DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségü Társaság január december 31.

Átírás

1 DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségü Társaság (Nyilvántartási szám: , Adószám: ) január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló Készült: május 31. (12:33:02) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 07. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :33:02) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 1 / 9 oldal

2 Közzétevő cég adatai: DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségü Társaság Nyilvántartási szám: Adószám: KSH szám: Székhely: Magyarország, 2600 Vác Barabás Miklós utca 1. Első létesítő okirat kelte: december 31. A vonatkozó időszak: január december 31. A beadvány a számvitelről szóló évi C. törvény alapján került összeállításra. Benyújtás oka: Általános üzleti évet záró Beszámoló típusa: Éves beszámoló Könyvvezetés módja: kettős könyvvitelt vezető A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: Igen Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Beadvány részei mérleg (Sztv. szerinti, "A" változat; szövege: magyar) eredménykimutatás (Forgalmi költség eljárással; szövege: magyar) kiegészítő melléklet (szövege: magyar) adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat (határozat száma: 52/2018.(05.07); szövege: magyar) független könyvvizsgálói jelentés (szövege: magyar) Könyvelő Könyvvizsgáló Dósa György Istvánné Regisztrációs száma: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. Nyilvánt. szám: Adószám: Székhely: Magyarország, 1027 Budapest Fő utca emelet 1. ajtó Fiedler Gábor Regisztrációs száma: Beküldő Szakolczai Lóránt Beküldő személy képviseleti minősége: Munkaviszonyban álló képviseleti jogosultsággal rendelkező nagykorú tag, vagy alkalmazott Nyilvánosságra hozatallal kapcsolatos egyéb információk A vállalkozó, illetve az anyavállalat székhelyén minden érdekelt részére a beadvány megtekinthetősége biztosításra kerül, továbbá arról minden érdekelt teljes vagy részleges másolatot készíthet. A számvitelről szóló évi C. törvényben meghatározott nagyságot jelző mutatóérték Tárgyévi üzleti évben Tárgyévet megelőző üzleti évben Tárgyévet két évvel megelőző üzleti évben Üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma Készült: május 31. (12:33:02) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 07. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :33:02) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 2 / 9 oldal

3 Aláírásra önállóan jogosult: Elfogadás időpontja: május 07. A beszámoló a vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően került összeállításra, továbbá az a gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól), valamint pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, illetve tevékenysége eredményéről megbízható és valós összképet ad. Szakolczai Lóránt Készült: május 31. (12:33:02) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 07. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :33:02) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 3 / 9 oldal

4 A cég elnevezése: DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségü Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám 001. Eszközök (aktívák) Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 002. A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 011. II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 019. III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 030. B. Forgóeszközök I. Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: május 31. (12:33:02) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 07. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :33:02) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 4 / 9 oldal

5 A cég elnevezése: DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségü Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek 038. II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 047. III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 054. IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 061. Eszközök (aktívák) összesen Források (passzívák) 063. D. Saját tőke I. Jegyzett tőke Ebből: Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 066. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: május 31. (12:33:02) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 07. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :33:02) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 5 / 9 oldal

6 A cég elnevezése: DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségü Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok 067. III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 070. VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 073. VII. Adózott eredmény E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 078. F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 084. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható és átváltozó kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 8. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 094. III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: Az átváltoztatható és átváltozó 096. kötvények * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: május 31. (12:33:02) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 07. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :33:02) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 6 / 9 oldal

7 A cég elnevezése: DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségü Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben 8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 107. G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források (passzívák) összesen * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: május 31. (12:33:02) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 07. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :33:02) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 7 / 9 oldal

8 A cég elnevezése: DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségü Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Forgalmi költség eljárással Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám Tételsor elnevezése Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 003. I. Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei III. Értékesítés bruttó eredménye Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei V. Egyéb bevételek Ebből: Visszaírt értékvesztés 015. VI. Egyéb ráfordítások Ebből: Értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Kapott (járó) osztalék és részesedés 019. Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek 023. Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: Kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: Értékelési különbözet 028. VII. Pénzügyi műveletek bevételei Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 030. Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 032. Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak adott * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: május 31. (12:33:02) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 07. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :33:02) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 8 / 9 oldal

9 A cég elnevezése: DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségü Társaság Nyilvántartási száma: Adószáma: január december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Forgalmi költség eljárással Pénznem: HUF Pénzegység: ezer Sorszám 033. Tételsor elnevezése 16. Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások Előző üzleti év adatai * Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** Tárgyévi adatok Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: Értékelési különbözet 038. VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Adózás előtti eredmény IX. Adófizetési kötelezettség 042. D. Adózott eredmény * Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (közzétett beszámolóból átemelt, nem módosított adatok) ** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Készült: május 31. (12:33:02) A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény 18. (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: május 07. i A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal. A kiadmány az IM CSz online rendszeréből letöltött dokumentum. A szolgáltatott adatok a kibocsátás időpontjában ( :33:02) megegyeznek az elektronikus irattárban tárolt adatokkal. 9 / 9 oldal

10 A DUNA-MIX IPARI, KERESKEDELMI, SZOLGÁLTATÓ KFT ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Vác, március 21. Szakolczai Lóránt bv. ezredes ügyvezető

11 45 / 2. oldal Tartalomjegyzék A. ÁLTALÁNOS RÉSZ A VÁLLAKOZÁS ISMERTETÉSE A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA... 8 a) Az elszámolás alapja... 8 b) A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése... 8 c) A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása... 8 d) Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK SAJÁT TŐKE CÉLTARTALÉKOK KÖTELEZETTSÉGEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ELLENŐRZÉS, ÖNELLENŐRZÉS SORÁN FELTÁRT HIBÁK, HIBAHATÁSOK II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK NETTÓ ÁRBEVÉTEL EGYÉB BEVÉTEL KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA EGYÉB RÁFORDÍTÁS PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ADÓZÁS ADÓZOTT EREDMÉNY C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ I. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYEZTÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL... 31

12 45 / 3. oldal 1. ESZKÖZÖK ALAKULÁSA FORRÁSOK ALAKULÁSA JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG ALAKULÁSA CASH-FLOW ALAKULÁSA II. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK KÖRNYEZETVÉDELMI KÖLTSÉGEK ALAKULÁSA ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐBIZOTTSÁG BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK... 40

