a Képviselő-testület augusztus 22-én tartandó ülésére

Átírás

1 GÖDÖLLŐ VÁROS POLGÁRMESTERE ELOTERJESZTES a Képviselő-testület augusztus 22-én tartandó ülésére Tárgy: Javaslat önkormányzati határozatba foglalt nyilatkozat kiadására, a helyi buszközlekedés fenntartásáról Előterjesztő: Dr. Gémesi György polgármester

2 Tisztelt Képviselő-testület! Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi L. törvény (a továbbiakban: Kvtv.) 3. melléklet I. Működési célú támogatások 5. pontja alapján A települési önkormányzatok helyi közösségi közlekedésének támogatása címen pályázati kiírásra került sor. A pályázat benyújtásának határideje: - elektronikus adatrögzítés határideje: augusztus papír alapú beadási határideje: augusztus 27. A pályázati kiírás szerint a beküldendő pályázati anyaghoz a pályázónak csatolnia kell - többek között - a Képviselő-testület határozatba foglalt nyilatkozatát arról, hogy: - a helyi személyszállítási közszolgáltatást a tárgyév január 1-jétől december 31-éig folyamatosan fenntartja; - a helyi közlekedés működtetéséhez (folyamatos üzemeltetéséhez és eszközfenntartási ráfordításaihoz), valamint fejlesztéséhez a tárgyévet megelőző évre vonatkozóan - a szolgáltató tárgyévet megelőző évre vonatkozó éves pénzügyi beszámolójának a települési önkormányzat által történő elfogadásával összhangban, legkésőbb a pályázat benyújtásáig - szolgáltatónként milyen nettó összegű, saját forrásból származó, vissza nem térítendő önkormányzati támogatás átadásával járult hozzá; - a települési önkormányzat pályázati eljárás útján vagy pályázati eljárás nélkül a közszolgáltatással közvetlenül megbízva kötötte-e meg a szolgáltatóval a közszolgáltatási szerződést. Gödöllő Város Önkormányzata évek óta folyamatosan fenntartja a helyi menetrend szerinti autóbusz közlekedést. Az autóbusszal végzett menetrend szerinti közösségi közlekedés ellátását a VOLÁNBUSZ Zrt. látja el, közszolgáltatási szerződés alapján, amely december 31 -ig van hatályban. A közszolgáltató VOLÁNBUSZ Zrt.-vel megkötött szerződés alapján az önkormányzat a helyi közösségi közlekedés működtetéséhez és fejlesztéséhez évre vonatkozóan, a pályázat benyújtásáig nettó Ft összegű, saját forrásból származó vissza nem térítendő önkormányzati támogatás átadásával járult hozzá. A VOLÁNBUSZ Zrt. elküldte évi tevékenységéről szóló beszámolóját, amit az előterjesztéshez mellékelek. A beszámoló magába foglalja magába foglalja az Önkormányzat által évre vonatkozóan nyújtott támogatás felhasználását. A beszámolóban jelzett nettó Ft támogatási többletigény pénzügyi rendezése megtörtént, így a III. számú határozati javaslatban szereplő Ft összegű támogatásról szóló nyilatkozat a többletfinanszírozási igény kiegyenlítését már tartalmazza.

3 Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy a sikeres pályázat érdekében az alábbi négy határozati javaslatot szíveskedjenek elfogadni: Gödöllő, augusztus Dr. Gémesi György polgármester / HATÁROZATI JAVASLAT L Gödöllő Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a határozat mellékleteként elfogadja a VOLÁNBUSZ Zrt évi tevékenységéről szóló beszámolóját, mely magába foglalja az Önkormányzat által évre vonatkozóan nyújtott támogatás felhasználását. Határidő: augusztus 26. (pályázati beadás határideje) Felelős: Dr. Gémesi György polgármester HATÁROZATI JAVASLAT II. Gödöllő Város Önkormányzatának Képviselő-testülete nyilatkozik, hogy Gödöllő város területén a helyi közösségi autóbusz közlekedést a közszolgáltatási szerződésben foglaltak szerint január 1-jétől december 31 -ig folyamatosan fenntartja. Határidő: augusztus 26. (pályázati beadás határideje) Felelős: Dr. Gémesi György polgármester HATÁROZATI JAVASLAT III. Gödöllő Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a helyi közösségi közlekedés támogatására kiírt pályázattal kapcsolatban az alábbi nyilatkozatot teszi: Gödöllő Város Önkormányzata a helyi közösségi közlekedés működtetéséhez és fejlesztéséhez, a Szolgáltató VOLÁNBUSZ Zrt. szolgáltatásának finanszírozásához évre vonatkozóan a pályázat benyújtásáig nettó Ft összegű, saját forrásból származó vissza nem térítendő önkormányzati támogatás átadásával járult hozzá. Határidő: augusztus 26. (pályázati beadás határideje) Felelős: Dr. Gémesi György polgármester

4 HATÁROZATI JAVASLAT IV. Gödöllő Város Önkormányzatának Képviselő-testülete nyilatkozik, a személyszállítási szolgáltatásokról szóló évi XLI. törvény 23. alapján, az abban foglaltaknak megfelelően lefolytatott pályázati eljárás útján, a döntésről szóló 272/2018. (XII. 13.) számú önkormányzati határozat alapján került sor a VOLÁNBUSZ Közlekedési Zrt-vel történő, a Gödöllő Város közigazgatási területén, menetrend szerinti helyi autóbusz-közlekedés ellátása január 1-jétől tárgyú közszolgáltatási szerződés megkötésére. Határidő: augusztus 26. (pályázati beadás határideje) Felelős: Dr. Gémesi György polgármester

5 r ilevéjciw! VOLÁNBUSZ Z rt Budapest, P í, 302- V O L Á N B U S Z. r í^, --\-j 1091 Budapest, Üllői út 131. Telefon; Telefáx: f- ^ : i Kereskedelm i és Hitelbank Nyri Gödöllő Város Önkormányzata Polgármesteri Hivatal Iratsorszám: 2019/16288 Dr. Gémesi György polgármester részére ; Gödöllő Szabadság tér Tárgy: A VOLÁNBUSZ Zrt. beszámolója a 2018, évi tevékenységről Tisztelt Polgármester Űr! A VOLÁNBUSZ Zrt. a évben teljesítette a március 1-től érvényes - közös megegyezéssel december 31. napjáig meghosszabbított hatályú - helyi Közszolgáltatási szerződésben rögzített feladatait, biztosította a helyi közlekedési közszolgáltatás zavartalan és színvonalas ellátását. A társaság tájékoztatja, hogy a Közszolgáltatási szerződésben foglaltaknak megfelelően elvégzett gazdasági számítások alapján a VOLÁNBUSZ Zrt-nek évre vonatkozóan nettó Ft többletfinanszírozási igénye került kimutatásra Gödöllő Város ÖnkormányzatávaI szemben. A felek között hatályos Közszolgáltatási szerződés alapján a nettó Ft összegről a társaság nem állít ki számlát, hanem a szerződés alapján vált jogosulttá a követelés összegére. Jelen beszámoló a évi teljesítésre vonatkozóan a rendelkezésre álló adatok alapján tartalmazza: az indított járatok számát; * a hasznos kilométer-teljesítményt; a férohelykilométer-teljesítményt; az utasszám és utaskm adatokat a menetdíjbevételeket kategóriánként részletezve a évi gazdálkodási adatokat * az iparűzési, építmény- és telekadót; az üzemeltetett autóbuszok típusát, életkorát, futásteljesítményét; baleseti statisztikát; a késett és kimaradt járatok számát; " az utaspanaszokról készített tájékoztatót. 1

6 1. Az indított járatok száma; hasznos kilométer-teljesítmény; férőhelykilöméterteljesítmény: év Tisztán helyi vonalak Helyközivel végzett helyi szolgáltatás* Indított járatok száma (ezer db) Hasznos km teljesítmény (ezer km) Hasznos féröheíykm teljesítmény (ezer fhkm) *Mágában foglalja a helyközi vonalak km teljesítményéből a helyi szakaszokon végzett km teljesítményeket. 2, Utasszám és utaskm adatok: Utasszám (ezer fő) év Összesen: Utas km (ezer km) év Összesem A helyi jegy-, és bérletértékesítésről készített kimutatás, menetdíjbevételek jegyfajtánként részletezve: Helyi jegy és bérlet darabszámúk év (db) Menetjegy elővétel Menetjegy autóbuszvezető Egyvonalas havi bérlet Egyvonalas félhavi bérlet 133 Osszvonalas havi bérlet 988 Osszvonalas félhavi bérlet 36 Tanuló bérlet Nyugdíjas bérlet Helyi menetdíjbevételek év (nettó e Ft) Menetjegy bevétel Teljes áru bérlet bevétel Tanuló, nyugdíjas bérlet bevétel Összesen:

7 A m > ^ O L A ' M f í U S j L ' f ' r / -! \ v > ; v 1091 Budapest, Üllői út 131. Telefon; Telefax: ^ Kereskedelm i és Hitelbank Nyrt, Gazdálkodási adatok: Közszolgáltatási szerződés 9. sz melléklete alapján LQVéícímf 'VOLÁNBUSZ Zrt 1476 Budapest, Pf Helyi Sor közlekedés év szám összesén (nettó ezer Ft) 1. Menetdíj bevétel Helyi menetjegy Helyi ált bérletjegy He. tanuló/nyugdíjas bérletjegy Szociálpolitikai menetdíj-támogatás Egyéb bevételek* Ebből bérfejlesztés kompenzációjára biztosított állami támogatás** ' 4. Bevétel összesen Személyi jellegű ktg Üzemanyag ktg Eszközpótlás Karbantartás Egyéb közvetlen költség Közvetlen ktg. összesén Közvetett ktg. Összesen Ráfordítások összesen Nyereség (ráfordítások 5 %-a) EGYENLEG (14. sor = 4» 12.-Í3.) *Egyéb bevételek között kerül kimutatásra Gödöllő Város Önkormányzata által a társaság számára jutatott ellentételezés és a helyi közösségi közlekedési támogatás. **A évi valamint a évi bérfejlesztések együttes költségnövelő hatása eft, melyre a bevételek között azonos összegben, állami forrásból biztosított támogatás került elszámolásra. Ennek következtében áz önkormányzat terhei mérséklődtek. A gazdálkodási adatok alapján a VOLÁNBUSZ Zrt-nek nettó Ft finanszírozási igénye áll fenn Gödöllő Város Önkormányzatával szemben, mely összeget az Önkormányzatnak a VBS sz. Közszolgáltatási Szerződés 6/e) pontjában foglaltaknak megfelelően, az adatszolgáltatást kövétő 8 napon belül kell átutalnia. Tekintettel az összeg nagyságára tájékoztatjuk Önöket arról, hogy amennyiben a finanszírozási igény rendezése nehézséget okoz a T. Önkormányzat számára, úgy lehetőség van Fizetési Megállapodás megkötésére. 3

8 j k VO LÁN BU SZ ' '-!-.*/.< v tt 1091 Budapest, idliői út 131, Telefon: 'Telefax: t e j O'tjjnnoMölW i uajfpi WQQii Szeretnénk megjegyezni, hogy az Önkormányzat által korábban.kiírt, a március február 28. időszakra vonatkozó pályázati eljárásban - mely az önkormányzat döntése alapján eredménytelenül zárult - társaságunk az előzetes kalkulációk alapján nettó Ft/év összegben határozta meg a szolgáltatással összefüggő ellentételezési igényt. Az Önkormányzat az eredménytelen pályázati eljárást követően év végéig közvetlenül megbízta társaságunkat á helyi közlekedési feladatok változatlan feltételekkel - azaz, az ajánlatban szereplő díjtételnél lényegesen alacsonyabb díjtétel alkalmazásával - történő ellátásával. A fentiek alapján az Önkormányzat évben nettó Ft ellentételezést fizetett a szolgáltatásért. A jelen beszámolóban kimutatott nettó Ft bevételekkel nem fedezett indokolt költséget figyelembevéve a feladatellátás összesen nettó Ft összegű önkormányzati finanszírozást igényelt. 5. Az iparűzési-, építm ény-és telekadó: év l-v l.h ó VII-XII. hó Előlegként összesén átutalva Iparűzési adó előleg (Ft) Építményadó előleg (Ft) Telekadó előleg (Ft) Összesen (Ft): Az üzemeltetett autóbuszok típusa: A VOLÁNBUSZ Zrt. gödöllői személyszállításban közlekedtetett eszközei: Típus Gyártási év Km telítettség* MÁN SÜ313 (A72) 2Ö MÁN ÜL313 (A01) MÁN SÜ313 (A72) MÁN SÜ313 (A72) MÁN SÜ313 (A72) MÁN SÜ313 (A72) 2005, KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G

9 V O L Á N B U S Z, LevélelM! VOLÁNBUSZ Z rt -14*76 Budapest, Pf Budapest, Üllői út 131, Telefon: Telefax: Kereskedelm i és Hitelbank Nyrt KING LONGXMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KÍNG LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KING LONGXMQ6121 G KING LONGXMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G 2009, KÍNG LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONG XMQ 6121 G KING LONGXMQ 6121 G KI NG LONG XMQ 6121 G SETRA S317 ÜL MERCEDES-BENZ INTOURO (633,05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633,05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05)

10 MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ INTOURO (633.05) MERCEDES-BENZ O 530 CITARÖ L VOLVO B7R 8700 LE 2007, VOLVO B7R 8700 LE VOLVO B7R 8700 LE MERCEDES-BENZ O 530 CITARO L MERCEDES-BENZ O 530 CITARO L MERCEDES-BENZ O 530 CITARO L MERCEDES-BENZ O 530 CITARO L MÁN LIONS CITY (A78) MÁN LIONS CITY (A78), MÁN LIONS CITY (A78) MÁN LIONS CITY (A78) MÁN LIONS CITY (A78) MÁN LIONS CITY (A78) KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL

