmdik országeli hitelintézet, pénzügyi válllkozás, efektetési válllkozás, efektetési lpkezelő, iztosító, iztosításközvetítő mgyrországi fióktelepe egy tekintet lá esik Mgyrországon felügyeleti engedéllyel működő felügyelt intézménnyel. A felügyeleti díj fizetésére kötelezett olyn tevékenység vontkozásán is kötelezett díj fizetésére, melyre más ágzti jogszály vontkozik (pl. hitelintézetek efektetési szolgálttási tevékenysége, hitelintézetek kiegészítő efektetési szolgálttási tevékenysége, hitelintézet iztosítási töes ügynöki tevékenysége st.) 2. A felügyeleti díj meghtározás A felügyeleti díj meghtározás felügyeleti díj fizetésére kötelezett áltl z ágzti törvényeken előírt számítási szályok lpján készített és Felügyeletnek megküldött evllás formáján történik. A felügyeleti díj lpdíjól és változó díjól tevődik össze. Alpdíjt évente egyszer minden - nptári év első npján engedéllyel rendelkező, illetve Felügyelet nyilvántrtásán szereplő - felügyelt intézmény és személy fizet. Az lpdíj z lpdíj egység és z ágzti törvényeken z egyes intézmény típusokr meghtározott szorzószám szorzt. Változó díjt nem minden felügyelt intézmény és személy fizet. A változó díj fizetésére kötelezettek körét z ágzti törvények rögzítik. A változó díj számításánk lpj, hol lehetséges, tőkekövetelmény és kezelt vgyon állomány, egységesen minden szektorn. Más eseteken változó díj számítási lpj mérlegfőösszeg. Az éves díjszámítás pontos módszerét és számítási kulcsokt z ágzti törvények rögzítik. A változó díjt negyedévente kell evllni és megfizetni. A negyedéves változó díj tárgynegyedévi dtok lpján számított éves díj egynegyede. A negyedéves evllásn: A tőkekövetelmény után számított felügyeleti változó díj lpj tőkekövetelmény negyedév végi záró állomány. A mérlegfőösszeg után számított felügyeleti változó díj lpj mérlegfőösszeg negyedév végi záró állomány. A nettó eszközérték után számított felügyeleti változó díj lpj nettó eszközérték tárgynegyedévre számított npi átlgánk értéke. A sját tőke után számított felügyeleti változó díj lpj sját tőke negyedév végi záró állomány. A portfoliókezelési tevékenység keretéen kezelt, pici értéken számított portfolió eszközértéke után számított felügyeleti változó díj lpj z eszközérték tárgynegyedévre számított npi átlgánk értéke. A iztosítástechniki trtlékok könyv szerinti értéke után számított felügyeleti változó díj lpj iztosítástechniki trtlékok negyedév végi záró állomány. A nyugdíjpénztári vgyon pici értéke után számított felügyeleti változó díj lpj pénztári vgyon negyedév végi záró állomány. 7

8 Az önkéntes egészség-, vlmint önsegélyező pénztári vgyon könyv szerinti értéke után számított felügyeleti díj lpj pénztári vgyon negyedév végi záró állomány. A fogllkozttói nyugdíjszolgálttó intézmény áltl kezelt vgyon után számított felügyeleti díj lpj kezelt vgyon tárgyévet megelőző év utolsó npján számított pici értéke. Az uditálás utáni tényleges éves változó díj meghtározásánál, z esetleges díjkülönözet kiszámításánál: A tőkekövetelmény után számított felügyeleti változó díj lpj tőkekövetelmény év végi záró állomány. A mérlegfőösszeg után számított felügyeleti változó díj lpj mérlegfőösszeg év végi záró állomány. A nettó eszközérték után számított felügyeleti változó díj lpj nettó eszközérték tárgyévre számított npi átlgánk értéke. A sját tőke után számított felügyeleti változó díj lpj sját tőke év végi záró állomány. A portfoliókezelési tevékenység keretéen kezelt, pici értéken számított portfolió eszközértéke után számított felügyeleti változó díj lpj z eszközérték tárgyévre számított npi átlgánk értéke. A iztosítástechniki trtlékok könyv szerinti értéke után számított felügyeleti változó díj lpj iztosítástechniki trtlékok év végi záró állomány. A nyugdíjpénztári vgyon pici értéke után számított felügyeleti változó díj lpj pénztári vgyon év végi záró állomány. Az önkéntes egészség-, vlmint önsegélyező pénztári vgyon könyv szerinti értéke után számított felügyeleti díj lpj pénztári vgyon év végi záró állomány. A fogllkozttói nyugdíjszolgálttó intézmény áltl kezelt vgyon után számított felügyeleti díj lpj kezelt vgyon tárgyévet megelőző év utolsó npján számított pici értéke. A felügyeleti díj számításáról szóló evllás teljesítése nem érinti felügyeleti díj esedékességét. A felügyeleti díj számításáról szóló evllás késedelmes teljesítése nem érinti felügyeleti díj esedékességét. A felügyeleti díj számítás és evllás forintn történik. 3. A felügyeleti díj megfizetése A felügyeleti díj fizetésére kötelezett z ágzti törvények lpján számított felügyeleti díjt átutlássl vgy posti efizetéssel kell teljesíteniük Felügyelet felé. Az lpdíjt felügyeleti díj fizetésére kötelezett évente egyszer, egy összegen, jnuár hrmincegyedik npjáig utlj át Felügyelet számlájár. A változó díj összegét díjfizetésre kötelezett negyedévente z ágzti törvényeken foglltk szerint számítj ki és evllásn feltüntetett összeggel megegyezően tárgynegyedévet követő hónp utolsó npjáig (április 30., július 31., októer 30., jnuár 31.) utlj át Felügyelet számlájár. 8