13 45 / 4. oldal A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A VÁLLAKOZÁS ISMERTETÉSE A társaság neve: DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság A társaság rövidített cégneve: DUNA-MIX KFT. A jogelőd állami vállalat Dunai Tömegcikkipari Vállalat én alakult át egyszemélyes korlátolt felelősségű társasággá, megalapításra került a DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság (továbbiakban Duna-Mix Kft). A DUNA-MIX Kft. 100%-os állami tulajdonú büntetés-végrehajtási gazdálkodó szervezetként a Belügyminisztérium felügyelete alá tartozik. Az MNV Zrt-vel kötött szerződés szerint a tulajdonosi joggyakorló a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoka. Az MNV Zrt. 717/2014. (XII.11.) IG sz. határozata, a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága 12/14/2015. sz. határozata, illetve a Társaság - mint Ellenőrzött Társaság - és a Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság, továbbiakban: Bv. Holding Kft.) mint Uralkodó Tag között 2015.február 26-án létrejött uralmi szerződés alapján, a Társaság legfőbb szerve tekintetében a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága az elismert vállaltcsoport uralkodó tagja Bv. Holding Kft. részre a jogszabályokban, valamint az Alapító Okiratban meghatározott tulajdonosi jogok és kötelezettségek gyakorlását átengedte. A társaság bv. szervként és állami tulajdonú gazdasági társaságként a fogvatartottak munkáltatására alapozva az alábbi tevékenységeket folytatja: nyomás mint főtevékenység keretein belül: nyomdai és kötészeti termék gyártás valamint egyéb tevékenységként gyárt: hímzett egyenruha-kellékeket, és zárkabútorokat illetve: nyújt fogvatartotti munkához köthető bérmunka-szolgáltatásokat civil partnereknek, részben külső helyszíni munkáltatással: o kábelkötegelés, o mosoda, o postai küldeményrakodás, ezen felül kereskedelemi aktivitást is folytat. Mind ez alapító okirat szerinti felsorolásban (TEÁOR 08 szerint): 1812 '08 Nyomás (kivéve: napilap) Főtevékenység '08 Munkaruházat gyártása 1413 '08 Felsőruházat gyártása (kivéve: munkaruházat) 1414 '08 Alsóruházat gyártása 1814 '08 Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás 1813 '08 Nyomdai előkészítő tevékenység 2561 '08 Fémfelület-kezelés 6820 '08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

14 45 / 5. oldal 8292 '08 Csomagolás 8292 '08 Csomagolás 1419 '08 Egyéb ruházat, kiegészítők gyártása 1623 '08 Épületasztalos-ipari termék gyártása 1624 '08 Tároló fatermék gyártása 1629 '08 Egyéb fa-, parafatermék, fonottáru gyártása 1723 '08 Irodai papíráru gyártása 2512 '08 Fém épületelem gyártása 2571 '08 Evőeszköz gyártása 2573 '08 Szerszámgyártás 2599 '08 M.n.s. egyéb fémfeldolgozási termék gyártása 2733 '08 Szerelvény gyártás 2841 '08 Fémmegmunkáló szerszámgép gyártása 2849 '08 Egyéb szerszámgép gyártása 3109 '08 Egyéb bútor gyártása 3230 '08 Sportszergyártás 3319 '08 Egyéb ipari eszköz javítása 3320 '08 Ipari gép, berendezés üzembe helyezése 4332 '08 Épületasztalos-szerkezet szerelése 4690 '08 Vegyestermékkörű nagykereskedelem 9524 '08 Bútor, lakberendezési tárgy javítása 9529 '08 Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása 4120 '08 Lakó- és nem lakó épület építése 4299 '08 Egyéb m.n.s. építés 4311 '08 Bontás 4399 '08 Egyéb speciális szaképítés m.n.s '08 Villanyszerelés 4322 '08 Víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés 4331 '08 Vakolás 4333 '08 Padló-, falburkolás 4334 '08 Festés, üvegezés 4339 '08 Egyéb befejező építés m.n.s '08 Tetőfedés, tetőszerkezet-építés 3900 '08 Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés 8129 '08 Egyéb takarítás 3101 '08 Irodabútor gyártása 3102 '08 Konyhabútorgyártás 0161 '08 Növénytermesztési szolgáltatás 5811 '08 Könyvkiadás 5812 '08 Címtárak, levelezőjegyzékek kiadása 5814 '08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 5819 '08 Egyéb kiadói tevékenység 9601 '08 Textil, szőrme mosása, tisztítása 7120 '08 Műszaki vizsgálat, elemzés 1392 '08 Konfekcionált textiláru gyártása (kivéve: ruházat) 1399 '08 Egyéb textiláru gyártása m.n.s '08 Fémmegmunkálás 2572 '08 Lakat-, zárgyártás 3103 '08 Ágybetét gyártása Uralkodó tag (anyavállalat): Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1064 Budapest, Rózsa u Cégjegyzékszám:

15 45 / 6. oldal Rövidített cégnév: Bv. Holding Kft. Ellenőrzött társaságok (leányvállalatok): Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6300 Kalocsa, Szent István király utca 26. Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: Adorján-Tex Kft. az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6327 Állampuszta, 1.(Harta 0148/25.hrsz). Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: Állampusztai Kft. az Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2471 Baracska, Annamajor 1. Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: Annamajori Kft. a "BUFA" Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1108 Budapest, Kozma u.13. Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: "BUFA" Kft. a DUNA PAPIR Termelő,Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2316 Tököl, Ráckevei út 6. Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: DUNA PAPÍR Kft. az Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: Ipoly Cipőgyár Kft. a Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6724 Szeged, Cserzy Mihály u. 11. Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: Nagyfa-Alföld Kft. a NOSTRA Vegyesipari Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2629 Márianosztra, Pálosok tere 1. Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: NOSTRA Kft a Pálhalmai Agrospeciál Mezőgazdasági Termelő, Értékesítő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2407 Dunaújváros, Pálhalma /36.hrsz. Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: Pálhalmai Agrospeciál Kft. Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 9407 Sopronkőhida, Pesti Barnabás út 25. Cégjegyzékszám: Rövidített cégnév: Sopronkőhidai Kft. a DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság

16 45 / 7. oldal Székhely: 2600 Vác, Barabás Miklós u. 1. Cégjegyzékszám: Adószám: A társaság alapadatai: Székhelye (telephellyel azonos): 2600, Vác Barabás Miklós u. 1. Központi telefonszáma: 27/ Központi telefax száma: 27/ címe: titkarsag@dunamix.hu Cégbejegyzés száma: Adószám: Közösségi adószám (2004-től): HU Statisztikai számjel: Statisztikai főtevékenység től: 1812 Számlavezető bank: MKB Bank Zrt. Számlaszám: A társaság jegyzett tőkéje E Ft A társaság tulajdonosai: Névérték Tulajdonosi részarány E Ft E Ft % % Magyar Állam (MNV Zrt.) Az éves beszámoló aláírására Szakolczai Lóránt bv. ezredes ügyvezető (lakcím: 1147 Budapest, Istvánffy utca 23. B. épület I. emelet 3. sz. alatti lakos) jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Dósa György Istvánné számviteli osztályvezető (lakcím: 2600 Vác, Árpád út 85 B. épület I. emelet 4.sz. alatti lakos, regisztrációs szám: ). A társaság könyvvizsgálója a 17/2015.(05.29.) számú uralkodó tagi határozata alapján üzleti évekre: A könyvvizsgáló cég neve: A könyvvizsgáló neve: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt Budapest, Fő u. 71. II/1. MKVK nyilv.sz.: Fiedler Gábor 1027 Budapest, Fő u. 71. II/1. MKVK tagsági szám.:

