Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Rábízott állami vagyonról szóló évi éves beszámolója

Átírás

1 Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Rábízott állami vagyonról szóló évi éves beszámolója

2

3

4 Mérleg és eredménykimutatás a rábízott állami vagyonról december 31.

5 MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság Rábízott állami vagyon adatok millió Ft ban MÉRLEG ESZKÖZÖK Nyitó mérleg Tárgy év rész: Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök A. Befektetett eszközök 0 0 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, ill. vagyonkezelésbe vett eszközök 0 0 B. Forgóeszközök 0 0 I. Készletek 0 0 II. Követelések 0 0 III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások rész Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen rész: Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök C. Befektetett eszközök 0 0 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 D. Forgóeszközök 0 0 I. Készletek 0 0 II. Követelések 0 0 III. Értékpapírok rész: Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen rész: Közvetlenül kezelt eszközök E. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 ebből: Termőföldek 0 0 Egyéb ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Állami készletek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós állami tulajdonú részesedések Tájékoztató adat: Tartós állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken Tartós állami tulajdonú részesedések értékvesztése Tartósan adott kölcsönök Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Egyéb hosszú lejáratú követelések Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése ebből: Tartós állami tulajdonú részesedések értékhelyesbítése IV. Bérbe, haszonbérbe, koncesszióba adott, üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0

6

7

8

9 Kiegészítő melléklet a rábízott állami vagyonról december 31.

10 Tartalomjegyzék 1. Az MFB Zrt. alapadatai Az MFB Zrt. bemutatása Tulajdonosi jogok gyakorlása a Magyar Állam nevében Összefoglaló a rábízott állami vagyon évi üzletmenetéről A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása Általános tájékoztató Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend Értékelési módok és eljárások A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Források Rábízott vagyon tőkéje Rábízott vagyon kötelezettségei Passzív időbeli elhatárolások Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Rábízott vagyon működtetésének ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Mérleg szerinti eredmény Általános tájékoztató adatok A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása Mérlegen kívüli kötelezettségek és céltartalékok állománya Költségvetési pénzforgalmi kapcsolatok Egyéb tájékoztató adatok A mérleg fordulónapja utáni fontosabb események Mellékletek

11 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Az MFB Zrt. alapadatai A társaság neve: MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (MFB Zrt.) Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 31. Alapítás időpontja: december 1. Társasági forma: zártkörűen működő részvénytársaság Tulajdonos: Magyar Állam 100 % Részvényesi jogok gyakorlója: Nemzeti Fejlesztési Miniszter (Alapítói/tulajdonosi jogok gyakorlója) A Bank elnök vezérigazgatója: Baranyay László Részvények száma, névértéke: Törzsrészvények értéke Ft, amely db Ft névértékű névre szóló, nyomdai úton előállított törzsrészvényből áll. A Bank tevékenységi köre: TEÁOR egyéb monetáris közvetítés, TEÁOR pénzügyi lízing, TEÁOR máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi közvetítés Cégbírósági bejegyzési szám: BAF engedély száma: 32/1993. ÁPTF engedély száma: 973/1997/F A bank információs honlapja: A Bank külföldi telephellyel nem rendelkezik. 3

12 2. Az MFB Zrt. bemutatása Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban: MFB Zrt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát november 27 én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság december 1 én kezdte meg működését. Az alapítás millió Ft alaptőkével és millió Ft tőketartalékkal, összesen millió Ft saját vagyonnal történt. A társaság július 1 től december 31 ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. számú felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve működését, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank január 1 től működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven, mely október 29 i hatállyal MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságra (továbbiakban Bank vagy MFB Zrt.) változott. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított évi XX. törvény (továbbiakban: MFB törvény), valamint az Alapító Okirat rendelkezései határozzák meg. Az MFB Zrt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások a) betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; b) hitel és pénzkölcsön nyújtása; c) pénzügyi lízing; d) az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan 1. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása a pénzforgalmi számlavezetés kivételével kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, 2. pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Zrt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; e) kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; f) hitelreferencia szolgáltatása; g) letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; h) valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; i) pénzügyi szolgáltatás közvetítése. 4

13 Egyéb szolgáltatások Az MFB Zrt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal, vagy más jogi személyekkel kötött szerződés alapján az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott operatív programokhoz kapcsolódó elsődlegesen a közreműködő szervezetként végzett tevékenység eredményességét növelő feladatokat láthat el, így különösen: a) támogatott pályázatok kezelését, b) döntés előkészítést, c) pénzügyi lebonyolítást, d) monitoring végzését, e) a forrásfelhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, f) európai közösségi források jogszabálysértő, nem rendeltetésszerű vagy szerződésellenes felhasználásából származó követelések érvényesítését, ide nem értve az adók módjára történő behajtást; g) tanácsadást, valamint h) egyéb, az a) g) pontokban foglaltakhoz kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat. Az MFB Zrt. az itt felsorolt feladatokat leányvállalatán, a MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt. n keresztül látja el. Az MFB Zrt. az MFB törvényben meghatározott feladataihoz kapcsolódóan befektetési alap által kibocsátott befektetési jegyet és kockázati tőkealap által kibocsátott kockázati tőkealap jegyet vásárolhat. 3. Tulajdonosi jogok gyakorlása a Magyar Állam nevében Az MFB Zrt. tulajdonosi joggyakorlásának jogi háttere Az állami vagyonnal való felelős gazdálkodás érdekében szükséges törvények módosításáról, valamint egyes törvényi rendelkezések megállapításáról szóló évi LII. törvény június 17. napjával módosította az állami vagyonról szóló évi CVI. törvényt (a továbbiakban: Vtv.), valamint a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló évi XX. törvényt (a továbbiakban: MFB törvény). A június 17. napjától hatályos MFB törvény 3. (5) bekezdése értelmében az MFB törvény 1. számú mellékletében felsorolt gazdálkodó szervezetek állami tulajdonú részesedése tekintetében a Magyar Állam nevében a tulajdonos jogait az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: Bank vagy MFB Zrt.) gyakorolja. Lásd az 1. számú mellékletben. 5