9 A felügyeleti változó díj évenkénti korrekciój evllás keretéen történik. Az éves korrekció ltt negyedévenként kiszámított, evllott, efizetett felügyeleti változó díj, illetve z uditált éves eszámoló dti lpján kiszámított felügyeleti változó díj összehsonlítás, ez lpján teljes tárgyévre járó felügyeleti változó díj végleges összegének meghtározás értendő. A különözet megfizetése tárgyévet követő második negyedéves díjszámításól szármzó díjfizetési kötelezettséggel egy idően (tárgyévet követő év július 31. npjáig) esedékes. Amennyien z évközen efizetett változó díj és ténylegesen fizetendő éves változó díj különözete lpján túlfizetés muttkozik, z összeg z esetleges késedelmi pótlék trtozássl csökkentve eszámításr kerül következő időszk felügyeleti díjá. Hiány esetén Felügyelet z érintett felügyeleti díj fizetésére kötelezettet felszólítj hátrlék megfizetésére. Az esedékesség dátumától teljesítés npjáig Felügyelet késedelmi pótlékot számít fel. A késedelmi pótlék mértéke z ágzti törvényeken leírtk értelméen minden nptári np után felszámítás időpontján érvényes jegynki lpkmt kétszeresének háromszázhtvnötöd része. A felügyeleti díj efizetése nem mentesít felügyeleti díj számításáról szóló evllás Felügyeletnek történő enyújtás lól. 4. Fizetési késedelem elszámolás A felügyeleti díj megfizetése kkor tekintett htáridőre teljesítettnek, h z vontkozó jogszályokn meghtározott htáridőn elül Felügyelet számlájár megérkezett. II. Felügyeleti díj kiszámítás és evllás 1. Pénzpic 1.1. Hitelintézet (nk, szkosított hitelintézet, szövetkezeti hitelintézet) Alpdíj éves mértéke A hitelintézet áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Hpt. 139/A. (4) ekezdés ) ) pontji áltl meghtározott szorzószám (B: 40, SZH: 40, SZöH: 4) szorzt. HAD Hitelintézet lpdíj számítás Érték 9

10 001 HAD1 Előírt lpdíj 002 HAD2 Megfizetett lpdíj A hitelintézet áltl fizetendő változó díj éves mértéke Hpt. 139/A. (5) ekezdése szerint: Hpt. 76. (1) ekezdése szerint számított tőkekövetelmény 3,8 ezrelékének és Bszt-en meghtározott portfoliókezelési tevékenység - ide nem értve z önkéntes kölcsönös iztosító pénztár és mgánnyugdíjpénztár részére történő portfoliókezelési tevékenység - keretéen kezelt, pici értéken számított portfolió eszközértéke 0,25 ezrelékének z összege. Amennyien Hpt. 76. (1) ekezdés ) pontj szerint meghtározott tőkekövetelmény kise, mint 76. (1) ekezdés ) pontján hivtkozott legkise jegyzett tőke összeg, kkor felügyeleti változó díj számításánk lpj z utói összeg. HVDN Hitelintézet változó díj számítás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Tárgynegyedévi érték 001 HVDN1 Változó díj lpj 002 HVDN11 Változó díj lpj (tőkekövetelmény) 003 HVDN12 Változó díj lpj (portfoliókezelési tevékenység keretéen kezelt portfolió eszközértéke) 004 HVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen 005 HVDN21 Tőkekövetelmény után számított változó díj 006 HVDN22 Kezelt portfolió eszközértéke után számított változó díj 007 HVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 008 HVDN31 Eől* 009 HVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 010 HVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 011 HVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 1.2. EU másik tgállmán székhellyel rendelkező hitelintézet mgyrországi fióktelepe Alpdíj éves mértéke Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező hitelintézet mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Hpt. 139/A. (4) ekezdés c) pontj áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. 10

11 Sorszám HFAD EU tgállmi hitelintézet fióktelepe lpdíj számítás PSZÁF kód Megnevezés Érték 001 HFAD1 Előírt lpdíj 002 HFAD2 Megfizetett lpdíj Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező hitelintézet mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő változó díj éves mértéke Hpt. 139/A. (7) ekezdése szerint: hitelintézet mgyrországi fióktelepének éves eszámolój szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezrelékének, és Bszt-en meghtározott portfoliókezelési tevékenység - ide nem értve z önkéntes kölcsönös iztosító pénztár és mgánnyugdíjpénztár részére történő portfoliókezelési tevékenység - keretéen kezelt, pici értéken számított portfolió eszközértéke 0,125 ezrelékének z összege. HFVDN EU tgállmi hitelintézet fióktelepe változó díj számítás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Tárgynegyedévi érték 001 HFVDN1 Változó díj lpj 002 HFVDN11 Változó díj lpj (mérlegfőösszeg) 003 HFVDN12 Változó díj lpj (portfoliókezelési tevékenység keretéen kezelt portfolió eszközértéke) 004 HFVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen 005 HFVDN21 Mérlegfőösszeg után számított változó díj 006 HFVDN22 Kezelt portfolió eszközértéke után számított változó díj 007 HFVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 008 HFVDN31 Eől* 009 HFVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 010 HFVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 011 HFVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 11