17 45 / 8. oldal 2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA a) Az elszámolás alapja Éves beszámolónkat a évi C. törvény szerint készítjük, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetjük könyveinket. Az üzleti év zárási időpontja a tárgyévet követő év március 15. napja. A társaság a mérleg sémájára az Sztv. 1. sz. melléklet A változatát, az eredménykimutatás sémájára pedig az Sztv. 3. számú melléklet forgalmi költség eljárásos eredménykimutatást választotta, illetve az Sztv. 2. számú melléklet összköltség eljárással készített eredménykimutatást is elkészíti. A választott mérlegséma esetében nem élünk a tovább tagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket. Eredménykimutatásunk elkészítésének célja, hogy vállalkozásunk jövedelmi helyzetét megbízhatóan és a valóságnak megfelelően mutassuk be. Az eredménykimutatás esetében nem élünk a tovább tagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket és nem is vonunk össze sorokat, ezzel is biztosítva az állandóságot és az összehasonlíthatóságot. A társaság által készített éves beszámoló konszolidálásra kerül, tekintettel arra, hogy az Uralmi szerződés alapján leányvállalatnak minősülünk. b) A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A számviteli törvény előírásait betartva végezzük tevékenységünket. A számviteli törvénnyel összhangban kialakítottuk a Pénzkezelési, Leltározási, Eszköz és forrás értékelési, valamint Önköltségszámítási Szabályzatunkat. A Számviteli Politikában rögzítettük, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek érvényesülését. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. c) A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása Az immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerültek értékelésre. Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módon, az immateriális javak és tárgyi eszközök meghatározott hasznos élettartama alapján történik. Az 100 E Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben leírjuk. Vásárolt anyagok rögzítése tényleges beszerzési áron történik. A saját termelésű készletek közvetlen önköltségen kerülnek értékelésre, az év végi utókalkuláció figyelembevételével. Értékvesztések és visszaírásuk elszámolása Az Sztv. kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni többek között az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, illetve vásárolt és saját termelésű készleteknél.

18 45 / 9. oldal Követelések értékvesztése Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján értékvesztést számol el a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy a 100 ezer Ft-ot. A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Vásárolt és saját termelésű készletek Ha a vásárolt készlet bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni. Amennyiben a saját termelésű készlet bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A Vállalatcsoport jelentős összegű értékvesztésnek minősíti a készletek egyedi értékelése során, ha a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskor ismert piaci érték közötti különbözet készletféleségre (cikkre) számított összege a készletérték 2%-át eléri. Tartós eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. Céltartalék-képzés az eredmény terhére Céltartalékként kell kimutatni az olyan passzívákat, amellyel a Vállalatcsoport tagja az óvatosság és az összemérés elvéből kiindulva pontosítja az eredményt, valósabbá teszi a saját tőkét, fedezetet teremt a tárgyidőszakból eredő, de a következő év(ek)ben várhatóan jelentkező kötelezettségekre, költségekre és ráfordításokra. Az Sztv. előírásai szerint a céltartalék képzése részben kötelező, részben pedig lehetőség. Jogcímei: Céltartalék várható kötelezettségekre Olyan ráfordítások, amelyek - harmadik féllel kapcsolatban, - várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek a jövőben, - múltbeli, vagy folyamatban lévő ügyletekből származnak, s - azokra a szükséges fedezetet a Vállalatcsoport más módon nem biztosította. Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése kötelező.

19 45 / 10. oldal Céltartalék jövőbeni költségekre Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése nem kötelező, csak lehetőség. Olyan költségek, amelyek valószínűsíthetően, várhatóan (tehát nem biztosan), időszakonként ismétlődően, jelentős összegben, a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján felmerülnek, de összegük, vagy felmerülésük időpontja bizonytalan, és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Fajtái: - fenntartási (pl. épület-fenntartási) költségek - átszervezési költségek - környezetvédelmi költségek Céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető! Egyéb céltartalék Az előzőeken kívül eső, más címen képzett céltartalék. A társaságra vonatkozó sajátosságok A Társaság az Sztv. 57. (3) bekezdése szerinti Értékhelyesbítést és Értékelési tartalékot kimutat. Amennyiben az 58. (5) bekezdése szerinti befektetett eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a (2) bekezdés szerinti visszaírás utáni könyv szerinti értéket (a nyilvántartásba vételkor megállapított, a szerinti bekerülési értéket, illetve immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéket), ezen eszköz - az előírásai szerint - piaci értéken is felvehető. Ez esetben a bekerülési érték, illetve immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó érték és a piaci érték különbözetét az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között - az értékhelyesbítés összegével azonos összegben értékelési tartalékként lehet kimutatni. d) Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi értékelés elve alapján, a hasznos élettartam figyelembevételével meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve kivezetéskor a kivezetés napjáig számolunk el. A 100 E Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az immateriális javak hasznos élettartama: - üzleti, vagy cégérték 5 év - alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év - szellemi termékek 3 év - vagyoni értékű jogok 5 év E Ft alatti immateriális javak azonnali leírás A tárgyi eszközöknél a bruttó érték alapján lineáris leírási módot alkalmazunk, napra arányosan számolva. A tárgyi eszközök hasznos élettartama: - épületek, építmények 50 év - gépek, berendezések 7 év - járművek 5 év