11 ....,,.LU,,uu u.f 'M-1IIO-r-.,OUtt5t/'.fJ;í 1 - S 1 & l / Í J I A ' h R i I S ' T ' Budapest, (Jllöi út 131. Telefon: Telefax: y r \ y / ^ ; \ Kereskedelm i es Hitelbank Nyrt KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL * KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL ' KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL ,1 KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL. 2018, KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL KRAVTEX CREDO 02 ECONELL IKARUS IKARUS MÁN SL283 (A74) KRAVTEX CREDO EC IKARUS C IKARUS EAG 395/E IKARUS EAG 395/E IKARUS EAG 395/E IKARUS C IKARUS C IKARUS C IKARUS C IKARUS C IKARUS C IKARUS EAG 395/E IKARUS C IKARUS C IKARUS G IKARUS C IKARUS C IKARUS C MAN-SL263(A74)

12 MÁN SL283 (A74) MÁN SL283 (A74) MÁN SL283 (A74) MÁN SL283 (A74) MÁN SL283 (A74) MÁN SL283 (A74) MÁN SL283 (A74) IKARUS IKARUS IKARUS C IKARUS C MÁN SL283 (A74),, KRAVTEX CREDO EC MERCEDES 0530 CITARO MÁN ÜL313 (Á01) MÁN ÜL3Í3 (A01) MÁN ÜL313 (A01) VOLVO 7700A, 2.ÖÖ VOLVO 7700A VOLVO 7700A IKARUS EAG 395/E Credo ECONELL 12, Credo ECONELL Credo ECONELL Credo ECONELL Credo ECONELL Credo ECONELL Credo ECONELL VOLVO KRAVTEX CREDO 02 ECONELL VDL BERKHOF Ambassador , VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador VDL BERKHOF Ambassador *2018, december 31-én

13 V O L Á N B U S Z. Le vé lcím : VO LÁN BUSZ Zrt Budapest, Pf Budapest, Üllői út 131. Telefon; Telefax; Kereskedelm i és Hitelbank Nyrt A késett és Kimaradt járatok száma: Késett és kimaradt járatok (db) Tisztán helyi vonalak Saját hibás teljesítések aránya az indított fizető járatok számához képest(%) Saját hibás késések, kimaradások (db) év Helyközivel végzett helyi szolgáltatás Késett és kimaradt járatok (db) Saját hibás teljesítések aránya az indított fizető járatok számához képest(%) Saját hibás késések, kimaradások (db) Késett: 248 0,15% 58 Késett: ,19% 132 Kimaradt: 73 0,19% 73 Kimaradt: 323 0,45% Baleseti statisztika: Saját hibás, balesété.k~száma (db) év.. Tisztán helyi vonalak 1 Helyközivel végzett helyi szolgáltatás 0 Összesen: 1 9. Tájékoztató az utaspanaszokról: év Helyi vonalak Megalapozott panasz (db) 3 Örömünkre szolgál, hogy a VOLÁNBUSZ Zrt. a város partnere lehet a helyi közösségi közlekedés ellátásában, és bízunk benne, hogy szolgáltatásainkkal továbbra is elnyerjük a lakosság bizalmát és megelégedését. Budapest, március 25. Tisztelettel: Kkmeniczky ÁHos forgalmi igazgató Nyilv.sz.: VOLÁNBUSZ Z rt 1091 Budapest, Üllői út 131 dr. Kaliczka Nándor * pénzügyi és számviteli igazgató

14

15 az eredetivel mindenben megegyező MÁSOLAT /: Dr, K ailaa a Nándor :/ számviteli trodaveaetö ' Nyitv.sz,; Nyilv.sz,: 4337, /: Tárcsái Péter:/ 1 pénzügyi és számviteli-igazgató í VOLÁNBUSZ Zrt. Éves beszámoló december 31,

16 TARTALOMJEGYZÉK 1, FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2, MÉRLEG EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

17 EY Btfíiöinga betfer vvorkíng world trnsf &Ybuííg.Kft Erőst S Yijsíiig Ltd. í r 1132 Budapest; Vác! ót 20, 1399 Budapest 62, Pf.63& Hungary r "' Fáz; , 8199 ww /,ey,com/hif Cq; 03 :ö!>26?553 Független Könyvvizsgálói Jelentés A VOLÁNBUSZ Zrt. részvényese részére Vélemény Elvégeztük a VOLÁNBUSZ Zrt. ("Társaság ) mellékelt 2018/évi éves beszámolójának. a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 57,882*731 E Ft, az adózott eredmény E Ft nyereség-, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykímutatásból, valamint a számviteli politika jelentős elemeinek Összefoglalását is tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Társaság 2018, december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő pénzügyi, évre vonatkozó jövedelmi helyzetérői a Számvitelről szóló évi C. törvényben ( számviteli törvény") foglaltakkal összhangban, A yéfemériy alapja Könyvvizsgálatunkat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban és a könyvvizsgálatra vonatkozó ^Magyarországon..hatályos -törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségünk bővebb leírását jelentésünk a könyvvizsgálónak az éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelősséged szakasza tartalmazza. Függetlenek vagyunk a Társaságtól a vonatkozó, Magyarországon hatályos jogszabályokban és a Magyar Könyvvizsgálói Kamarának a könyvvizsgálói hivatás magatartási (etikai) szabályairól és a fegyelmi eljárásról szóló szabályzatában, valamint az e: ekbpn nem rendezett kérdések tekintetében a Nemzetközi Etikai Standardok Testületé által kiadott Könyvvizsgálók Etikai Kódexedben (az 1ESBA Kódex-bén) foglaltak szerint, és megfelelünk az ugyanezen normákban szereplő további etikai előírásoknak is. Meggyőződésünk, hogy az általunk megszerzett könyvvizsgáíat! bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt véleményünkhöz. 1 / 4 Oldal Áíofiíi'ib'i í;r?:- úí ínv.i 8 Nfüiíííi i iriiliírt

18 Byfiding a betttr Wőrking world Figyelemfelhívás. Felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet B1.3 pontjára, mely szerint a Társaság a közszolgáltatás] feladatok ellátása kapcsán költségtérítésre jogosult az Innovációs és Technológiai Minisztériumtól, amely szükséges a Társaság működésének finanszírozásához. A Társaság a költségtérítés kapcsán december 31-én 10,851,777 E Ft-ot szerepeltet aktív időbeli elhatárolásként, valamint 3, E Ft-ot egyéb követelésként az éves beszámolóban, amelyből a teljes egyéb követelésként nyiívántartott összeg kifizetésre került 2019, február 15-én, A 2018, évi éves költségtérítés elszámolása az Innovációs és Technológiai Minisztériummá] jelentésünk dátumáig még nem zárult le, annak összege még módosulhat. Továbbá jelentésünk kiadásakor a fennmaradó.költségtérítés pénzügyi teljesítésének időzítése még nem ismert. Véleményünk nincs minősítve ennek a kérdésnek a vonatkozásában, Egyéb információk Az egyéb információk a Társaság évi üzleti jelentéséből állnak, A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban történő elkészítéséért, A jelentésünk,.vélemény' szakaszában az eves beszámolóra adott véleményünk nem vonatkozik az üzleti jelentésre. Az éves beszámoló általunk végzett könyvvizsgálatával kapcsolatban a mi felelősségünk az üzleti jelentés átolvasása és ennek során annak mérlegelése, hogy az üzleti jelentés lényegesen ellentmond-e.az éves beszámolónak vagy a könyvvizsgálat során szerzett ismereteinknek, vagy egyébként úgy tűnik-e, hogy az lényeges hibás állítást tartalmaz. Az üzleti jelentéssel kapcsolatban, a számviteli törvény alapján a mi felelősségünk továbbá az üzleti jelentés átolvasása során annak a megítélése, hogy :az üzleti jelentés a számviteli törvény, illetve, ha van, egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaivarösszhangban készült-e. Véleményünk szerint a Társaság évi üzleti jelentése minden lényeges vonatkozásban összhangban van a Társaság évi éves beszámolójával és a számviteli törvény vonatkozó előításaíval Mivel egyéb más jogszabály a Társaság számára nem ír elő az üzleti jelentésre vonatkozó további követelményéket> ezért e tekintetben nem mondunk véleményt* A fentieken tül a Társaságról és annak környezetéről a könyvvizsgálat során megszerzett ismereteink alapján jelentést kell tennünk arról, hogy a tudomásunkra jotott-ebármely lényegesnek tekinthető hibás közlés (lényeges hibás állítás) az üzleti jelentésben, és ha igen, akkor a szóban forgó hibás közlés (hibás állítás) milyen jellegű. Ebben a tekintetben nincs jelenteni valónk. 2 / 4 Oldal

19 A vezetés és az irányítással megbízott személyek felelőssége az éves beszámolóért ', A vezetés felelős az éves beszámoló elkészítéséért és a valós bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz,.hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló.elkészítése. Az éves beszámoló, elkészítése során'a vezetés felelős azért, hogy felmérje a Társaságnak a vállalkozás folytatására való képességét és az adott helyzetnek megfelelően közzétegye a vállalkozás folytatásával kapcsolatos információkat, valamint a. vezetés felel a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel éves beszámolóban való alkalmazásáért, A' vezetésnek a. vállalkozás folytatásának elvéből kell kiindulnia, ha ennek az elvnek az érvényesülését, eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az irányítással megbízott személyek felelősek a Társaság pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért* A könyvvizsgálónak az éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége.. A könyvvizsgálat során célunk kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint az, hogy ennek alapján a véleményünket tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést bocsássunk kí. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó "Magyarországon hatályos -törvényekkel és egyéb jogszabályokkaí összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja az egyébként létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnék csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha ésszerű lehet az a várakozás* hogy ezek önmagukban vagy együttesen befolyásolhatják a felhasználók adott éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit. Egy, a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardókkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó -Magyarországon hatályos -'törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangbari elvégzésre kerülő könyvvizsgálatnak a részeként szakmai megítélést alkalmazunk, és szakmai szkepticizmust tartunk fenn a könyvvizsgálat egésze során. Emellett: Azonosítjuk és felbecsüljük az éves beszámoló a k á r csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak kockázatait, az ezen kockázatok kezelésére alkalmas könyvvizsgálati eljárásokat alakítunk ki és hajtunk végre, valamint véleményünk megalapozásához elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzünk, A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat; téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását;

20 Megismerjük a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsunk, Értékeljük a vezetés által alkalmazott számviteli politika megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek ésszerűségét. Következtetést vonunk fe arról, hogy helyénvaló-e a vezetés részéről a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel alkalmazása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, hogy fennálbe lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel a Társaság vállalkozás folytatására való képességét illetően. Amennyiben azt a következtetést vonjuk le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, független könyvvizsgálói jelentésünkben fel kell hívnunk a figyelmet az éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy ha a közzétételek e tekintetben nem megfelelőek, minősítenünk kell véleményünket, Következtetéseink a független Könyvvizsgáló! jelentésünk dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy a Társaság nem tudja a vállalkozást folytatni.. : Értékeljük az eves beszámoló átfogó prezentálását, felépítését es tartalmat, beleértve a kiegészítő mellékletben tett közzétételeket, valamint értékeljük azt is, hogy az éves beszámolóban teljesülbe az álaput szolgáló ügyletek és események valós7bemutatása, Kommunikáljuk az irányítással megbízott személyek felé - egyéb kérdések mellett -a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a Társaság által alkalmazót! belső kontrollnak a könyvvizsgálatunk során általunk azonosított jelentős hiányom sagait is, Budapest, április 15, Bartha Zsuzsanna Bartha Zsuzsanna Ernst & Young K ft Kamarai tag könyvvizsgáló 1132 Budapest, Váci út 20. Kamaraitagsági szám: Nyilvántartásba-vétel! szám: ~ _~ - 4 / 4 Oldal

21 2018. év

22 'MÉRUEO Áz Üzleti év fordulónapja: december 3 1. ESZKÖZÖK Tétel megnevezése T É N Y adatok eft-ban A* Befektetett eszközök L IniBiaíeriáiis Javak !, Alapítás--ats2ervezés aktivált értéke Kísérleti; fejlesztés aktiválj értéke 3, Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek, Ízleli vagv eégérték 6, Immateríáiís javakra adott előlegek 7 hnmaienábs ja\ak értéklielvesbirése lí. T árgyi eszközök , Ingatlanok és s kapcsolódó vagyoni értékű jogok S87 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek , Bgvéb berendezésék, felszerelések, jármüvek <1 Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások Beruhazasokraadtoíí előlegek larpm c-zkn/i>k cnckhck^sbítese III. Befektetett j>e«/u«ví ts/ko/ők , Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2, Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Tartós jelentős tulajdont részesedés 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vámalkoéíisbíai 5. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön cgvéb részesedést viszom bán álló vállalkozásban 7, Egyéb tartósan adott kölcsön - 8. Tartós Wteivíszonvt megtestesítő értékpapír 9. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési külonbözete B. Forgóeszközök i. Készletek S iti , Anyagok Befejezetlen lejmelés és félkész termékek 3. Mővendek-, hízó- és et;\éb aüírtok 4, Készientiékiík $, Aruk 3 SIS , Készletekre adott előlegek j ooo IL Követelések K övetelései áruszállításból és szolgáltatásból {vevők J ] Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással széniben 3 14$ Váltókövetelések ' 6. Eevéb kovetelesek K ö\ eíelések értékelési különbözeié 8 Származékos ü zletek pozitív értékelési különbözeié III, Értékpapírok 1, Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2, Jelentős tulajdoni részesedés 3. Egyéb részesedés 4, Saját részvények, saját üzletrészek 5,.Forgatási célú Mtelvsszónyt mcj tcsícsiío értékpapírok 6. Értékpapírok értékelési különbözeié iv. Pénzeszközök !, Pénztár, csekkek Bankbetetek 2! f ;. Aktív tüőiieli elhatárolások ! Bevetek k akin időbeli elhatárolása Kolísegek. ráfordítások aktiv időhdi eibasároiása , Halasztott iafoidtm rk E%zközok összesen Budap st O P ípnlt Í5. ' 2038, TÉMY Dávid Ilona cinok-vezérigazgató

