1. Általános cégadatok

Átírás

1 ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ Rt. ÉVES GYORSJELENTÉS 2005

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Rt. ÉMÁSZ Rt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogeldje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság idtartama: Könyvvizsgáló: Tzsdei bevezetés kezdnapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptkéje: ISIN kód: határozatlan idtartamú az üzleti év január 1-tl december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Puskás István, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában Népszabadság Magyar Tkepiac Ft HU Az ÉMÁSZ Rt évi éves gyorsjelentése a évi CXX. Tkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a magyar Számviteli Törvény elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelel adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak és nem auditáltak

3 2. Összefoglalás Az európai közösségek jogszabályaihoz való további közelítés érdekében várhatóan július 1-tl minden fogyasztó szabadon választhatja meg villamosenergiaszolgáltatóját. Ez a változás a villamosenergia szolgáltatók számára alapveten új kihívást jelent. Ennek megfelelen a 2005-ös esztend és várhatóan a 2006-os év egyik legfontosabb feladata az új helyzetre való felkészülés. Az elkészületek az elmúlt esztendben egyrészt a vállalat szervezetének további optimalizálásában, másrészt a versenypiaci tapasztalatok feldolgozásában csúcsosodtak ki. A verseny piacon a társaság nem közvetlenül, hanem testvérvállalatával az ELM Rt.-vel közösen létrehozott Magyar Áramszolgáltató Kft. révén van jelen. E társaság célja a fogyasztók megnyerése a liberalizált villamosenergia-piacon és ebbl következen az ELM/ÉMÁSZ-Csoport piaci részesedésének megtartása ill. bvítése. A társaságok mködésének további optimalizálása érdekében a szinergiahatások kihasználásának céljából, az ELM Rt.-vel folytatta azon közös projekt munkáit, melynek eredményeképpen az elmúlt években folyamatosan csökkentek a költségek és növekedett a termelékenység mind a hálózat, mind az értékesítés területén. A piacnyitás folyamatának további kiteljesedése következtében az értékesítés súlypontja a nagy ipari fogyasztóktól a kisebb átlagos fogyasztású szolgáltatási szektor illetve a lakosság irányába tolódott. Ebben a szegmensben ugyanakkor az értékesítés növekedése figyelhet meg, ami a piacnyitás korábbi kedveztlen hatásait részben kompenzálja. Mindez összességében az árrés stabilizálódásához vezetett. Kedvez hatást gyakorolt a társaság helyzetére térség meghatározó iparágának, az acéliparnak a konszolidációja illetve a társaság és egy nagyfogyasztója között hosszabb ideje fennálló jogvita eredményes lezárulása. Az év utolsó felében kezdtek észlelhetvé válni azon kedvez tendenciák, amelyek az M3 autópálya Miskolcig történ meghosszabbításából adódnak. A vállalkozói kedv élénkülése remélheten hamarosan a fogyasztás növekedésében is lecsapódik. A hálózati veszteség továbbra is csökken tendenciát mutat, ami fként a modern üzemviteli technológia terén megvalósított hálózati beruházásoknak és a szabálytalan vételezések feltárásával kapcsolatos immáron sokéves konzekvens munkának köszönhet. A Társaság részvényeinek száma a bázis idszakhoz képest nem változott, a kibocsátott részvények db törzsrészvény és 1 db szavazatelsbbségi részvény. Az ÉMÁSZ Rt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a évi Éves Gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthet a Társaság székhelyén, valamint honlapján a internet címen

4 3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Villamosenergia-mérleg Villamosenergia-mérleg Eltérés GWh GWh % Villamosenergia-vásárlás ,2% Villamosenergia-értékesítés ,1% Hálózaton átfolyó összes villamosenergia ,8% Piaci fogyasztók villamosenergia-felhasználása ,2% Hálózati veszteség ,5% Hálózati veszteség % 8,7% 8,5% -2,3% Saját fogyasztás ,0% Villamosenergia-vásárlás Villamosenergia-vásárlás és termelés Eltérés GWh GWh % MVM Rt ,9% Saját ermvek ,0% Más áramszolgáltatók ,0% Egyéb ,8% Összesen: ,2% Villamosenergia-értékesítés alakulása fogyasztói csoportonként Villamosenergia-értékesítés Eltérés GWh GWh % Háztartási fogyasztás ,6% Alapdíjas árszabás ,2% Teljesítménydíjas ,8% Közvilágítás ,0% Egyéb ,5% Összesen: ,1% - 4 -