20 45 / 11. oldal A gépek, berendezések hasznos élettartama terv szerint megegyezik az eszköz műszaki-gazdasági élettartamával (addig használjuk az eszközt, amíg lehetséges), és a várható hulladékérték elhanyagolható, így a maradványértéket nulla összegben határozzuk meg. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között azokat a részesedéseket, értékpapírokat kell kimutatni, amelyet azzal a céllal fektettünk be más vállalkozónál, hogy ott a jövedelemre tegyünk szert. A befektetett pénzügyi eszközöket bekerülési értékükön kell nyilvántartásokban szerepeltetni mindaddig, amíg értékvesztést nem kell elszámolni. Az Sztv. előírása szerint az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értékét csökkenteni kell akkor, ha a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy éven keresztül a piaci megítélése alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti érték. Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Kivételes előfordulású vagy nagyságú tételek minősítése A Sztv. 14. (4) bekezdése szerint a társaságunk kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételnek, költségnek, ráfordításnak tekinti az 1 milliárd forintot meghaladó elszámolást eredményező gazdasági eseményeket. A évben társaságunknál ebbe a körbe tartozó, egyéb bevételeket, ráfordításokat érintő gazdasági esemény nem volt. Társasági adó A társaság a társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény 2. (5) bekezdése alapján nem alanya a társasági adónak. Változások a számviteli politikában Az év során nem változott a Számviteli Politikánk. B. SPECIFIKUS RÉSZ I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. IMMATERIÁLIS JAVAK E Ft E Ft Az immateriális javak értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Átsorolások Záró állomány Bruttó érték E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Vagyoni értékű javak Szellemi termékek Szellemi termék (nem aktivált)

21 45 / 12. oldal Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak bruttó értéke összesen: Értékcsökkenés Vagyoni értékű javak Szellemi termékek Immateriális javak értékcsökkenése összesen: Nettó érték Immateriális javaink nettó értékének alakulás: 67 E Ft vagyonértékű jogok, E Ft szellemi termék még használatban nem vett, fejlesztés alatt álló szoftver, illetve a szoftverre fizetett 700 E Ft előleget mutattunk ki. Selejtezés eredményeként került kivezetésre 30 E Ft vagyoni értékű jog bruttó értéke és az elszámolt hozzá tartozó 30 E Ft értékcsökkenés, illetve 25 E Ft szellemi terméket érintő bruttó érték és értékcsökkenés. Összegezve az immateriális javaink E Ft növekedést jelez. Társaságunknál az immateriális javak között üzleti vagy cégérték, illetve kutatási-kísérleti fejlesztés nincs, értékhelyesbítést nem számoltunk el.

22 45 / 13. oldal 2. TÁRGYI ESZKÖZÖK E Ft E Ft A tárgyi eszközök értéke az év közben a alábbiak szerint alakult: Bruttó érték Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Átsorolások Záró Index állomány Index E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft % Ingatlanok % Műszaki % berendezések, gépek, járművek Egyéb % berendezések, felszerelések, járművek Beruházások % Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen: Értékcsökkenés % % Ingatlanok % Műszaki % berendezések, gépek, járművek Egyéb % berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök % értékcsökkenési leírása összesen: Nettó érték % A tárgyi eszközök nettó értéke 3%-kal (8 345 E Ft-tal) csökkent a nyitó értékhez képest ben a beruházásainkat az óvatosság jellemezte, csak a feltétlenül szükséges ingatlan és termelő gépek-berendezések fejlesztését hajtottuk végre melynek értéke nem haladta meg a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés értékét.

23 45 / 14. oldal A Duna-Mix Kft 2017-es év beruházásai, felújításai kategóriánként: ingatlanokon végzett beruházásaink: E Ft termelő eszközök, berendezések: E Ft Informatika, biztonság: E Ft járműpark: E Ft kisértékű irodai eszközök: E Ft Beruházásaink, felújításaink összesen a 2017-es évben E Ft (növekedés), ezzel szemben elszámolt értékcsökkenés értéke E Ft. Ingatlanok értéke 5% emelkedést, viszont a műszaki berendezések és egyéb berendezések együttesen 17% csökkenést mutat bázishoz mérten. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok december december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % % Műszaki berendezések, gépek % Egyéb berendezések, járművek % Befejezetlen beruházás, felújítás % Tárgyi eszközök összesen: % Társaságunk befejezetlen beruházásainak értéke E Ft, melyből: Ingatlanok befejezetlen beruházása E Ft Ingatlanok befejezetlen felújítása E Ft Befejezetlen beruházások Ingatlanok Épületek Nyomdaüzem építése Építmények Kamerarendszer építése III. ütem 252 Építmények Parkoló bővítés 240 Befejezetlen felújítások Ingatlanok Épületek I. emelet felújítás II. ütem Befejezetlen beruházások és felújítások összesen: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolására a lineáris elszámolási módot alkalmazzuk. Tárgyévben 154 E Ft terven felüli értékcsökkenést selejtezés miatt számoltunk el.

24 45 / 15. oldal Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés alakulása: Lineáris Terv szerinti Használatba vételkor egy összegben Összesen Terven felüli E Ft E Ft E Ft E Ft Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gép, berend., felszerelés, jármű Egyéb gép, berend., felszerelés Beruházások Összesen Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása: Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Bruttó érték E Ft E Ft E Ft E Ft Ingatlanok/egyéb építmény Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen: Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen: Nettó érték Piaci értéken történő értékelés: Társaságunk alaptevékenységének végzéséhez szükséges tárgyi eszközök értékelésekor a Számviteli Törvény 53 (1) a. pontja alapján nem számoltunk el terven felüli értékcsökkenést, és így a könyv szerinti értéket vettük figyelembe, mert a globális értékelés alapján az megfelel a piaci értéknek.

25 45 / 16. oldal 3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK E Ft E Ft Befektetett pénzügyi eszközei között a dolgozóknak adott lakásépítési kölcsönt szerepelteti a Duna-Mix Kft, ennek 1 E Ft az értéke. Az éven belüli rész átvezetésre került. A befektetett pénzügyi eszközök értéke 2 E Ft-tal csökkent. A csökkenés az egyéb tartósan adott kölcsönöknél jelentkezett. A hátralékos lakáskölcsönre évben nem számoltunk el értékvesztést Egyéb tartósan adott kölcsönök értékvesztésének alakulása: Megnevezés Nyitó érték Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Visszaírt értékvesztés Záró érték (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) Lakásépítési kölcsön Összesen KÉSZLETEK E Ft E Ft Készletek alakulása, változása: Megoszlás Megoszlás Eltérés Index E Ft % E Ft % E Ft % Anyagok % % % Befejezetlen % 699 0% % termelés és félkész termékek Növendék-, hízóés egyéb állatok - 0% - 0% - 0% Késztermékek % % % Áruk % % % Készletekre adott - 0% - 0% - 0% előleg Készletek % % % Készletértékünk december 31-én E Ft, melynek jelentős hányadát a késztermékek (55%) értéke képezi. Összességében a készletek 19%-kal magasabb értéket mutatnak a bázis év végéhez viszonyítva. Befejezetlen termelésünk 93% csökkenés mellett minden más készletünk emelkedést mutat: anyagoknál 23%, késztermék 18% és az áru, ami 4,5-szeresére emelkedett a bázishoz képest. A készlet növekedés okai: A fogvatartottak korlátozott szakképességei és az ügyfelek gyors kiszolgálásának együttes hatása készlet növekedést idézett elő, ami a növekedés értékéből 18% -ot jelent.