12 12 PSZÁF TÁJÉKOZTATÓ

13 1.3. Pénzügyi válllkozás Alpdíj éves mértéke A pénzügyi válllkozás áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Hpt. 139/A. (4) ekezdés ) pontj áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. PVAD Pénzügyi válllkozás lpdíj számítás 001 PVAD1 Előírt lpdíj 002 PVAD2 Megfizetett lpdíj Érték A pénzügyi válllkozás áltl fizetendő változó díj éves mértéke Hpt. 139/A. (6) ekezdése szerint: pénzügyi válllkozás éves eszámolój szerinti mérlegfőösszeg 0,2 ezreléke. Sorszám PSZÁF kód PVVDN Pénzügyi válllkozás változó díj számítás Megnevezés 001 PVVDN1 Változó díj lpj (mérlegfőösszeg) 002 PVVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 PVVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 PVVDN31 Eől* 005 PVVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 PVVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 PVVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 13

14 1.4. EU másik tgállmán székhellyel rendelkező pénzügyi válllkozás mgyrországi fióktelepe Alpdíj éves mértéke Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező pénzügyi válllkozás mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Hpt. 139/A. (4) ekezdés c) pontj áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. PVFAD EU tgállmi pénzügyi válllkozás fióktelepe lpdíj számítás 001 PVFAD1 Előírt lpdíj 002 PVFAD2 Megfizetett lpdíj Érték Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező pénzügyi válllkozás mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő változó díj éves mértéke Hpt. 139/A. (8) ekezdése értelméen pénzügyi válllkozás mgyrországi fióktelepének éves eszámolój szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke. Sorszám PVFVDN EU tgállmi pénzügyi válllkozás fióktelepe változó díj számítás PSZÁF kód Megnevezés 001 PVFVDN1 Változó díj lpj (mérlegfőösszeg) 002 PVFVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 PVFVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 PVFVDN31 Eől* 005 PVFVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 PVFVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 PVFVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 14

15 1.5. Pénzpici ügynöki tevékenységet végző válllkozások (Hpt. 2. sz. melléklet I. fejezet 12. pontjánk ) lpontj szerinti) Alpdíj éves mértéke A pénzpici ügynöki tevékenységet végző válllkozás áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Hpt. 139/A. (4) ekezdés d) pontj áltl meghtározott szorzószám (1) szorzt. A pénzpici ügynöki tevékenységet végző válllkozás változó díjt nem fizet Felügyelet részére. PUTAD Pénzpici ügynöki tevékenységet végző válllkozások lpdíj számítás Sorszám PSZÁF kód 001 PUTAD1 Előírt lpdíj 002 PUTAD2 Megfizetett lpdíj Megnevezés Érték 1.6. Kiegészítő pénzügyi szolgálttást nyújtó pénzügyi intézménynek nem minősülő válllkozások (pénzfeldolgozók) Alpdíj éves mértéke A kiegészítő pénzügyi szolgálttást nyújtó, pénzügyi intézménynek nem minősülő jogi személy (pénzfeldolgozó) áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Hpt. 139/A. (4) ekezdés d) pontj áltl meghtározott szorzószám (1) szorzt. A kiegészítő pénzügyi szolgálttást nyújtó, pénzügyi intézménynek nem minősülő válllkozások változó díjt nem fizetnek Felügyelet részére. Sorszám PSZÁF kód 001 PFELDAD1 Előírt lpdíj PFELDAD Pénzfeldolgozók lpdíj számítás 002 PFELDAD2 Megfizetett lpdíj Megnevezés Érték 15

16 1.7. Bnkképviselet Alpdíj éves mértéke A nkképviselet áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Hpt. 139/A. (4) ekezdés d) pontj áltl meghtározott szorzószám (1) szorzt. A nkképviselet változó díjt nem fizet Felügyelet részére. Sorszám PSZÁF kód BKAD Bnkképviselet lpdíj számítás Megnevezés Érték 001 BKAD1 Előírt lpdíj 002 BKAD2 Megfizetett lpdíj 2. Tőkepic 2.1. Befektetési válllkozás Alpdíj éves mértéke A efektetési válllkozás áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Bszt (2) ekezdése ) pontj áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. Sorszám PSZÁF kód BVAD Befektetési válllkozás lpdíj számítás Megnevezés Érték 001 BVAD1 Előírt lpdíj 002 BVAD2 Megfizetett lpdíj A efektetési válllkozás áltl fizetendő változó díj éves mértéke Bszt (1) ekezdés ) és ) lpontji értelméen: Bszt (1) és (2) ekezdése szerint számított tőkekövetelmény 3,8 ezrelékének, és portfoliókezelési tevékenység - ide nem értve z önkéntes kölcsönös iztosító pénztár, mint ügyfél és mgánnyugdíjpénztár mint ügyfél részére történő portfoliókezelés - keretéen kezelt, pici értéken számított portfolió eszközértéke 0,25 ezrelékének z összege. Amennyien Bszt (1) ekezdés ) pontj szerint meghtározott tőkekövetelmény kise, mint 105. (1) ekezdés ) 16