5 Villamosenergia-piac július 1-tl a piaci liberalizációs folyamat második fázisának köszönheten a lakossági fogyasztók kivételével minden fogyasztó szabadon választhatta meg áramszolgáltatóját. A kereskedelmi lehetségek fokozatos felismerése nyomán ben az ÉMÁSZ területén már az energiakereskedelem csaknem 40 %-a bonyolódott a valódi piac keretei között. A szabad kereskedváltással és saját beszerzési lehetséggel jellemezhet energiapiaci változások további jelents átrendezdéseket, ügyfélmozgásokat vetítenek elre, melyeknél azonban a fels árkorlátot a továbbra is hatályban lév közüzemi értékesítési ár jelenti. Villamosenergia-vásárlás A saját termelés megsznése az ÉMÁSZ-tulajdonú ermvek értékesítésének következménye. (Az ermvek továbbra is az RWE-EnBW konzorcium érdekkörében maradtak.) Villamosenergia-értékesítés Az ÉMÁSZ Rt. villamosenergia-értékesítése a közüzemi piacon 2005-ben GWh volt. A tavalyi évhez képest mutatkozó mintegy 11 %-os csökkenést a feljogosított fogyasztók versenypiacra lépése okozta. A közüzemi- és piaci kereskedelem az ÉMÁSZ területén összességében mintegy 6 %-kal bvült, mely mindkét kereskedelmi szektor szempontjából kedvez üzleti fejlemény. Fogyasztói szegmensek A háztartási fogyasztás a vezérelt villamosenergia-fogyasztás visszaesése következtében minimális mértékben csökkent. (E fogyasztói kör piaci megjelenése 2007-ben várható.) A teljesítménydíjas fogyasztók körében történt a legjelentsebb változás, hogy a közüzemi értékesítés csaknem 26 %-kal esett vissza, illetve jelents (299 GWh) energiamennyiség került a szabadpiacra júliusától a vasúti vontatás elhagyta a közüzemi szférát, melynek következtében a nagyfeszültség alapdíjas fogyasztás lényegében megsznt. Az egyéb alapdíjas kis üzleti fogyasztók növekedése azonban 6 % volt, jelezve, hogy a kisipari-, szolgáltatói- tevékenységek fejldésében a miskolci régióban még további értékesítési tartalékok rejlenek. A közvilágítási fogyasztás csökkenésének oka szintén a fogyasztók egy részének szabad piacra lépése volt

6 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés A tzsdén jegyzett vállalkozásoknak szakmai kihívást jelentett 2005-ben csak az EU tagállamaiban a Nemzetközi Számviteli Standardokra (az FRS-ekre) történ áttérés. Az említett idponttól kezdden Magyarország uniós csatlakozásával az IFRS-ek alkalmazása a magyar tzsdén jegyzett vállalkozások számára a konszolidált beszámoló tekintetében kötelez. Ennek megfelelen a Társaság december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámolóját az IFRS szabványoknak megfelelen készíti el december 31-ig a Csoport konszolidált pénzügyi jelentése a magyar Számviteli törvény alkalmazásával készült el. A magyar számviteli elírások néhány területen eltérnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Szabványoktól. A 2005-ös konszolidált pénzügyi beszámolóinak elkészítése során a Társaság megváltoztatott bizonyos, a magyar számviteli szabályok alkalmazása során alkalmazott számviteli, értékelési és konszolidációs módszereket. A konszolidációba bevont társaságok köre évhez viszonyítva nem változott, azonban a Magyar Számviteli törvény szerint összeállított konszolidált beszámolóba teljes konszolidációval bevont vállalatok, az IFRS standardok szerint összeállított konszolidált pénzügyi beszámolóba equity-módszer (tkemódszer) alapján kerültek bevonásra. A pénzügyi jelentés a készítéskor érvényben lév IFRS szabványok és értelmezések szerint készült (2005 december). A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett évekre vonatkozóan. Az ÉMÁSZ Rt évi konszolidált pénzügyi beszámolója, az IFRS els alkalmazásáról szóló szabvány alapján készült el. Az ÉMÁSZ Rt évi konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktzsde Szabályzatában foglalt elírások figyelembe vételével, a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A lezárt idszakot követen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelel adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentséggel bír. A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. - Sinergy Kft. - Magyar Áramszolgáltató Kft. - BC-Erm Kft. - TVK-Erm Kft. A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre a tulajdonosok (ELM Rt. 50 % és ÉMÁSZ Rt. 50 %), hogy f tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak öt leányvállalata van, a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., Ózdi Erm Kft. és a Zugló-Therm Kft