26 45 / 17. oldal Készletek alakulásának szemléltetése: Készletek alakulása % % % % % % Anyagok Befejezetlen termelés és félkész 7% termékek % - Késztermékek Áruk Készletekre adott előleg - 0% - Készletek % 200% 100% 0% E Ft Megoszlás % E Ft Megoszlás % Eltérés E Ft Index % A készletekre értékvesztést évben nem számoltunk el, mert nem volt olyan körülmény, amely értékvesztés elszámolását tette volna szükségessé. Készletre adott előleget december 31-én nem tartottunk nyilván. Társaságunk a veszélyes hulladékok készletéről mennyiségi nyilvántartást nem vezet, keletkezésükkor ártalmatlanítás céljából elszállításra kerülnek ennek költségének alakulása: Megnevezés Mennyisége Ártalmatlanítási költség Szállítási költség Összes költség (kg) (E Ft) (E Ft) (E Ft) Olajos iszap Irodatechnikai hulladék Akkumulátor Olajos rongy Festékes doboz Tonerpor, toner Összesen:

27 45 / 18. oldal 5. KÖVETELÉSEK E Ft E Ft Követelések áruszállításból és szolgáltatóból (vevők) december december 31. Eltérés Index (E Ft) (E Ft) (E Ft) (%) Határidőn belüli követelések % Határidőn túli követelések lejárat szerint EBBŐL: 30 napon belüli % lejárt 30 napon túli lejárt % 60 napon túli lejárt % 90 napon túli lejárt % 180 napon túli lejárt % *360 napon túli lejárt % Mindösszesen % *Vevőkkel kapcsolatosan elszámolt értékvesztés 899 E Ft, ügyvédi eljárás kezdeményezve (behajtás alatt). A vevőkövetelések állománya E Ft-tal emelkedett (48%). A növekedés a határidőn belüli illetve a határidőn túli követelések együttes növekedése idézte elő. Vevői követelésekből kapcsolt vállalkozásokkal szemben (határidőn belüliből) E Ft E Ft Egyéb követelések E Ft E Ft december december Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Munkavállalókkal % szembeni követelés Lakáshitel törlesztés éven % belüli része Különféle egyéb követelés % Összesen %

28 45 / 19. oldal Egyéb követeléseink értéke E Ft, mely a bázis értéktől E Ft-tal magasabb. Ezen belül a munkavállalókkal szembeni követelésünk és a lakáshitel törlesztés éven belüli rész csökkent, míg a különféle követelésnél emelkedés figyelhető meg. Egyéb követelések értékvesztésének alakulása Egyéb követelésre nem számoltunk értékvesztést. 6. ÉRTÉKPAPÍROK E Ft E Ft Társaságunk értékpapírokkal nem rendelkezik. 7. PÉNZESZKÖZÖK E Ft E Ft Pénzeszközeinknek értéke E Ft-tal csökkent, melyet a folyó finanszírozásba bevonható pénzeszközök állományának 96%-os csökkenése, összegének felhasználása okozott. Valuta pénztárral társaságunk nem rendelkezik, forint pénztárunk alakulása: december december Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Forint pénztár % Forint pénztár összesen % Készpénz állományunk 72%-kal csökkent bázishoz viszonyítva, 2017 záró készpénz állományunk 373 E Ft. Bankszámláink, úton lévő pénzeszközeink egyenlegei az alábbiak: december december 31. Eltérés Index Elszámolási betétszámlák összesen Elkülönített bankszámlák összesen Bankszámlák átvezetési elszámolása Lakásépítési betétszámlák BANKSZÁMLÁK MINDÖSSZESEN E Ft E Ft E Ft % ,05% Társaságunk a folyó kötelezettségeit folyószámlahitel igénybevételével bonyolítja, csak az elkülönített lakásépítési betétszámlán van 49 E Ft egyenleg.

29 45 / 20. oldal 8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK E Ft E Ft december december 31. Eltérés Index Bevételek aktív időbeli elhatárolása E Ft E Ft E Ft % 0 - Kiadások, költségek aktív időbeli elhatárolása Újság előfizetés Int. felügyeleti díj Tárhely szolgálat Üzemeltetési díj jóváírás Menedzseri díj jóváírás Ügyviteli program díja /Libra/ Telefon magáncélú 20% Összesen: % 9. SAJÁT TŐKE E Ft E Ft Saját tőke a év során az alábbiak szerint változott: Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft január 1-jei egyenleg Jegyzett tőke emelés Egyéb növekedés Csökkenés évi eredmény december 31-i egyenleg A saját tőke a évi adózott eredmény összegével, (-) E Ft-tal csökkent. Lekötött tartaléka társaságunknak nincs.

30 45 / 21. oldal 10. CÉLTARTALÉKOK E Ft E Ft 2016 és 2017-ben társaságunknál céltartalék képzés nem történt. Céltartalék tárgyévi alakulása Megnevezés NYITÓ FELHASZNÁLT CÉLTARTALÉK Jövőbeni költségekre össz. Várható kötelezettségekre össz. CÉLTARTALÉK KÉPZÉS ZÁRÓ E Ft E Ft E Ft E Ft Mindösszesen 11. KÖTELEZETTSÉGEK E Ft E Ft A hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása évben társaságunk nem rendelkezett hosszú lejáratú kötelezettségekkel. Rövid lejáratú hitelek E Ft E Ft Rövid lejáratú hitelek alakulása A Duna-Mix Kft az MKB banknál vezeti folyószámláját, itt rendelkezik 2000 E Ft folyószámlahitel kerettel (szerződés szerint), melyből lehívásra került 1000 E Ft keret. A hitelkeret kihasználása változó mértékben valósult meg a 2017 évben, évvégén E Ft folyószámlahitellel zárta az évet. Hitel jellege Keret összege Hitel összege* Állomány Állomány Kamat ( én bubor 0,03+2,5) E Ft E Ft E Ft E Ft % Folyószámla ,53% * folyószámlahitel miatt átlagos hitelállomány (2017 nyitó és 2017 záróból számolt átlag)