23 M É R L E G A z ÜzJcíi év f o rd u ló n a p ja : 2018* d e c e m b e r 31. FORRÁSOK ' adatok efi-ban Tété! m egnevezése 2017, TÉNY TÉNY D. Saját tőké i. Jegyzet* tő k e'! S3 5ÍM! Ebből; visszavásárolt tusaidoní részesedés névésiéken II. Jegyzett, de m ég bé nem fizetett tőke (-) Ili. Tőketartalék IV. Eredm éiíytsrtelék ! V, Lekötött tartalék VL Értékelési ta rtalék. L Értékhelvesbités értékelési tartaléka 2..Valós enékelés értékelési tartaléka V ü. Adózott eredmény E. C éltartalékok i , Celtdilalék a \ atiidtó köteleiscmé^űkrc C-éitartaiek a jövőbeni költségekre, , E?r\ eb céltartalék F. Köteleietíségelc h Iláfraso rolt kötelezettségei,' 1. Hátrasorolí kötelezettségek.kapcsolt vállalkozással szemben 2, Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni viszonyban lévő vállalkozással szérűben 3 1(MiaNOutit k otd t/etb egil c^veb lessesedés vfemiybán.iévö vállalkozással szembett 4.1 latrasoralí kettelezetisegek egveb gazdálkodóval szemben 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek S Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények 3, Tartozások kötvénykibocsátásból 1. Beruházási és fejlesztési hitelek Ejivéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szem ben 8, Tartós kötelezettségek egvéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással Szemben 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek kovkl lejáratú kötelezettségek » L Rovitf lejáratú;kölcsönök ] bt i z i ^Utaztatható és átváltozó kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek v Vevőktől kapott előlegek , Küteie/A-Uségt-k áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) , V altotartozasok 6. R tnid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szem ből 7. R o\ íd teiaiatu kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozássá! szem ben 8, Ru\ id lejaiatu kiitelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szentben _gvéb ro\ id lejáratú kötelezettségek K otek /cttseuek értékelést különbözeié 11 Származékos ügyletek negaíiv értékelési különbözeié G..P» m fv időbeli elhatárolások Be\ ételek passzív időbeli elhatárolása , Költségek, rá fosdílások passzív Időbeli elhatárolása H alasztott beveíclek ,444 Források összesen 5b Budapest, 21)19, április 15, Dávid Ilona elnok- v ezéngazgató

24 "A** EREDM ÉNYKIM ÜTATÁS (összköltség e ljá rá ssá) Az üzleti év fortiiiióiiíipjai 2018, decem ber 31* adatok eft-ban Sorszám TÉNY TÉNY Tétel megnevezése < 'di. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele í I, Értékesítés nettó árbevétele , Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 47 4j Aktivált saját teljesítmények értéke III, Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés , Anyagköltség Igénybe \ett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke , Eladott áruk beszerzési értéke , Eladott {közvetíteti} szolgáltatások értéke m Anyagjellegű ráfordítások Ó Bérköltség L Személyi jellegű eg\éb kifizetések '12,. Bérjánilékok Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ír74ö A, Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye , ' Kapott (járó) osztalék és részesedes Ebbök kapcsolt vállalkozástól kapott 14.- Részesedésekből származt be\ueiel árfolyamnyereségek: Ebből; kapcsolt váilalkozasioí k pott 15. Befektetett pénzügyi eszkozokbol (értékpapírokból, kölcsönökből) b/órma/o bevételek, árfolyamnyereségek Cbbol kapcsolt %'állalkozásíól kapott 16, Fg\eb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ' Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII.. Penzug s i műveletek bevételei , Részesedésekből származó ráfordítások; árfok am zt egek I bbol kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Befektetett pénzögs i eszkozokbol (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyanne zte ségek Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Fizetendő {fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak atíöít 21. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ' Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye c. Adózás előtti eredmény x. Adófizetési kötelezettség 86 i). Adózott eredmény Budapest 2019, április 15, iiavia tiona elnöíc-ve^ér igazgató

25 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűét! tiiiköctő Készvenytársasá évi Éves Beszámolójának Kiegészítő Mellékleté Kéít: B udapest április 15, \ \ Dávid Ilona elnök-vezón gazgató

26 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) TARTALOM A. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 4 A. 1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A A Társaság főbb cégjogi jellemzői, tevékenysége... 4 A A Társaság története A A Társaság tevékenysége A A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI... 7 A A Számviteli politika általános vonásai... 7 A Kiemelt számviteli politikai döntések... 8 A , Amortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei... 9 A Főbb értékelési szabályok B. SPECIFIKUS RÉSZ......, B. 1. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK B Befektetett eszközök B Immateriális javak B Tárgyi eszközök... : B Befektetett pénzügyi eszközök B Forgóeszközök B Készletek B Követelések...: B Értékpapírok B Pénzeszközök B AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK...,...! B Saját tőke alakulása B CÉLTARTALÉK... :...,...19 B Kötelezettségek B Passzív időbeli elhatárolások B. 2. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK B ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYÉNEK ALAKULÁSA B Értékesítés nettó árbevételének alakulása B Aktivált saját teljesítmények..., B: Költségek részletezése B Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE...: C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ C. 1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK...27 C. 2. A TÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA C. 3. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAPJÁNAK LEVEZETÉSE C. 4. A MUNKAVÁLLALÓK LÉTSZÁMÁNAK ÉS JÖVEDELEMÉNEK ALAKULÁSA C. 5. CASH FLOW KIMUTATÁS

27 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) C.6. VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET BEMUTATÁSA C. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK...28, C.7.1 J e l e n t ő s m é r l e g - f o r d u l ó n a p u t á n i e s e m é n y e k C.7.2. M é r l e g b e n n e m s z e r e p l ő t é t e l e k, é s a z e g y e s m é r l e g s o r o k h o z k a p c s o l ó d ó KIEGÉSZÍTÉSEK C.7.3. K ö r n y e z e t v é d e l m i t e v é k e n y s é g C.7.4. E g y é b t á j é k o z t a t á s D. MELLÉKLETEK

28 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k i e g é s z í t ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A. ALTALANOS RÉSZ A. 1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A A Tá r s a s á g f ő b b c é g j o g i j e l l e m z ő i, t e v é k e n y s é g e Cég: VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság Cég rövid elnevezése: Székhely: Cím: Alapítás időpontja: A Társaság első üzleti éve: A Társaság alapításkori tőkéje: Alaptőke (2018. december 31.): A Társaság tulajdonosa: VOLÁNBUSZ Zrt. (továbbiakban: Társaság) 1091 Budapest, Üllői út Budapest, Üllői út Ft Ft Magyar Állam (100 %) A Magyar Államot megillető részvények felett a tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az 3/2018. (VIII. 1.) NVTNM rendelet alapján a nemzeti vagyon kezeléséért felelős tárca nélküli miniszter gyakorolja. A részvények fajtánkénti bemutatása a B fejezetben található. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Aláírásra j ogosult/j ogosultak Név I Cím Önálló aláírási j ogosultsággal: Dávid Ilona (elnök-vezérigazgató) 2040 Budaörs, Károly király utca em. 1. A Társaság vezetésének bemutatása az éves beszámoló fordulónapján Elnök-vezérigazgató: Dávid Ilona A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy. nyilvántartásban szereplő adatai A Társaság részére a számviteli szolgáltatást a Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. nyújtja. A Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Gombkötő Zsuzsanna

29 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Lakcím: 2111, Szada Szőlő utca A 93/2002.(V.5.) Kormány Rendelet alapján számon a Nemzetgazdasági Minisztérium által vezetett nyilvántartásba vett, könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására j ogosult személy. Könyvvizsgálat A számviteli törvény 155. (2) bekezdése értelmében a Társaságnál a könyvvizsgálat kötelező. A Társaság könyvvizsgálója: E rest & Young Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. Cg.: Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Bartha Zsuzsanna Éva Lakcím: 5900 Orosháza, Rákóczi út 25. Magyar Könyvvizsgáló Kamarai nyilvántartási száma: Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése: év könyvvizsgálata: E Ft - Egyéb díjak: 295 E Ft A Társaságot jellemző legfőbb adatokat az A.3. melléklet részletezi, a Társaság székhelyének és telephelyeinek bemutatását az,a.4. melléklet tartalmazza. A A Tá r s a s á g t ö r t é n e t e A VOLÁNBUSZ Zrt.-t a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter a VOLÁNBUSZ Vállalat általános jogutódjaként alapította az évi Lili. törvény és a 126/1992. (VIII. 28.) Kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően. A Társaság jogelődje 1927-ben került megalapításra. A A T á r s a s á g t e v é k e n y s é g e A Társaság fő tevékenysége: M. n. s. egyéb szárazföldi személyszállítás A Társaság egyéb tevékenységei:

30 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Gépjárműalkatrész-kiskereskedelem Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna felett) Gépjárműjavítás, -karbantartás Közszolgáltatói tevékenység bemutatása: A Társaság fő tevékenységét képezi a közszolgáltatói feladatok ellátása. Ide tartoznak a következő szolgáltatások: - Belföldi helyközi, távolsági menetrend szerinti személyszállítás, - Fővárosi elővárosi (agglomerációs) helyközi menetrend szerinti személyszállítás, - Helyi menetrend szerinti személyszállítás. Egyéb tevékenységek bemutatása: A tevékenység kiegészítő jellegű, célja a meglévő kapacitások minél jobb kihasználása. Ide tallóznak a következő tevékenységek: - Nemzetközi menetrend szerinti személyszállítás, - Szerződéses járati személyszállítás, - - Különjárati személyszállítás, ' - Anyag- és alkatrészértékesítés, - Járműjavítás, - Helyiség bérbeadás, t - Jármű bérbeadás. A Társaság tevékenységét befolyásoló lényeges események A Társaság a helyközi közszolgáltatói tevékenységet a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal kötött Közszolgáltatói Szerződés alapján végzi, ami december 3 1-ig van hatályban. A Társaság közszolgáltatói feladatainak mintegy 30 %-át2017. április 1-től in-house alvállalkozói szerződés alapján a Partiscum Busz Kft. bevonásával látta el augusztus 10-én a Partiscum Busz Kft. az általa bevont egyik alvállalkozójával kötött szerződését - a sorozatos szolgáltatási hiányosságok miatt - rendkívüli felmondással megszüntette. A VOLÁNBUSZ Zrt augusztus 11-től néhány hétig humán erőforrás-, infrastruktúra- és járműkirendeléssel látta el a feladatot, szükség szerinti saját erőforrás bevonással, ezt követően a közszolgáltatási feladat ellátást több ütemben saját üzemeltetésbe visszavette és folyamatosan kialakította a működés normál feltételrendszerét. Az év első nyolc hónapjában a feladatok közel 31,5 %-át végezte alvállalkozó, az év utolsó négy hónapjában ez az arány 4,8 %-ra, decemberre 3,8 %-ra csökkent.

31 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) november 26-tól a Népliget autóbuszpályaudvar mellett lévő autóbusztároló bérleti szerződését a bérbeadó felmondta, a tároló terület ideiglenes pótlását a társaság két helyszínen biztosította, többlet költségek felmerülése mellett (futás teljesítmény, bérleti díjak, többlet létszám stb.) évben a Társaság folytatta az elöregedett járműpark bérelt autóbuszokkal történő lecserélését évben indult autóbusz bérletek: - Partiscum Busz Kft-től 40 db VDL-Berkhof Ambassador típusú 11 évnél idősebb használt busz áprilistól, - VOLÁN-Buszpark Kft-től: 16 db VOLVO 9700 típusú 1 éves használt autóbusz márciustól, 12 db VOLVO 7700 típusú 10 évnél idősebb használt autóbusz áprilistól, 15 db új NEOPLAN TOURLINER típusú autóbusz októbertől, Az alvállalkozói feladatátvételhez kapcsolódóan 100 db új KRAVTEX CREDO 02 ECONELL típusú korszerű és lényegesen alacsonyabb bérleti díjú autóbusz bérlésével történt az alvállalkozótól bérelt autóbuszok kiváltása. A A T á r s a s á g s z á m v i t e l i p o l i t i k á j á n a k f ő v o n á s a i A A Számviteli politika általános vonásai A Társaságnál előírt és alkalmazott általános számviteli elvek a számvitelről szóló évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásait tükrözik. A Társaság Számviteli politikáját, amely az MNV Zrt. által kiadott ajánlás alapján készült, az Igazgatóság a 35/2010. (IX.28.) számú határozatával fogadta el, amely január 1-től hatályos. A Számviteli politikában az alábbi módosítások történtek a hatályba lépés óta: - 1. sz. módosítás: Az Igazgatóság 47/2011. (IX.08.) számú határozata alapján: behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség meghatározása, a z,árfolyam-különbözetek elszámolásának kötelezővé tétele, valamint a kiegészítő mellékletben az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés sz. módosítás: Az Igazgatóság 3/2014. (1.28.) számú határozata alapján: a beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok (Számviteli politika 7. fejezet) módosítása sz. módosítás: Az Igazgatóság 19/2016, (V.31.) számú határozata alapján: a mérlegkészítés végső időpontjának május 31-re történő módosítása sz. módosítás: Az Igazgatóság 49/2017. (XI.29.) számú határozata alapján: a Számviteli törvény időközben történt változásainak, valamint a Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt.-vel kötött pénzügyi, számviteli szolgáltatásról szóló szerződés hatásainak átvezetése sz. módosítás: Az Igazgatóság 9/2019. (III.6.) számú határozata alapján: a beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok (Számviteli politika 7. fejezet) közül a költségtérítési összeg elszámolása napjának módosítása, valamint a működési támogatások elszámolása (Számviteli politika pont) vonatkozásában a várható, még el nem számolt támogatások összegének aktív időbeli elhatárolásként történő kimutatásának meghatározása. A Társaság a módosított rendelkezéseket a évben induló üzleti évről készített beszámolóra is alkalmazza. A Társaság az Sztv. előírásainak megfelelően kettős könyvvitel vezetésére kötelezett.