17 pontján hivtkozott legkise induló tőke összeg, kkor felügyeleti változó díj számításánk lpj z utói összeg. BVVDN Befektetési válllkozás változó díj számítás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Tárgynegyedévi érték 001 BVVDN1 Változó díj lpj 002 BVVDN11 Változó díj lpj (tőkekövetelmény) 003 BVVDN12 Változó díj lpj (portfoliókezelési tevékenység keretéen kezelt portfolió eszközértéke) 004 BVVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen 005 BVVDN21 Tőkekövetelmény után számított változó díj 006 BVVDN22 Kezelt portfolió eszközértéke után számított változó díj 007 BVVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 008 BVVDN31 Eől* 009 BVVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 010 BVVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 011 BVVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 2.2. Más EGT-állmn székhellyel rendelkező efektetési válllkozás mgyrországi fióktelepe Alpdíj éves mértéke A más EGT-állmn székhellyel rendelkező efektetési válllkozás mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Bszt (2) ekezdése ) pontj áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. BVFAD Más EGT-állmeli efektetési válllkozás fióktelepe lpdíj számítás Sorszám PSZÁF kód 001 BVFAD1 Előírt lpdíj 002 BVFAD2 Megfizetett lpdíj Megnevezés Érték 17

18 A más EGT-állmn székhellyel rendelkező és z dott tgállm htáskörrel rendelkező felügyeleti htóság áltl kidott, tevékenység végzésére jogosító engedéllyel rendelkező efektetési válllkozás mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő változó díj éves mértéke Bszt (2) ekezdés ) és ) pontji értelméen: mgyrországi fióktelep éves eszámolój szerinti mérlegfőösszege 0,1 ezrelékének, és portfoliókezelési tevékenység - ide nem értve z önkéntes kölcsönös iztosító pénztár, mint ügyfél és mgánnyugdíjpénztár mint ügyfél részére történő portfoliókezelés - keretéen kezelt, pici értéken számított portfolió eszközértéke 0,125 ezrelékének z összege. BVFVDN Más EGT-állmeli efektetési válllkozás fióktelepe változó díj számítás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Tárgynegyedévi érték 001 BVFVDN1 Változó díj lpj 002 BVFVDN11 Változó díj lpj (mérlegfőösszeg) 003 BVFVDN12 Változó díj lpj (portfoliókezelési tevékenység keretéen kezelt portfolió eszközértéke) 004 BVFVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen 005 BVFVDN21 Mérlegfőösszeg után számított változó díj 006 BVFVDN22 Kezelt portfolió eszközértéke után számított változó díj 007 BVFVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 008 BVFVDN31 Eől* 009 BVFVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 010 BVFVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 011 BVFVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 2.3 Árutőzsdei szolgálttó Alpdíj éves mértéke Az árutőzsdei szolgálttó áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Bszt (2) ekezdése ) pontj áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. Az árutőzsdei szolgálttó változó díjt nem fizet Felügyelet részére. 18

19 Sorszám PSZÁF kód ASZAD Árutőzsdei szolgálttó lpdíj számítás 001 ASZAD1 Előírt lpdíj 002 ASZAD2 Megfizetett lpdíj Megnevezés Érték 2.4. Befektetési lp, kockázti tőkelp Befektetési lp, kockázti tőkelp lpdíjt nem fizet Felügyelet részére. A efektetési lp áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (1) ekezdése értelméen z lp nettó eszközértékének 0,25 ezreléke. A kockázti tőkelp áltl fizetendő változó díj éves mértéke z lp sját tőkéjének 0,25 ezreléke. Sorszám PSZÁF kód ALAPVDN Befektetési lp, kockázti tőkelp változó díj számítás Megnevezés 001 ALAPVDN01 Alp neve 002 ALAPVDN012 Változó díj lpj (nettó eszközérték, illetve sját tőke) 003 ALAPVDN013 Tárgynegyedévre számított változó díj 004 ALAPVDN014 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 005 ALAPVDN0141 Eől* 006 ALAPVDN0142 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 007 ALAPVDN015 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 008 ALAPVDN016 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* 009 ALAPVDN99 Alp neve 010 ALAPVDN992 Változó díj lpj (nettó eszközérték, illetve sját tőke) 011 ALAPVDN993 Tárgynegyedévre számított változó díj 012 ALAPVDN994 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 013 ALAPVDN9941 Eől* 014 ALAPVDN9942 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 015 ALAPVDN995 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 016 ALAPVDN996 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték Alp ISIN kódj 3 c 19

20 * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 2.5 Befektetési lpkezelő, kockázti tőkelp-kezelő Alpdíj éves mértéke A efektetési lpkezelő, kockázti tőkelp-kezelő áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Tpt (4) ekezdése ) pontj áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. AKAD Befektetési lpkezelő, kockázti tőkelp-kezelő lpdíj számítás Sorszám PSZÁF kód 001 AKAD1 Előírt lpdíj 002 AKAD2 Megfizetett lpdíj Megnevezés Érték A efektetési lpkezelő áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (2) ekezdése értelméen portfoliókezelési tevékenység ide nem értve z önkéntes kölcsönös iztosító pénztár, mgánnyugdíjpénztár, pénzügyi intézmény és iztosító részére végzett portfoliókezelési tevékenység - keretéen kezelt, pici értéken számított portfolió eszközértékének 0,25 ezreléke. A kockázti tőkelp-kezelő változó díjt nem fizet Felügyelet részére. AKVDN Befektetési lpkezelő változó díj számítás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Tárgynegyedé vi érték 001 AKVDN1 Változó díj lpj (portfoliókezelési tevékenység keretéen kezelt portfolió eszközértéke) 002 AKVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 AKVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 AKVDN31 Eől* 005 AKVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 AKVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 AKVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 20