31 45 / 22. oldal Hitel, kölcsön megnevezése A Társaság következő kötelezettségei jelzálogjoggal terheltek Hitel, kölcsön összege E Ft Biztosíték típusa Biztosíték összege E Ft Folyószámla hitelkeret 1000 Ingatlant terhelő 1400 Vagyont terhelő 1100 Összesen Ez évben a zavartalan működés-üzemeltetés folyamatos finanszírozása, rövid lejáratú hitel felvételének igénybevételével került sor (1000 E Ft keret), ez a években többször módosítót folyószámlahitel szerződés adta lehetőségek keretein belül bonyolította társaságunk. Szállítói kötelezettségek E Ft E Ft december december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Vevőktől kapott előlegek - 0% Szállítók % Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben % Összesen % A szállítói kötelezettségünk az előző évihez képest 37%-kal nőttek, év végi áremelkedést megelőző alapanyag és áru készletre vásárlás következménye. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek E Ft E Ft december december 31. Eltérés Index Fogvatartotti munkadíj % Jövedelemelszámolási számla % Szociális hozzájárulás adó, % járulékok Egyéb adó % ÁFA kötelezettség % Munkavállalói levonások, cafeteria % Egyéb % Összesen % Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke összességében E Ft-tal nőtt, de ez több csökkenést előidéző és egy nagyobb növekedés idézett elő. A nagyobb csökkenést előidéző tétel a jövedelem elszámolásánál figyelhető meg ( E Ft), ez a decemberben év vége előtt kifizetett bérek miatt van.

32 45 / 23. oldal A növekedés ÁFA fizetési kötelezettségünknél E Ft-os növekedés figyelhető meg, ez a decemberben megnövekedett értékesítés következménye. 12. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK E Ft E Ft Befolyt, elszámolt bevételek elhatárolása Költségek ellentételezésére kapott támogatás december december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Fuvardíj Bérleti díjak Karbantartási díj Marketing díj Telefon ktg Jogi tevékenység Igénybevett szolgáltatás Oktatási díj Logisztikai díj Menedzsment díj különbözet Bank ktg Munkába járás Hitel kamat Üzemeltetési ktg Költségek ellentételezésére adott támogatás (intézetnek kifizetett túlóra) Fogvatartotti ruha mosás Halasztott bevételek Összesen %

33 45 / 24. oldal Halasztott bevételek E Ft E Ft 483 Halasztott bevételek Eltérés Index december 31. december 31. (bevételként elszámolt rész) E Ft E Ft E Ft % Költségvetési támogatás 0 - BVOP támogatása BVOP-tól 2000-ig fejlesztésre kapott támogatása időbeli elhatárolása BVOP-tól 2011-ben fejlesztésre kapott támogatása időbeli elhatárolása BVOP-tól 2013-ban nyomdagép vásárlásához kapott támogatás időbeli elhatárolása Összesen: % Társaságunk támogatásban 2013-ban részesült utoljára, növekedés azóta nincs. Minden évben az értékcsökkenés arányában egyéb bevételek között számoljuk el a kiszámolt értéket, ami minden évben E Ft. 13. ELLENŐRZÉS, ÖNELLENŐRZÉS SORÁN FELTÁRT HIBÁK, HIBAHATÁSOK A 2017-es évben társaságunknál végzett önellenőrzések során nem került sor hibák feltárására II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 14. NETTÓ ÁRBEVÉTEL E Ft E Ft Társaságunk 2017-ben csak belföldi értékesítést bonyolított, nettó árbevételünk 16,5%-kal haladta meg a bázis évet. Az E Ft árbevétel jelentős részét az ipari termelés teszi ki, E Ft, ami az összes árbevétel 87,77%-a. Új árbevétel forrásként jelenik meg 2017-ben, a kevésbé kihasznált (adottságai, elosztása miatt) területek, helységek bérbeadásából befolyt összeg. Az értékesítés megoszlásából megfigyelhető, hogy egyedül a kereskedelmi tevékenység mutat elmaradást a bázishoz képest.

34 45 / 25. oldal A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerinti bontásban: Megnevezés 2016.december december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Értékesítés nettó árbevétele mindösszesen % Ipari tevékenység értékesítésének nettó árbevétele % nyomda üzem hímző,varró fémtechnológia asztalos üzemi Kereskedelmi tev. ért. nettó árbevétele % Belföldön eladott áruk árbevétele-kereskedelmi áruk egyéb(fém,asztalos,anyag) hulladék értékesítésből termékhez kapcsolódó közvetített szolg.árbevétele Szolgáltatások/ bérmunka nettó árbevétele % nyomdai szolgáltatás varroda és hímző üzem fémtechnológia kábelkötegelés (Eltec) karbantartási szolgáltatás, asztalos mosoda posta fuvardíj árbevétele tereprendezés ingatlanhasznosítás, üzemeltetés

35 45 / 26. oldal 15. EGYÉB BEVÉTEL E Ft E Ft Értékesített immat. javak, tárgyi esz. bevétele december december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek Behajtási költség általány bevétele Késedelmi kamat, kötbér címen kapott bevétel Fellelt készlet Tb. Költségtérítés Cégautó használat utáni adó megtérülés Előző évi cégautó haszn.utáni adó megtérülése Fejlesztési kapott támogatás feloldás Egyéb, nem részletezett bevétel* Összesen % Egyéb bevételek jogcímenkénti részletezése Egyéb nem részletezett bevétel: 226 Vállalat felé munkavállalók által megtérített költségek Szép kártya fel nem használt rész visszautalása 173 Kerekítési különbözetek Egyéb bevételként kimutatott összegből a legjelentősebb összeg a munkavállalók által megtérített költség, a társaság ide könyveli a felvett munkaruhák kihordási idő letelte előtti munkaruhák megvásárlását, megtérítését. A legtöbb esetben a munkavállaló munkaviszonyának megszüntetése miatt kerül sor a munkaruha megtérítésére. Előző évben nem volt hasonló

36 45 / 27. oldal A kapott támogatások évben az alábbiak szerint alakultak: Fejlesztési célú támogatás: Egyéb bevételként elszámolt fejlesztési Eltérés Index támogatás december 31. december 31. E Ft E Ft E Ft % Költségvetési támogatás - - BVOP-tól 2000-ig fejlesztésre kapott támogatásból Fűtéskorszerűsítés Tűzivízhálózat kiépítése Tetőfelújítás BVOP-tól 2011-ben fejlesztésre kapott támogatása időbeli elhatárolása Kötészet kialakítása Nyomdagép /Heidelberg GTO BVOP-tól 2013-ban nyomdagép vásárlásához kapott támogatás időbeli elhatárolása Nyomdagép /Speedmaster Összesen: % 16. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Anyagköltség % Igénybe vett szolgáltatások % értéke Egyéb szolgáltatások értéke % Eladott áruk beszerzési értéke % Eladott (közvetített) % szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások % összesen Bérköltség % Személyi jellegű egyéb kifizetések % Bérjárulékok % Személyi jellegű ráfordítások összesen % Értékcsökkenés % Költségek összesen %