14 Az MFB törvény 3. (5) (13) bekezdései a tulajdonosi joggyakorlás tekintetében az alábbi előírásokat tartalmazza: 1. A tulajdonosi jogok gyakorlására a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) és a Polgári Törvénykönyvről szóló évi IV. törvény (a továbbiakban: Ptk.) rendelkezéseit az MFB törvényben szabályozott eltérésekkel kell alkalmazni azzal, hogy a tulajdonosi joggyakorlással érintett társasági részesedések tulajdonjogát az MFB Zrt. nem ruházhatja át, a részesedésekre vételi jogot, elővásárlási jogot szerződéssel nem alapíthat, biztosítékul azokat nem adhatja és más módon meg nem terhelheti, a gazdálkodó szervezetet végelszámolással nem szüntetheti meg. A fentiekre csak az erre feljogosított szervezet és az MFB Zrt. közötti egyeztetést követően kerülhet sor a Vtv. és annak végrehajtására kiadott más jogszabályok előírásainak megfelelően. 2. Az MFB Zrt. saját vagyonát, illetve annak nyilvántartását el kell különíteni annak a vagyonnak a nyilvántartásától, amely felett az MFB törvény erejénél fogva a Magyar Állam nevében az MFB Zrt. gyakorolja a tulajdonosi jogokat (rábízott vagyon). 3. Az MFB Zrt. a rábízott vagyon körébe tartozó állami vagyont (rábízott vagyon) az adott vagyontárgy sajátosságainak megfelelő, az azonosítást lehetővé tevő módon naturáliában (mennyiségben) és értékben, a keletkezés (aktiválás) időpontját is feltüntetve tartja nyilván. Ezen elkülönített nyilvántartás tételesen tartalmazza a társasági részesedések könyv szerinti bruttó és nettó értékét, az elszámolt értékvesztés összegét, és az azokban bekövetkezett változásokat. Az értéken történő nyilvántartástól csak abban az esetben lehet eltekinteni, ha az adott vagyontárgy értéke természeténél, jellegénél fogva nem állapítható meg. 4. Az MFB Zrt. nek a Magyar Állam nevében végzett tulajdonosi joggyakorlásból eredő szervezeti működési költségeit a központi költségvetés biztosítja, melyet a Bank a saját vagyonáról vezetett nyilvántartások között számol el. 5. Az MFB Zrt. a rábízott vagyon értékének megőrzéséről köteles gondoskodni. A Vtv. a tulajdonosi joggyakorlásról az alábbiak szerint rendelkezik: 1. A Vtv. 1. (2) bekezdés c) pontja értelmében állami vagyonnak minősül: az állam tulajdonában lévő tagsági jogviszonyt megtestesítő értékpapír, illetve az államot megillető egyéb társasági részesedés. Ennek alapján állami vagyonnak minősül az MFB törvény 1. számú mellékletében felsorolt valamennyi gazdálkodó szervezet, melyek tekintetében a Bank az állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorol. 2. A Vtv. 2. (1) bekezdése szerint a tulajdonosi joggyakorlás és a vagyongazdálkodás feladata: az állami vagyon rendeltetésének megfelelő az állami feladatok ellátásához, a társadalmi szükségletek kielégítéséhez, valamint a Kormány gazdaságpolitikája megvalósításának elősegítéséhez szükséges, egységes elveken alapuló, önálló ágazatként megjelenő hatékony, költségtakarékos, értékmegőrző, értéknövelő felhasználásának biztosítása (közvetlen felhasználás), illetve közvetett hasznosítása (beleértve a vagyoni kör változását eredményező értékesítést), valamint az állami vagyon gyarapítása (ideértve a vagyoni kör bővítését is). 3. A Vtv. 3. a kimondja, hogy az állami vagyon felett a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét ha törvény eltérően nem rendelkezik az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja, aki e feladatát a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: MNV Zrt.), az MFB Zrt., illetve a Vtv. 3. (2) bekezdése szerinti tulajdonosi joggyakorló szervezet útján látja el. 4. Az állami vagyon feletti tulajdonosi joggyakorlással kapcsolatos tevékenységet az Állami Számvevőszék évente ellenőrzi. 5. A rábízott vagyonon belül biztosítani kell az állami vagyon rendeltetésének megfelelően kialakított, elkülönült nyilvántartását aszerint, hogy az a Vtv. 4. a szerint kincstári vagy üzleti vagyon. 6