32 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság. k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z í t e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A Társaság a működése során előforduló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről, a tulajdonában levő eszközökről és azok forrásairól, valamint a saját tőkéjében bekövetkezett változásokról folyamatos nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végén lezár. A Társaság könyvvezetése során az 5-ös számlaosztályt mint elsődleges költségnem elszámolást alkalmazza. A könyvvezetésnél a Társaság érvényesíti az Sztv. által nevesített számviteli alapelveket. A Társaság éves beszámolóját az Sztv. előírásai alapján összeállított Számviteli politikában előírtak szerint készíti el. A Társaság a mérleget az Sztv. 1. sz. mellékletének A változata, az eredménykimútatást az Sztv. 2. sz. melléklete szerint, összköltség eljárással készíti el. Az éves beszámoló készítésének fordulónapja: az üzleti év december 31. A mérlegkészítés napja: a tárgyévet követő év február 15., kivéve a Személyszállítási törvény alapján költségtérítésre jogosult helyközi, helyi közszolgáltatást végző társaságokkal kötött közszolgáltatási szerződés záradékában, önkormányzati határozatban, dokumentumban meghatározott, járó költségtérítési összeg elszámolásának vonatkozásában a költségtérítési összegről szóló dokumentum kézhezvételének napja, de nem később, mint a könyvvizsgálói megállapítások könyvelésének napja. A K iem elt számviteli politikai döntések A Társaság alapítás-átszervezés aktivált értékeként számolja el a vállalkozási tevékenység indításával, jelentős bővítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatosan felmerült külső vállalkozók által számlázott, és a saját tevékenység során felmerült közvetlen költségeket, amelyek az alapítás-átszervezés befejezését követően a tevékenység során a bevételekben várhatóan megtérülnek. A Társaság döntése értelmében aktiválásra kerül az ISO minősítő rendszer bevezetése is. A minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a későbbiekben felmerülő költségek azokra az évekre számolandók el időarányosan, amelyekre a minősítés vonatkozik. A Társaság nem él a számviteli törvény által biztosított értékhelyesbítésre és valós értékelésre vonatkozó választási lehetőséggel. A Társaság a beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz, továbbá a forgóeszközökhöz kapcsolódó devizás hiteltartozás, illetve devizakötvény kibocsátásból származó tartozás év végi értékelésekor keletkező nem realizált árfolyamveszteségét elhatárolja az Sztv. 33. (2) bek. szerint. A Társaság él a Sztv. 33. (7) bekezdés szerinti lehetőséggel, aktív időbeli elhatárolásként mutatja ki a 77. (2) bekezdés d) pontja és (3) bekezdés b) pontja szerinti, jogszabályi előíráson, szerződésen, megállapodáson alapuló támogatások várható, még el nem számolt összegét az egyéb bevételekkel szemben, amennyiben a Társaság bizonyítani tudja, hogy teljesíteni fogja a támogatáshoz kapcsolódó feltételeket és valószínű, hogy a támogatást meg fogja kapni. A támogatáshoz kapcsolódó feltételek teljesülését támogatásonként, támogatás részenként egyedileg kell megítélni. Minden esetben valószínűnek kell tekinteni azt, hogy a Társaság a támogatást meg fogja kapni, ha ettől eltérő információ nem áll a társaság rendelkezésére. A Tásaság jelentős összegű hibának minősít egy hibát, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.

33 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adal ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A Am ortizációs politika, az értékcsökkenés elszámolásának módszerei A Társaság a 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor - minden esetben - egy összegben lehja. A használatbavételkor egy összegben le nem írt eszközök körében (specialitások figyelembevételével): - Meg kell állapítani az adott eszköz hasznos élettartamát. A Társaságnál a hasznos élettartam időarányos leírásnál a várható használati idő, míg a teljesítményarányos leírásnál az az időszak, amely alatt az eszköztől elvárt teljesítmény, illetve szolgáltatás teljesíthető. - Meg kell becsülni a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket mint maradványértéket. Nulla a maradvány érték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős (általában nem jelentős, ha a hasznos élettartam azonos a műszaki-gazdasági élettartammal). - A Társaság az alábbiak szerint állapítja meg az egyes eszközcsoportok hasznos élettartamát (leírási kulcsát) és maradványértékét: Immateriális javak esetében a hasznos élettartam 5 év, maradványértékük nulla, kivéve az ISO minőségbiztosítási rendszer bevezetésének aktivált költségét, melynek hasznos élettartama a minősített időszak hosszában került megállapításra. Ingatlanok esetében a hasznos élettartam év, maradványérték a bekerülési érték 5 %-a (építmények esetében amennyiben meghaladja a Ft-ot). Idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházások hasznos élettartama a szerződés időtartama alapján kerül meghatározásra. Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések, járművek, kivéve az autóbuszok esetében a hasznos élettartam 3-6,9 év, maradvány érték a bekerülési érték 10 %-a, amennyiben meghaladja a Ft-ot. Autóbuszok esetében: * Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradvány érték 5 %. Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában kerül megállapításra maradvány érték, de jelentősnek csak akkor minősül, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. A Társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartam maximum 5 évben kerül megjelölésre, ez esetben a maradványérték nem kerül megállapításra. Bérelt autóbuszra történő ráaktiválás esetén a hasznos élettartam a bérleti szerződés időtartamával azonos... A és Ft közötti bekerülési értékű tárgyi eszközök esetében a hasznos élettartam 2 év, maradványérték nulla. - A leírás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték. - Az értékcsökkenést a Társaság a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés napjától kezdve számítja, naptári napokra arányosan, amíg az eszközt a rendeltetésszerű használatból ki nem vonja vagy annak értéke a maradványértéket el nem éri. - Az értékcsökkenést a Társaság havonta számolja el.

34 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A Főbb értékelési szabályok A befektetett eszközök bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási költségen) kerülnek értékelésre, csökkentve az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással, illetve értékvesztéssel, növelve az elszámolt terven felüli értékcsökkenés, illetve értékvesztés visszaírásának összegével. A bekerülési érték tartalmának meghatározása az Sztv a szerint történik. A Társaság a tevékenységének, valamint a saját előállítású eszközök önköltségének meghatározásakor az alábbi közvetlen és közvetett költségeket veszi figyelembe: - Az autóbusz-közlekedési tevékenység közvetlen önköltsége tartalmazza: aj árművek üzemeltetésével, karbantartásával kapcsolatban felmerült anyag, munkadíj (bér + közterhek) és egyéb (pl. nyújtott szolgáltatások, biztosítás, stb.) ráfordításokat, a tevékenységhez kapcsolódó egyéb eszközök (pl. üzemanyagkút, tűzoltókészülék, stb.) javításának költségeit, ' a tevékenységhez kapcsolódó eszközök értékcsökkenését, járatvégzéshez kapcsolódó (pl. gépkocsivezetői bér + közterhek, napidíj, szállás, úthasználati díj, adó, stb.) költségeket, a tevékenység végzéséhez szükséges egyéb (autóbusz-pályaudvarok, j avító műhelyek, kiszolgáló tevékenységek, munkavállalók) költségeket. - Saját termelésű készlet és saját kivitelezésű beruházás esetén a közvetlen önköltség tartalmazza: a ténylegesen felmerült anyagköltséget, a ráfordított munkaóra bérét és közterheit, a külső vállalkozó által nyújtott szolgáltatás ellenértékét. A közvetett költségek és egyéb ráfordítások felosztása a tevékenységi kalkulációhoz meghatározott vetítési alappal, illetve tételes elkülönítéssel történik. Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a Társaság figyelembe vesz minden olyan terven felüli értékcsökkenést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti és amely a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. Tartósnak minősül a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete, ha az a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján legalább egy éve fennáll. A különbözet tartósnak minősül fennállásának időtartamától függetlenül akkor is, ha az az értékeléskor á rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. Jelentősnek minősül a különbözet, ha meghaladja a bekerülési érték 20%-át. A Társaság értékvesztést számol el a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál - függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel - értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérleg-fordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérleg-készítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettél a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll.

35 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő.részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A készletek értékelése a Társaságnál az alábbi: - a vásárolt készleteket (anyag, áru) bekerülési értéken az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken, - a készletekre adott előleget az átutalt - a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adót nem tartalmazó - összegben, illetve az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken, - a saját termelésű készleteket (befejezetlen termelés és félkész termékek) előállítási költségen (közvetlen önköltségen) kell értékelni. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, valamint ha a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztésként történő elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%-kai meghaladja. Tartós, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis értékű készleteiméi a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át kell elszámolni értékvesztésként az elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén. Követelések értékelése során az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását az Sztv ában foglalt szabályok szerint végzi a Társaság azzal a kiegészítéssel, hogy a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet akkor számít jelentősnek, ha annak összege meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20 %-át, vagy az 50 E Ft-ot. Az értékvesztés elszámolásakor, illetve visszaírásakor a különbség akkor minősül tartósnak, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem kerül sor. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni. lí:.lá!líve3ki'és «LKiker&üíkü érték % Ej íi nap 25% nap 50% nap 80% 361 nap felett 100% Amemiyiben egy vevőnél több különböző lejáratú követelés is van, akkor az értékvesztés elszámolásakor a legmagasabb %-kal számolja el a Társaság az értékvesztést. Amennyiben a vevő, az adós minősítése.alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettél a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A valuta, a deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése az alábbi:

36 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság. k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z í t e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) - A Társaság a valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor a valutát, a devizát, a Magyar Nemzeti Bank (MNB) által közzétett hivatalos devizaárfolyamon számítja át forintra. - A Társaság a forintért vásárolt valutát, devizát bekerülési (ténylegesen fizetett) összegben veszi nyilvántartásba, és ez alapján határozza meg a nyilvántartásba-vételi árfolyamot. - A Társaság az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozóan minden valuta-, devizakészletet, követelést és kötelezettséget átértékel az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamra, függetlenül attól, hogy annak hatása az eredményre jelentős-e. A forrásokat (saját tőke, céltartalék, kötelezettségek) a mérlegben könyv szerinti értéken kell kimutatni, kivéve a külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek, amelyeket az üzleti év mérlegforduló napjára vonatkozó devizaárfolyamra kell átértékelni. A számviteli törvény előírásai alapján a Társaság céltartalékot képez: - Várható kötelezettségekre: jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségek, függő kötelezettségek (pl. még le nem zárt peres ügyek), biztos jövőbeni kötelezettségek, korhatár előtti ellátás, végkielégítés, valamint a környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére, - Jövőbeni költségébe (fenntartási költség, átszervezési költség, környezetvédelemmel kapcsolatos, nem jogszabályon alapuló költségek), - A beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz, továbbá a forgóeszközökhöz kapcsolódó devizás hiteltartozás, illetve devizakötvény kibocsátásból származó tartozás év végi értékelésekor keletkező, elhatárolt nem realizált árfolyamveszteségére. Garanciális és környezetvédelmi kötelezettségekre céltartalékot a várhatóan, vagy biztosan felmerülő jelentős öszszegű kötelezettség esetén kell képezni, ha költsége az egy millió forintot várhatóan meg fogja haladni.

37 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) B. SPECIFIKUS RÉSZ B. 1. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása évhez viszonyítva az alábbi: MEGNEVEZÉS Isii 4,'OAö*ÍJV Eltérés f> 1? EV* S' 1:j rt j BEFEKTETETT ESZKÖZÖK , ,63 Immateriális javak , ,82 Tárgyi eszközök , ,32 Befektetett pénzügyi eszközök ,05 0 0,00 FORGÓESZKÖZÖK , ,88 Készleték , ,75 Követelések , ,46 Értékpapírok 0 0 0,00 0 0,00 Pénzeszközök ,85, ,46 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK , ,09 ESZKÖZÖK , ,75 SAJÁT TŐKE , ,53 Jegyzett tőke ,90 0 0,00 Jeg)>zett, de-még be nem fizetett tőke (-) 0 o. 0,00 0 0,00 Tőketartalék ,94 0 0,00 Eredménytartalék , ,02 Lekötött tartalék , ,27 Értékelési tartalék 0,0 0,00 0 0,00 Adózott eredmény , ,07 CÉLTARTALÉKOK , ,90 KÖTELEZETTSÉGEK , ,01 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0,00 0 0,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek , ,66 Rövid lejáratú kötelezettségek , ,12 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK , ,14 FORRÁSOK , ,75 A Társaság mérleg főösszege E Ft, eszköz- és forrásállománya E Ft-tal nőtt a bázis időszakhoz képest. Mérlegsorok szerint haladva a december 31-i állománya a következőképpen alakult. A részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal és részesedési viszonyban nem lévő feleldcel szembeni követelés jellegű tételeket a B.7. melléklet, a kötelezettségeket és halasztott bevételeket a B.10. melléklet tartalmazza.