37 45 / 28. oldal Az anyagjellegű ráfordítások értéke E Ft, mely a bázist 22%-kal meghaladja, az anyagköltség E Ft-ban teljesült, mely E Ft-tal haladja meg a bázist. Az anyagköltségek egyik legnagyobb összetevője a nyomdai alapanyag mely összege E Ft, a másik szintén magas érték a ruházati, textilipari alapanyag értéke E Ft. Az igénybe vett szolgáltatások értéke E Ft, mely a bázisszinttől közel E Ft-tal magasabb. Az igénybe vett szolgáltatások olyan szolgáltatások melyeket a társaság rendelkezésére álló korlátozott szakképzett munkaerő és technológia indokolt, értéke E Ft. A 2017 évi karbantartási díjaink E Ft, ez a bázis évhez képest E Ft többlet költséget jelent melyet az elavult gépparkunk indokol. A bérleti díjak éves értéke E Ft, mely a bázistól 4 107E Ft-tal több, mert évben raktár helység bérlését kezdtük meg. A hirdetési díj, reklám, propaganda, piackutatás, marketing értéke E Ft. A más vállalkozónak fizetett oktatás és továbbképzés költsége E Ft, melynek jelentős részé a fogvatartottak munkafolyamatok betaníttatására fordított a társaság. A posta, telefon és internet költségeink E Ft, mely a bázistól 311 E Ft-tal magasabb. Személyi jellegű ráfordításaink értéke E Ft, mely 2%-kal (5 486 E Ft-tal) csökkent a évi értékhez képest éves bérköltségünk E Ft, mely közel a bázistól szinten alakult (356 E Ft megtakarítás). A keresetfejlesztés hatására évben az alapbér átlaga Ft/fő/hó bázishoz mérten 5%, átlagkereset pedig Ft/fő/hó, ami 10%-os növekedést jelent. A bérjárulékok E Ft, mely a személyi jellegű ráfordítások 10%-a értéke 13%-kal alacsonyabb a bázis időszaki értékhez képest. Az amortizáció éves összege E Ft, mely közel 8%-kal több, mint a bázisidőszak és közel tervszinten alakult. 17. EGYÉB RÁFORDÍTÁS E Ft E Ft Egyéb ráfordítások jogcímenkénti részletezése Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek könyvszerinti értéke Káreseménnyel kapcsolatos kifizetések, kártérítések Különféle kártérítés, bírság, kötbér, illeték, késed. kamat Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % % % % Gépjárműadó %

38 45 / 29. oldal Hivatásos állomány túlszolgálatának % elszámolása Követelések értékvesztése % Utólag adott kedvezmény % Tárgyi eszköz terven felüli écs % Környezetvédelmi termékdíj % Behajthatatlan követelés leírt összege % Egyéb ráfordítások % Egyéb máshová nem tartozó tétel % (kerekítés, különféle egyéb) Összesen % Az egyéb ráfordítások értéke E Ft-tal emelkedett, 52%-al több bázishoz mérten. Egyik nagy tétel a környezetvédelmi termékdíj amit 2016-ban költségként számoltunk el 2017-től ráfordításként számolunk el. 18. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE E Ft E Ft Pénzügyi műveletek bevételeinek, ráfordításainak alakulása PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamnyeresége Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % % % Kapott kamat % PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ÖSSZESEN % PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI Kölcsönök, hitelek egyéb fizetendő kamata Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamvesztesége PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ÖSSZESEN Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % % % % NÉ

39 45 / 30. oldal A pénzügyi műveletek eredménye (-)869 E Ft veszteség, amely az előző évihez viszonyítva jelentősen csökkent ban az átmenetileg szabad pénzeszköz értékpapírban való elhelyezéséből származó árfolyam nyeresége E Ft volt, ezt követően 2017-ben nem voltak értékpapírjaink így a pénzügyi műveletek bevételei elmaradtak a bázis évtől. A pénzügyi műveletek ráfordításai E Ft, 800 E Ft a folyószámlahitel igénybevételének fizetett kamata 445 E Ft a külföldi pénzértékben fizetett kötelezettségek árfolyam veszteségéből származik. Összességében a bázis évhez mérten pénzügyi műveletein eredménye E Ft-ot csökkent. 19. ADÓZÁS A társaság a társasági adónak nem alanya. 20. ADÓZOTT EREDMÉNY A társaság adózás előtti és adózott eredménye megegyezik. Az ügyvezetés a társaság fejlesztései, valamint a fogvatartotti foglalkoztatás megtartása, bővítése, érdekében az adózott eredmény terhére történő osztalék fizetést nem javasol.

40 45 / 31. oldal C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ I. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYEZTÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL 1. ESZKÖZÖK ALAKULÁSA Az összes eszközeink értéke évben E Ft, amely az előző évi értéket 1%-kal haladja meg. Összetételének alakulását az alábbi táblázat mutatja december december 31. E Ft % E Ft % A. Befektetett eszközök Immateriális javak Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Immateriális javakra adott előleg Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gép,ber., jármű Egyéb gépek,ber.,jármű Beruházások Beruházásokra adott előleg Befektetett pü-i eszközök B. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás Összesen Az eszközökön belül a forgóeszközök képviselik a legnagyobb részarányt, az összes eszköz 63%-át teszik ki, 2%-kal nőtt a részarányhoz képest. Az immateriális javak részaránya nőtt a legnagyobb mértékben 193 E Ft-ról E Ft-ra emelkedett. Ennek oka, a gyártást segítő program fejlesztésére fordított E Ft és az erre fizetett 700 E Ft előleg. A tárgyi eszközökön belül növekedés a beruházásoknál és az ingatlanoknál mutatkozik, enyhe mértékben. Ennek oka, hogy a tárgyév végén a befejezetlen beruházások állományában ingatlanon be