15 6. A Vtv. 4. (2) bekezdése értelmében kincstári vagyon minden vagyonelem, amely valamely állami feladat ellátásához szükséges, valamint amelyet törvény ideértve a Vtv. mellékletét is kizárólagos állami tulajdonba tartozó vagyonként forgalomképtelennek vagy korlátozottan forgalomképesnek minősít. Számlavezetés a rábízott állami vagyonnal kapcsolatban Az MFB Zrt. a rábízott állami vagyonnal kapcsolatban 2010 ben nem rendelkezett a Magyar Államkincstárnál kiadási és bevételi számlákkal, tekintettel arra, hogy a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CXXX. törvény XLIII. fejezete az állami vagyonnal kapcsolatos bevételekről és kiadásokról nem tartalmazott előirányzatot az MFB Zrt. állami vagyon feletti tulajdonosi joggyakorlásához. Az MFB Zrt január 1 től rendelkezik kiadási és bevételi számlákkal a Magyar Államkincstárnál a rábízott állami vagyon vonatkozásában. A rábízott állami vagyon főbb mutatószámai 7

16 4. Összefoglaló a rábízott állami vagyon évi üzletmenetéről A év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: június 17 ét követően a Bank fő feladata a tulajdonosi joggyakorlásra megkapott 40 társaság korábbi vagyonkezelőktől történő átvétele, a társaságok tevékenységének átvilágítása, a szükséges menedzsment döntések meghozatala volt ben a Bank megteremtette a rábízott állami vagyon kezelésének személyi és tárgyi feltételeit, kialakította az egyes társaságokkal foglalkozó cégfelelősi szervezeti egységeket, a különböző háttér egységeken belül Számvitel, Kontrolling, Informatika, Üzemeltetés, stb. létrehozta a rábízott vagyonnal foglalkozó munkacsoportokat, osztályokat. A Bank elkészítette és elfogadta a tulajdonosi joggyakorlással összefüggő belső szabályzatokat és kialakította a rábízott állami vagyon elkülönített nyilvántartási rendszerét. A Bank kiépítette a rábízott állami vagyon adatszolgáltatási rendszerét, amely havi negyedéves rendszerességgel kíséri figyelemmel a csoporttagok gazdálkodását. A Bank emellett az üzleti tervezést is felügyeli, elfogadja a terveket, s összesíti a költségvetési kapcsolatok várható és több évre előre tervezett alakulását. A Bank a rábízott vagyonhoz tartozó társaságoknál elvégezte az Alapító Okiratok egységesítését, megszüntette az igazgatóságok testületét (az igazgatóság jogkörét az egyes társaságoknál a gazdasági társaságokról szóló törvény 247. alapján a vezérigazgató gyakorolja), életbe léptette az ügydöntő felügyelőbizottságok rendszerét és számos költségtakarékossági intézkedést eszközölt. Tekintette arra, hogy az MFB Zrt. a tulajdonosi joggyakorlásával kapcsolatban a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CXXX. törvényben nem rendelkezett kiadási, illetve bevételi előirányzatokkal, a rábízott vagyonról szóló éves beszámoló elsősorban a 40 társaság bekerülését és mérleg fordulónapi értékelését tartalmazza. 5. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása 5.1. Általános tájékoztató Az MFB Zrt. a rábízott állami vagyon tekintetében a számvitelről szóló évi C. törvény (továbbiakban Számviteli törvény), valamint az ahhoz kapcsolódó, a Magyar Állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorló szervezetek rábízott állami vagyonnal kapcsolatos éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségéről szóló 347/2010. (XII. 28.) Korm. rendelet (továbbiakban: Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki a rábízott vagyonról szóló Számviteli politikáját (továbbiakban: Számviteli politika), mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. Az MFB törvény és a Kormányrendelet értelmében a Bank a saját vagyonától elkülönített nyilvántartási rendszert alakított ki a rábízott állami vagyonról, valamint az ennek hasznosításával összefüggő bevételekről, költségekről és ráfordításokról (kiadásokról), melyekről a Számviteli politikában rendelkezik. Az MFB Zrt. rábízott vagyonának és az abban bekövetkező változásoknak elkülönített nyilvántartását és elszámolását alapvetően a kettős könyvvitel alkalmazásával, a 8

17 Számviteli törvény alapján, a Kormányrendeletben foglaltak szerint, továbbá a Vtv. ben, az Ámr. ben és az Ávgr. ben előírt egyedi beszámolási kötelezettségek betartásával kell megoldani. A rábízott vagyonon belül a Kormányrendelet 2. (1) bekezdése értelmében biztosítani kell az állami vagyon rendeltetésének megfelelően kialakított, elkülönült nyilvántartást aszerint, hogy az a Vtv. 4. (1) bekezdése szerint kincstári vagy üzleti vagyon. Az MFB Zrt. az elkülönített vagyonról készült éves beszámoló kiegészítő mellékletének 1. számú mellékletében mutatja be a kincstári, illetve üzleti vagyon szerinti besorolást. A számvitel alapvető feladata, hogy a számviteli nyilvántartások, illetve az azok alapján készített beszámolók megbízható és valós képet nyújtsanak a vállalkozások és szervezetek vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. Ennek megvalósítása érdekében a Számviteli törvény ai meghatározzák azokat a számviteli alapelveket, amelyek érvényre juttatása biztosítja a számvitel alapvető feladatának teljesítését, melyeket az MFB Zrt. a rábízott vagyon tekintetében is alapvető céljának tekint. A vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség haszon összevetés elvét. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak: a) az állami vagyonról szóló évi CVI. törvény; b) a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló évi XX. törvény; c) a számvitelről szóló évi C. törvény; d) az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.); e) a 347/2010. (XII. 28.) Korm. rendelet a Magyar Állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorló szervezetek rábízott állami vagyonnal kapcsolatos éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségéről; f) a 254/2007. (X. 4.) Korm. rendelet az állami vagyonnal való gazdálkodásról (a továbbiakban: Ávgr.); g) a 292/2009. (XII. 19) Korm. rendelet az államháztartás működési rendjéről (a továbbiakban: Ámr.); h) a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelet a kincstári számlavezetés és finanszírozás, a feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzatok felhasználása, valamint egyes államháztartási adatszolgáltatások rendjéről (a továbbiakban: PM rendelet); i) a hatályos költségvetési törvény; j) a tulajdonosi jogok gyakorlójának előírásai; k) az igazgatósági döntések. A Számviteli politika részét képezi a rábízott vagyon mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az értékvesztés és céltartalékképzési szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat és a pénzkezelési szabályzat. 9