21 2.6. EU másik tgállmán székhellyel rendelkező efektetési lpkezelő mgyrországi fióktelepe Alpdíj éves mértéke Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező efektetési lpkezelő mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Tpt (4) ekezdése ) pontj áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. AKFAD EU tgállmi efektetési lpkezelő fióktelepe lpdíj számítás Érték 001 AKFAD1 Előírt lpdíj 002 AKFAD2 Megfizetett lpdíj Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező efektetési lpkezelő mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (4) ekezdése értelméen: portfoliókezelési tevékenység ide nem értve z önkéntes kölcsönös iztosító pénztár, mgánnyugdíjpénztár, pénzügyi intézmény és iztosító részére végzett portfoliókezelési tevékenységet - keretéen kezelt, pici értéken számított portfolió eszközértékének 0,125 ezreléke. AKFVDN EU tgállmi efektetési lpkezelő fióktelepe változó díj számítás Tárgynegyedévi érték 001 AKFVDN1 Változó díj lpj (portfoliókezelési tevékenység keretéen kezelt portfolió eszközértéke) 002 AKFVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 AKFVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 AKFVDN31 Eől* 005 AKFVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 AKFVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 AKFVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 21

22 2.7. Szályozott pic, EU másik tgállmán székhellyel rendelkező szályozott pic mgyrországi fióktelepe Alpdíj éves mértéke A szályozott pic, z Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező szályozott pic mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Tpt (4) ekezdés ) ) pontji áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. SZPAD Szályozott pic, EU tgállmi szályozott pic fióktelepe lpdíj számítás Érték 001 SZPAD1 Előírt lpdíj 002 SZPAD2 Megfizetett lpdíj Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező szályozott pic mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (5) ekezdése értelméen z éves eszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke. SZPVDN EU tgállmi szályozott pic fióktelepe változó díj számítás Tárgynegyedévi érték 001 SZPVDN1 Változó díj lpj (mérlegfőösszeg) 002 SZPVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 SZPVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 SZPVDN31 Eől* 005 SZPVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 SZPVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 SZPVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 22

23 2.8. Tőzsde, EU másik tgállmán székhellyel rendelkező tőzsde mgyrországi fióktelepe Alpdíj éves mértéke A tőzsde, z Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező tőzsde mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Tpt (4) ekezdés ) és ) pontji áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. TOZSDEAD Tőzsde, EU tgállmi tőzsde fióktelepe lpdíj számítás Érték 001 TOZSDEAD1 Előírt lpdíj 002 TOZSDEAD2 Megfizetett lpdíj A tőzsde áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (3) ekezdése értelméen z éves eszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,2 ezreléke. Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező tőzsde mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (5) ekezdése értelméen z éves eszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke. TOZSDEVDN Tőzsde, EU tgállmi tőzsde fióktelepe változó díj számítás Tárgynegyedévi érték 001 TOZSDEVDN1 Változó díj lpj (mérlegfőösszeg) 002 TOZSDEVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 TOZSDEVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 TOZSDEVDN31 Eől* 005 TOZSDEVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 TOZSDEVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 TOZSDEVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 23

24 2.9. Központi értéktár, EU másik tgállmán székhellyel rendelkező központi értéktár mgyrországi fióktelepe Alpdíj éves mértéke A központi értéktár, z Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező központi értéktár mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Tpt (4) ekezdés ) és ) pontji áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. KETAD Központi értéktár, EU tgállmi központi értéktár fióktelepe lpdíj számítás 001 KETAD1 Előírt lpdíj 002 KETAD2 Megfizetett lpdíj Érték A központi értéktár áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (3) ekezdése értelméen z éves eszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,2 ezreléke. Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező központi értéktár mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (5) ekezdése értelméen z éves eszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke. KETVDN Központi értéktár, EU tgállmi központi értéktár fióktelepe változó díj számítás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 001 KETVDN1 Változó díj lpj (mérlegfőösszeg) 002 KETVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 KETVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 KETVDN31 Eől* 005 KETVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 KETVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 KETVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 24

25 2.10. Központi szerződő fél, EU másik tgállmán székhellyel rendelkező központi szerződő fél mgyrországi fióktelepe Alpdíj éves mértéke A központi szerződő fél, z Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező központi szerződő fél mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Tpt (4) ekezdés ) és ) pontji áltl meghtározott szorzószám (4) szorzt. KSZFAD Központi szerződő fél, EU tgállmi központi szerződő fél fióktelepe lpdíj számítás 001 KSZFAD1 Előírt lpdíj 002 KSZFAD2 Megfizetett lpdíj Érték A központi szerződő fél áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (3) ekezdése értelméen z éves eszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,2 ezreléke. Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező központi szerződő fél mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő változó díj éves mértéke Tpt (5) ekezdése értelméen z éves eszámoló szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke. KSZFVDN Központi szerződő fél, EU tgállmi központi szerződő fél fióktelepe változó díj számítás 001 KSZFVDN1 Változó díj lpj (mérlegfőösszeg) 002 KSZFVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 KSZFVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 KSZFVDN31 Eől* 005 KSZFVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 KSZFVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 KSZFVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 25