41 45 / 32. oldal nem fejezett beruházások, felújítások maradtak. A többi eszközcsoport részarányának minimális csökkenésével összességében a tárgyi eszközök részaránya 2%-kal kevesebb az előző évhez képest. A forgóeszközökön belül a pénzeszközök részaránya nagymértékben (99,9%-kal) csökkent, ezt a készletek 4%-os és követelések 10%-os részarány növekedése nem tudta ellensúlyozni, így a forgóeszközök részaránya az eszközökön belül minimálisan 2%-kal nőt. Az aktív időbeli elhatárolások részaránya 0,14%-kal csökkent előző évhez képest. Hatékonysági, forgási mutatók alakulása HATÉKONYSÁGI HELYZET MUTATÓI év év Index Tárgyi eszközök hatékonysága 3,19 3,83 120% Eszközök fordulatszáma 1,23 1,42 115% Készletek forgási sebessége 4,97 5,07 102% Készletek futamideje (nap) % Tárgyi eszközök fedezettsége (%) 203% 193% 95% Értékesítési költségszint 106% 103% 97% Értékesítés közvetlen költségszint 81% 83% 102% Bérhatékonyság 112% 116% 104% Tőkehatékonyság 162% 204% 126% HATÉKONYSÁGI MUTATÓK (SZÁM ÉRTÉK) év év Index 100% 80% 60% 40% 20% 0% Tárgyi eszközök hatékonysága Eszközök fordulatszáma Készletek forgási sebessége Készletek futamideje (nap) HATÉKONYSÁGI MUTATÓK (%) év év Index 100% 80% 60% 40% 20% 0% Tárgyi eszközök fedezettsége (%) Értékesítési költségszint (%) Értékesítés közvetlen költségszint (%) Bérhatékonyság (%) Tőkehatékonyság (%) A tárgyi eszközök fedezettsége mutató értéke (saját tőke/tárgyi eszközök) csökkent 5%-kal, tehát javulást nem mutat a nyitó értékhez képest. Ennek oka, hogy a saját tőke értéke 8% csökkenést jelez.

42 45 / 33. oldal A tárgyi eszközök hatékonysága mutató (nettó árbevétel/tárgyi eszközök) 20%-kal növekedett a bázis időszakhoz képest. Egységnyi tárgyi eszközzel több árbevételt realizáltunk. Ennek oka, hogy a tárgyi eszközök nettó értéke kisebb mértékben nőtt mint az árbevételünk. Az eszközök fordulatszáma (nettó árbevétel/összes eszköz) minimálisan (15%-kal) nött, tehát az eszközérték közel kevesebbszer térült meg az árbevételből, mint az előző évben. Az árbevételünk nagyobb mértékben növekedett, mint az átlagos készletünk, ezért a készletek forgási sebessége (nettó árbevétel/átlagkészlet) kedvezően alakult évben 4,97-szer térült meg a készletérték az árbevételben, míg évben 5,07-szer, ez 2%-os emelkedést mutat. A készletek futamideje (átlagkészlet/árbevétel*360 nap) 1,4%-kal csökkent, ami napokban vizsgálva azt jelenti, hogy a bázisévi 72 naphoz képest a tárgyévben 71 napig volt raktáron a készletünk. Csökkent az értékesítés költség szint 3%-ot bázishoz mérten ezzel párhuzamosan növekedést mutatnak a bérhatékonysági és tőkehatékonysági mutatóink, ezeket a mutatókat együtt vizsgálva a társaság hatékonyság javulását mutatja. 2. FORRÁSOK ALAKULÁSA Források összetételének alakulása december december 31. E Ft % E Ft % Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Adózott eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Összesen A forrásokon belül továbbra is a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (71%), mely az előző évhez képest 7%-kal csökkent a kötelezettségek részarányának 5%-os emelkedése mellett. A hosszú lejáratú kötelezettségeink nem voltak 2016-ban és 2017-ben sem. A passzív időbeli elhatárolás részarány 1%-ra emelkedett 4%-ról, a céltartalékjai cégünknek nem voltak.

43 45 / 34. oldal Vagyoni helyzet mutatóinak alakulása év év Index Tőke igényességi mutató 38,56% 37,37% 97% Tőke önfinanszírozás 77,84% 75,92% 98% Befektetett eszközök fedezettsége saját forrásból 203,24% 191,32% 94% Saját tőke aránya (tőkeellátottság) 78,37% 71,50% 91% Befektetett eszközök aránya 38,56% 37,37% 97% Forgóeszközök aránya 61,20% 62,54% 102% Anyagkészletek aránya 37,79% 39,12% 104% Vásárolt készlet aránya 38,91% 44,33% 114% Saját termelésű készlet aránya 61,09% 55,67% 91% % 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% VAGYONI MUTATÓK év év Index % A tőke ellátottsági mutatószám (saját tőke/összes forrás) szerint az eszközök finanszírozásának 37%-át fedezte saját tőke. A mutatószám 3%-kal csökkent a bázis értékhez képest, mely arra utal, hogy az összes forráson belül enyhén emelkedett az idegen tőke aránya. A befektetett eszközök saját tőke fedezete mutatónk (saját tőke/befektetett eszközök) értéke 191%, mely az előző évhez képest 4%-kal csökkent. Ez azt mutatja, hogy a saját tőke növekedése nem haladta meg a befektetett eszközök növekedését. A tőke önfinanszírozási mutatónk (adózott eredmény/saját tőke) az adózott eredmény E Ft-os mértéke miatt csökkenést mutat.

44 45 / 35. oldal 3. JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA Társaságunk évben E Ft árbevétellel, E Ft aktivált teljesítményi értékkel, egyéb bevétel E Ft, E Ft összes ráfordítás mellett ( ) E Ft adózás előtti eredményt ért el, amely (- )9 168 E Ft-tal növelte veszteségünket bázishoz mérten. Árbevételünk az előző évi értéket 16,5%-kal, míg ráfordításunk 16,4%-kal haladja meg, az aktivált teljesítményi értékünk pedig 33%-kal emelkedett. Üzemi tevékenységünk eredménye (-) E Ft, mely veszteség csökkent az előző évi (-) E Fthoz képest. Jövedelmezőségi helyzet mutatóinak alakulása év év Index Bruttó termelési érték (E Ft) % Nettó termelési érték (E Ft) % Élőmunka termelékenység (E Ft/fő) % Árbevétel arányos üzemi eredmény (%) -5,82% -4,24% 73% Árbevétel arányos adózás előtti eredmény (%) -3,90% -4,32% 111% Élőmunka hatékonyság 98,88% 105,19% 106% Bérarányos eredmény -21,25% -17,88% 84% Tőkearányos eredmény -9,27% -8,49% 92% % JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK (E Ft) Bruttó termelési érték (E Ft) Nettó termelési érték (E Ft) Élőmunka termelékenység (E Ft/fő) év év Index % 120% 115% 110% 105% 100% 95% JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK (%) 100% év év Index % 50% 0% -50% Árbevétel arányos üzemi eredmény (%) Árbevétel arányos adózás előtti eredmény (%) Élőmunka hatékonyság (%) Bérarányos eredmény (%) Tőkearányos eredmény (%)