38 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság K IEG ÉSZÍTŐ M ELLÉK LET A M AGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT K ÉSZÍTETT EG Y ED I ÉVES BESZÁM OLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) B B e f e k t e t e t t e s z k ö z ö k B Immateriális javak Az immateriális javak állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés összegének részletezésével - a B.l. melléklet mutatja be. Az immateriális javak állományváltozását ( E Ft) az alábbi tételek összevont hatása eredményezte: A tárgyidőszaki új beszerzések Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege E Ft, E Ft, melyből az alapítás-átszervezés (ISO integrált minőségirányítási rendszer, illetve az ISO 5001 szabvány szerinti tanúsítás) tárgyévi terv szerinti leírása E Ft. B Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nettó állományának E Ft-os csökkenése az alábbi tételek összevont hatásának az eredménye: Tárgyévi új beruházás (beszerzés és létesítés) összesített hatása Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege Elszámolt terven felüli értékcsökkenés, selejtezés, hiány Értékesítés Beruházásra adott előlegek változása E Ft, E Ft, E Ft, -263 E Ft, E Ft. A tárgyi eszközök állományának változásait - a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés összegének részletezésével a B.2. melléklet mutatja be. A Társaság autóbusz állományát a B.3. melléklet mutatja be. Az üzembe helyezések (aktiválások) értéke E Ft volt, melynek kiemelt tételeit a B.4. melléklet részletezi. A B.5. mellékletben a terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése kerül bemutatásra, a B.6. melléklet a terven felüli értékcsökkenést mutatja be. B Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság tulajdonában lévő, az egyéb tartós részesedések soron nyilvántartott tulajdoni részesedések állományát ( E Ft), illetve a befektetést élvező vállalkozások főbb jellemzőit a C.l. melléklet tartalmazza.

39 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ M ELLÉKLET A M AGYAR SZÁMVITELI TÖ RV ÉN Y SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁM OLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) B F o r g ó e s z k ö z ö k B Készletek A Társaságnál a készletek értéke E Ft volt a tárgyidőszakban, melynek jelentős részét az anyagok értéke teszi ki. Az anyagok esetében a zárókészletek értéke - a főbb készletfajtákat kiemelve - az alábbiak szerint alakult: : év :: év Eltérés {' Megnevezés E F t ' E F t Alkatrészek ,54 Üzemanyagok ,77 Egyéb fenntartási anyagok, motorolaj és kenőanyagok ' ,33 Munka-, védő- és formaruha ,50 Gumiabroncsok ,61 Fődarabok ,42 Egyéb nem kiemelt anyagok ,79 ÖSSZESEN ,95 A készletekkel szemben a tárgyidőszakban elszámolt értékvesztést a B.8. melléklet mutatja be. B Követelések A követelések értéke a tárgyidőszakban E Ft, mely E Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva az alábbi tényezők eredményeként. A vevőkövetelések korösszetétele az alábbiak szerint alakult: JÁWl. w év Késedelem Bekerülési Halmozott Köiiyv szerinti Bekerülési ffaliuozotí Könyv szerinti érték éríékves>.íés értólt érlék értékvesztés érték E F t, E F t í nem késedelmes napos, napos napos napos 7 524, napon túli Összesen A vevőkkel szembeni követelések állománya E Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva, mely főként a Társaság egyéb személyszállítási szolgáltatási tevékenysége révén kiszámlázott teljesítés ellenértékéből adódik. A vevőkövetelésekkel szemben elszámolt értékvesztés alakulását a B.8. melléklet tartalmazza.

40 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k i e g é s z í t ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v i t e l i t ö r v é n y s z e r i n t k é s z í t e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 017. év 11 JU év 1 heivs \ nllii/a't Állami költségvetéssel kapcs.elsz. Társasági adó Általános forgalmi adó Jövedéki adó Innovációs járulék Egyéb költségvetéssel szembeni köv. Önkormányzatokkal kapcs.elsz. Munkavállalókkal kapcs.elsz. Szociálpolitikai menetdíj támogatás Költségtérítés miatti követelés Helyközi költségtérítés Adott előlegek Különféle egyéb követelések Ebből: Hitelezett menetjegy elszámolás Pénzszállítókkal szembeni követelés Bankkártyás elszámolások Menetrend szerinti járatokkal kapcsolatos követelés Letéti díj, kaució Összesen , , , , , , -33, , , , ' , , , , , ,57 ' , , , ,07 Az ITM részéről február 7-én E Ft összegű évi helyközi veszteségtérítés részösszegének folyósításáról szóló záradék aláírására került sor.. Az összeg átutalása február 15-én megtörtént. A fővárosi elővárosi (agglomerációs) közlekedéshez kapcsolódóan évben összesen E Ft összegű költségtérítés kiutalása történt záradék alapján, ami az év végén - figyelembe véve a évről áthúzódó E Ft összegű túlkompenzációt - összességében E Ft-tal meghaladta a évi veszteségtérítési igényt. A menetrend szerinti járatokkal kapcsolatos követelések az autóbuszvezetők, pénztárosok év végi jegy- és bérletértékesítésének elszámolását tartalmazza (a pénz leadása/beérkezése áthúzódik a következő évre). A követelésekre elszámolt értékvesztés alakulását a B.8. melléklet mutatja be. A veszteségtérítéssel kapcsolatos követelések alakulását a B.15. melléklet tartalmazza. B Értékpapírok A Társaság nem rendelkezik értékpapírokkal. B Pénzeszközök A pénzeszközök értéke az üzleti év végén E Ft, melyből az elkülönített lekötött bankbetétek értéke E Ft. A tárgyidőszakban történt E Ft-os csökkenést meghatározta az elkülönített és lekötött betétállományváltozása.

41 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) B A K T ÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: I 0 N H M 2Öi8 év i Eltérés ji Változás' : Megnevezés E Fi. W & M É k Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,66 Árbevételek időbeli elhatárolása ; ,06 Egyéb bevételek időbeli elhatárolása ' ,67 helyközi veszteségtérítés ,50 Pénzügyi müv.bev.idöbeli elhatárolása ,46 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ,37 Anyagköltségek időbeli elhatárolása ,24 Igénybe vett szolg.időbeli elhatárolása ,38 Egyéb szolg.időbeli elhatárolása ,60 Személyi jell.ráf.időbeli elhatárolása ,37 Halaszott ráfordítások ,00 ÖSSZESEN ,09 A évi helyközi közlekedés teljes költségtérítésének összege E Ft, amiből év végéig E Ft pénzügyi rendezése történt meg. Az ITM részéről további E Ft összegű évi helyközi veszteségtérítés részösszegének folyósításáról szóló záradék aláírására került sor. A pénzügyileg évben rendezett összeg kimutatása az egyéb követelések között szerepel. Az aktív időbeli elhatárolások között kimutatott további veszteségtérítési igény E Ft. A évi fővárosi elővárosi (agglomerációs) közlekedés teljes költségtérítésének összege E Ft. Év közben összesen E Ft összegű költségtérítés kiutalása történt, ami - a évi E Ft összegű túlkompenzációval együtt - összességében E Ft-tal meghaladta a évi veszteségtérítési igényt, így ezen a jogcímen nem történt bevétel elhatárolása. A különbözet a későbbi költségtérítésbe kerül beszámításra, és az egyéb követeléseket csökkentő tételként szerepel. Az igénybe vett szolgáltatások elhatárolt értékének meghatározó részét a Stadion pályaudvar bérleti jogviszony, valamint a közterület használat címén elhatárolt díjak teszik ki. A személyi jellegű ráfordítások időbeli elhatárolását az élet-, betegség- és balesetbiztosítás következő évi díjrésze, valamint a végkielégítés és felmentési bér elhatárolt összege határozza meg. A veszteségtérítéssel kapcsolatos aktív időbeli elhatárolások alakulását a B.15. melléklet tartalmazza.

42 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve). B S a j á t t ő k e a l a k u l á s a A Társaság saját tőkéje E Ft-tal növekedett, ezáltal a saját tőke tárgyévi értéke E Ft. A forrásokon belül a saját tőke aránya 71,27 %, a tőkeellátottság alakulását, valamint további tőkeszerkezeti mutatókat a C.10. melléklet tartalmaz. A saját tőke állományváltozására az alábbi események voltak hatással: M egnevezés Lekötött tartalék Adózott cmiinéiu Saját tokc iiss/osen g< h H i. i { Nyitó ( ) Előző évi adózott eredmény átvezetése Tulajdonosi pótbefizetés előírása (veszteség fedezetére) Lekötött tartalék feloldása Tárgyévi adózott eredmény Záró ( ) A jegyzett tőke fordulónapi összetétele részvényfajtánként az alábbiak szerint alakult Részvényfajta Névének Törzsrészvény "A" Törzsrészvény "A" Összesen A lekötött tartalék jogcímenként az alábbi módon alakult: Megnevezés év Eltérés \ álloaín Alapítás-átszervezés (ISO) ,17 Szakképzési fejl.támogatás címén lekötött tartalék Tulajdonosi pótbefizetés előírása (veszteség fedezetére) ÖSSZESEN , , ,27 Az alapítás-átszervezés miatt lekötött tartalék feloldása a tárgyévi terv szerinti leírás alapján változott. A szakképzési fejlesztési támogatás címén lekötött tartalék évben a Nemzeti Foglalkoztatási Alapból nyújtott vissza nem térítendő támogatás alapján beszerzett tárgyi eszközökhöz kapcsolódó, tőketartalékból lekötött összeget tartalmazza. Az Univerzál Beszerző Kft. saját tőke rendezése érdekében a 28/2018. (XII.21) határozat alapján előírt, évben rendezendő tulajdonosi pótbefizetés összegével ( E Ft) változott a tárgyévben.

43 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) B CÉLTARTALÉK A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a bázis évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés 1 F i ' Feloldás ;! M p p B E Ft - ibpf Záró' EFí ' Céltartalék a várható kötelezettségekre >7 743 Peres ügyek és üzemi baleset miatt várható kötelezettség Aszódi pu. kömy. véd. kármentesítés Környezetvédelmi várható, eseti ráfordítás Önkormányzatok várható kötbér Céltartalék a jövőbeni költségekre BKK autóbuszok karbantartása BKK-tól átvett dolgozók törzsgárda jut ' IT megszüntetési ár' Egyéb céltartalékok CÉLTARTALÉKOK ÖSSZESEN < A várható kötelezettségek fedezetére vonatkozó céltartalék képzés elveit az A. fejezet pontja tartalmazza. A Társaság - figyelembe véve az óvatosság elvét - céltartalékot képzett: - A vele szembeni folyamatban lévő peres követelésekre, amelyeket a bíróság várható ítélete alapján köteles lesz megfizetni. (A céltartalék képzés a Társaság jogi képviselőjének perállásra vonatkozó nyilatkozata alapján történt.) - A környezetvédelmi kötelezettségekre, ami fedezetet ad két telephelyen kármentesítési monitoringra, illetve monitoring mérésére, hat telephelyen kimenő szennyvíz, csapadékvíz vizsgálatára, egy telephelyen vízkút vízhozam mérésre, valamint az aszódi pályaudvaron a környezetvédelmi kárriientesítés elvégzését követő monitoringra. - Az önkormányzatok által várhatóan kivetésre kerülő kötbérekre a helyi járatok végzése során a tárgyévben felmerült hibás szolgáltatói teljesítések miatt évet megelőzően a BKK feladat átvállaláshoz kapcsolódóan autóbuszok karbantartására és az átvett dolgozók törzsgárda jutalmaira. Tekintettel arra, hogy a megfelelő műszaki állapot biztosítása érdekében szükséges fenntartási/karbantartási költségek a járművek 10 éves élettartama alatt nem egyenletesen merülnek fel, hanem a járművek életkorától, kilométer telítettségétől, karbantartási életciklusától függően dinamikusan növekednek, a Társaság a fővárosi, elővárosi feladatra 2014-ben beszerzett autóbuszok esetében, a 10 éves élettartam alatt várhatóan felmerülő karbantartási költségekből számított éves átlagos - futásteljesítményre vetített költségek figyelembevételével 2014-ben és 2015-ben céltartalékot képzett a későbbiekben felmerülő, az átlagos költséget meghaladó karbantartási költségek fedezetére. A céltartalék feloldására abban a mértékben és ütemben kerül sor a későbbi időszakban, ahogyan a járművek futásteljesítményre vetített karbantartási költsége meghaladja a 10 éves élettartamra számított, átlagos karbantartási költséget. A céltartalék feloldása a fővárosi, elővárosi feladat bevételei között kerül elszámolásra, ezáltal a későbbiekben a költségtérítési igényt csökkenti, a költségvetési terheket mérsékli. - A fővárosi, elővárosi feladatban foglalkoztatott munkavállalók részére várhatóan felmerülő törzsgárda jutalomra és kapcsolódó járulékaira 2014-ben és 2015-ben leképzett céltartalék feloldása folyamatosan történik

44 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, lia másképp nincs feltüntetve) a felmerüléshez kapcsolódóan, ezáltal - az e célra leképzett céltartalék erejéig - mérséklődik a költségtérítési igény. A céltartalék képzés mind a peres ügyek, mind a környezetvédelmi kötelezettségek esetében tételes felülvizsgálaton alapul. A évben peres ügyekre képzett céltartalékon belül az előző évi esetekkel összefüggésben további E Ft összegű képzés történt (2018. évben nem indult új peres eljárás). Az előző évi céltartalékból kilenc esetben a per lezárulása miatt ( E Ft) került sor feloldásra, ezek közül három eset végződött a Társaság számára pervesztéssel, amelyek során összesen 545 E Ft összegű perköltséget kellett megfizetni. A évben környezetvédelmi eseti ráfordításokra képzett céltartalékból (1 486 E Ft) E Ft felhasználása történt meg - a megjelölt céloknak megfelelően évben, míg az aszódi pályaudvar környezetvédelmi monitoringra évekre képzett E Ft-ból évben 468 E Ft-ot fordított a Társaság. A Társaság nem rendelkezik garanciális kötelezettségekkel tevékenységéből adódóan, így arra céltartalék képzési kötelezettsége nincsen. A Társaságnak nincs környezetvédelmi garanciális kötelezettsége. B K ö t e l e z e t t s é g e k A forrásokon belül a kötelezettségek értéke E Ft, melynek a bázis időszakhoz viszonyított E Ftos növekedését az állományon belüli hosszú-, illetve rövid lejáratú kötelezettségek tekintetében az alábbi főbb tényezők befolyásolták. A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke EFt, mely a BKK-tól évben átvett agglomerációs járatok üzemeltetéséhez történt autóbusz-beszerzésekhez kapcsolódó beruházási hiteleket tartalmazza. Továbbá az előző évi állomány a évi szintén autóbusz-beszerzések miatti pénzügyi lízing kötelezettséget tartalmazta, melyből a tárgyidőszak végén egy éven belüli kötelezettsége áll fenn a Társaságnak. A tárgyidőszaki változás a következő évi törlesztő részletek átsorolásából adódik. A hitelek és kölcsönök részletes kimutatását, és a hosszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit a B.9. melléklet mutatja be. A hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök esedékesség szerinti bemutatását a B.ll. melléklet tartalmazza. A hitelekhez, kölcsönökhöz kapcsolódó garanciák, zálogjogok a C.7.2. fejezetben találhatóak. A rövid lejáratú kötelezettségek E Ft-os tárgyidőszaki értékéből a főbb tételek a beruházási hitelek éven belüli törlesztő részlete E Ft és a Takarékbanknál fennálló folyószámlahitel E Ft, a szállítói teljesítések miatti kötelezettségek E Ft (ami a szállítók és az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek együttes értéke), továbbá az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek E Ft értéke. 1