26 2.11. Tőkepic egyé szereplői Alpdíj éves mértéke A (Bszt pontj szerinti) függő ügynök és külföldi efektetési válllkozás mgyrországi képviselete áltl fizetendő felügyeleti lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Bszt (2) ekezdés c) pontj áltl meghtározott szorzószám (1) szorzt. Az imént felsorolt tőkepici egyé szereplők változó díjt nem fizetnek Felügyelet részére. TESZAD Tőkepic egyé szereplői lpdíj számítás 001 TESZAD1 Előírt lpdíj 002 TESZAD2 Megfizetett lpdíj Érték 3. Biztosítási pic 3.1. Biztosító részvénytársság, iztosító szövetkezet, iztosító egyesület Alpdíj éves mértéke A iztosító részvénytársság, iztosító szövetkezet, iztosító egyesület áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Bit (4) ekezdés ) ) c) pontji áltl meghtározott szorzószám (Rt: 40, Sz: 4, E: 2) szorzt. Azon iztosító egyesület esetéen, melynek éves díjevétele és tgsági hozzájárulásánk együttes összege nem éri el Bit (4) ekezdése f) lpontján meghtározott összeget (125 millió forintot), szorzószám 0,5. BIZTAD Biztosító Rt., iztosító szövetkezet, iztosító egyesület lpdíj számítás 001 BIZTAD1 Előírt lpdíj 002 BIZTAD2 Megfizetett lpdíj Érték A iztosító részvénytársság, iztosító szövetkezet, iztosító egyesület áltl fizetendő változó díj éves mértéke Bit (6) ekezdés ) ) lpontji értelméen Bit

27 számú melléklete szerint számított minimális szvtoló tőkeszükséglet 3,8 ezrelékének, iztosítástechniki trtlékok könyv szerinti értéke 0,25 ezrelékének z összege. BIZTVDN Biztosító Rt., iztosító szövetkezet, iztosító egyesület változó díj számítás 001 BIZTVDN1 Változó díj lpj 002 BIZTVDN11 Változó díj lpj (minimális szvtoló tőkeszükséglet) 003 BIZTVDN12 Változó díj lpj (iztosítástechniki trtlékok könyv szerinti értéke) 004 BIZTVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen 005 BIZTVDN21 Tőkeszükséglet után számított változó díj 006 BIZTVDN22 Biztosítástechniki trtlékok után számított változó díj 007 BIZTVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett díj 008 BIZTVDN31 Eől* 009 BIZTVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 010 BIZTVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 011 BIZTVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 3.2. EU másik tgállmán székhellyel rendelkező iztosító mgyrországi fióktelepe Alpdíj éves mértéke Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező iztosító fióktelepe áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Bit (5) ekezdés ) pontj áltl meghtározott szorzószám (40) szorzt. BIZTFAD EU tgállmi iztosító fióktelepe lpdíj számítás 001 BIZTFAD1 Előírt lpdíj 002 BIZTFAD2 Megfizetett lpdíj Érték Az Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező iztosító mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő változó díj éves mértéke Bit (7) ekezdés értelméen iztosító mgyrországi fióktelepének éves eszámolój szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezreléke. 27

28 BIZTFVDN EU tgállmi iztosító fióktelepe változó díj számítás 001 BIZTFVDN1 Változó díj lpj (mérlegfőösszeg) 002 BIZTFVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 BIZTFVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett díj 004 BIZTFVDN31 Eől* 005 BIZTFVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 BIZTFVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 BIZTFVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 3.3. A iztosítási pic egyé szereplői Alpdíj éves mértéke A iztosítási pic egyé szereplői: független iztosításközvetítő 3 (iztosítási lkusz, töes ügynök), iztosítási szktnácsdó, függő iztosításközvetítő válllkozás 4, illetve külföldi iztosító, iztosításközvetítő, iztosítási szktnácsdó mgyrországi képviselete, vlmint z Európi Unió másik tgállmán székhellyel rendelkező független iztosításközvetítő mgyrországi fióktelepe áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Bit (4) ekezdés e) pontj, vlmint (5) ekezdés ) pontj áltl meghtározott szorzószám (1) szorzt. Az imént felsorolt, iztosítási pic egyé szereplői változó díjt nem fizetnek Felügyelet részére. BESZAD Biztosítási pic egyé szereplői lpdíj számítás 001 BESZAD1 Előírt lpdíj 002 BESZAD2 Megfizetett lpdíj Érték 3 A független iztosításközvetítő áltl megízott (lválllkozó) iztosításközvetítők, kár társs válllkozás, kár egyéni válllkozóként tevékenykednek, nem trtoznk fizetésre kötelezettek közé. 4 Csk társs válllkozás formáján működő függő iztosításközvetítők trtoznk ide, természetes személyek, egyéni válllkozók nem. 28

29 4. Pénztári pic 4.1. Mgánnyugdíjpénztár Alpdíj éves mértéke A mgánnyugdíjpénztár áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és z Mpt (4) ekezdése áltl meghtározott szorzószám (40) szorzt. MNYAD Mgánnyugdíjpénztár lpdíj számítás 001 MNYAD1 Előírt lpdíj 002 MNYAD2 Megfizetett lpdíj Érték A mgánnyugdíjpénztár áltl fizetendő változó díj éves mértéke z Mpt (5) ekezdése értelméen pénztári vgyon pici értékének 0,25 ezreléke. MNYVDN Mgánnyugdíjpénztár változó díj számítás 001 MNYVDN1 Változó díj lpj (vgyon pici értéke) 002 MNYVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 MNYVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 MNYVDN31 Eől* 005 MNYVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 MNYVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 MNYVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 29