7 A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Rt. és az ELM Rt. alapították, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás f tevékenysége a liberalizált energiapiacon történ villamosenergia-kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók részére történ villamosenergia-értékesítés. A Sinergy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lév tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. A BC-Erm Kft december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Rt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gztermel kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari ermvet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Rt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Rt. 74 %, BorsodChem Rt. 26 %. A BC Erm Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzdései és a tkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Rt.-t terhel kockázat és megillet ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Rt.-nek nem ellenrzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minsül és tkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. A TVK-Erm Kft október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Rt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelanyag bázison kombinált ciklusú ermi technológiára alapozva a TVK Rt. higényének megfelel névleges gztermel kapacitású és a higények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari ermvet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Rt. 74 %, TVK Rt. 26 %. A TVK Erm Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzdései alapján, valamint az ÉMÁSZ Rt.- t terhel kockázat és megillet ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Rt.-nek nincs ellenrzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetés vállalkozásnak minsül és tkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba Mérleg A vállalatcsoport befektetett eszközeinek értéke EFt, amely a bázis idszakhoz viszonyítva EFt-tal (6,47 %) emelkedett. A tárgyi eszközök állományának értéke a évhez viszonyítva EFt-tal (5,26 %) növekedett. Az ÉMÁSZ Rt ben összesen EFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelents hányadát ( EFt) elssorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszersítésre fordította, mely eredményeként jelents javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében és a hálózati veszteség javításában. A Társaság évek óta folytatja az elavult mszaki berendezések és alállomások cseréjét, felújítását

8 A társult és közös vezetés vállalkozásokban lév részesedések értéke Ft, amely az elz üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (15,20 %) emelkedett. A változás oka, hogy equity-módszer szerint átértékelésre kerültek a konszolidált vállalkozásokban lév részesedések értéke. A részesedések értékének növekedésében meghatározó a TVK-Erm Kft. tárgy idszaki nyereségébl az anyavállalatra jutó nyereségrész ( EFt). A készletek záró állománya a december 31-i állapothoz képest 16,44 %-kal, azaz EFt-tal csökkent, amely annak a tudatos anyaggazdálkodásnak köszönhet, hogy anyagbeszerzés csak igényre történik, és minimális a készletre történ vásárlás. A vevkövetelések értéke kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásokkal - együttesen EFt-tal (24,78 %) növekedett a bázis évhez képest. A növekedés meghatározó tényezje, hogy évben új számlázási rendszer az SAP-ISU modul I-es fázisa került bevezetésre, melynek következtében a beszámolási idszak zárásakor a elz évvel ellentétben a nagyfogyasztói körben a számlázási értékek nagyobb része a részszámlázásnak köszönheten kiszámlázásra került. A vevkre együttesen EFt értékvesztés került elszámolásra, mely EFt-tal alacsonyabb az elz üzleti év értékénél. Ennek elssorban az a magyarázata, hogy az ÉMÁSZ Rt. az Ózdi Acélmvek Kft.-vel szemben fennálló peres követelésére peren kívül megállapodást írt alá, amelynek következtében a korábbi években megképzett értékvesztés összege feloldásra került. Az aktív idbeli elhatárolások záró állománya EFt-tal (36,91 %) csökkent a bázisévhez viszonyítva. A személyi jelleg ráfordítások elhatárolása EFt-tal (37,06%) csökkent, amelyben meghatározó a kafetéria-rendszer lakásvásárlási célú kifizetéseinek csökkenése ( EFt). A saját tke nagysága az elz év záró egyenlegéhez viszonyítva EFt-tal emelkedett. A változás a évben realizált mérleg szerinti eredmény ( EFt) hatása. Hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke EFt-tal (29,01%) növekedett évhez viszonyítva. A hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek (amelyek nem tartalmazzák a hosszú lejáratú hitelek egy éven belül esedékes részét) záró egyenlege EFt. A Társaság évben a mködéséhez szükséges tartós forgóeszköz-szükséglet finanszírozása a CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Rt.-vel hosszú lejáratú (10 év) kölcsönszerzdést kötött, melynek összege: EUR. A beszámolási idszakban törlesztésre került EUR. A évi törleszt részlet EFt ( EUR), mely a rövid lejáratú hitelek közé lett átsorolva