45 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés : év i; év' ;i A:-'.-'Íy Váltózás ; EÉt!; EFt Ih p N N Í Állami költségvetéssel kapcs. élsz ,19 Szakképzési hozzájárulás , 38,20 Munkavállalókkal kapcsolatos adó és járulék kötelezettség ,05 Egy>éb ki nem emelt bejizetési köt ,96 Munkavállalókkal kapcs. élsz ,77 Rövid lejáratú pénzgyi lízing ,21 Különféle egyéb kötelezettség ,66 Ebből: Ajánlqti biztosíték ,94 Egyéb ,16 Összesen ,41 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változását alapvetően a munkavállalókkal kapcsolatos jövedelemelszámolás és az. ahhoz kapcsolódó adó és járulékkötelezettség fordulónapon fennálló éltéke határozza meg. B P a s s z í v i d ő b e l i e l h a t á r o l á s o k A passzív időbeli elhatárolások alakulását a tárgyév viszonylatában az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés 20IV. év év Eltérés Változás B é í é m H H h h H H I Bevételek passzív időbeli elhatárolása ,13 Árbevételek időbeli elhatárolása ,13 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,58 Anyagköltség időbeli elhatárolása ,12 Igénybe vett szóig, időbeli elhatárolása ,17 Egyéb szolgáltatások időbeli elhatárolása ,31 Személyi jellegű ráf.időbeli elhatárolása ,10 Egyéb ráfordítások időbeli elhatárolása ,00 Pénzügyi ráfordítások időbeli elhatárolása ,72' Halasztott bevételek , ,45 Fejlesztési célra kapott pénzeszköz halasztott bevétele ,00 Tárgyi eszköz állami támogatásból ,79 Tárgyi eszköz EU-s pályázatból ,63 Tárgyi eszköz önkormányzati támogatásból ,57 Többletként fellelt, térítés nélkül átvett eszközök halasztott bevétele ,04 ÖSSZESEN ,14

46 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásán belül az igénybe vett szolgáltatások körében a tárgyidőszakban a jelentősebb összegek az autóbusz bérleti díjak, karbantartási költségek és 'informatikai szolgáltatások elhatárolt összegei miatt keletkeztek. Továbbá az elhatárolt személyi jellegű ráfordításoknál a évi prémium és teljesítményösztönzők miatt elhatárolt ráfordításokból adódik. A passzív időbeli elhatárolásokon belül a halasztott bevételként elhatárolt összegek tárgyidőszaki állományváltozása az állami támogatás címén jóváírt támogatási előleg összege ( E Ft), valamint a korábbi években állományba vett kapcsolódó eszközök értékcsökkenési leírásával, illetve egyéb kivezetésével (selejtezés, értékesítés) párhuzamosan elszámolt halasztott bevételek feloldásából adódik. A Társaságnál a halaszott bevételek az alábbi főbb fejlesztési célú programokhoz, projektekhez kapcsolódnak: - Autóbusz-rekonstrukciós támogatás, - APV Rt. környezetvédelmi támogatás, - Tulajdonosi fejlesztési támogatás, - Pest megyei területfejlesztési önkormányzati támogatás, - Erzsébet téri autóbusz-állomásról történő kiköltözésre kapott NKÖM támogatás, - Etele tér ingatlan térítésmentes átvétele, - Újpest Városkapu fejlesztési támogatás. B. 2. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Társaság a 2018-as üzleti évet E Ft adózás előtti eredménnyel zárta, mely a bázis évhez viszonyítva 67,07 %-os csökkenést jelent. Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak: Hív. Tétel megnevezése 2 o r. c \ 20IX. cv Eltérés Vállo/iis H I. Értékesítés nettó árbevétele ,31 II. Aktivált saj át telj esítmények értéke ,84 III. Egyéb bevételek ,36 IV. Anyagjellegű ráfordítások ,74 V. Személyi j ellegű ráfordítások ,93 VI. Értékcsökkenési leírás ,41 VII. Egyéb ráfordítás ,88 A Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ,89 B Pénzügyi műveletek eredménye ,60 C Adózás előtti eredmény ,07 Az adózás előtti eredmény bázis évhez viszonyítva E Ft-tal csökkent. Mind a bevételek, mind a ráfordítások alakulását, az azokra ható tényezőket a következő pontok részletesen tartalmazzák. -22-

47 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k ie g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) B ÜZEM I (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYÉNEK ALAKULÁSA B Értékesítés nettó árbevételének alakulása el. A tárgyévi értékesítés nettó árbevétele E Ft, mely a bázis időszaki bevételtől E Ft-tal maradt Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását, az export értékesítés megbontását, valamint piaci szegmensenkénti alakulását a B.13. melléklet mutatja be, továbbá részesedési viszony szerint a bevételek bemutatását a B.12. melléklet tartalmazza. B A ktivált saját teljesítmények A Társaság aktivált saját teljesítményt mindkét évben autóbuszok (7 db, illetve 4 db) élettartam növelő felújítása alapján számolta el. B Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek a bázis évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés ; év ; év 1 Eltérés j Változás 1 IBI ; EFt j EFt :j E F t j % : Anyagköltség ,61 Igénybevett szolgáltatások értéke ,57 Egyéb szolgáltatások értéke ,86 Eladott áruk beszerzési értéke ,86 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,64 Anyagjellegű ráfordítások ,74 Bérköltség ,53 Személyi jellegű egyéb kifizetések ,94 Bérjárulékok ; ,87 Szociális hozzájárulási adó ' ,39 Egészségügyi hozzájárulás ,70 Szakképzési hozzájárulás ,64 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás ,35 Személyi jellegű ráfordítások ,93 Értékcsökkenési leírás ,41 KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN ,73 Beleértve az eladott árak beszerzési értékét és az eladott (közvetített) szolgáltatások értékét. A tárgyidőszakban költségként E Ft-ot számolt el a Társaság, mely E Ft-tal magasabb az előző évinél. Az egyes eredménykimutatás sorok esetében a főbb tételeket kiemelve ez az alábbiak szerint alakult: Az anyagköltségek értékéből a legjelentősebb kategória az üzemanyag költség, mely az összes anyagköltség 70 %-át teszi ki, változását tekintve E Ft-tal (25,5 %-kal) nőtt az előző évhez képest. Az igénybe vett szolgáltatások értéke E Ft-tal volt több a tárgyidőszakban, mint az előző évben, melyet a főbb jogcímek szerint részletezve a B.14. melléklet tartalmaz.

48 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság k i e g é s z ít ő m e l l é k l e t a m a g y a r s z á m v it e l i t ö r v é n y s z e r in t k é s z ít e t t e g y e d i é v e s b e s z á m o l ó h o z (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Tárgyidőszakban kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenysége nem volt a Társaságnak. A személyi jellegű ráfordítások éltéke összességében E Ft-tal növekedett, melyet az átlagos statisztikai létszám változása és a bérfejlesztés együttesen befolyásolt. A bérköltség és a személyi jellegű egyéb kifizetések alakulását a C.4. melléklet a munkavállalók létszám és jövedelmi adatai alapján állomány-főcsoportonként mutatja be. B Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés év év Eltérés M b h B B M Vállo/á* B N Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele ' 20,06 Káreseményekkel kapcsolatos bevételek ,14 Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés ,86 Behajthatatlanság miatt leírt követelésekre befolyt összegek ,00 Céltartalékok felhasználása, feloldása ,14 Visszaírt értékvesztés ,11 Kapott támogatás, juttatás ,83 Önkormányzattól kapott támogatás ,03 NFM-től/ITM-től kapott támogatás ,17 helyközi költségtérítés ,19 agglomerációs költségtérítés ,19 Egyéb kapott támogatás ,37 Kapott támogatás - fejlesztési célra ,88 T ér.nélk.,aj ándékként kapott, lelt.töbl.eszk ,58 Különféle egyéb bevétel ,28 Összesen ,36 Az egyéb bevételek tárgyidőszaki értéke E Ft-tal haladta meg az előző évi bevételek értékét, melyet jelentősen befolyásolt a bevétellel nem fedezett indokolt költségek megtérítése címén a Társaság közszolgáltatói tevékenységére tekintettel elszámolt támogatások bevétele. Az összemérés elvének érvényesülése érdekében az egyéb bevételek tartalmazzák a még ki nem utalt, de járó évi helyközi veszteségtérítés különbözeiét ( E Ft). A-kapott kötbérek értéke a Társaság helyközi menetrend szerinti járatokat végző alvállalkozójával szemben elszámolt nem szerződés szerinti teljesítésekből eredő bevételeket tartalmazza. A káreseményekkel kapcsolatos bevételek többségében a járművek (autóbuszok) káreseményeivel kapcsolatban elszámolt bevételek értéke. A céltartalékok felhasználása, illetve feloldása alapján elszámolt bevételt jogcímek szerinti bontásban a B.1.5. Céltartalékok fejezet tartalmazza.

49 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A z egyéb ráfordításokat a következő táb lázat tartalm azza: Megnevezés Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke 1 1 'E Ft ; V H H M H EFt Eltérés EFt ' Változás , ,90 Adott támogatások ,67 Fizetett bírságok, kártérítések ,77 Céltartalék képzés ,52 Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés, selejt ,29 Állami költségvetéssel elszámolt adók, díjak, járulékok ,79 Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók ,50 Különféle egyéb ráfordítások ,49 Összesen ,88 Az egyéb ráfordítások értéke az előző évihez képest E Ft-tal nőtt, ami egyrészt a követelésekkel szemben elszámolt értékvesztés alakulásából ( E Ft) adódóan emelkedett, másrészt az önkormányzatokkal szemben a Társaság közszolgáltatói minőségében az egyes helyi adókban (építményadó, telekadó, helyi iparűzési adó) érvényesített mentessége miatt csökkent. Az egyéb bevételek és az egyéb ráfordítások részesedési viszony szerinti bontása a B.12. mellékletben található. í B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Pénzügyi műveletek eredményének bázis évhez viszonyított változása az alábbi: év,-l '/J-iío. ev Eltérés ; Változás Megnevezés fii EFt EFt j Pénzügyi műveletek bevételei ,23 Egyéb kapott (j áró) kamatok és kamatj ellegű bevételek ,40 Kamatbevétel pénzintézettől ,40 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ,21 Pénzügyi műveletek ráfordításai ,17 Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások , ,31 Pénzintézetnekfizetett kamat ' ,94 Pénziig}>i lízing kamata ,75 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ,67 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ,60 A pénzügyi műveletek eredménye az alacsonyabb kamatbevételek ellenére főként a fizetett kamatok nagyobb mértékű csökkenése következtében javult az előző évhez viszonyítva. A tárgyidőszak végén lehívott folyószámlahitel alapján a hitelek fordulónapi állománya magasabb az előző évinél, ugyanakkor az alacsonyabb átlagos hitelállomány

50 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) eredményeként a kamatráfordítások csökkentek. A Társaság év közben - a évben tervezett jelentős összegű beruházások elmaradása miatt - rendelkezésre álló szabad pénzeszközeit folyamatosan lekötötte. -26-

51 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ C L K a p c s o l t v á l l a l k o z á s o k é s e g y é b r é s z e s e d é s i v is z o n y o k A Társaság befektetéseinek főbb adatait a C.l. melléklet mutatja be. A számviteli törvény mentesített anyavállalatra vonatkozó 116. (3) bekezdése alapján a részesedési viszonyban lévő vállalkozásokat érintő adatokat az C.2. melléklet mutatja be, mely a Társaság esetében nem releváns. C. 2. A TÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA A Felügyelő Bizottság és az Igazgatóság tagjainak évi tevékenységéért az alábbi járandóság lett kifizetve: Megnevezés ' Tissíeleíciíj bruttó összege (Ft) Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen A Felügyelő Bizottság és az Igazgatóság tagjai részére a tisztségviselői tevékenységükre tekintettel évben előleg vagy kölcsön kifizetésére nem került sor, a Társaság a nevükben nem vállalt garanciát, a korábbi tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. C. 3. A TÁRSASÁGI ADÓ ALAP JÁNAK LEVEZETÉSE A Társaságnak a tárgyévi társasági adó megállapítása során nem keletkezett adófizetési kötelezettsége.. A társasági adóalap levezetését, az adóalap megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket az C.3. melléklet tartalmazza. C. 4. A MUNKAVÁLLALÓK LÉTSZÁMÁNAK ÉS JÖVEDELEMÉNEK ALAKULÁSA '. A munkavállalók létszámának és jövedelmének alakulását az C.4. melléklet részletezi. A bérjárulékok jogcímenkénti megbontását a B pontban mutattuk be. C. 5. CASH FLOW KIMUTATÁS A Társaság december 31-én EFt záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely E Ft-tal kevesebb az előző évi állománynál. A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását az C.5. melléklet tartalmazza. C.6. V a g y o n i, p é n z ü g y i é s j ö v e d e l m i h e l y z e t b e m u t a t á s a A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét bemutató mutatók alakulását a C.10. melléklet tartalmazza.