30 4.2. Önkéntes nyugdíjpénztár Alpdíj éves mértéke Az önkéntes nyugdíjpénztár áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és z Öpt. 9/A. (4) ekezdése áltl meghtározott szorzószám (2) szorzt. Az Öpt. 9/A. (5) ekezdése értelméen zon önkéntes nyugdíjpénztár esetén, melynek fedezeti trtlék tárgyévet megelőző év végén nem hldj meg z 50 millió forintot, szorzószám 0,5. ONYAD Önkéntes nyugdíjpénztár lpdíj számítás 001 ONYAD1 Előírt lpdíj 002 ONYAD2 Megfizetett lpdíj Érték Az önkéntes nyugdíjpénztár áltl fizetendő változó díj éves mértéke z Öpt. 9/A. (6) ekezdése értelméen pénztári vgyon pici értékének 0,25 ezreléke. ONYVDN Önkéntes nyugdíjpénztár változó díj számítás 001 ONYVDN1 Változó díj lpj (vgyon pici értéke) 002 ONYVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 ONYVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 ONYVDN31 Eől* 005 ONYVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 ONYVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 ONYVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 30

31 4.3. Önkéntes önsegélyező pénztár Alpdíj éves mértéke Az önkéntes önsegélyező pénztár áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és z Öpt. 9/A. (4) ekezdése áltl meghtározott szorzószám (2) szorzt. Az Öpt. 9/A. (5) ekezdése értelméen zon önkéntes önsegélyező pénztár esetén, melynek fedezeti trtlék tárgyévet megelőző év végén nem hldj meg z 50 millió forintot, szorzószám 0,5. SPAD Önkéntes önsegélyező pénztár lpdíj számítás 001 SPAD1 Előírt lpdíj 002 SPAD2 Megfizetett lpdíj Érték Az önkéntes önsegélyező pénztár áltl fizetendő változó díj éves mértéke z Öpt. 9/A. (6) ekezdése értelméen pénztári vgyon értékének 0,25 ezreléke. SPVDN Önkéntes önsegélyező pénztár változó díj számítás 001 SPVDN1 Változó díj lpj (vgyon könyv szerinti értéke) 002 SPVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 SPVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett díj 004 SPVDN3 Eől* 005 SPVDN3 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 SPVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 SPVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 31

32 4.4. Önkéntes egészségpénztár Alpdíj éves mértéke Az önkéntes egészségpénztár áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és z Öpt. 9/A. (4) ekezdése áltl meghtározott szorzószám (2) szorztánk 80%-. Az Öpt. 9/A. (5) ekezdése értelméen zon önkéntes egészségpénztár esetén, melynek fedezeti trtlék tárgyévet megelőző év végén nem hldj meg z 50 millió forintot, szorzószám 0,5. EPAD Önkéntes egészségpénztár lpdíj számítás 001 EPAD1 Előírt lpdíj 002 EPAD2 Megfizetett lpdíj Érték Az önkéntes egészségpénztár áltl fizetendő változó díj éves mértéke z Öpt. 9/A. (6) ekezdéséen előírt, pénztári vgyon értéke 0,25 ezrelékének 80%-. Sorszám PSZÁF kód EPVDN Önkéntes egészségpénztár változó díj számítás Megnevezés 001 EPVDN1 Változó díj lpj (vgyon könyv szerinti értéke) 002 EPVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 EPVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett díj 004 EPVDN31 Eől* 005 EPVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 EPVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 EPVDN4 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték 1 3 c * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 32

33 4.5. Fogllkozttói nyugdíjszolgálttó intézmény Alpdíj éves mértéke A fogllkozttói nyugdíjszolgálttó intézmény áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és Fnyt. 71. (4) ekezdése áltl meghtározott szorzószám (2) szorzt. FNYIAD Fogllkozttói nyugdíjszolgálttó intézmény lpdíj számítás 001 FNYIAD1 Előírt lpdíj 002 FNYIAD2 Megfizetett lpdíj Érték A fogllkozttói nyugdíjszolgálttó intézmény áltl fizetendő változó díj éves mértéke Fnyt. 71. (5) ekezdése értelméen fogllkozttói nyugdíjszolgálttó intézmény áltl kezelt vgyon tárgyévet megelőző év utolsó npján számított pici értékének 0,25 ezreléke. FNYIVDN Fogllkozttói nyugdíjszolgálttó intézmény változó díj számítás 001 FNYIVDN1 Változó díj lpj (vgyon pici értéke) 002 FNYIVDN2 Tárgynegyedévre számított változó díj 003 FNYIVDN3 Tárgynegyedévre megfizetett változó díj 004 FNYIVDN31 Eől* 005 FNYIVDN32 Tárgynegyedévre jutó összeg (+) 006 FNYIVDN4 Előző éven felügyeleti változó díjként megfizetett összeg* 007 FNYIVDN5 Auditált eszámoló lpján előző évre számított változó díj* Tárgynegyedévi érték * Kitöltendő második negyedéves jelentésen 33