9 A céltartalékok értéke a bázis idszakhoz viszonyítva EFt-tal (23,12 %) csökkent. A céltartalékok EFt záró értékébl EFt a hosszú lejáratú kötelezettségek, míg EFt a rövid lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra. A Társaság a gazdasági érdekek érvényesítésének felelssége mellett nagy hangsúlyt fektet azokra a munkavállalókra, akiknek aktív munkaviszonya megsznik. Az elnyugdíjazási rendszer keretében azok a dolgozók, akik 53. életévüket betöltötték december 31.-ig, az állami korengedményes nyugdíj korhatáráig dolgozói kezdeményezésre, elnyugdíjazásban részesülhettek. Ennek következtében a beszámolás idszakában képzett céltartalék az elz idszakhoz képest EFt-tal csökkent, mivel a évre megképzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelen feloldásra került. A Társaság a beszámolás évében környezetvédelmi programot határozott meg, melyre EFt céltartalékot képzett. A környezetvédelmi céltartalék meghatározó tényezje a környezetvédelmi kockázatelemzésben feltárt és elírt kármegelzés és kármentesítés. A látens adókötelezettség tárgyidszaki értéke EFt. A kötelezettség mértékét befolyásoló jelentsebb tényezk a következk. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbl adódó kötelezettség EFt. Az értékvesztés elszámolásából adódó követelés EFt. A céltartalékok eltér szabályozásából adódó látens adó többlet EFt. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának EFt-os záró állománya, amely EFt-tal (2,07 %) növekedett a bázisévhez viszonyítva. A beszámolás évében átvett eszközök és források állománya EFt-tal emelkedett, míg ezen a jogcímen beérkezett eszközök és források felhasználásából megvalósult eszközök értékcsökkenésével megegyezen EFt összeg kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke EFt-tal (8,28 %) csökkent a évhez viszonyítva. A változást dönten a rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek értékének 10,62 %-os, és a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségek értékének 8,86 %-os csökkenése okozta. A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek értéke EFt, amely a folyószámla hitelek tárgyévi záró állománya. A szállítók állománya kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásokkal együtt EFt-tal (8,86 %) csökkent a bázis évhez képest. E csoporton belül az áruszállításból és szolgáltatásból keletkez kötelezettség EFt-tal (17,14 %) növekedett, míg a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség EFt-tal (62,93 %) csökkent. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség alakulásának legfontosabb tényezje, hogy az elmúlt üzleti - 9 -