52 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) C. 7. E g y é b k ie g é s z ít ő in f o r m á c ió k C.7.1 JELENTŐ S MÉRLEG-FORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK A mérleg fordulónapját követően bekövetkezett lényeges események, amelyek a jelen beszámoló adatait érintik, a beszámoló megértéséhez szükségesek, a vonatkozó fejezeteknél bemutatásra kerültek. C. 7.2 M é r l e g b e n n e m s z e r e p l ő t é t e l e k, é s a z e g y e s m é r l e g s o r o k h o z k a p c s o l ó d ó k i e g é s z í t é s e k A Társaság hosszú távú bérleteiből (autóbusz, ingatlan, műszaki gép) származó - mérlegben nem szereplő - hátralévő fizetési kötelezettsége: 4,0 Mrd Ft + ÁFA. C.7.3. K ö r n y e z e t v é d e l m i t e v é k e n y s é g A Társaság hatósági határozaton, illetve jogszabályon alapuló környezetvédelmi kötelezettségei (3 094 E Ft): - Két telephelyen kármentesítési monitoringra, illetve monitoring mérésére, - Hat telephelyen kimenő szennyvíz, csapadékvíz vizsgálatára, egy telephelyen vízkút vízhozam mérésre, - Az aszódi pályaudvaron a környezetvédelmi kármentesítés elvégzését követő monitoringra évben a Társaság által fizetendő környezetvédelmi bírság nem volt. A Társaság tulajdonában lévő veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok adatait az C.6. melléklet, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatait pedig az C.7., melléklet tartalmazza. A környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulását az C.8. melléklet szemlélteti. C.7.4. E g y é b t á j é k o z t a t á s A Társaságnál a NAV egy alkalommal végzett adóellenőrzést évben: július 01 -tői december 31 -ig térjedő időszakra vonatkozó j övedéki adókötelezettség ellenőrzése. A vizsgálat során az adóhivatal adókülönbözetet nem állapított meg, a Társaság javára - késedelmes kiutalás miatt - 3 E Ft kamat kifizetéséről intézkedett. A Kormányzati Ellenőrzési Hivatal áprilisában kormányzati ellenőrzést kezdett a MAV-START Zrt., a Volánbusz Zrt és a Közlekedési Központok közszolgáltatási szerződéseinek ellenőrzése tárgyában. A vizsgálat jelenleg is tart évben a Társaság a Nemzetgazdasági Minisztériumtól E Ft támogatásban részesült elektromos töltőállomás létesítésére. A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt évben E Ft összegű támogatást nyújtott a Társaság részére a helyi közlekedési közszolgáltatásokkal összefüggően a minimálbér és a garantált bérminimum emelés közvetlen és közvetett hatásainak évi ellentételezése érdekében bérfejlesztés megvalósítására. Az import beszerzések értékét termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban az C.9. melléklet tartalmazza. -28-

53 VOLÁNBUSZ Közlekedési zártkörűen működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ (Minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) D. MELLEKLETEK A. fejezet A.l. melléklet: A.2. melléklet: fejezet 1. melléklet: 2. melléklet: 3. melléklet 4. melléklet: 5. melléklet: 6. melléklet: 7. melléklet: B.8. melléklet: B.9. melléklet: B.10. melléklet: B.ll. melléklet B.12. melléklet B.13. melléklet B.14. melléklet B.15. melléklet A Társaságot jellemző legfőbb adatok alakulása A Társaság székhelyének, telephelyeinek és fióktelepeinek bemutatása Az immateriális javak állományának alakulása A tárgyi eszközök állományának alakulása A Társaság autóbusz-állományának alakulása Befejezetlen beruházások állományának alakulása Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaírás részletezése Részesdési viszonyban lévő vállalkozásokkal és részesedési viszonyban nem lévő felekkel szembeni követelés j ellegű tételek Értékvesztések alakulása Hitelek és kölcsönök alakulása Részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal és részesedési viszonyban nem lévő felekkel szembeni kötelezettségek és halasztott bevételek Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök esedékesség szerinti bemutatása A bevételek megbontása részesedési viszony szerint Értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint, Export értékesítés piaci szegmensenként Az igénybe vett szolgáltatások alakulása Veszteségtérítéssel kapcsolatos követelések alakulása C. fejezet C. 1. melléklet: C.2, melléklet: C.3. melléklet: C.4. melléklet: C.5. melléklet: C.6. melléklet: C.7. melléklet: C.8. melléklet: C.9. melléklet: C.10. melléklet A befektetést élvező vállalkozások jellemzői Mentesített anyavállalat és kapcsolt vállalkozásai (főbb adatok) Társasági adó alapjának levezetése A munkavállalók létszámának és a személyi jellegű ráfordítások összetétele Cash flow kimutatás Környezetre káros anyagok és a veszélyes hulladékok alakulása Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök alakulása Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek és kötelezettségek alakulása Az import beszerzés értéke termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban Mutatószámok

54 VOLÁNBUSZ Zrt. A Társaságot jellemző les főbb adatok alakulása A.l. m elléklet év értékek E Ft, illetve f ő Soj- Megnevezés Előző évek l o i t é v 1. Mérlegfőösszeg Saját tőke Jegyzett tőke ' Fizetett osztalék Értékesítés nettó árbevétele Személyszállítás árbevétele Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Bruttó cash flow Cash flow Igazgatóság létszáma Felügyelő Bizottság létszáma Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma

55 VOLÁNBUSZ Zrt. A Társasás székhelyének, telephelyeinek és fióktelepeinek bemutatása A.2. m elléklet I ()() I Budapest, l illői ül 11.. _, 1133 Budapest, Arbóc utca 6. - Északi Forgalmi Üzem 1133 Budapest, Visegrádi utca Északi Forgalmi Üzem 1091 Budapest, Üllői út Távolsági és Dél-pesti Forgalmi Üzem 2030 Érd, Budai út Dél-budai Forgalmi Üzem 2600 Vác, Szent István tér 4. - Északi Forgalmi Üzem 2315 Szigethalom, Mű út 3. - Szigethalmi Járműfenritartó Üzem 2200 Monor, Piac tér 2. - Kelet-pesti Forgalmi Üzem 2151 Fót, külterület 0221/12 hrsz. - Műszaki Igazgatóság Központi Járműfenntartó Üzem 2600 Vác, Deákvári fasor 4. - Váci műszaki telep 2200 Monor, Dr. Csanádi Gy. Utca Monori Járműfenntartó Üzem 2700 Cegléd, Körösi út Ceglédi Járműfenntartó Üzem' ' 2440 Százhalombatta Benta major - Százhalombattai Járműfenntartó Üzem Budapest,Somogyi u Agglomerációs Forgalmi Terület, 1116Budapest, Hunyadi J. út Agglomerációs javító szolgáltató telep

56 VOLÁNBUSZ Zrt. A z immateriális javak állományának alakulása B.l. melléklet év BRUTTÓ ÉRTÉK. ; : értékek E Fí-ban r.irg v m tallózás Záró Változás Növekedés ( sokkén ít> állomány tf-b jn Riszer/cs Átsorolás l'jíj'éb Ö ss/tsco Értékesítés ÁtSWolrtS Selejtezés Ejjyéh Óss/esen Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,00 Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke ,00 Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke ,00 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke ,00 Vagyoni értékű jogok ,96 Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése ,00 Szellemi termékek ,53 Szellemi termékek értékhelyesbítése ,00 Üzleti vagy cégérték ,00 Immateriális javakra adott előleg ,00 Ilii! 1 11)1 i m k O 't S / h ^ t N >; (i 0 1* 080 fl ii <VÜ ÉRTÉKCSÖKKENÉS f i í«*r» sftiu ili Ilii ás Nih ekedéi, Ju-vcnfiluli Visornüs.. Ion ' ráigycvi válio/as \Uorold4 C sokkencs M tíjflí'ts E«vtb Ö'-s/e-sen állomány i Ttí'U 1K 1 f i Km * * * * * ' J Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,77 Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke ,00 Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke ,00 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke ,00 Vagyoni értékű jogok ,07 Szellemi termékek ,88 Üzleti vagy cégérték ,00 Immateriális javakra adott előleg ,00 I li 1 KM OKlvl \ ] > ü. 1 ^ m Változás m NETTÓ ÉRTÉK IMMATERLÍ i IS J V\ AK OSSZLSI N ' ii N M M M I 302 1U7-2 M Z

57 VOLÁNBUSZ Zrt. A tárgyi eszközök állományának alakulása B.2. melléklet év B R U T T Ó É R T É K :itldiii.;r.y C íritllítlitlveíús N d v tb e d ú Tárgyév* v.'l: ( -/ Á lsiiro lá i Egyi/b Ö s'. i'so:. p rííl-i'i'iis ' '.íji'j í,': S c lc jiiffn f Í.ÍS.WÍWI1 ; é n r:,-'. E Fl-ban Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,81 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése ,00 Műszaki berendezések, gépek, járm űvek ,41 Ebből autóbusz ,62 M űszaki berendezések, gépek, járm űvek értékhelyesbítése ,00 E gyéb berendezések, felszerelések, já rm ű v e k ,18 FTI) bei eiiií! /i".i l., ft'n /í re life k, i.ii n u n i-k éi ii'klu iyesbítése 0 0 J o '7 5 7 ft.;0 i ő s ; tihs T íiv" J.c:- i 'S -. - i 1; 75 4G:í i a. - r Zó J '- j C l. í'.iiro l - K I I 'K C s o k k r M s ériékék E Fl-ban nllom.i )} I 'c n sic rin ii leír:!'! X l w M s T erv en felüli Im a * Ó í'.i.i'scil ;-yy.-b ÖOTesi-u Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,83 Műszaki berendezések, gépek, járm üvek ,52 Ebből autóbusz E pvéb berendezések, felszerelések, já rm ű v e k T ~ áíítékcsö KK ENÉS ÖSSZESEN : s J 60 "?5 2 8S3257. e (iiii I-lOiFÜJS : li ij.o j S S S9S 2 - B 5 Í - - : \rn ;lilun]::ny Y.:!rn>r<'' "..-In ü. < ' : : 2 31: urmuvzvs crlékek E Ft-han Nvitf) Sllomiíuy S ís /it /é s I.cr[^í<r-v N itv tk edcj E ^ 'ób rnrl-;.c-i v:ilu>z::^ : JGillbs- Iv-íy::'i> P ckríh e: C 'irkkflij..h-lljil/l! j H H l j j j Befejezetlen beruházások , ,89 Befejezetlen felújítások ,00 Befejezetien beruházások, felújítások összesen ,89 Beruházásokra adott előlegek ' ,35 r /-?: -a..-ss." -:sf.k (5 ÜSD 160 íi 0 osli Saíi ,71 i»(cc ne.; / J r o.uloiniiny V.:i: J y =:

58 VOLÁNBUSZ Zrt. A Társasás autóbusz-állományának összetétele B melléklet Ikarus 395/E95 Ikanu 398/E9S Kravtex Credo 02 Econcll 12 Kravtex Credo 02 Inovcll 12 Kravtex Credo HC11 Rába Contact 092 Rába Contact 292. MÁN A01/UL313 MÁN A0'4/UL363 MÁN R08 Lion'a Coach MÁN R03 Lion s Stnr MÁN A21 Lion s City Mercedes 0345 G Mercedes 0350 Mercedes 0405 GN2 Mercedes !0 Mercedes Intouro (633 05) Mercedes Toiaismo (632-01) Mercedes Sprinler 906 Mercedes Sprintcr 516 Cdi SETRAS3ISUL VOLVO 7700 A VOLVO S700 LE VOLVO 8700 B12BLH VOLVO 8900 BPRLE VOLVO 9500 B9R VOLVO 9700B13R VOLVO 9700Bl3R(h) Isuzu Euro Turquoise VOLVO 9700 B11R VDL Berkhof Ambaasador 200 Neoplnn Tourlmer L P22 SETRAS415 GT MÁN R60 Lion'a Intercity KINQ LONQXMQ6121G KING LONG XMQó 141 G Mercedes 0530 L MÁN A01/UL353 MÁN A78 Lion s City

59 VOLÁNBUSZ Zrt. Befejezetlen beruházások állományának alakulása B.4. melléklet értékek E Ft-ban 'iirgycvi *.íu oiuiiny B o / c r r c s!\ö< c k i-d ts ÍX tcsili:* E fljc b 0» v n e i i f.>.cnibl'- b, i;,. íí5.' 'riiíiai-jiís S ilc jic z ís H C r v c f P 'i f i VsfcGSL-UÍ , , , ,00 ---s-ílii ; l í-joíi ÍIW ::* ;I i : 0 Ü. ) 0 ' tt.qeí N em kiem elt tételek ,89 í í -Tl ; }.. F " : t : j i r. v s ö s s z e s e n J 0 7 n : ; m S fi* r í OS-. S. : : T.-

60 VOLÁNBUSZ Zrt. Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás részletezése B.5. melléklet 2018, év É R T É K C S Ö K K E N É S ' ~ érté k e k E F t-ban M egnetm W ü N yitó h a!m o x o lt értékcsök k en és laríivevlien elszám olt le n s /t i m ti crtékisókkcnts lim jcsílm énv,, F.fivéb I n ^ /f ü h in...ii.ii1vii«.1i1 * Ilii d s / ii u l Á tsorolás m iatt L«> eb a áíto/.ások K ivezetés m iatt 7.Aio halm ozott L-rtt koiikki'iirs Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték J M M M I K IM l"s ( U v O W I SÍ N U Ü S n (i 1? Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek ' ~ Ebből autóbusz Egyéb berendezések, felszerelések, járművek IA H C 1 I I S /K Ó /Ó K Ó S S / i 'M \ fi 2 :(>* S(.n 28 <> Le: lezárt évekre vonatkozó megállapítás 0 l'.r 1 1'K í N Ó K K í 'M S (W v.! S l.n f i 4'14 Cl J (