18 5.2. Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend Az MFB Zrt. a Vtv. 2. (1) bekezdésében és az MFB törvény 3. (5) bekezdésében meghatározott feladatok ellátásáról, a rábízott állami vagyon változásáról, működtetésének hatékonyságáról és gazdaságosságáról az üzleti év könyveinek zárását követően a tárgyévet követő üzleti év augusztus 15. napjáig éves beszámolót és üzleti jelentést készít, melyet megküld azt az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszternek. A Bank a Számviteli törvény és a Kormányrendelet alapján december 31 i fordulónappal készíti el a rábízott vagyonról szóló éves beszámolóját és üzleti jelentését. Az üzleti év a naptári évvel azonos, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év június 30 a. Az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: az eszközöket és forrásokat részletező mérleg, a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredménykimutatás, kiegészítő melléklet. A Bank a rábízott állami vagyonról szóló éves beszámolóját a Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben, magyar nyelven, millió Ft ban készíti el. A Bank a Számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének, a rábízott vagyonról szóló éves beszámolóját és üzleti jelentését könyvvizsgálóval felülvizsgáltatja. Az MFB Zrt. a rábízott vagyon sajátosságait tükröző főkönyvi számlakeretet alakított ki, és a Számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. A Kormányrendelet 3. ának (4) bekezdése értelmében az MFB Zrt. az Ámr ában és 17. számú mellékletében előírt éves jelentést készít a rábízott állami vagyonra vonatkozóan, az éves beszámoló előírt mérleg tagolásának megfelelő bontásban. Az egyes mérlegsorok állományát és annak változását a következő összetevők szerint kell bemutatni: a) állomány az év elején, b) állományváltozás a pénzforgalmi tranzakciók miatt, c) állományváltozás a nem pénzforgalmi tranzakciók miatt, d) egyéb volumenváltozás, e) értékelés, f) állomány a tárgyidőszak végén. Az egyes összetevők meghatározására az Ámr. 19/A. számú mellékletében található kitöltési utasításban foglaltakat kell alkalmazni. Az éves jelentést az éves beszámoló benyújtásának határidejével megegyezően kell elektronikus formában az államháztartásért felelős miniszternek benyújtani. Lásd a kiegészítő melléklet 2. számú mellékletében. Az MFB Zrt. az Ámr. 18. számú melléklete szerinti részesedések és a részesedések utáni osztalékok alakulásáról készített jelentést az éves beszámolóval egyidejűleg köteles elkészíteni és megküldeni az államháztartásért felelős miniszternek. Lásd a kiegészítő melléklet 3. számú mellékletében. A Bank a rábízott állami vagyonra vonatkozóan a központi költségvetési kapcsolatokat érintő elszámolásokról a tárgyévet követő üzleti év május 31. napjáig a költségvetési törvénynek Az állami vagyonnal kapcsolatos bevételek és kiadások fejezetével megegyező formában pénzügyi beszámolót készít. 10

19 A Bank a rábízott állami vagyonról szóló éves beszámolót letétbe helyezi és közzéteszi, valamint a saját honlapján is megjeleníti Értékelési módok és eljárások A Szvt. által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a rábízott állami vagyon vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. Az MFB Zrt. a rábízott vagyon könyvvezetése, éves beszámoló készítése során a Számviteli törvény és a Kormányrendelet előírásait alkalmazza. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a Számviteli politika tartalmazza. Az MFB Zrt. nem alkalmazza a Számviteli törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, mert ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. A mérlegben az eszközöket és forrásokat a) a központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő, b) a központi költségvetési szervnek nem minősülő természetes vagy jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdálkodó szervezet (egyéb vagyonkezelő) vagyonkezelésében lévő, c) közvetlenül kezelt tagolás szerint kell részletezni. Az MFB Zrt. esetében az eszközök és források a) és b) része nulla értéket tartalmaz, tekintettel arra, hogy az MFB Zrt. a rábízott állami vagyont kizárólag közvetlenül kezeli, ezért ezekre értékelési elveket nem határozott meg. Az MFB Zrt. a rábízott vagyonban szereplő eszközöket, kötelezettségeket és mérlegen kívüli tételeket egyedileg értékeli. Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Immateriális javak, tárgyi eszközök, Bérbe, haszonbérbe, koncesszióba adott, üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök, készletek Az MFB Zrt. rábízott vagyona fenti mérlegcsoportokat jelenleg nem tartalmaz és várhatóan nem is fog tartalmazni, ezért a Számviteli politika ezek elszámolására és értékelésére vonatkozóan részletes szabályokat nem ír elő. Állami tulajdonú tartós részesedések és értékpapírok A mérlegben a gazdasági társaságban lévő állami tulajdoni részesedést jelentő befektetést függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. A gazdasági társaságban lévő állami tulajdoni részesedést jelentő befektetés bekerülési értékét meghaladó piaci értékét a befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítéseként külön kell kimutatni a saját tőke részét képező értékelési tartalékkal azonos összegben. 11