10 évben az ÉMÁSZ Rt. az ELM Rt.-tl EFt rövidlejáratú kölcsönt vett igénybe, amely a beszámolás évében visszafizetésre került. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke EFt, a bázisidszakhoz viszonyítva EFt-tal növekedett. A változás meghatározó tényezi a költségvetéssel szembeni kötelezettségek (átsorolt adókövetelések miatt) EFt-os csökkenése, valamint a dematerializált részvényekkel kapcsolatos kötelezettségek EFt-os növekedése. A Társaság december 13-val átalakította a fizikailag kinyomtatott részvényeket dematerializált értékpapírokká. A törvényben elírt határidig be nem váltott részvényeket a Társaság a Budapesti Értéktzsdén értékesítette, amelynek ellenértékére a dematerializálásra be nem nyújtott részvények tulajdonosai jogosultak. Az egyéb passzív idbeli elhatárolások záró állománya EFt, amely EFt-tal (24,44 %) növekedett a bázisévhez viszonyítva. A változás meghatározó tényezje a személyi jelleg kifizetések elhatárolásának EFt-os növekedése Eredménykimutatás Az ÉMÁSZ csoport mérleg szerinti eredménye a üzleti évben EFt, amely a bázis idszakhoz viszonyítva EFt-tal emelkedett. Az üzemi, üzleti tevékenység eredménye a tárgyidszakban EFt-tal, EFt-ra növekedett. Alakulását a bázisidszakhoz képest a következ tényezk befolyásolták. Az értékesítés árbevétele EFt, ami EFt-tal (4,57 %) meghaladja a évi értéket. A nettó árbevétel 86,89 %-át a villamos energia-értékesítés teszi ki. A Társaság értékesítési tevékenysége a bekövetkezett piaci változásokra rugalmasan válaszolt. A közvetlen termeli ellátást választó fogyasztók és a versenypiaci árakkal jelentkez kereskedk megjelenése ellenére az energiakereskedelem árrés- illetve nyereségtermel képessége javult, annak ellenére, hogy a közüzemben értékesített villamos energia mennyisége kis mértékben csökkent. A beszámolási idszakban a szabad piac mozgásait követen a rendszerhasználati díj árbevétele EFt-tal (70,85 %) emelkedett. Az aktivált saját teljesítmények értéke EFt-tal (44,06 %) csökkent. A változás legfontosabb oka, hogy évben a saját rezsis beruházások keretében elszámolt anyagfelhasználások értéke csökkent. A beszámolási idszakban e tevékenységben végzett munkák közül kiemelked volt a Miskolc-Nyugat, Eger-Dél, Gyöngyös és Nagybátony transzformátorállomások korszersítésének befejezése, továbbá a Mezkövesd Bükkábrány távvezeték rekonstrukciója. Az egyéb üzemi bevételek értéke a beszámolási idszakban EFt. Az eladott áruk beszerzési értékének árbevétele EFt-ra növekedett, amely az

11 egyéb üzemi bevételek állományának 57,79 %-a. E tevékenység a Társaság kulcsanyagainak beruházási szállítók felé történ értékesítését foglalja magában. A belföldi követelések értékvesztése és visszaírása EFt-tal haladta meg a bázis idszaki értéket. Ezt elssorban az okozta, hogy a Társaság egyik jelents nagyfogyasztójával (ÓAM Kft.) szerzdést kötött követelésének kiegyenlítésére, és a korábbi idszakokban megképzett értékvesztés feloldásra került. Az utóbbi évek jelents beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az elszámolt értékcsökkenési leírás emelkedéséhez ( EFt) vezetett. Az anyagjelleg ráfordítások értéke EFt, amely EFt-tal (5,26%) magasabb az elz idszaknál. A változást elssorban a rendszerhasználati díjak EFt-os emelkedése és az anyagköltségek EFt-os csökkenése okozta. Az anyagköltségek változásának legfontosabb oka, hogy 2005.évben az alállomások rekonstrukciójához kevesebb saját anyagfelhasználás került elszámolásra, mint az elz üzleti évben. Az igénybe vett szolgáltatások EFt-tal (11,26 %) növekedtek az elz év azonos idszakához képest. Jelents mértékben meghatározta a költségek alakulását, hogy a karbantartási költségek emelkedtek. A személyi jelleg ráfordítások évben összesen EFt-tal (2,08 %) csökkentek. A bérek és fizetések EFt-tal (8,84 %) növekedtek, amely a évi bérfejlesztés és a 7,44 %-os átlaglétszám csökkenés együttes hatásával magyarázható. A személyi jelleg ráfordításokra képzett és felhasznált céltartalék (elnyugdíj, végkielégítés, ki nem vett szabadság) nettó összegének változása a bázis idszakhoz viszonyítva EFt-tal csökkentette a személyi jelleg ráfordítások értékét. Az egyéb üzemi ráfordítások az elz évhez képest EFt-tal (8,24 %) növekedtek. A céltartalék képzés és feloldás nettó összege EFt-tal haladta meg a bázis idszaki értéket. A változás meghatározó tényezje, hogy a Társaság évben a környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettségeire céltartalékot képzett ( EFt), míg az elz üzleti évben a felhasznált környezetvédelmi céltartalék ( EFt) az egyéb ráfordításokat csökkent tételeként került elszámolásra. Az egyéb eredményt csökkent üzemi ráfordítások EFt-tal növekedtek a bázis idszakhoz viszonyítva. A változást meghatározta a reklám, propaganda költségek 51,49 %-os, az erdnyiladékok tisztításával kapcsolatos költségek 52,75%- os és a környezetvédelmi költségek 54,77%-os növekedése. A részesedési eredmény az elz üzleti évhez viszonyítva EFt-tal (58,61 %) növekedett