61 VOLÁNBUSZ Zrt. Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés és visszaír ás részletezése B.6. melléklet év Kivezetett eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés értékek E Ft-bun. 'ío'ío sín if:ven íclii:i crlékrscklii-púi Tárgyévi ici'vci icupi <Li Knnsw,ér,v. Pi-eiírlíW6s.. Ossítóen ieltsluuesíe íny *ülte. S'ij.ci, írlcl»tlís. erié^liir vjs-ví'-ül- *«U'.!>i4ny!j!,pjan ( WPiPwlqHMMnm % Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 o Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek ik'a. >'.r.v'-ax r. 0 : Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Ebből autóbusz Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások :. - K 7fifi M M 111M S 34 70Ü 2 ;;?n 0 2 (550. í;v. Állományban maradt eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés»» 1 IcrvLti S.'íiiii orti'kcsöuucni", Sknnscinsny nn.üí íáriiym lurveii írliili Í-. lókisöklceni-v, L iiici éi líiieuis Küv1:uoz/.s muili... L úkíralt i>i:!#. ovii", ni!" " icf: J:"..íirev.,... ' v'/i-.c:: ' C!síí';S:=í:cj..'.Sikilv: -.ilal: értékek E Ft-ban scrvfii ivi;1 - íru*kt*wils(.i,os III Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok _ Szellemi termékek a o ;. is Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Ebből autóbusz Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások

62 VOLÁNBUSZ Zrt. Részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal és részesedési viszonyban nem lévő felekkel szembeni követelés iellesü tételek B.7. melléklet év értékek E Ft-ban viillalko/ús' k a p c si 1( v á lla lk o z u n k I.u ii} - K ó/tis \ iillallo/nsok \.íhjiiuwjsoi. O ssftsi'n U h m os tulajdoni I i< b B M I I I p i I l M p i p H Il-JIITM. vk/ij'twl i <iíullto/ isiik * all.ilko/nsok Rcs/L-'-rtlísi t iscoiivú v ilhuvci/usoit összesen K ev ered ési \ */ >ris i n kívüli felek Öss/.fsei) Részvény ) Üzletrész ^ Egyéb részesedés RÉSXLSl'DLSl.K O S S /I Sí N m ? í 2 H Hosszú lejáratra adott kölcsön Hosszú lejáratra lekötött bankbetét Hosszú lejáratú követelések \ K 1 0 «t N A1XI! 1 K O I I - O M I W I S I X " o 0 0 <!...? n a Hosszú lejáratú kötvények Hosszú lejáratú egyéb értékpapírok ] \ U I ( ) n III 11 1 \ l'* / M l (, l I l i i KI* O '- s / l ''i N ii (1 o 0 <i Áruszállításból és szolgáltatásbol ko\ eteles Váltókövetelés Rövid lejáratra adott kölcsön Egyéb címen adott előleg Egyéb címen keletkezett Tcövetelés M > \ 1 lil l v i K o s (, / l M\ [1 0 ü 0 0 2<"ö * 7ö« Forgatási célú részvény Forgatási célú üzletrész Forgatási célú egyéb részesedés Forgatási célú kötvény Forgatási célú egyéb értékpapír 0 0 0!OK (.\[\M < i ll IK IlkfU -iho K O 'A /IM 'S , Immateriális javakra adott előleg Beruházásra adott előleg Készletre adott előleg ADOTT e l ő l e g ö s s z e s e n A * 7í& Járó árbevétel Járó egyéb bevétel Járó kamatbevétel E J.S IA ÍÁ R O L T (JÁ R Ó )K O V M T I ÉSEK H ÖSSZESEN ' * <J " ISI

63 VOLÁNBUSZ Zrt. Értékvesztések alakulása B.8. melléklet év!vkeri:!c.í: L 'rukvc: / i n n:ihiw <rtt ú l d a f i/il li VÍÍHní.b Tsiru j i v»írtul;* Pi.irí OnrkultS a lapján X iiv cto d it ó 1n í) s/cmai 0' li.v *'i /.u«yi s.viriü o fein H... ' i,*h i Lflirlkdi' íiícsn'i siicm: l.fcvd* imíl 1Üli'*' J«r.ü>%i /ír* vrst:l% > ó ' t*:cii ériékek E Ft-ban T.( KK Ti 1 1T r l.-íz l'-ő ZÜ K J3 í 07 II 0 :> l I l i B l l l B i t) S ű: Immateriális javakra adott előlegek 0 0, 0 0,00 Beruházásokra adott előlegek Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,00 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban ,00 Tartós jelentős tulajdoni részesedés ,00 Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni rész.visz.álló vállalkozásban X fiu ifs* ,00 Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló vállalkozásban ,00 Egyéb tartósan adott kölcsön ,00 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Pflw fi s ::iw ; 15 *50 _ - ki 4*2 7 i * *>(* Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek ,00 Késztermékek ,00 Áruk ' 0 0,00 Készletekre adott előlegek ' ,00 KÖVETELÉSEK G 21 67! 35 f 0 (i ; ' i w s 171 *l\ í Í9 458 : Jí Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,52 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,00 Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben , ,00 Váltókövetelések ,00 Egyéb követelések ,04 v. :k!v. p : i\ r o k IJ V. i' ü Részesedés kapcsolt vállalkozásban ,00 Jelentős tulajdoni részesedés ,00 Egyéb részesedés ,00 Saját részvények, üzletrészek ,00 Forgatási célú hitelviszonyt megtestertékpapirok 0 0 o.oo. Á;«íi.r f i 'U t ó i K ö v r.i n j-é sn ix! í?21 u o r. ü i Járó árbevétel ,00 Járó egyéb bevétel ,00 Járó kamatbevétel 186, o 0 0 0,00

64 VOLÁNBUSZ Zrt. Hitelek és kölcsönök alakulása B.9. melléklet év I. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök Hilcl, kölcsön erlja Nvitó egjenu'k Hitet f>l\ étel Hitel föru -wto Uíi-lúkclti 11 \t»orou» bo ^zu i ov i<l értékek E Fi-ban Zuuí cgyeolcj; Rövid lejárató hitelek UCB hosszú lejratú hitel rövid része (2013/S sz. szerződés) KHB hosszú lejratú hitel rövid része (BUD ) MFB hosszú lejratú hitel rövid része (11064/Ű /2018/2013/5. ügyszám) MFB hosszú lejratú hitel rövid része (11064/Ü /2785/2014/2. ügyszám) ' Takarékbank folyószámlahitei 0 ' Rövid lejáratú kölcsönök > Rövid lejáratú lízingek VF Lízing 21 db VOLVO típ. autóbusz Uu*itl fpjar.i(u ii.ielrl, Ut>feu».oL ov/evcn i 4-Jt Ó42 t 60(1 015 mm S4 43^ II. Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek UCB hosszú lejáratú hitel (2013/S sz. szerződés) KHB hosszú lejáratú hitel (BUD ) MFB hosszú lejáratú hitel (11064/Ü /2018/2013/5. ügyszám) MFB hosszú lejáratú hitel (11064/Ü/2785/2014/2. ügyszám) Egyéb hosszú lejáratú hitelek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök H osszú lejáratú lízingek VF Lízing 21 db VOLVO típ. autóbusz o

65 VOLÁNBUSZ Zrt. Részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal és részesedési viszonyban nem lévő felekkel szembeni köt, és halasztott bev. B.10. melléklet év értékek E Ft-ban viílíiilko/jís lé p c ső it vá!s:iíí:c>zi':si)ii f,cán> - K ii/ö s ve te nísíí viüla t lto/:;so L vá llauiocnsaií Ö l e s e i Jelen tő s j E gyéb részesedési v:s~r'"yú.' v v v is z o n y a. - ;:í'-. :c>^::sí:!í v;- vo nyo:? ÍS í í *v' sm : ''.r" ':./.> c :>.a L r k ő? e l e z e t t s é g e k : 0 Hosszú lejáratra kapott kölcsön Hosszú lejáratra átváltható kötvénytartozás / Hosszú lejáratú egyéb kötvénytartozás Beruházási és fejlesztési hitel Egyéb hosszú lejáratú hitel Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 o~ - '» : : V < r M.'J I V r t :.< ö T r:.l EZETV SK G.C X J o íi 5 í " : S 7 Í. R övid lejáratra kapott kölcsön Éven belül esedékes hosszú lejáratra kapott kölcsön Evén belül esedékes kötvénytartozások R övid lejáratra kapott hitel Éven belül esedékes hosszú lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettség Osztalék Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek J v r i " r ö T F.L r. z e t t s í g e x c 0 0 i: 0 ' i í ; v & $ Függő kötelezettségek Biztos (jövőbeli) kötelezettségek K 'j v r. S Z E T T. K ÍP Z 'S. Í T C É L 'r.a ll'm U > 1< ; a T i ~^S Átjövő költségből eredő kötelezettség Átjövő egyéb ráfordításból eredő kötelezettség Átjövő kamatráfordítás miatti kötelezettség : 0 :'2 '.-r <506 Fejlesztési célra kapott tám ogatás Többlet, ajándék, térítés nélkül átvett eszköz Tartozásátvállalás során átvállalt vagy elengedett kötelezettség o o 0 (eszközhöz kapcsolódó) -\LS7.7OTT s r. V t T K L,~K # : : ' <í G 0 % Z-;: r '

66 VOLÁNBUSZ Zrt. Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök esedékesség szerinti bemutatása B.ll. melléklet év kótes ideje I.ejárat ideje Rendeltetés k ü tele/eítcé" 1 \e n lul l'm-n heliil esedeii.es res/e értékek E Ft-ban - Beruházási és fejlesztési hitelek UCB hosszú lejáratú hitel (2013/S sz. szerződés) Autóbusz beszerzés KHB hosszú-lejáratú hitel (BU D ) Autóbusz beszerzés MFB hosszú lejáratú hitel (1 1064/Ü /2018/2013/5. ügyszám) Autóbusz beszerzés MFB hosszú lejáratú hitel (11064/Ü /2785/2014/2. ügyszáin) Autóbusz beszerzés Egyéb hosszú lejáratú hitelek o Hosszú lejáratra kapott kölcsönök H osszú lejáratú lízingek VFS Hungary Zrt db VOLVO típusú autóbusz lízing O S S /J *! \ : > S4 421) Ebből öt éven túli kötelezettség 0 0

67 VOLÁNBUSZ Zrt. A bevételek megbontása részesedési viszony szerint B.12. melléklet év K stpeso] vállalkozása í i értékek E Ft-bán vállalkozás LzányváH?.Ikoz sok Közős v22ei.i1 S reszeseaesi,, vailajko^asok váltalkokísoi összeses Belföldi értékesítés nettó árbevétele ' Export értékesítés nettó árbevétele i 25r:é!?.leító á r i vétele ü.;1""?'.} ü'svóícrtk 0 30 m 204 ' y : Kapott öáró) osztalék és részesedés 0 0 Részesedésekből származó bevételek, árf.nyereségek 0 0 Befektetett pü-i eszközökből (ért.p., köles.) származó. A n bevételek, árf.ny eres égek Egyéb kapott öáró) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ví;ícísl<bevcíeiíít ü Ü c.5 i í í

68 t VOLÁNBUSZ Zrt. Értékesítés nettó árbevétele tevékenységek szerint B.13. melléklet Export értékesítés viaci szegmensenként év ISi'lli.liIi i f i i n rtll.> :Í! K \. ti.li I ei m ckevpoi t srt k<*si»és nt tto árbfc' ítéli: I t o / ő m fiimoi \ altofas H d/ttc M l - í r c v m \ altozás I to s o iv i l.trg v c w > alto /4 s értékek E Ft-ban ürtékc!>ité nettó á rb tv e ti'ie Kiűző évi Járgvévi Változás Helyközi személyszállítás ,20 0,00 0, ,20 Helyi személyszállítás ,63 0,00 0, ,63 BKK agglomerációs járatok ,59 0,00 0, ,59 Egyéb személyszállítás ,08 0, I , ,01 Személyszállításhoz kapcsolódó tevékenységek ,41 0,00 0, ,41 Javítás, felújítás, ipari tevékenységek ,45 0,00 0, ,45 Üzemanyag értékesítés 0 0 0,00 0,00 0, ,00 Egyéb eladott anyagok, áruk ,49 40,17 0,00 0, ,17 Közvetített szolgáltatások ,88 0, , ,64 Fuvarozás ,97 0,00 0, ,97 Eszközhasznosítás ,16 0, , ,09 Egyéb tevékenységek ,26 0, , ,04 OSSZ1-.SI.N S <>62 ü i s s r.50, ] 1 <= S /o laíitíiíá^ex jio rt crtekesíté1' nettó ái-hoi ételt- 1Císsé S/olgáltatáiscvport értékesítés nettó 'Icrm ék í sport i i tékesitvs m tió.ti ln n é te k I vpot t rí tcutsití >1.írbtvpiofe árbevétele lő p o r t li tekeutosbol í fft/n lm r/u ó i ali(w\ís FJsí/o évi rárjjjiv i Viüío/,is lüósróévi ráruyévi Változás I H H R h n M im H H M m I M M I bun f rilkck % -biin Értekek % -bán "uropji l mos ors/js-b» u { ),s isii iü P " Eszak-Európa 0, , ,93 Nyugat-Európa 0, , ,32 Közép-Európa 0, , ,92 Dél-Európa 0,00 0,00 ' Kelet-Európa 0, , ,82 Európai l'niőn kívüli urs/agba 1) l ~ í _ 8 "21 Egy sült Államok 0,00 ' ' , ,00 Izrael 0, , ,00 Svájc 0, , -21, ,16 Szerbia 0, ' 0, ,00 Ukrajna, 0, , ,00 Oss/rsEV ^ , >IP 948t>62 13(8 84" ! Ibj