20 Az MFB Zrt. nél az egyes állami tulajdonú részesedések bekerülési értéke megegyezik az MNV Zrtnél június 16 án nyilvántartott nettó könyv szerinti értékkel. Értékvesztés elszámolása a társasági részesedésekre Az MFB Zrt. a gazdasági társaságban lévő állami tulajdonú részesedések értékelése, értékvesztés elszámolása során az Számviteli törvény előírásait alkalmazza. Az MFB Zrt. gazdasági társaságokban lévő, állami tulajdoni részesedését jelentő befektetéseknél függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet egy év távlatában fennáll. A Bank a részesedések piaci értékét az alábbiak szerint állapítja meg: A tőzsdén nem jegyzett, működő gazdasági társaság esetében a piaci érték a saját tőkéből az állami befektetésre jutó összeg. A működő társasági részesedések az érintett társaság évi auditált, és a tulajdonosi jogokat képviselő szerve által elfogadott éves beszámolójában közzétett saját tőke tulajdonarányos értékén kerülnek kimutatásra azzal, hogy amennyiben az értékelés eredményeként az átértékelt összeg alacsonyabb a könyv szerinti értéknél, értékvesztés elszámolására kerül sor, a negatív saját tőkéjű társaságok esetén a részesedések könyv szerinti értéke nulla. Értékhelyesbítés elszámolása a tartós részesedésekre Értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségével a Bank kizárólag a befektetett pénzügyi eszközök esetében él a Számviteli törvény 58. (5) (9) bekezdésében foglaltak szerint. Amennyiben a tulajdoni részesedést jelentő befektetés piaci értéke jelentősen (10% kal vagy 5 millió Ft tal) meghaladja a bekerülési értéket, akkor a bekerülési érték és a piaci érték különbözetét a részesedések értékhelyesbítéseként, a források között az értékhelyesbítés összegével azonos összegben értékelési tartalékként mutatja ki a Bank. Az értékhelyesbítésnél a Bank alapvetően a december 31 i, államra jutó saját tőkéig értékelte fel az egyes társaságokat. Abban az esetben, ha mérlegkészítéskor a rendelkezésre álló május 31 i, államra jutó saját tőke érték a évinél 10% kal vagy 5 millió Ft tal alacsonyabb volt, akkor a Bank az óvatosság elvét szem előtt tartva csak ezen alacsonyabb összegig számolt el értékhelyesbítést. A rábízott állami vagyonra az értékhelyesbítés elszámolásának lehetősége évben nyílt meg, a Kormányrendelet hatályba lépésével. Korábban az MNV Zrt. az akkor hatályos Kormányrendelet értelmében nem értékelhette fel értékhelyesbítéssel a tartós állami részesedéseket, ezért az előző években felhalmozódott saját tőke növekmény is 2010 ben jelenik meg értékhelyesbítés formájában. Követelések A követelések az eszköz forrás értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelhetnek. 12

21 Pénzeszközök A Bank a rábízott állami vagyon tekintetében pénztárt nem üzemeltet. A Magyar Államkincstárnál vezetett pénzforgalmi számláknak év végén nem lehet egyenlege, ezek zárás előtti összevont egyenlegét a mérleg fordulónapjával kötelezettségként/követelésként át kell vezetni a Működés mérleg szerinti eredménye alatt meghatározott Költségvetési pénzforgalmi kapcsolatok számlával, azaz eredménnyel szemben. Az MFB Zrt. valamennyi, a rábízott vagyonhoz kapcsolódó pénzeszközt a Magyar Államkincstárnál vezetett számlán köteles tartani. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között elkülönítetten kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatóak el, valamint az olyan járó kamat és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra kell elszámolni. Mérlegértéke a könyv szerinti értékkel egyezik meg. Rábízott vagyon tőkéje A rábízott vagyon tőkéje az induló tőkét, a tőkeváltozást, az eredménytartalékot, a lekötött tartalékot, az értékhelyesbítés értékelési tartalékát és a mérleg szerinti eredményt tartalmazza. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. A közvetlenül kezelt rábízott vagyon induló tőkéje a tulajdonosi joggyakorló szervezet nyitó mérlegében kimutatott eszközök és kötelezettségek különbözete, mely megegyezik az MNV Zrt. nél a tulajdonosi joggyakorlás MFB Zrt. nek történő átadása napján (2010. június 16 án) kimutatott nettó könyv szerinti értékkel. A tőkeváltozás a rábízott állami vagyonba tartozó, korábban ilyenként még állományba nem vett, piaci értékkel bíró eszközök állományba vételi értékével megegyező összeg. Itt kell kimutatni a tárgyévben központi költségvetési forrásból, illetve európai uniós vagy más nemzetközi (pl. EGT és Norvég Finanszírozási Mechanizmusok, Svájci Alap) forrásból megvalósult, a rábízott vagyonba tartozó új eszközök állományba vételi értékével azonos értéket is. Céltartalékok A Bank a rábízott vagyonnal kapcsolatban várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre és egyéb célra képzett céltartalékot tarthat nyilván könyveiben. A céltartalék elszámolás elveit a Számviteli törvény alapján a Bank eszköz forrás értékelési politikája tartalmazza. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Kötelezettségek Mérlegben való bemutatása a kötelezettség törlesztésekkel és elengedett kötelezettséggel csökkentett könyv szerinti értéken történik. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Mérlegértéke a könyv szerinti értékkel egyezik meg. 13