12 A változást meghatározta az equity módszer szerint átértékelt részesedések pozitív eredményhatása ( EFt) és a kapcsolt vállalkozásoktól kapott osztalékok csökkenése ( EFt). A BC-Erm Kft.-nél évben tkekivonás útján megvalósult jegyzett tke leszállítás történt, amely EFt-tal csökkentette a részesedési eredmény tárgyévi összegét. A pénzügyi mveletek eredménye a bázis idszakhoz képest EFt-tal (51,53 %) javult. A pénzügyi bevételek EFt-os (12,47 %) csökkenésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások EFt-tal (46,80 %) alacsonyabbak a bázis idszakhoz képest. A pénzügyi bevételek változását elssorban az egyéb kapott (járó) kamatok bevételeinek EFt-os (21,18 %) csökkenése okozta. A pénzügyi mveletek ráfordításainak csökkenését, a fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások EFt-os (46,77 %) csökkenése határozta meg. A változás a mérsékld kamatlábak, valamint az átlagosan alacsonyabb szinten tartott hitelállomány alakulásával magyarázható. A fentiek együttes hatásaként az adózás eltti eredmény EFt-tal ntt. Az adófizetési kötelezettség EFt-os összegében az anyavállalat EFt társasági adója mellett az IFRS konszolidált látens adó fizetési kötelezettség EFt. A Csoport évi mérleg szerinti eredménye EFt

13 Féléves gyorsjelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptke Tárgyév elején Idszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 12,91% ,78% Külföldi intézményi/társaság 81,10% ,10% Belföldi magánszemély 5,05% ,13% Külföldi magánszemély 0,06% ,13% Munkavállalók, vezet tisztségviselk Saját tulajdon Államháztartás részét képez tulajdonos 2 0,05% ,78% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,85% ,09% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lév részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Nemze- Mennyiség Részesedés Név Tevék. tiség (db) (%) RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Szavazati arány (%) Megjegyzés K I ,26% 54,26% szakmai K I ,83% 26,83% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezel (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezet tisztségvisel (D)

14 6. A Társaság szervezetéhez, mködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidben foglalkoztatottak számának alakulása (f) Bázis idszak vége Tárgyév eleje Tárgyidszak vége TSZ3. Vezet állású tisztségviselk, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége IT Emmerich Endresz elnök Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell tag IT Novák István Zsolt tag IT Dr. Konrad Mußenbrock tag IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag FB Dr. Andreas Radmacher elnök FB Dr. Peter Weis tag FB Hermann Lüschen tag FB Takács János tag FB Nyers Sándor tag FB Gembiczki Tibor tag FB Markus Quack tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

15 7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetés (K); Társult (T) Név Törzs / Tulajdoni Szavazati Alaptke hányad (%) arány Besorolás 1 Sinergy Kft ,5 MFt K Borsodchem Erm KFT ,6 MFt L TVK-Erm Ter. És Szolg. Kft MFt L Magyar Áramszolgáltató Kft. 100 MFt K