34 5. Közrktár A Krt. 12/A. (3) ekezdése értelméen z e törvény 28. -án meghtározott zálogkölcsön nyújtásár is engedéllyel rendelkező közrktár felügyeleti díjt fizet Felügyelet részére. Az áltl fizetendő lpdíj éves mértéke z lpdíjegység és e törvény 12/A. (5) ekezdéséen meghtározott szorzószám (4) szorzt. Közrktár változó díjt nem fizet Felügyelet részére. KOZRAD Közrktár lpdíj számítás Érték 001 KOZRAD1 Előírt lpdíj 002 KOZRAD2 Megfizetett lpdíj III. Átmeneti rendelkezések felügyeleti díjról negyedik negyedéve A felügyeleti díj fizetésére kötelezettek iztosítók kivételével - első lklomml IV. negyedévére számítnk változó díjt. Een z eseten októer 1-jén htályos dtszolgálttási rendeleteket kell lpul venni. A iztosítók vontkozásán Felügyelet álláspontj szerint július 1. és decemer 31. közötti időszkr Bit július 1-jén htályos rendelkezései lpján történő díjfizetést kell lklmzni, míg z új előírások szerint számított díjfizetési kötelezettség jnuár 1- től kezdődően lklmzhtó. Első lklomml tehát I. negyedévére számít iztosító Rt, és iztosító egyesület felügyeleti változó díjt évi felügyeleti díj: kétféle számítás A évi felügyeleti díjfizetési kötelezettség kétféle számítás lpján dódó érték összesítésével áll elő: 1. A jnuár 1-től szeptemer 30-ig trtó időszk esetén szeptemer 30-án htályos előírások szerint kell megállpítni felügyeleti díj összegét szeptemer 30-i időpontr vontkozó dtszolgálttásn szereplő dtok figyeleme vételével. 2. A októer 1-től decemer 31-ig trtó időszk esetén októer 1-jén htályos előírások szerint kell megállpítni változó díj összegét decemer 31-i időpontr és szeptemer 30-i időpontr vontkozó dtszolgálttásn szereplő dtok különözetének figyeleme vételével. A szeptemer 30-i időpontr 34

35 vontkozó, felügyeleti díj lpjául szolgáló dtot (tőkekövetelményt, mérlegfőösszeget, vgyon pici/könyv szerinti értékét) ¾-es rányosítássl kell meghtározni. (A nettó eszközérték számításnál nincs rányosítás, ott tárgynegyedévre vontkozó npi átlgszámítás vn.) Amennyien z új szályok szerint számított változó felügyeleti díj IV. negyedéves értéke negtív, úgy evlló tálán számított díjhoz nullát kell eírni, és mjd tárgyévet követő év második negyedévére vontkozó evllásn hjthtj végre korrekciót díjfizetésre kötelezett %-os szály Mivel évi felügyeleti díj nem lehet tö évi felügyeleti díj 120%-nál, így ezt korrekciót felügyeleti díj fizetésére kötelezett érvényesítheti tárgyévre számított felügyeleti változó díj uditálás utáni esetleges különözetének számításkor, zz tárgyévet követő év második negyedévére vontkozó evllásn külön korrekciós tételként. A számítás során évre előírt díjfizetési kötelezettséget kell összevetni évre előírt felügyeleti díjfizetési kötelezettséggel. Azon intézmények, kik működésüket év folymán kezdték meg, álláspontunk szerint úgy tudják figyeleme venni 120 százlékos korlátot, h évre vontkozólg z éves rányosítás módszerét lklmzzák. A Felügyelet álláspontj szerint z év közen lkult intézmények esetéen csk közelítő számítást lehet végezni. A 120%-os limit értelmezésekor z összehsonlítási lpját kell úgy meghtározni, hogy mennyi évre vontkozó díjfizetési kötelezettsége volt z intézménynek, zt fiktív módon szorozz fel, minth egész éven működött voln. Tehát például, h 2 negyedéven működött, kkor évre vontkozó tényleges díjfizetési kötelezettségének kétszerese jelentse limit számításánk lpját. 4. Tőkepici ügynökök Azok tőkepici ügynökök, melyek jnuár 1-én még nem lkultk át függő ügynökké, 2008-n felügyeleti lpdíj megfizetésére nem kötelezettek. 35

36 2008. május 1-én htályn lévő dtszolgálttási rendeletek z láik: ) 3/2008. (II. 26.) PM rendelet hitelintézetek áltl Pénzügyi Szervezetek Állmi Felügyelete részére szolgálttndó dtok köréről és z dtszolgálttás módjáról ) 52/2005. (XII. 28.) PM rendelet pénzügyi válllkozások áltl Pénzügyi Szervezetek Állmi Felügyelete részére szolgálttndó dtok köréről és z dtszolgálttás módjáról c) 5/2004. (II. 12.) PM rendelet efektetési szolgálttó és külföldi székhelyű efektetési szolgálttó mgyrországi fióktelepe üzleti, szolgálttási tevékenységéhez, efektetési válllkozás és hitelintézet kereskedési könyv vezetéséhez, z árutőzsdei szolgálttó és z elszámolóház szolgálttási tevékenységéhez kpcsolódó, Pénzügyi Szervezetek Állmi Felügyelete részére történő dtszolgálttási kötelezettségéről d) 11/2002. (II. 20.) PM rendelet efektetési lpkezelők dtszolgálttásánk rendjéről és trtlmáról e) 5/2006. (II.7.) PM rendelet iztosítók első dtszolgálttásánk rendjéről és trtlmáról f) 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet mgánnyugdíjpénztárk eszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sjátosságiról g) 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet z önkéntes nyugdíjpénztárk eszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sjátosságiról h) 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet z önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárk eszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sjátosságiról 36

37 2. számú melléklet: A felügyeleti díj éves mértéke 2008-tól 37