22 SPECIÁLIS RÉSZ 6. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 6.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eszközök adatok millió Ft ban Eszközök Összeg millió Ft ban Változás % ban 1. rész 2. rész Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen % Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen % E. Befektetett eszközök % F. Forgóeszközök % G. Aktív időbeli elhatárolások % 3. rész Közvetlenül kezelt eszközök % Eszközök (aktívák) összesen % 14

23 Befektetett eszközök adatok millió Ft ban I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök Tartós állami tulajdonú részesedések Tartós állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken Tartós állami tulajdonú részesedések értékvesztése Tartósan adott kölcsönök Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Egyéb hosszú lejáratú követelések Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése ebből: Tartós állami tulajdonú részesedések értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök E. Befektetett eszközök összesen Az MFB Zrt. nél az állami részesedések nyitó bekerülési értéke az MNV Zrt. nél a tulajdonosi joggyakorlásba vétel napján (2010. június 16 án) kimutatott nettó könyv szerinti értékkel egyezik meg. A Bank év közben egy 400 millió Ft bekerülési értékű részesedést befektetési célúból forgatási célúba sorolt át. A Bank a számviteli politikában rögzített értékelési elvek alapján értékelte az állami tulajdonú részesedéseket, melyekre összességében millió Ft értékvesztést és millió Ft értékhelyesbítést számolt el. Az értékvesztés és értékhelyesbítés elszámolásának mozgásait lásd a 4. számú mellékletben. 15

24 Forgóeszközök adatok millió Ft ban I. Készletek 0 0 II. Követelések Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések 0 0 Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések értékvesztése Értékesítési célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb értékpapírok 0 0 III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 0 0 F. Forgóeszközök összesen 0 0 A Bank év közben egy 400 millió Ft bekerülési értékű részesedést befektetési célúból forgatási célúba sorolt át, melyre 100% értékvesztést számolt el, tekintettel arra, hogy az államra jutó saját tőke negatívvá vált Források adatok millió Ft ban Források Összeg millió Ft ban Változás % ban H. Rábízott vagyon tőkéje % I. Céltartalékok % J. Rábízott vagyon kötelezettségei % K. Passzív időbeli elhatárolás % Források (passzívák) összesen % 16

25 Rábízott vagyon tőkéje adatok millió Ft ban I.3. Közvetlenül kezelt rábízott vagyon induló tőkéje II.3. Közvetlenül kezelt rábízott vagyon tőkeváltozása 0 0 III. Eredménytartalék 0 0 IV. Lekötött tartalék 0 0 V.3. Közvetlenül kezelt rábízott vagyon értékelési tartaléka VI. Mérleg szerinti eredmény VII. Központi költségvetési szerv vagyonkezelők tartalékai 0 0 H. Rábízott vagyon tőkéje összesen A közvetlenül kezelt rábízott vagyon induló tőkéje a tulajdonosi joggyakorló szervezet nyitó mérlegében kimutatott eszközök és kötelezettségek különbözete, mely az MNV Zrt. nél a tulajdonosi joggyakorlás MFB Zrt. nek történő átadása napján (2010. június 16 án) kimutatott nettó könyv szerinti érték. A közvetlenül kezelt rábízott vagyon értékelési tartaléka megegyezik a befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítésének összegével. A mérleg szerinti eredmény azonos az eredménykimutatásban szereplő összeggel. 17

26 Rábízott vagyon kötelezettségei adatok millió Ft ban I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 III.1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 ebből: átváltoztatható kötvények 0 0 III.2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 III.3. Vevőktől kapott előlegek 0 0 III.4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 1 III.5. Központi költségvetési szerv vagyonkezelővel kapcsolatos kötelezettség 0 0 III.6. Egyéb vagyonkezelővel kapcsolatos kötelezettség 0 0 III.7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 0 2 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 3 IV. Központi költségvetési szerv vagyonkezelők kötelezettségei 0 0 J. Rábízott vagyon kötelezettségei összesen 0 3 A szállítói kötelezettségek szakértői díjat tartalmaznak. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a december havi letétkezelési díj szerepel, melyet az MFB Zrt. megelőlegezett a Magyar Államnak Passzív időbeli elhatárolások adatok millió Ft ban Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek 0 0 K. Passzív időbeli elhatárolások összesen 0 2 A Bank az elhatárolások között szerepelteti a rábízott vagyonról szóló évi éves beszámoló és üzleti jelentés könyvvizsgálati díját. 18

27 6.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések adatok millió Ft ban Eredménykimutatás I. Értékesítés nettó árbevétele 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 III. Egyéb bevételek 0 IV. Rábízott vagyon (immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek) értékesítésének ráfordítása 0 V. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 VI. Rábízott vagyon működtetésének ráfordításai 5 VII. Rábízott vagyon korábbi értékesítésének ráfordításai 0 VIII. Értékcsökkenési leírás 0 IX. Egyéb ráfordítások 0 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 5 X. Pénzügyi műveletek bevételei 0 XI. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény XII. Rendkívüli bevételek 0 XIII. Rendkívüli ráfordítások 0 D. Rendkívüli eredmény 0 F. Működés mérleg szerinti eredménye G. Mérleg szerinti eredmény