16 7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MÉRLEG / ESZKÖZÖK (EFt) Változás (%) Befektetett eszközök ,47% Tárgyi eszközök ,26% Immateriális javak ,32% Részesedés leányvállalatokban - - Részesedés társult és közös vezetés vállalkozásban ,20% Értékesíthet pénzügyi eszközök ,00% Derivatív pénzügyi eszközök - - Egyéb kölcsönök ,25% Látens adókövetelés - - Forgóeszközök ,15% Készletek ,44% Követelések szállításból és szolgáltatásból (vevk) ,78% Pénzügyi követelések - - Egyéb követelések ,53% Értékesíthet pénzügyi eszközök - - Pénzeszközök ,18% Aktív idbeli elhatárolások ,91% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,80% MÉRLEG / FORRÁSOK (EFt) Változás (%) Saját tke ,44% Jegyzett tke ,00% Valós értékelés és egyéb tartalékok - - Eredménytartalék ,37% Mérleg szerinti eredmény ,25% Küls tagok részesedése - - Hosszú lejáratú kötelezettségek ,01% Pénzügyi kötelezettségek Látens adókötelezettség ,75% Céltartalékok ,47% Halasztott bevételek ,07% Rövid lejáratú kötelezettségek ,28% Pénzügyi kötelezettségek ,62% Céltartalékok ,61% Kötelezettségek szállításból és szolgáltatásból ,86% Egyéb kötelezettségek ,63% Egyéb passzív idbeli elhatárolások ,44% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,80%

17 7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) EREDMÉNYKIMUTATÁS (EFt) Változás (%) Értékesítés árbevétele ,57% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) ,75% Értékesítés nettó árbevétele ,67% Saját termelés készletek állományváltozása ,56% Saját elállítású eszközök aktivált értéke ,93% Egyéb üzemi bevétel ,00% - ebbl: Tárgyi eszközök értékesítésén realizált eredmény ,28% Értékcsökkenés ,27% Anyagjelleg ráfordítások ,26% Személyi jelleg ráfordítások ,08% Egyéb üzemi ráfordítások ,24% Üzemi tevékenység eredménye ,59% Részesedési eredmény ,61% Pénzügyi mveletek eredménye ,53% Adózás eltti eredmény ,85% Adófizetési kötelezettség ,39% Adózott eredmény ,25% Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés - - Mérleg szerinti eredmény ,25%

18 7.3. PK6. Mérlegen kívüli jelentsebb tételek Megnevezés Bankgarancia Miskolc város közvilágításának korszersítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia mködési engedéllyel kapcsolatban Magyar Energia Hivatal Érték 71,7 MFt 500 MFT 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.)

19 8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok ST1. A tárgyidszakban megjelent tájékoztatások Dátum Megjelenés helye Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság Magyar Tkepiac Népszabadság Magyar Tkepiac Tárgy, rövid tartalom Közlemény az éves gyorsjelentés közzétételérl Gyorsjelentés közzététel Közgylés határozati javaslatok Közgylési közlemény közzététele Közleménye a demat. részvény értékesítésének lezárásáról Éves Rendes Közgylésnek határozatai Éves Jelentés 2004 Közlemény a évi osztalékfizetés rendjérl Közgylési jegyzkönyv Féléves Gyorsjelentés

20 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elz év Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév b c d A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott ellegek Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni érték jogok Mszaki berendezések, gépek, jármvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott ellegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés - - Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

21 MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elz év Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév b c d B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó-és egyéb állaltok Késztermékek Áruk Készletekre adott ellegek - - II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevk) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 4. Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete - - IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idbeli elhatárolások Bevételek aktív idbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

22 MÉRLEG Források (passzívák) A tétel megnevezése Elz év Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d D. Saját tke I. JEGYZETT TKE Ebbl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken - - II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TKE (-) - - III. TKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövbeni költségekre Egyéb céltartalék

23 MÉRLEG Források (passzívák) "A" változat A tétel megnevezése Elz év Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban Tárgyév a b c d F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök - - Ebbl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevktl kapott elklegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - - G. PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

24 8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel A tétel megnevezése szám Elz év Elz év(ek) módosításai adatok EFt-ban a b c d e Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelés készletek állományváltozása Saját elállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek Ebbl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjelleg ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jelleg ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebbl: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII)

25 Összköltségeljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok EFt-ban Tétel Elz év(ek) A tétel megnevezése Elz év Tárgyév szám módosításai a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjelleg bevételek Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mveletek egyéb bevételei Ebbl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebbl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mveletek egyéb ráfordításai Ebbl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) C. X. XI. D. E. XII. F G. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELTTI EREDMÉNY (+C+D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23)