28 Rábízott vagyon működtetésének ráfordításai adatok millió Ft ban VI.5. Rábízott vagyon hasznosításának (vagyonkezelés, bérbeadás, haszonbérlet) ráfordításai 0 VI.6. Rábízott vagyon működtetésének egyéb ráfordításai 5 ebből: állami tulajdonú társaságok támogatása 0 VI. Rábízott vagyon működtetésének ráfordításai összesen 5 A rábízott vagyon működtetésének egyéb ráfordításai 0,75 millió Ft szakértői díjat, 2,7 millió Ft könyvvizsgálói díjat, valamint 1,8 millió Ft letétkezelési díjat tartalmaznak Pénzügyi műveletek ráfordításai adatok millió Ft ban XI.12. Részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége 0 XI.13. Egyéb befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 XI.14. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 XI.15. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése ebből: részesedések értékvesztése XI.16. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 XI. Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen A Bank az állami részesedések és értékpapírok december 31 i értékelése során millió Ft értékvesztést számolt el Mérleg szerinti eredmény A rábízott állami vagyon mérleg szerinti eredménye millió Ft veszteség, mely az állami tulajdonú részesedésekre elszámolt értékvesztésekből és a működtetés ráfordításaiból tevődik össze. 20

29 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 7. Általános tájékoztató adatok 7.1. A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása A mérleg és eredménykimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítések fejezetekben történő értékelésen túlmenően a rábízott állami vagyon vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását tükröző mutatókat az 5. számú melléklet tartalmazza Mérlegen kívüli kötelezettségek és céltartalékok állománya A rábízott vagyon vonatkozásában december 31 én nem volt mérlegen kívüli kötelezettség és környezetvédelmi kötelezettség állomány, így céltartalékot sem kellett képezni Költségvetési pénzforgalmi kapcsolatok A Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CXXX. törvény XLIII. fejezete az állami vagyonnal kapcsolatos bevételekről és kiadásokról nem tartalmazott előirányzatot az MFB Zrt. állami vagyon feletti tulajdonosi joggyakorlásához. Ebből következően az MFB Zrt évi pénzügyi beszámolójának minden sora nulla értéket tartalmaz Egyéb tájékoztató adatok A tulajdonosi joggyakorló MFB Zrt. Igazgatósága december 31 én 6 főből, Felügyelő Bizottsága 4 főből állt. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Huray Kinga főkönyvelő, ügyvezető igazgató mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: A rábízott állami vagyon éves beszámolójának könyvvizsgálója: Dr. Eperjesi Ferenc bejegyzett könyvvizsgáló Könyvvizsgálói igazolvány száma: KPMG Hungária Könyvvizsgáló Kft Budapest, Váci út 99. A rábízott állami vagyonról szóló éves beszámoló aláírására Baranyay László elnök vezérigazgató (lakóhely: Budapest) és Németh Lászlóné vezérigazgató helyettes (lakóhely: Budapest) kötelezettek. 21

30

31 8. Mellékletek 1. számú melléklet Az MFB Zrt. tulajdonosi joggyakorlásában álló társaságok 2. számú melléklet Éves mérlegjelentés 3. számú melléklet A részesedések és a részesedések utáni osztalékok alakulása 4. számú melléklet évi értékvesztés és értékhelyesbítés elszámolás a rábízott állami vagyonra 5. számú melléklet A rábízott állami vagyon vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása 23

32 Mellékletek

33 Az MFB Zrt. tulajdonosi joggyakorlásában álló társaságok 1. számú melléklet Cég neve Címe Állami tulajdoni hányad Névérték millió Ft ban Vagyon típusa Az Állam nevében az MFB Zrt. minősített többséget biztosító befolyással rendelkezik: Agrárgazdasági Vagyonkezelő Kft 1054 Budapest, Hold u ,00% üzleti vagyon Allami Autópálya Kezelő Zrt Budapest, Váci út 45/B 100,00% kincstári vagyon Bábolna Ménesbirtok Kft 2943 Bábolna, Mészáros út 1 100,00% kincstári vagyon Bakonyerdő Erdészeti és Faipari Zrt 8500 Pápa, Jókai út ,00% kincstári vagyon DALERD Délalföldi Erdészeti Zrt 6721 Szeged, Zsótér u.4/b 100,00% 757 kincstári vagyon Diákhitel Központ Zrt Budapest, Csalogány u ,00% 300 üzleti vagyon EGERERDŐ Erdészeti Zrt 3300 Eger, Kossuth L. u ,00% kincstári vagyon ÉSZAKERDŐ Erdőgazdasági Zrt 3525 Miskolc, Deák tér 1 100,00% kincstári vagyon Gemenci Erdő és Vadgazdaság Zrt 6500 Baja, Szent Imre tér 2 100,00% kincstári vagyon Gyulaj Erdészeti és Vadászati Zrt 7090 Tamási, Szabadság u ,00% 833 kincstári vagyon HM Budapesti Erdőgazdasági Zrt Budapest, Hévízi út 4/a 100,00% 345 kincstári vagyon HM Kaszó Erdőgazdaság Zrt Kaszó 100,00% 326 kincstári vagyon HM VERGA Erdőgazdasági Zrt Veszprém, Jutasi út ,00% 613 kincstári vagyon Hungarofest Nonprofit kft Budapest, Rákóczi út ,00% 3 üzleti vagyon IPOLY ERDŐ Zrt 2660 Balassagyarmat, Bajcsy Zs.u ,00% kincstári vagyon ITD Hungary Zrt Budapest, Andrássy út ,00% 400 kincstári vagyon KEFAG Kiskunsági Erdészeti és Faipari Zrt 6000 Kecskemét, József A.u.2 100,00% kincstári vagyon Kisalföldi Erdőgazdaság Zrt 9023 Győr, Corvin u.9 100,00% 998 kincstári vagyon Kisvállalkozás fejlesztő Pénzügyi ZRt Budapest, Szép u.2 90,90% kincstári vagyon Magyar Közút Nonprofit Zrt Budapest, Fényes Elek u ,00% kincstári vagyon Magyar Lóversenyfogadást szervező Kft 1101 Budapest, Albertirsai út ,00% kincstári vagyon Magyar Turizmus Zrt Budapest, Bartók B.út ,00% 61 üzleti vagyon Mecseki Erdészeti Zrt 7623 Pécs, rét u.8 100,00% kincstári vagyon Mezőhegyesi Állami Ménes Lótenyésztő és Értékesítő Kft 5820 Mezőhegyes, Kozma F.u ,00% 160 kincstári vagyon NEFAG Nagykunsági Erdészeti és Faipari Zrt 5000 Szolnok, József A. út ,00% kincstári vagyon Nemzeti Infrastruktúra Fejlesztő Zrt Budapest, Váci út ,00% kincstári vagyon Nemzeti Lóverseny Kft 1101 Budapest, Albertirsai út ,00% üzleti vagyon NYÍRERDŐ Nyírségi Erdészeti Zrt 4400 Nyíregyháza, Kótaji u ,00% kincstári vagyon Pilisi Parkerdrő Zrt 2025 Visegrád, Mátyás király út 4 100,00% kincstári vagyon Regionális Fejlesztési Holding Zrt Budapest, Baross.u ,00% kincstári vagyon SEFAG Erdészeti és Faipari Zrt 7400 Kaposvár, Bajcsy Zs. u ,00% kincstári vagyon Szombathelyi Erdészeti Zrt 9700 Szombathely, Saághy István u ,00% 937 kincstári vagyon TAEG tanulmányi Erdőgazdasági Zrt 9400 Sopron, Honvéd u.1 100,00% kincstári vagyon VADEX Mezőföldi Erdő és Vadgazdálkodási Zrt 8801 Székesfehérvár, Tolnai u.1 100,00% kincstári vagyon Vértesi Erdészeti és Faipari Zrt 2800 Tatabánya II, Dózsakert út ,00% kincstári vagyon Zalaerdő Erdészeti Zrt 8800 Nagykanizsa, Múzeum tér 6 100,00% kincstári vagyon Az Állam nevében az MFB Zrt. többségi befolyással rendelkezik: Corvinus Támogatásközvetítő Zrt Budapest, Nagymező u ,05% 328 üzleti vagyon Garantiqa Hitelgarancia ZRt Budapest, Kisfaludy u.32 50,02% kincstári vagyon Az Állam nevében az MFB Zrt. kisebbségi befolyással rendelkezik: Magyar Exporthitel Biztosító ZRt Budapest, Nagymező u ,06% kincstári vagyon Magyar Export Import Bank Zrt 1065 Budapest, Nagymező u ,05% kincstári vagyon Összesen

34 MFB Zrt. Tulajdonosi joggyakorló Éves mérlegjelentés december számú melléklet 347/2010. (XII.28.) Kormányrendelet 3. (4) (6) bekezdései alapján Megnevezés Állomány a tárgyév elején június 17. Állományváltozás pénzforgalmi tranzakciók miatt Állományváltozás nem pénzforgalmi tranzakciók miatt Egyéb volumenváltozás Értékelés adatok ezer forintban Állomány a tárgyidőszak végén 1. rész: Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, ill. vagyonkezelésbe vett eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások rész Központi költségvetési szerv vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen rész: Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök C. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök D. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök rész: Egyéb vagyonkezelőnél lévő eszközök összesen rész: Közvetlenül kezelt eszközök E. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ebből: termőföldek egyéb ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Állami készletek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése /3

35 MFB Zrt. Tulajdonosi joggyakorló Éves mérlegjelentés december számú melléklet 347/2010. (XII.28.) Kormányrendelet 3. (4) (6) bekezdései alapján Megnevezés Állomány a tárgyév elején június 17. Állományváltozás pénzforgalmi tranzakciók miatt Állományváltozás nem pénzforgalmi tranzakciók miatt Egyéb volumenváltozás Értékelés Állomány a tárgyidőszak végén III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós állami tulajdonú részesedések Tartós állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken Tartós állami tulajdonú részesedések értékvesztése Tartósan adott kölcsönök Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Egyéb hosszú lejáratú követelések Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése ebből: Tartós állami tulajdonú részesedések értékhelyesbítése IV. Bérbe, haszonbérbe, koncesszióba adott, üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök F. Forgóeszközök I. Készletek Átsorolt készletek Értékesítési célú immateriális javak Értékesítési célú ingatlanok ebből: Értékesítési célú földterületek Értékesítési célú egyéb eszközök Központi költségvetési szervtől visszavett készletek Egyéb vagyonkezelőtől visszavett készletek Hagyatékból származó készletek Egyéb készletek II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból (vevők) Egyéb vagyonkezelőnek vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos követelések Központi költségvetési szervtől átvett követelés Rövid lejáratú kölcsönök Egyéb követelés III. Értékpapírok Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések bekerülési értéken Értékesítési célú állami tulajdonú részesedések értékvesztése Értékesítési célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek G. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások rész: Közvetlenül kezelt eszközök összesen Befektetett eszközök összesen (A+C+E) Forgóeszközök összesen (B+D+F) Eszközök (aktívák) összesen /3